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1.1 Introducción
Dentro de las nuevas oportunidades que existen en los mercados capitalistas y
en un mundo globalizado, se presentan nuevas e innovadoras formas de
brindar un servicio u ofrecer un producto para las empresas de nueva creación
por lo que la empresa se define como una de servicios que posibilita al cliente a
innovar en su casa u oficina.
1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto o servicio de la
empresa
La siguiente tabla expresa las ideas que llevaron a los creativos de la empresa
a determinar la factibilidad de su creación y el éxito de la misma.
Tabla 1
Producto o Servicio Caracteristicas Necesidades a satisfacer
Brinda la seguridad y garantia
de un mantenimiento a largo
Empresa de servicios como: plazo para resolver los
Mantenimiento de casas u plomeria, jardineria, carpinteria, inconvenientes del hogar u
oficinas electricidad, pintura y herreria. oficina.
Empresa dedicada al cuidado de
animales domesticos (perros y El lugar ideal para llevar a las
gatos), conjugando una estetica mascotas en circunstancias de
Spa animal animal y un lugar de recreación. viajes o vacaciones.
Planeación y logistica de eventos
Organización y diseño de especiales (bodas, XV años, Ahorra tiempos y costos a los
fiestas despedidas, cumpleaños, etc). clientes
Diseño y ambientación de casas u decora tu espacio de acuerdo a
Decoración de interiores oficinas tus necesidades y gustos
Sustracción de productos toxico- Evita la contaminación y separa
Organización para proceso de contaminantes y separación de los minerales preciosos para su
residuos fotográficos reactivos como (nitrato de plata). comercialización.
Diseño que combina un mueble con
una TV de plasma, brindando
mayores espacios, comodidad y
Muebles para TV de plasma, practicidad de una forma sofisticada Practicidad y diseños
LCD. y elegante. innovadores
Diseño de jardines con riegos Decoración y creación de jardines No hay que regar sino disfrutar el
autómaticos con riego auto-programable. entorno
Diseños de muñecas elaboradas de
trapo, con una hendidura en la parte
inferior para guardar de manera
practica las bolsas desechables Practicidad y ahorra espacio
Mete bolsas existentes en el hogar. dando limpieza a la cocina.
Licuado nutritivo con lactobacilos Jugo nutritivo, no existe en los
Polla naturales supermercados.
Pedreria elaborada de una forma Autodidacta aprende a elaborar
Accesorios sofisticada y elegante accesorios para la mujer.
Teniendo esta tabla se evalúa cada una de las ideas a través de los criterios
que el emprendedor juzgue necesarios para así seleccionar la mejor idea.
La siguiente tabla muestra los criterios utilizados para evaluar cada una de las
ideas donde 10 es lo máximo cumpliendo más satisfactoriamente con el criterio
evaluado.
Tabla 3
Ideas Barreras de Entrada Disponibilidad de M.P. Costo del Producto Total
Mantenimiento de casas u
oficinas 7 9 9 25
Spa animal 6 5 8 19
1.10 Apoyos
La empresa cuenta con los siguientes convenios comerciales que le brindan
apoyo en los servicios ofrecidos.
Contador
C.P. Miguel Ángel Ordaz López
Puesto: Director de contabilidad, Grupo INMEX
Dirección: Bosques de Duraznos #254 piso 4
Tel. 5552515512
Administrador
Lic. Roberto Álvarez García
Puesto. Sub-Director administrativo de Canal 12
Dirección: C. Negrete s/n esq. Hidalgo
Tel. 6188122269 y 6188124322
Abogado
Lic. Omar Maturino Castañeda
Puesto: Abogado del grupo Mijares
Dirección: C. Zaragoza Edifio 167 piso 3
Tel. 6181343721
Empresas con participación comercial.
Hydromotors
Placa Centro Masisa
Vivero los gemelos
Comex
Laminox
Ferrecentro
Marbis impresiones
Reflejos
Canal 12
Consumo aparente
El numero de clientes potenciales es de 6320 (consumidores finales)
El 96.6% de los clientes potenciales tiene problemas con alguno de los
servicios que se ofrecen.
*El 40% de los clientes potenciales tiene problemas de carpintería, 73%
plomería, 53% electricidad, 17% herrería, 20% jardinería, 43% pintura y el
0.3% de otra.
*El 27% de los clientes potenciales pagaría menos de $1,000.00 pesos por el
servicio, el 43% pagaría de $2,000.00 a $4,000.00 pesos y el 27% más de
$5,000.00 pesos por el servicio.
*El 90% de los clientes potenciales está de acuerdo con el servicio de
mantenimiento continuo y el 10% está en desacuerdo.
*El 93% de los clientes potenciales está de acuerdo con que la empresa
integre todos los servicios, el 7% restante esta en desacuerdo.
*El 93% de los clientes potenciales contrataría los servicios que ofrece la
empresa, mientras un 7% de los clientes potenciales no contrataría los
servicios.
Nota: Los datos que se observan en la tabla anterior fueron tomados en base al
número de encuestas realizadas promediadas por el total de los clientes
potenciales.
DEMANDA POTENCIAL
Con base a las investigaciones llevadas a cabo en relación con el
incremento de la población en el municipio de Durango se establece lo
siguiente:
Corto Plazo
Para que la empresa sea rentable, se tiene que cubrir el 2.5% del mercado
potencial, es decir un ingreso mensual de $474,000.00 pesos, deduciendo
gastos.
Mediano Plazo
Se espera un crecimiento anual del 1.4% del mercado potencial es decir un
total mensual de ($265,200.00 pesos) incrementando el ingreso mensual de
la empresa a $739,200.00 pesos mensuales.
Largo Plazo
Se espera un crecimiento de 50%; es decir un crecimiento del 2.1% del
mercado potencial en todo el se esperan ingresos de estado de Durango
contemplando un ingreso anual de $32,424,903.00 pesos.
Somos una empresa de nueva creación en el ramo de la costrucción y la remodelación de casas u oficinas,
nuestro mayor interés es conocerte para poder ofrecerle los mejores servicios de acuerdo a sus necesidades o
problemas que comprendan las áreas de carpintería, plomería, herrería, electricidad, pintura y jardinería.
2.3.4.1 GRÁFICAS
2% No
98% Si
Herrerí 7% Plomeria
23%
19%
Electricid
La tabla anterior contiene los datos arrojados de las encuestas sobre el tipo de
inconvenientes en el que han tenido más problemas los encuestados (164), las
más altas fueron carpintería, plomería y electricidad que serían las áreas de
mayor trabajo en la empresa.
$6,000.00
2% 18% $500.00
$5,000.00 20%
9%
$1,000.00
$4,000.00
11%
55% 32%
Bueno
Regular
Eficiente
30% 35%
Rápido
24 Horas 9%
7% 19%
Confiable Bien Hecho
2% No
Definitivamente no 0% Definitivamente si
33%
Si
65%
77%
Definitivamente si
$500.00
$6,000.00
20% 10%
15% $1,000.00
8% $2,000.00
26%
$5,000.00 11%
10%
$3,000.00
$4,000.00
De la tabla anterior se concluye que el 26% de los clientes gasta más de
$5,000.00 pesos al año en remodelación o compostura de inconvenientes,
siendo este uno de los más altos, mientras que un 20% gasta mas de
$10,000.00 pesos al año, solo un 10% gasta $500.00 en desperfectos.
36% 40%
Anual
8% 16%
Mensual
Semestral
De la tabla anterior se concluye que el 40% de los encuestados hace el
gasto anualmente, un 36% lo hace cada vez que ocurre un problema o
inconveniente y un 8% mensualmente invierte en el mantenimiento de su
hogar u oficina.
$6,000.00
16%
$5,000.00
39%
16%
$500.00
$4,000.00 0%
6% 16% 7%
$3,000.00 $2,000.00 $1,000.00
b.- Plomería
0%
$3,000.00
1% 0% $4000.00,$5000.00,$6000.00
$2,000.00 10%
0%
49%
$500.00
40%
$1,000.00
c.- Electricidad
$1,000.00 0%
30%
$500.00
70%
d.- Herrería
$2,000.00 0%
23%
33%
$500.00
44%
$1,000.00
e.- Jardinería
$2,000.00
7% 0% 1
2
23%
$1,000.00 3
4
$500.00 5
70% 6
7
f.- Pintura
$5,000.00 $6,000.00
$4,000.00 0% 11% 0% 1
2
17% 39%
3
$3,000.00 $500.00
4
5
11% 6
$2,000.00 22% 7
$1,000.00
2% No
Definitivamente si
Definitivamente No 0% 1
35% 2
3
4
63%
Si
La tabla anterior muestra los datos arrojados por las encuestas en cuanto a
la posible contratación de los servicios, el 63% de los encuestados
contratarían los servicios de la empresa, 35% definitivamente si contratarían
los servicios ofrecidos y un 2% definitivamente no contratarían los servicios,
lo cual le da a la empresa un rango del 98% de los encuestados que
contratarían a la empresa.
9%
50% Publicidad e
Cosos Accesibles Imagen
12. Edad
16%
27% 57%
1 De 25 a 35 años
2 De 35 a 45 años
3 De 45 a 55 años
La tabla anterior muestra las edades de los encuestados el rango de
edades va de 25 a 55 años, la mayoría de los encuestados es de 25 a 35
años siendo el 57% de los mismos, otro 27% de 35 a 45 y un 16% de 45 a
55 años.
13. Sexo
48%, 48%
52%, 52%
1 hombres
2 mujeres
2.3.5 CONCLUSIONES
La mayoría de los clientes potenciales ha tenido problemas en su casa u
oficina, algunas veces han contratado diferentes servicios de acuerdo a sus
necesidades los cuales han sido buenos en su mayoría. El precio es muy
importante para los clientes potenciales así como la calidad en el servicio, la
mayoría de los clientes potenciales son hombres, han coincidido en la
integración de los diferentes servicios en una solo empresa y por último la
mayoría busca un mantenimiento continuo a los servicios que se contraten.
De acuerdo a la encuesta realizada y al análisis que se hizo a partir de está, las
conclusiones son favorables para la empresa, no solo por la necesidad
existente en la mayoría de los clientes potenciales, sino por la problemática de
contratar a mas de una empresa o personas para realizar el trabajo o servicio,
ya que la mayoría de nuestra competencia solo se dedica a una sola área, eso
es favorable para la empresa ya que el mercado potencial aprueba la idea de
una empresa que englobe todas las áreas en una. A partir de esta encuesta se
tomarán las decisiones concernientes a los precios y al modo de trabajo, ya
que los resultados arrojados por las encuestas muestran una inclinación del
mercado potencial de un presupuestado, tiempos de entrega puntuales,
honestidad en los trabajadores, así como la calidad del servicio y trabajo
terminado.
En cuanto a las debilidades que se encontraron fueron que la percepción del
mercado potencial por la competencia no es mala, es accesible y con clientes
regulares; cierta población del mercado no está a favor de una empresa que
englobe en común todos los servicios, así como contratar una empresa como
está.
Periódicos
Crea un impacto directo sobre el mercado meta ya que la mayoría está suscrito
a alguno de los diferentes periódicos de la ciudad, además, los anuncios no
solo abarcan al mercado meta sino a todos los estratos sociales y económicos.
Radio
Es un medio accesible y de bajo costo que brinda una exposición masiva de los
mensajes publicitarios de la empresa, se puede dirigir al mercado meta o a otro
en particular a través de la adecuada selección del mensaje y la estación
emisora.
Trípticos
Son de gran ayuda para dar a conocer los servicios que se ofrecen así como
tener a la mano el número o números telefónicos para contratar los mismos. La
distribución de estos lo hacen los mismos empleados ya sea de puerta en
puerta o zonas seleccionadas del segmento de mercado seleccionado.
Diseño de la empresa:
• Imagen de la empresa
La imagen de la empresa consiste en una casa de color naranja y amarillo, con
el nombre de la empresa en la parte interior de la casa, ubicada al centro de la
misma, con un circulo que rodea las palabras con un mensaje llamativo
“express yourself” que significa exprésate a ti mismo, por último el lema de la
empresa en la parte inferior izquierda que dice la siguiente leyenda;
“Reconstruye tu espacio”.
Está imagen es la que se usara para dar a conocer a la empresa, que de la
misma forma servirá como logotipo impreso en los móviles de la empresa.
• Logotipo
o El fondo del logotipo es una casa naranja con una ligera
combinación al centro de amarillo, el amarillo expresa la felicidad,
la alegría y la energía que debe de existir en el entorno en el que
se habita o se trabaja, el color amarillo también se asocia con
honestidad y lealtad que son parte de los valores de la empresa.
El naranja de la casa representa el entusiasmo, la felicidad, la
atracción, la creatividad, la determinación, el éxito, el ánimo y el
estímulo. No es un color agresivo como el rojo sino que encaja
bien con la gente joven y sobre todo que combinado con el
amarillo expresa bienestar lo cual buscamos con nuestros
clientes. La línea roja degradada con el naranja le da una
visibilidad muy alta y llamativa generalmente se usa para
expresar cosas importantes y como para la empresa el ofrecer
sus servicios es muy importante se puso esa línea para llamar la
atención de los observadores. El circulo blanco combinado con
verdes y azules representa la lealtad, la confianza y la alta
precisión de la empresa así como generalmente se asocian estos
colores con el hogar y la industria que son los mercados a los que
se pretende llegar, la combinación del verde le impregna armonía,
crecimiento, exuberancia y frescura dando a la vez una sensación
de seguridad, por último las letras negras representan la
elegancia y la formalidad así como prestigio y la seriedad de la
empresa que en combinación con los colores de fondo produce
un efecto agresivo y vigoroso que llama la atención de los
observadores.
• Spot de radio
Has sentido que a tu casa u oficina le falta ese toque personal que solo tu le
podrías dar, deja de pensar y reconstruye tu espacio, Home MakeOver te
ayuda a realizarlo, comprueba lo fácil que es que Home MakeOver lo haga por
ti.
Música de fondo “Ameno de ERA”.
• Tríptico
así como diseñar una campaña de estímulos a los clientes mediante mensajes
de texto vía celular para persuadir a los clientes, posibles clientes y mercado en
general, las desventajas son los numerosos fraudes que se cometen por este
medio lo cual podría confundir a los clientes o distorsionar la imagen de la
empresa.
Nota:
Costos fijos
Costos fijos mensuales
Renta $2,500.00
Luz $2,000.00
Agua $150.00
Telefono $2,300.00
Internet $499.00
Cable $180.00
Gasolina $3,000.00
Sueldos $8,000.00
Publicidad $900.00
IMSS $2,800.00
Total $22,329.00
Políticas de Precios
1. No se otorgarán descuentos por pronto pago
2. No se pedirá anticipo por servicio contratado
3. No se pagaran comisiones a los empleados por contrato de servicios
4. Se piensa introducir al mercado con costos iguales o mas altas a la
5. Los precios varian de acuerdo al servicio contratado
6. Los precios estan sujetos al presupuestado.
7. No se cobrarán los presupuestos o cotizaciones
Costo Total
• Determinación del costo total
En el caso de la empresa “Home MakeOver”, no se puede determinar el
costo total del servicio, ya que no se cuenta con un costo variable (CV), de
acuerdo a las necesidades de los posibles clientes se presupuesta primero
el material o materia prima que se empleará para la realización del trabajo,
teniendo los costos de la materia prima se determina el costo de la mano de
obra que se suma con el costo anterior dando un costo total por servicio
realizado. De está forma es como se determina el costo total del servicio
contratado. En algunos casos se cuanta con costos variables fijos que son:
Montura de pisos en suelo en firme $150.00 pesos por m2, Montura de
pisos en suelo rugoso o desnivelado $200.00 pesos por m2, montura de
pasto en rollo San Agustín $36.00 pesos por m2, montura de pasto en rollo
quicuyo $30.00 pesos m2, pintura de muros enyesados $25.00 pesos por
m2, pintura en muro de concreto $35.00 pesos por m2, pintura de muro
rugoso $50.00 pesos por m2, solo en estos ejemplos se tiene el CV por lo
que el CT no se determinaría de forma exitosa.
• Porcentaje de ganancias deseado acorde a la política de precios
50% (para igualar la cantidad empleada en materia prima)
Gerencia
Lilián Álvarez Amézquita
Consejo Administrativo
Empleados
Con base en el organigrama, calcule las ventas que estima lograr por persona
(vendedor) y en total, de acuerdo con los objetivos de la empresa (calcular
puntos de venta, sueldos, comisiones, descuentos, etc.).
Proporción de
Área de Venta las ventas Sueldo del vendedor
Lomas del Parque 55% $1000 a la semana
Zona centro 15% $800 a la semana
Zona norte 30% $800 a la semana
CAPITULO 3
OPERACIÓN
Se pretende cubrir un 7.5% del mrcado potencial para ello se necesita aumentar el
número de unidades moviles a 3 vehículos, incremetando de está forma la
capacidad de producción al 300% y así buscar la expansión comercial de la
empresa y los servicios en una mayor cantidad de clientes potenciales en la ciudad-
Objetivo a Largo Plazo
Cubrir la totalidad del mercado potencial es decir a los 6320 clientes potenciales,
para ello se requiere de una división de 10 unidades móviles que darán abasto al
estado completo y así franquisiar la empresa dentro del mismo, para satisfacer las
demandas generadas en todas las ciudades del estado y posicionando a la
empresa en una nueva área comercial.
En la siguiente tabla se muestran los diferentes servicios que ofrece la empresa, el número de horas que diariamente se trabaja en los mismos, así como
una sumatoria semanal y mensual del tiempo empleado en cada uno de ellos. Se muestra en forma detallada los tiempos de entrega de cada uno de los
servicios para llevar un adecuado control de la producción de la empresa.
Servicio Horas por día Horas por semana Horas por mes Tiempo de entrega
Carpinteía
Recamara 8 56 88 2 semanas
Puertas 8 24 24 3 días
Escritorio 8 40 40 5 días
Centro de entretenimieno 8 40 40 5 días
Total 192 Un mes
Pintura
Exterior de casa 4 8 40 2 Días (5 casas)
Interior de casa 4 4 20 1 Día (5 casas)
Texturizado 6 18 36 3 días (2 casas)
3.7.3 Compras
Para establecer las compras se toma en cuenta a las políticas de compras ya
que son importantes por los continuos cambios de precio y escasez de
materiales, su función radica en el establecimiento de las especificaciones de
las cantidades a adquirir y el detectar cuándo se necesitará la materia prima.
Se debe establecer cuándo el proveedor pagará el flete, si hay incremento fijos
en la materia prima, etc.
a) Distancia al cliente
b) Distancia de los proveedores
c) Distancia de los trabajadores
d) Requerimientos (limitaciones) Legales
Sobre la ubicación de la empresa se decidió establecerla en el domicilio
señalado en la parte superior de este punto, se evaluaron tres posibles
ubicaciones para la empresa siendo está la elegida por el emprendedor ya que
aunque no está en una zona céntrica ni cerca del mercado meta como alguna
de las otras dos opciones el espacio físico para la instalación del taller es la
más adecuada ya que es el espacio de mayor magnitud, la mayoría de los
distribuidores se encuentran en la parte norte de la ciudad que es donde se
localiza la ubicación electa, se cuenta con la unidad móvil que ayuda a
desplazarse de manera más rápida así como se planea a corto y mediano
plazo aumentar el número de estas así que el espacio que se necesita está
acondicionado para el desarrollo y crecimiento esperado de la empresa para
los próximos 10 años.
La distribución del taller se representa en el plano que a continuación se muestra: Se trata de 5 áreas, una
para oficinas, otra para carpintería, otra para herrería, un taller de usos multiples y un almacen. En las
oficinas se encontrará todo el personal administrativo, el taller de carpintería está compuesto de su propio
almacen para guardar su herramienta y tres mesas de trabajo. El taller de herrería esta compusto de un
área para soldar, otra para guardar su herramienta, una mesa de corte y una mesa de enfriado. El taller de
usos multiples tendrá estantes para guardar herraienta, un área de pintura y un área de trabajo con mesas
para los demás servicios, en el almacen habrá estantes, repisas y espacios libres para guardar los muebles
terminados o almacenar el material que se emplee para los diferentes servicios por último un
estacionamiento amplio para estacionar la tres unidades móviles y los vehiculos de los trabajadores o
clientes. En total el área es de 1250m2
50m
12m
30m
Pasillo 4.5m
7m
5m
13.5 7m 30m
22m
11m 15.5m
Estacionamiento 15.5m
Almacen
m
tip
ru
o
sle
a
T
15.5m
Entrada
Nota: La mano de obra requerida para la empresa es de 10 obreros, un maestro carpintero, un maestro albañil, un herrero,
un pintor y un jardinero profsionales y especializados es su área con sus respectivos ayundantes.
Instalar los servicios necesarios Roberto Alvaréz 02/01/08 al 30/01/08 02/01/08 al 23/01/08
Hecer los arreglos juridicos para los vehiculos Omar Maturino 02/01/08 al 30/01/08 02/01/08 al 23/01/08
Hacer los estados financieros del mes Miguel A Ordaz 25/01/08 al 30/01/08 25/01/08 al 30/01/08
GRÁFICA DE GANTT
10
9
8
Activdaes
7
6
5
4
3
2
1
12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 3 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 171819 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
CAPITULO IV
“ORGANIZACIÓN”
Objetivos de la empresa
Objetivos de Mercadotecnia:
Detectar aquellas situaciones en las que existe posibilidad de que la
empresa obtenga una utilidad al satisfacer una o más necesidades,
Identificar mercados rentables en los que la incursión de la empresa sea
factible, Lograr una buena participación en el mercado, Conceptualizar los
servicios que satisfagan las necesidades de los clientes, Fijar un precio que
los clientes estén dispuestos a pagar y tengan la capacidad económica para
hacerlo, Lograr que las actividades de promoción cumplan con su objetivo
de informar, persuadir y recordar los servicios que se ofrecen.
Objetivos de Operación:
Pronosticar la demanda del producto, indicando la cantidad en función del
tiempo. Comprobar la demanda real, compararla con la planteada y corregir
los planes si fuere necesario. Establecer volúmenes económicos de partidas
de los artículos que se han de comprar o fabricar. Determinar las
necesidades de producción y los niveles de existencias en determinados
puntos de la dimensión del tiempo. Elaborar programas detallados de
producción y Planear la distribución de productos.
Objetivos de Contabilidad:
Generar información útil y oportuna para la toma de decisiones de los
diferentes clientes, controlar todas las operaciones financieras realizadas en
la entidad e informar sobre los efectos que las operaciones practicadas han
producido a las finanzas de la empresa.
Objetivos Jurídicos:
Informar y llevar a cabo las obligaciones legales de la empresa, establecer
los requisitos necesarios para franquiciar la empresa, informarse de los
requisitos para la expansión comercial de la empresa y llevar en regla la
documentación de la empresa.
Organigrama de la empresa
Dirección
General
Lilián Alvarez
Dpto. Dpto.
Dpto. de
Administraci Contabilidad Jurídico
Recursos
ón Miguel Ordaz Omar M.
Humanos
Roberto A.
Marco Ordaz
Trabajadores
Contabilidad
En esta área se pretende manejar de manera eficiente las operaciones
financieras que ocurran dentro de la empresa. Así como mantener la
contabilidad del negocio al día, reportar mensualmente los estados
financieros y proporcionar los análisis financieros de la empresa por medio de
las razones financieras.
4.9.1 Reclutamiento
4.9.2 Selección
Proceso de selección
Se hará el filtro por medio de la solicitud de empleo, después se realizarán
entrevistas para confirmar lo descrito en ellas. Después se valorará la
experiencia anterior de los solicitantes en otros trabajos, y con esto se
seleccionará al personal requerido.
4.9.3 Contratación
Sindicatos Independientes.
4.9.4 Inducción
Proceso de Inducción
Proceso de Inducción
Persona que realizará la Inducción: Marco Ordaz, Supervisor y encargado
del Departamento de Recursos Humanos, en conjunto con la Dirección
General.
Proceso de Inducción:
• Presentación del carácter de la empresa
• Presentación de la misión y los valores de la empresa
• Carácter del puesto que va a desempeñar la persona
• Dar a conocer las políticas y los códigos escritos que la empresa
posee.
• Llevar a cabo una capacitación general y en el uso del equipo.
Cuando se cuenta con una descripción básica de puestos, perfiles por puesto y
organigrama de la empresa, el proceso de administrar sueldos y salarios
resulta muy sencillo y rápido de realizar, tan solo implica jerarquizar los puestos
de la empresa. Sin embargo, la parte difícil es determinar cuánto se le va a
pagar a cada quien, para que la remuneración sea justa y acorde con sus
responsabilidades y obligaciones. Para resolver este problema, se puede
acudir a las tablas de sueldos y salarios que provienen de investigaciones
Tabulador de la empresa
Puesto Categoría Sueldo Prestación* Total
Dirección 1 $2,500.00/mes $977.5 $3477.50/mes
Rec. Humanos 2 $2,500.00/mes $977.5 $3477.50/mes
Contabilidad 2 $2,500.00/mes
Supervisor 2 ** $977.5 $3477.50/mes
Administración
y MKT. 2 **
Trabajador 1 3 $1,500.00/mes $586.50/mes $2,086.50/mes
Trabajador 2 3 $1,500.00/mes $586.50/mes $2,086.50/mes
Trabajador 3 3 $1,500.00/mes $586.50/mes $2,086.50/mes
Total $16,692.00/mes
* Las prestaciones representan el 35% del sueldo mensual (2% SAR, 5%
INFONAVIT y el 28% del servicio), de acuerdo con las prestaciones que
marca la ley, aquí se muestra el enlace donde se pueden ver los porcentajes
de impuestos sobre nómina de diferentes estados:
http://www.queretaro.gob.mx/sedesu/deseco/esteco/perfeco/reveco/Document
os/ISN.htm#ISN_edos
* * La persona encargada de la Dirección y la de Mercadotecnia es la misma,
así como la persona encargada de Recursos Humanos es la misma que el
supervisor.
rendimiento de los
rendimiento de los trabajadores, 4 tiempo
trabajadores de entrega.
4.13Relaciones de trabajo
a) La motivación
b) La comunicación
c) El trabajo en equipo
d) La calidad personal y de vida de todos los miembros de la organización
Proceso de motivación
Para que las relaciones laborales logradas se mantengan, es indispensable
seguir haciendo buen uso de la comunicación, de tal manera que haya
entendimiento y una fluctuante interrelación entre el personal. Es importante
que la comunicación sea en orden ascendente así como lateral.
Para motivar al personal se le darán incentivos o bonos de productividad, así
como días libres. A demás de hacer convivios entre las familias de los
trabajadores, los pagos serán puntualmente, sin perder de vista las
necesidades del trabajador y el lado humano del negocio.
Régimen
El régimen escogido para nuestra empresa será el de Persona física con
actividad empresarial, debido a que no se cuenta con el capital para formar
una Sociedad de Responsabilidad Limitada, se espera en un lapso de cinco
años formar una sociedad de capital variable incrementando el valor de la
empresa y el alcance de actividades de la misma.
Aspectos Fiscales
El procedimiento para darse de alta en Secretaría de Hacienda y Crédito
Obligaciones laborales
SAR: No implica ningún costo, el trámite puede realizarse en cualquier
banco. Para ingresar al SAR se requiere RFC de la empresa, número de
afiliación al IMSS de cada trabajador, así como los datos personales del
mismo.
Infonavit: No implica costo alguno. Los requisitos son: RFC y número de
expediente del IMSS
IMSS: los requisitos son alta en la SHCP, comprobante de domicilio e
identificación con foto.
Existen algunos otros aspectos legales que deben ser considerados por
la empresa, como son los trámites de:
• Licencias sanitarias
• Obtención de patentes, marcas, diseños industriales y modelos de
utilidad y registro de nombres comerciales, logotipos y slogans.
• Registro ante las Cámaras
• Secretaría de Relaciones Exteriores
• Notario Público
• Juzgado correspondiente al domicilio
• Registro Público de la Propiedad y del Comercio
• Secretaría de Desarrollo Urbano
Aspectos Legales
Para poder laborar como empresa se realizaron diversos trámites:
CAPITULO 5 “FINANZAS”
TABLA 1 “INGRESOS”
Justificación:
TABLA 2 “EGRESOS”
PERIODO AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTO VARIABLE
COSTO DE VENTA
MATERIALES CARPINTERÍA $52,077.78 $62,493.34 $74,992.00 $89,990.40 $107,988.48
MATERIALES PINTURA $69,437.00 $83,324.40 $99,989.28 $119,987.14 $143,984.56
MATERIALES JARDINERÍA $52,077.66 $62,493.19 $74,991.83 $89,990.20 $107,988.24
MATERIALES ELECTRICIDAD $52,078.00 $62,493.60 $74,992.32 $89,990.78 $107,988.94
MATERIALES HERRERÍA $26,039.00 $31,246.80 $37,496.16 $44,995.39 $53,994.47
MATERIALES DE PLOMERÍA $ 86,769.33 $ 104,123.20 $ 124,947.84 $ 149,937.40 $ 179,924.88
COSTOS DE MANTENIMIENTO $ 28,078.33 $ 33,693.99 $ 40,432.80 $ 48,519.35 $ 58,223.23
SUB TOTAL $ 366,557.10 $ 439,868.52 $ 527,842.23 $ 633,410.66 $ 760,092.80
COSTOS FIJOS
NOMINA $ 200,304.00 $ 220,334.40 $ 242,367.84 $ 266,604.62 $ 293,265.10
SUB TOTAL $ 200,304.00 $ 220,334.40 $ 242,367.84 $ 266,604.62 $ 293,265.10
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA $ 141,600.00 $ 158,592.00 $ 177,623.04 $ 198,937.80 $ 222,810.34
APORTACIONES IMSS $ 56,085 $ 61,694 $ 67,863 $ 74,649 $ 82,114
APORTACIONES INFONAVIT $ 10,015 $ 11,017 $ 12,118 $ 13,330 $ 14,663
APORTACIONES AFORE $ 4,006 $ 4,407 $ 4,847 $ 5,332 $ 5,865
IMPUESTO / NOMINA $ 3,005 $ 3,305 $ 3,636 $ 3,999 $ 4,399
Justificación:
Los datos de los costos variables representan los porcentajes de cada servicio
y de la cantidad empleada en materiales para ofrecer los mismos. Estos
porcentajes son de acuerdo al proyecto y a la demanda de cada uno de ellos,
estos van desde un 10% hasta un 25% de acuerdo a cada servicio.
Los datos en la celda de nomina se tomo del total anual de pagos por nomina
que la empresa debe hacer según lo prospectado, así como un aumento de
salarios en base al ISR.
Los gastos administrativos están basados en los diferentes impuestos según el
régimen al que la empresa pertenece.
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
VENTAS NETAS $ 1,422,153.10 $ 1,706,583.72 $ 2,047,900.46 $ 2,457,480.58 $ 2,948,976.67
Referencia: Guía Fiscal 2007, Ley del Impuesto Sobre la Renta 2007 y Ley Federal del Trabajo
Justificación:
Las ventas netas son el total de los ingresos de cada año, los costos de
producción son en base a los datos de la tabla anterior y de los totales de la
misma, la utilidad es la resta de lo egresos y los ingresos menos los impuestos,
lo gastos administrativos son el resultado del total de los gastos administrativos
de la tabla anterior, la depreciación del primer año es de 35% de acuerdo a la
depreciación de equipo de construcción, el segundo 15%, el tercero y cuarto
año un 10% y el quinto un 5%. Los impuestos son de acuerdo al rubro y al total
anual pagado.
TABLA 4 “INVERSIONES”
Justificación:
En la infraestructura se dividió el equipamiento de acuerdo a cada servicio y el
equipo necesario para su empleo, las cantidades que se tomaron son en base
al proyecto y la especificación de cada equipo de cada servicio.
Los gastos pre operativos son tomados del proyecto y de estimaciones reales
de acuerdo al mercado meta, los costos de publicidad y equipo de oficina.
TABLA 5 “UTILIDAD”
CONCEPTO
PERIODO MENSUAL 1 2 3 4 5
Referencia: Guía Fiscal 2007, Ley del Impuesto Sobre la Renta 2007 y Ley Federal del Trabajo
Justificación:
Para obtener la utilidad neta anual de la empresa se tomaron en cuenta los
ingresos menos los egresos, menos la depreciación del equipo y los impuestos
pagados para así dar el total de las utilidades obtenidas anualmente.
TABLA 6 “BALANCE”
diferidos, así como los pasivos de la empresa fijos y circulantes y los datos del
capital contable.
BALANCE GENERAL "HOME MAKEOVER"
CONCEPTO AÑOS
0 1 2 3 4 5
ACTIVO CIRCULANTE
FONDO FIJO DE CAJA $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
BANCOS CREDITO
IVA ACREDITABLE
ACTIVO DIFERIDO
MARCAS Y PATENTES $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 259,000.00 $ 259,000.00 $ 259,000.00 $ 259,000.00 $ 51,800.00 $ 51,800.00
CREDITO
PASIVO FIJO
BANCOS $ 379,400.00 $ 379,400.00 $ 476,346.36 $ 596,846.04 $ 744,117.78 $ 923,802.33
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL
VARIABLE $ 51,412.76 $ 51,412.76 $ 51,412.76 $ 51,412.76 $ 51,412.76 $ 51,412.76
Justificación:
Los datos de los activos circulantes se dividieron en un fondo fijo al cual se le
otorgo una cantidad de $20,000.00 pesos por año para cubrir gastos de una
caja chica durante un mes en caso de comprar material o pagar a algún
proveedor, las cantidades de los clientes son en base a las ventas de los
servicios de acuerdo al porcentaje que se le dio a cada una, el total de bancos
que es el total de los ingresos menos los egresos y los clientes así como los
impuestos, la cantidad que se le otorgo al almacén va de $27,860.00 a
$55,720.00 la primera el primer año la segunda el segundo y así
consecutivamente e base al material que se requiere en existencia y al costo
del mismo del almacén.
Los datos del activo fijo se tomaron de las cantidades marcadas en el proyecto
en cuanto la maquinaria y equipo necesario para las operaciones de la
empresa; en el mantenimiento de la maquinaria y equipo se fijo una cantidad
de $59,619.00 fija para cada año ya que el uso que se le va a dar a está es de
uso rudo, el costo de mantenimiento es alto, se invirtió en maquinaria y equipo
durante el primer año, $397,460.00 pesos, como la maquinaria tiene hasta dos
años de garantía para el segundo año no se destino capital alguno para
comprar algún tipo de maquinaria, para el tercer año se destino un capital de
$39,000, que representa el 10% de la inversión total y así en los años
consecutivos tomando como base el segundo y tercero. Se invirtió en equipo
de computo $35,040.00 el primer año para los años siguientes solo se invirtió
un capital de $10,000.00 pesos solo el tercer año se invirtió el doble para
renovar el equipo. En la infraestructura se acordó rentar un inmueble con un
valor anual de $84, 000,00 durante 6 años por lo que el arrendador solo
cobrara el aumento del ISR por año, se estimo este en 6% tomando como
base los impuestos de este año.
En los campos del activo diferido no se tomo en cuenta el campo de marcas y
patentes ya que la empresa no cuenta con una marca ni patentes. En mejoras
al local se estimo un capital inicial de $15,000.00, para el segundo año
$10,000.00 en base a las necesidades del local y así en los años consecutivos
tomando como base el primero. En gastos pre operativos se fijo una cantidad
para el primer año de $120,400.00 para hacer las adecuaciones al local, para
los siguientes años se fijo una cantidad de $20,000.00 para gastos pre
operativos esto es el mantenimiento de la unidad móvil, pintura de las
instalaciones y problemas de uso común. La amortización es en base a la
formula ya puesta en las tablas.
Los datos obtenidos del pasivo circulante se dividieron en tres: proveedores,
acreedores y crédito. Los Proveedores representan en este caso las empresas
participantes o con convenios comerciales con una cantidad inicial de
$259,000.00, que se difirió el pago en los 4 años siguientes con un capital fijo
de $51,800.00. Los Acreedores representan a clientes grandes y empresas a
los que se les dio una cantidad de $138,460.00 con un plazo fijo a largo plazo
de $27,692.00 pesos de acuerdo al primer año del convenio. La empresa no
cuenta con créditos bancarios, hipotecarios, etc., ya que solo se cuenta con el
capital inicial y de ahí incrementarlo cada año sin el apoyo bancario. El Pasivo
fijo, representa la utilidad invertida en una cuenta con un capital fijo de
$379,400.00 en base a la utilidad neta del primer año, por último en el Capital
contable se expresan los resultados obtenidos de esta tabla.
Nota: En el proyecto, inicialmente se pensaba comprar y construir la
infraestructura con un costo de $2,000,000.00, por cuestiones logísticas se
acordó que la mejor solución seria la renta del inmobiliario y si al finalizar los
primeros 5 años de operaciones, la empresa es rentable, se podría construir
una infraestructura propia, mientras tanto se rentara el inmobiliario.
TABLA 7 “RAZONES”
APALANCAMIENTO
COBERTURA DE INTERESES 1.01
14.88 0.47
43.59 0.29
20.48 0.04
34.04 0.03
23.79
COBERTURA DE PAGO 15.88 44.59 21.48 35.04 24.79
ROTACIÓN DE INVENTARIOS 18 30 13 22 19
Justificación:
La razón del circulante es el resultado del total del mismo menos el pasivo del
mismo lo que expresa en porcentaje el incremento de este. En el primer año se
cuenta con .56 centavos que no cubren el circulante por lo que a partir del
segundo año, está cantidad logra despegar a 2.67, cubriendo el circulante y
obteniendo un beneficio real para la empresa, en los años consecutivos
específicamente en el cuarto año despega de manera considerable haciéndose
muy notorio este.
La prueba del acido se refiere a la liquidez que tiene la empresa para saldar
cuantas deudoras esta debe ser mayor a dos se tomaron los datos del total del
activo circulante menos la cantidad que se tiene en bancos entre el total del
pasivo circulante, desde el primer año como se observa en la tabla anterior la
liquidez de la empresa es suficiente para saldar este tipo de cuentas. En el
primer año la liquidez no es muy grande ni existe una gran diferencia ya que es
de .53, el segundo año despega casi el triple del primero a 2.64 siendo esta un
punto de equilibrio en el que la empresa comienza su desarrollo y por ende su
auto mantenimiento, a partir del cuarto año despega considerablemente
asentando las bases para un desarrollo solvente para el futuro inmediato.
El capital de trabajo es el resultado del total del activo circulante menos bancos
entre las ventas netas que se efectuaron en el primer año y así
consecutivamente mostrando en porcentajes la cantidad de capital de trabajo
con el que se cuenta. El primer año resulta complicado y el capital termina en
-12% lo cual no es favorable para la empresa, el segundo año se logra un
avance en el capital de trabajo contrarrestando la caída del primero, a partir del
cuarto año el panorama económico de la empresa resulta con rendimientos
óptimos y despega esta cantidad a 59%, el año siguiente 79% y en el quinto
año despega hasta 94% logrando un buen capital de trabajo rentable y
confiable.
Justificación:
Como la empresa no pidió ningún tipo de préstamo, esta tabla se omite del
estado financiero de la misma, solo en caso de que la empresa pidiera uno se
llenaría pero en el caso de Home MakeOver no será necesario el vaciado de
datos de la misma.
TABLA 9 “CAPITAL”
Justificación:
El campo de caja como se menciona en el estado de resultados solo
corresponde a la cantidad de $20,000.00 que se asigno para gastos de la caja
chica.
El total de las inversiones son el resultado del equipo, material y mantenimiento
de la infraestructura, debido al crecimiento esperado de la empresa este se
incrementa cada año.
En los campos de activo fijo y circulante es el total mostrado en el balance y
estado de resultados que expresan las cantidades que la empresa gasto o
invirtió en ellos.
El capital de trabajo de la empresa es el resultado de los campos anteriores y
representan la capacidad financiera y la liquidez de la misma.
En las variaciones de este se ve claramente que cada año es considerable
aunque no en un gran porcentaje solo un 20% anual del crecimiento del mismo.
TABLA 10 “TIRF”
TIR 119.15%
V.P.N. $1,563,717.84
CONCLUSIÓN
El estado financiero de Home MakeOver esta planeado para cinco años en
base a un análisis real de los precios existentes en el mercado, los ingresos y
los egresos están hechos en base a los datos que se presentan en el proyecto,
las adecuaciones que se hicieron fueron las cantidades proyectadas a cinco
años de operaciones de la empresa. En la primera tabla el incremento de los
ingresos anuales está proyectado a un 25% lo cual a medida que pasan los
años de operaciones la empresa se vuelve más solvente y encuentra un punto
de equilibrio en el que el desarrollo de la empresa se vuelve integral y
totalmente solvente sin ayuda de créditos ya sean bancarios o de la
denominación que sean. Según el estado de resultados y el balance general la
empresa llega a su punto de equilibrio a partir del tercer año lo cual refleja en la
TIR la solvencia de la empresa y su optimo desarrollo.
RESUMEN EJECUTIVO
Para lograr esto primero se tomo una muestra de la población para elegir un
mercado meta, que cumpliera las demandas financieras que la empresa
necesita, el resultado de este estudio produjo que la elección de este mercado
fuera en la parte sur-este de la ciudad capital del estado de Durango, en una
zona residencial “Lomas del parque”, con un total de 1500 familias con un
ingreso aproximado de $26,000.00 pesos mensuales lo cual cubre las
expectativas de la empresa.
Para iniciar se pretende lograr un impacto en un 4% del total del mercado meta
que representa el porcentaje poblacional que la empresa puede cubrir de
primera mano, a corto plazo se plantea un incremento anual del 2.4% sobre
este mercado siendo el doble cada año.
forma los gastos mensuales que esta haría para mantener una oficina en
conjunto con sus talleres dependiendo el servicio a ofrecer.
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
VENTAS NETAS $ 1,422,153.10 $ 1,706,583.72 $ 2,047,900.46 $ 2,457,480.58 $ 2,948,976.67
Referencia: Guía Fiscal 2007, Ley del Impuesto Sobre la Renta 2007 y Ley Federal del Trabajo
TIR 119.15%
V.P.N. $1,563,717.84
MERCADOTECNIA
PROYECTOS DE INVERSIÓN
Séptimo Semestre
ÍNDICE
CAPITULO 2. El Mercado……………………………………………………………7
2.1 Objetivos de la Mercadotecnia……………………………………………....7
2.2 Investigación de Mercado…………………………………………………...7
2.2.1 Tamaño del Mercado……………………………………………………..7
2.2.2 Consumo Aparente……………………………………………………….8
2.2.3 Demanda Potencial……………………………………………………….8
2.2.4 Participación de la competencia en el mercado……………………….9
2.3 Estudio de Mercado…………………………………………………………..9
2.3.1 Objetivos de estudio de mercado………………………………………10
2.3.2 Encuesta Tipo……………………………………………………………11
2.3.3 Aplicación de Encuestas……………………………………………….12
2.3.4 Resultados Obtenidos…………………………………………………..12
2.3.4.1 Gráficas……………………………………………………………….12
2.3.5 Conclusiones……………………………………………………………..21
2.4 Distribución y puntos de ventas……………………………………………22
2.5 Promoción del Producto o Servicio………………………………………...22
2.5.1Publicidad…………………………………………………………………...22
2.5.2 Promoción de Ventas……………………………………………………..23
2.6 Fijación y Políticas de Precio………………………………………………25
2.7 Plan de Introducción al Mercado………………………………………….30
2.8 Riesgos y Oportunidades del Mercado…………………………………...31
2.9 Sistema y Plan de Ventas………………………………………………….32
CAPITULO 4 “Organización”………………………………………………………47
4.1 Objetivos del área de Organización………………………………………….47
4.2 Estructura Organizacional…………………………………………………….47
4.3 Funciones Específicas por Puesto…………………………………………...50
4.4 Captación del Personal………………………………………………………..52
4.4.1 Reclutamiento………………………………………………………………..52
4.4.2 Selección……………………………………………………………………..53
4.4.3 Contratación………………………………………………………………….53
4.4.4 Inducción……………………………………………………………………..54
4.5 Desarrollo del Personal……………………………………………………….55
4.6 Administración de Sueldos y Salarios……………………………………….55
4.7 Evaluación del Desempeño…………………………………………………..56
4.8 Relaciones de Trabajo…………………………………………………………56
4.9 Marco Legal de la Organización……………………………………………...57
CAPITULO 5 “Finanzas”…………………………………………………………..61
Tabla 1 Ingresos……………………………………………………………………61
Tabla 2 Egresos…………………………………………………………………….62
Tabla 3 Estado de Resultados……………………………………………………63
Tabla 4 Inversiones………………………………………………………………..64
Tabla 5 Utilidad……………………………………………………………………..65
Tabla 6 Balance…………………………………………………………………….66
Tabla 7 Razones……………………………………………………………………68
Tabla 8 Amortización e Interés…………………………………………………….70
Tabla 9 Capital………………………………………………………………………70
Tabla 10 TIRF……………………………………………………………………….71