UNIVERSIDAD DE OCCIDENTE

Unidad Culiacán

Estrategia y Desarrollo de Nuevos Productos

Lic. Mireya Coronel

Proyecto

Emprendedores:

Piña Capaceta Brissya P.

Culiacán, Sinaloa Noviembre de 2009.

INDICE
Introducción 1
Antecedentes 2
Comportamiento del consumidor 3
Idea Seleccionada 4
Nombre de la empresa 5
Giro de la empresa 5
Ubicación 6
Misión 7
Visión 7
Puntos de Venta 8

Objetivos de la Empresa 8
cortó plazo
mediano plazo
largo plazo

Ventaja Competitiva 9

Distingos Competitivos 9

Calificaciones para entrar al área 10

Productos o Servicios que ofrece la empresa 11

Impedimentos 12

MERCADO 13
Objetivos del área de mercadotecnia
Cortó plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Investigación de Mercado 14
características del segmento del Mercado

Demanda Potencial 15
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Participación de la competencia en el Mercado 16

Tabla 1.

Tipo de Estudio 17
Encuestas 18
Resultados obtenidos 19
20

Conclusiones del Estudio realizado 21

Distribución de los Puntos de ventas 22

Sistema de Distribución

Diseño el Proceso 23

Promoción del Producto o Servicio 24

Promoción de Ventas 25
Etiqueta

Fijación y Política de precio 26

27

Costo Unitario de Producción 28

Punto de Equilibrio 29

Sistema y Plan de ventas (administración) 30

PRODUCCION 31
Objetivos del área de Producción
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Especificaciones del Producto 32

figura1. 33
Descripción del Proceso de Producción

Elaboración 34

Diagrama de Flujo del Proceso 35

diagrama 1.

Equipo e Instalaciones 36
Tabla 2.

Materia Prima 37
Tabla 3.
Proveedores de Materia Prima 38
Tabla 4. Ficha de trabajo

Capacidad Instalada 39
Ubicación de la Empresa

Diseño y distribución de la planta 40

Mano de obra requerida
Tabla 5.
Procedimiento de mejora continúa

Programa de Producción 41
Tabla 6.
Grafica 1. 42

ORGANIZACIÓN 43
Objetivos del área de organización

Estructura Organizacional 44
Objetivos de la Empresa

Formato para definir los procesos operativos de la empresa 45

Tabla 7.

Formato para descripción de puestos

Tabla 8.

Organigrama de la Empresa 46
Organigrama (dibujo)
Funciones Especificas por puesto 47
48

Capacitación del Personal 49

El proceso de selección a seguir por la empresa

Contratación 50
Inducción
Desarrollo del Personal 51
Marco Legal de la organización
Aspectos Fiscales a considerar
Obligaciones laborales a considerar para contratar personal 52
Aspectos Legales 53

FINANZAS 54
Objetivos del área de Finanzas
Listado de actividades a desarrollar 55

Resumen Ejecutivo 56
Organigrama 2. 57
Estado de Resultados 58
Tabla 9.
Presupuesto de Ingresos y Egresos 59
Tabla 10.

Anexos 66
INTRODUCCIÓN

En una época de globalización y de alta competitividad de productos o

servicios, como lo es en el cambiante mundo del marketing es necesario estar
alerta a las exigencias y expectativas del mercado, para ello es de vital
importancia asegurar el éxito de las empresas, hacer uso de técnicas y
herramientas, una de ellas es llevar a cabo un estudio de mercado, en conjunto
con una serie de investigaciones como lo son, competencia, los canales de
distribución, lugares de venta del producto, que tanta publicidad existe en el
mercado, precios, etc.

Es muy frecuente que los empresarios no tengan claro que es lo que venden.
Muchas veces parece irrelevante preguntarse que vendemos. Evidentemente,
todos los vendedores conocen los productos que ofrecen a los consumidores.
Pero no necesariamente conocen que buscan los consumidores en nuestros
productos.

La frase clave es conocer el mercado; Las necesidades del mercado, es decir

de los consumidores son las que dan la pauta para poder definir mejor que es
lo que vamos a vender y a quienes así como dónde y como lo haremos.

ANTECEDENTES
La Mermelada

La historia de la mermelada está ligada al descubrimiento y desarrollo de los

diferentes tipos de edulcorantes, en primer lugar la miel, luego la caña de
azúcar y posteriormente la remolacha.

El final del siglo XIX siempre estará marcado por lo importante que  es para el
hombre la aparición de los nuevos métodos de conservación de los alimentos. 
El primer método de conservación que se hizo de manera industrial y que llego
a los rincones mas ignotos del mundo fue el de la conserva enlatada y uno de
los primeros productos conservados con calor fue precisamente la fruta, como
consecuencia de una fuerte crisis de sobreproducción en Gran Bretaña y a raíz
de la cual se instalaron grandes factorías para producir conservas de fruta con
azúcar, es decir mermelada. Gracias a la mermelada, mayores capas de
población podían acceder a la fruta. La confitura o mermelada se caracteriza
por la inclusión de pulpa de fruta o de fruta entera; la confitura de fruta entera
es a veces llamada conserva y difiere de la jalea en que esta ultima solo usa el
zumo de la fruta, generalmente muy colado para hacerla lo mas cristalina
posible.

Una buena mermelada debe presentar un color vivo, olor y sabor frescos. Tiene
que haber cuajado adecuadamente. Para ello es conveniente tomar una serie
de precauciones, tales como utilizar frutas sanas y en el punto ideal de
madurez, limpiarlas bien de pepitas, huesos, etc. La cocción, debe hacerse en
los recipientes más apropiados, los mejores son las cazuelas de hierro de
fondo grueso, sobre el que se debe aplicar de forma homogénea un foco de
calor muy suave. Es imprescindible remover constantemente la mezcla con una
cuchara de madera de mango largo, para evitar que se pegue en el fondo, y
mantener la olla destapada durante la cocción. Tan importante como la
elaboración es un adecuado proceso de envasado y la conservación del
producto en lugares secos, frescos y oscuros.
COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR

Se considera el ingreso del consumidor para darnos cuenta de los posibles

clientes que estarán adquiriendo el producto para llevar acabo el impulso
hacia la compra.
En los resultados obtenidos mediante las aplicaciones de las encuestas los
resultados fueron que el consumidor es de la clase media alta en la ciudad
con un ingreso de $ 3,000 a 5,000 quincenales. Sin embargo existe el resto
que obtienen $ 1.500 son también posibles consumidores ya que pueden
comprar el producto pero de una manera amas limitada.

El consumidor se deja llevar mediante la observación del producto lo analiza,

la calidad d e la que esta elaborado es nutritivo ayuda a mantener una
alimentación balanceada por las proteínas y vitaminas que contiene y por su
precio de $ 25.00 económico con su presentación de 350gr.

Los hábitos de consumo se dan mediante las tendencias que es lo novedoso

del mercado tener el producto de lanzamiento para estar dentro de un grupo
ayuda al proceso de compra por que es una mermelada con un sabor
diferente a los que existen en el mercado y el consumidor se deja llevar por
la novedad la curiosidad de saber que es., cual es su sabor. La
mermelada de tomate será también como un postre para el consumidor tal
como: el helado, galletas, repostería. Es por eso que la mermelada de tomate
será un complementó para el gusto de satisfacer el paladar del cliente.
Mermelada de tomate

Es un postre alimenticio con materia prima 100 % natural a base tomate que

se consume frió, untable en rebanadas de pan y pedazos de galleta, en un

envase individual de cristal muy practico para consumirse y a un precio

económico.
 “Villa Mermelate”

Es una empresa enfocada en la industria alimenticia para la elaboración de

postres caseros, agradable y dulce para el paladar del consumidor. Utilizando

como ingrediente principal materia prima de alta calidad.

Giro de la empresa

Industrial

Es una empresa que forma parte de la industria de alimentos enfocándose

básicamente en la elaboración de postres caseros, nutritivos, utilizando como

materia prima, principalmente el tomate.

Tamaño de la empresa

Esta considerada como una microempresa ya que cuenta con menos de 20

trabajadores.
Misión

Fortalecer un producto ya tradicional en los hogares mexicanos ofreciendo a

las familias un producto casero y a su vez agradable al paladar, brindando la

oportunidad de degustar un postre natural.

Visión

Formar parte del mercado de mermeladas y dar a conocer nuestra mermelada

a base de materia prima 100% Sinaloense, llegando a extender el mercado a

nivel nacional, logrando así el posicionamiento del producto siendo el líder

nacional en producción y ventas.

Puntos de venta, es decir, Villa Mermelate ofrece

 Producto nutritivo y natural , sobre todo 100% Sinaloense (cuidando de

la salud de los consumidores)

 Accesible al consumidor

 Delicioso ( por los sabores que mezclan sus ingredientes)

 Producto innovador

 Ofrece nuevas alternativas de sabor

 Elaborado con las mejores materias primas

Objetivos de la empresa

Corto plazo

Elaborar el producto con las características deseadas y con un envase que

permita su práctico consumo. Empezar a distribuirlo en las principales tiendas

de autoservicio como oxxo y otras tiendas de conveniencia.

Mediano plazo

Distribuirlo en tiendas de conveniencia y supermercados dentro del área local.

Largo plazo
Permanecer en el mercado y expandir la distribución en otros municipios del

estado.

Ventaja competitiva

 Es un alimento listo para consumirse y se puede acompañar con una

variedad de platillos.

 Es muy nutritivo ya que está elaborado con tomate el cual tiene un alto

contenido proteínico.

 Su sabor único gracias al proceso de elaboración con materia prima

100% natural.

Distingos competitivos

- Atención personalizada para eventos especiales.

- Respuesta inmediata para cualquier tipo de queja, aclaración o

recomendación.
Calificaciones para entrar al área

 Conocimientos del área de alimentos

Por la simplicidad del proyecto no es necesario consultar a ningún

experto ya que la elaboración de mermelada implica un proceso básico.

 Conocimientos en el área de mercadotecnia

Referente a esta área existen conocimientos que nos respaldan ya que

cursamos actualmente la carrera de LME.

 Conocimientos del área de administración

Así mismo, nuestra licenciatura nos proporciona herramientas para

poner en marcha un negocio y llevar una buena administración ya que

es la clave para lograr los objetivos fijados.

Productos o servicios que ofrece la empresa

La mermelada de tomate “Villa Mermelate” caracteriza como producto principal

al tomate y como subproductos se tienen agua, azúcar y pectina cítrica. Es

además un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energéticas,

y dietéticas para llevar a cabo una alimentación balanceada, con un sabor

vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor

dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y está elaborada

bajo altos estándares de calidad y su proceso de producción está certificado

por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vacío en un frasco de cristal

esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en

colores llamativos y su presentación viene decorada con un trozo de tela a

cuadros rojiblanco.

“Villa Mermelate” es un producto que combina muy bien con alimentos salados

y se puede utilizar tanto en frío como en caliente, además es un producto

dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son

untable, en greivi, o bien, acompañada de pan tostado, mermelada de galletas;

otra opción es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de

banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier

momento en la comodidad de su hogar.

Producto básico: Mermelada

Producto real: Villa Mermelate

Producto aumentado: 100% natural y rico en vitaminas

Impedimentos

Es necesario tener en cuenta que existen muchas limitaciones al entrar a un

nuevo mercado, como por ejemplo debemos tener una fuente de financiación

importante (inversores), debemos tener disponibilidad de capital de trabajo y

financiero, como así también debemos tener en cuenta las depreciaciones y

amortizaciones de nuestros activos. No se deben dejar de lado las variaciones

económicas que afectan día a día el poder adquisitivo de los potenciales

concurrentes.

Es recomendable entender como se comporta el mercado y la demanda, es

decir como percibe el consumidor nuestro servicio, en que tipo de competencia

nos encontramos, que restricciones políticas, legales y económicas debemos

afrontar, como es el caso del pago de los impuestos, las retenciones bancarias,

o fenómenos macroeconómicos como la inflación y la recesión, etc.

Básicamente es necesario conocer las fuerzas competitivas de este tipo de

negocios, y como estas afectan a la cadena de valor de nuestra empresa.

El análisis de nuestro entorno nos puede permitir aprovechar oportunidades, y

prevenir amenazas con anticipación pudiendo realizar un negocio rentable.

Múltiples factores influyen en el éxito o fracaso de un proyecto. En general,

podemos señalar que si el bien o servicio producido es rechazado por la

comunidad, esto significa que la asignación de recursos adoleció de defectos

de diagnósticos o de análisis, que lo hicieron inadecuado para las expectativas

de satisfacción de las necesidades del conglomerado humano. Debido a esto,

es indispensable evaluar un proyecto para así decidir sobre la conveniencia de

llevarlo a cabo.

MERCADO

Objetivos del área de mercadotecnia

Corto plazo: Competir en el mercado de mermeladas y dulces localizados

en la ciudad de Culiacán, alcanzando un nivel de ventas de 2,220 frascos

mensuales.

Mediano plazo: Distribuir el producto en tiendas de conveniencia y

supermercados ubicados en la ciudad de Culiacán vendiendo 26,640

frascos anuales.

Largo plazo: Permanecer en el mercado y distribuir el producto en otros

municipios del estado de Sinaloa alcanzando un nivel de ventas de 53,280

frascos.
Investigación de mercado

Tamaño de mercado

Segmento de mercado.-

En el corto plazo el segmento de mercado va dirigido a la familia en general

de clase media alta.

Características del segmento de mercado.-

1) Familias sinaloenses que gusten de consumir productos 100% natural y

dulces por lo menos una vez al mes.

2) Acostumbrar a ingerir alimentos nutritivos y de sabor agradable a base

de tomate.

3) Preferencia por parte de los consumidores a diferencia de los productos

sustitutivos.
Demanda potencial

Con base a la investigación llevada acabo en relación con la población de

Culiacán a familias de clase media alta.

Corto plazo: para que sea rentable deberá cubrirse el 50% del mercado

potencial, es decir tener una producción de 111 cajas de mermeladas al

mes.

Mediano plazo: se espera un crecimiento del mercado potencial de

20%.

Largo plazo: se espera un crecimiento de expansión en varias regiones

de Sinaloa (Mochis y Mazatlán)

 Participación de la competencia en el mercado

Nombre Ventajas competitivas Desventajas Ubicación

 Posicionamiento en

McCORMICK, el mercado Baja innovación México DF.

 Amplia gama de

productos

 Muchos clientes de

alto perfil
 Es conocida en el

Clemente mercado Poca gama de México DF.

productos
Jacques  Buena presentación

 Buen sabor

 Producto innovador

Papalote Precio alto Culiacán, sin.

 Sabores exóticos

 Productos naturales
Poca publicidad
Tipo de estudio

Se eligió realizar un estudio Cuantitativo ya que de esta forma se calculará la

demanda potencial y la aceptación del producto por parte del consumidor.

A diferencia de un estudio cualitativo o Focus Group que arrojan resultados

mas sesgados o limitados a la manera de contestar todos en un mismo grupo,

el estudio cuantitativo se realiza de manera personal mediante encuestas y le

da al consumidor la libertad de elegir cualquier opción o responder realmente

cuáles son sus necesidades.

Encuestas
Hola somos alumnos del programa emprendedor de la Universidad de
Occidente y queremos introducir en el mercado un producto 100%natural.
Es una mermelada elaborada a base de tomate, que se pueden ingerir
como postre o un acompañante para un platillo, Para consumir alimentos.

1-. ACOSTUMBRA USTED A CONSUMIR TOMATE?

SI_____ NO____
2-. COMO ACOSTUMBRA A CONSUMIRLO?
NATURAL____ EN SALSA____ INDUSTRIALIZADO____
3-. A CONSUMIDO USTED ALGUNA VEZ LA MERMELADA DE TOMATE?
SI____ NO____
4-. SI SU RESPUESTA ES SI, HA SIDO DE SU AGRADO EL CONSUMO?
SI____ NO____
5-. SI SU RESPUESTA FUE NO, LE GUSTARIA CONOCER Y CONSUMIR ESTE
PRODUCTO?
SI____ NO____
6-. DEL 1 AL 5, EN QUE PUNTOS DE VENTA LE GUSTARIA ENCONTRARLO?
Siendo el 1 el que más le agrada.
*SUPERMERCADOS (especifique el de su preferencia) ________________
*PASTELERIAS_____________
*CREMERIAS______________
*TIENDAS DE CONVENIENCIA______________
*RESTAURANTES NATURISTAS_____________
7-. PARA UNA MERMELADA DE TOMATE, QUE PRECIO CONSIDERA USTED
CONVENIENTE?
DE 20 A 30_____ DE 15 A 20______ DE 10 A 15______
8-. ESTA DEACUERDO QUE ES UN PRODUCTO NUTRITIVO Y DELICIOSO?
SI____ NO____
9-. CONSIDERA ESTE UN PRODUCTO ADECUADO PARA COMPLEMENTAR UNA
DIETA SALUDABLE?
SI____ NO____

Gracias por su tiempo, Su opinión es muy importante.

Resultados obtenidos

1-. ¿Acostumbra usted a consumir tomate?

Si 34
No 2

2-. ¿Cómo acostumbra a consumirlo?

Natural 23
Salsa 22
Industrializado 22

3-. ¿Ha consumido usted alguna vez la mermelada de tomate?

Si 7
No 29

4-. Si su respuesta es sí, ¿Ha sido de su agrado el consumo?

Si 7
No 29

5-. Si su respuesta fue no, ¿Le gustaría conocer y consumir este producto?

Si 17
No 12

6-. Del 1 al 5, en qué puntos de venta le gustaría encontrarlo? (siendo el 1 el

que más le agrada).

Súper Pastelería Crema Tienda de Restaurant

autoservici

o
1 23 0 0 3 5
2 4 6 1 8 5
 3 2 3 5 6 6
4 0 6 11 2 4
5 0 9 7 6 4

7-. Para una mermelada de tomate, ¿Qué precio considera usted conveniente?

$20 a $30 10
$15 a $20 9
$10 a $15 5

8-. ¿Está de acuerdo que es un producto nutritivo y delicioso?

Si 24
No 0

9-. ¿Considera este un producto adecuado para complementar una dieta

saludable?

Si 24
No 0

Conclusiones del estudio realizado

Los resultados que arrojo el estudio de mercado por medio de las fuentes

primarias explica que la mayoría de los Sinaloenses acostumbra a consumir

tomate en diferentes formas sin embargo no todos tienen la inquietud de

consumir un nuevo producto realizado a base de dulce de tomate por lo tanto

se tendrán que evaluar los riesgos con respecto ala competencia que ofrece

de igual manera mermeladas de sabores innovadores, pero estos son del

agrado del publico, de tal forma que tendrán que implementarse una serie de

actividades de promoción y degustación de Villa Mermelate para que el

consumidor se familiarice con este sabor y se acostumbre a ver el producto en

los supermercados o puntos de venta de su preferencia.

Distribución de los puntos de venta

Sistema de distribución

Al principio el equipo se encargara de la distribución a los minoristas, misma

que se realizara con el medio de trasporte con el que cuenta la empresa; con el

previo conocimiento de la cantidad de cajas a entregar, estos minoristas harán

llegar el producto a los consumidores finales. A medida que la demanda

aumente, consideraremos adecuada la contratación de una a dos personas que

realicen esta operación

¿Por qué selecciono este sistema?

Consideramos que esta opción es la más conveniente ya que la distribución del

producto villa mermelate al consumidor final es la mas sencilla y segura

Diseño del proceso

Productor ------------> Minorista---------------------> Consumidor Final

Productores------------> Agentes-------------------------> Minoristas

Productores------------> consumidores

Productores-minoristas-consumidores: en este canal tendríamos un

contacto con los minoristas que exhiban y vendan productos como es el caso

de los abarrotes, mini súper.

Es un canal común y te da una idea de la fuerza que se tiene para establecer

contactos.

Productores-agentes-minoristas: en este canal consiste en vender nuestro

producto en zonas lejanas, llevar el producto a distancias (km) para poder que

todo tipo de consumidores tengan el acceso de poder conocer el producto

para poder realizar la acción de compra.

Productores-consumidores: este canal es la vía mas corta y rápida, el

consumidor acudirá directamente a la planta para realizar la compra

estrictamente por mayoreo. Al realizar la compra en la fábrica, vincula la

distribución del producto y la comercialización al mayorista con el consumidor

final.

Responsable de cada paso de la cadena de distribución

Productor: integrantes del equipo

Coordinadores. Isai Garcia

Minorista: supermercados y restaurantes

Promoción del producto o servicio

La promoción es una manera de conseguir a sus clientes y clientes

potenciales caminar a través de esa puerta, de allí, está todo sobre ventas.

Sin embargo, pueden elegirse varios métodos de promoción. El más

favorable a elegir para el proyecto de Villa Mermelate es la publicidad directa

que incluye el uso de las siguientes herramientas:

-periódicos

-compartimientos

-TV

-Website

- radio

A través de estos medios se espera dar a conocer la mermelada de tomate al

mercado objetivo haciéndole llegar la oferta de producto así como la

disponibilidad y localización del mismo

Promoción de ventas
Fijación y política de precio

Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales

Materia Prima e Insumos = 21,029.45

Mano de obra = 9,900.00

________________________________________

Total costos directos ($) = 30,929.45

En este caso la depreciación mensual sería:

13,328.00

_____________ = $ 1,110.80

12 meses

La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos:

Depreciación mensual = 1,110.80

Limpieza y desinfección = 400.00

Reparación, Mantenimiento = 500.00

Servicios (Luz, Agua y otros) = 3,083.00

____________________________________________

Total costos indirectos ($) = 5,083.80

Gastos del periodo

Sueldo de administrador = 2,400.00

Renta de local = 1,500.00

Materiales de administración = 610.00

__________________________________________

Total gastos del periodo ($) = 4,510.00

Costo total de fabricación

Costos directos = 30,929.45

Costos indirectos = 5,083.80

Gastos del periodo = 4,510.00

________________________________________

Total costos de fabricación ($) = 40,523.25

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

Para conocer cuál es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo

total de fabricación entre el número de botellas producidas mensualmente

Costo de producción

Costo Unitario = ___________________

Producción mensual

40,523.25

Costo Unitario = ___________ = 18.20

2,220.00

El costo unitario de producción de cada frasco de mermelada es de $ 18.20

Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:

“Si la empresa vende a $34.00 (sin incluir el IVA), su margen de ganancia

por frasco será de $16.00 multiplicado por 20 frascos que contienen una

caja, $320.00 que obtendrá de ganancia por caja.

Si mensualmente esta empresa logra vender toda su producción el

margen de ganancia será: 111 cajas x $320 = $ 35,520.00

PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender

para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de ventas la

empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde.

Conocer el punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir

y planificar la estrategia de ventas a seguir.

Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificación de los

costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa

mensualmente para la fabricación de mermelada.

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51

cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su producción mensual.

Sistema y plan de ventas (administración)

 1. No se pagará comisión a los vendedores ya que los mismos dueños de

la empresa realizan ésta función.

2. Descuento por volumen de venta (por establecer)

3. La estimación de venta por área obedece a un punto de equilibrio

estimándose las proporciones de venta de acuerdo a la población total

de las mismas. Cuando se determine en forma más precisa los costos

de producción y se elabore la evaluación financiera se determinará el

volumen real de ventas.

Punto Proporción Ventas Sueldo

de venta de la venta mensuales (unid) vendedor

Culiacán 100% 2220 $1,125

PRODUCCION
Objetivos del área de producción

Corto plazo: Producir y vender la mermelada de tomate demandada en los

principales puntos de venta como tiendas oxxo y otros de conveniencia. La

cantidad esperada a vender y, por tanto a producir en el corto plazo es de 2220

unidades al mes.

Mediano plazo: Se espera un incremento en los niveles de producción a 3000

unidades por mes.

Largo plazo: Se espera un nivel de producción de 4000 unidades mensuales.

Especificaciones del producto

La mermelada de tomate “Villa Mermelate” caracteriza como producto principal

al tomate y como subproductos se tienen agua, azúcar y pectina cítrica. Es

además un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energéticas,

y dietéticas para llevar a cabo una alimentación balanceada, con un sabor

vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor

dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y está elaborada

bajo altos estándares de calidad y su proceso de producción está certificado

por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vacío en un frasco de cristal

esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en

colores llamativos y su presentación viene decorada con un trozo de tela a

cuadros rojiblanco.

“Villa Mermelate” es un producto que combina muy bien con alimentos salados

y se puede utilizar tanto en frío como en caliente, además es un producto

dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son

untable, en greivi, o bien, acompañada de pan tostado, mermelada de galletas;

otra opción es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de

banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier

momento en la comodidad de su hogar.

Descripción del proceso de producción.-

Selección

En esta operación se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El

fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de selección, ya que la

calidad de la mermelada dependerá de la fruta

Diagrama de flujo del proceso
 Equipo e Instalaciones

Los servicios requeridos para la elaboración de la mermelada de tomate son:

gas natural, agua potable y electricidad.

En cuanto a instalaciones, se requiere adaptar la cocina para hacer el

acomodo óptimo de estos materiales.

Respecto al mantenimiento del equipo, se realizará lo siguiente:

- Limpieza de la cocina, dos veces al día.

- Lavado de utensilios, cada vez que termine una serie de producción.

- Limpieza de la mesa de envasado, después de cada serie de

producción.
Materia prima

Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios

para la fabricación de mermeladas.

Proveedores de materia prima

FICHA DE TRABAJO

JITOMATE
PROVEDOR MERCADO DE ABASTOS
GRANAJE Por kilogramo
COSTO $12ºº
CONDICIONES Pago al contado
PRECIO MÍNIMO: El valor más bajo de la cotización dentro de una muestra
PRECIO MÁXIMO: El valor más alto de la cotización dentro de una muestra
PRECIO FRECUENTE: Es el dato que más se repite en la muestra (moda)

AZUCAR
PROVEDOR INGENIO DORADO
GRANAJE 1/50 Kg
COSTO $465ºº
CONDICIONES Pago al contado

AGUA
PROVEDOR JAPAC
GRANAJE M3
COSTO $4.50
CONDICIONES Pago al contado

PECTINA
PROVEDOR FARMACOS
GRANAJE 113g
COSTO $342ºº
CONDICIONES Pago al contado

Capacidad instalada
En el caso de Villa Mermelate, su capacidad instalada y su capacidad actual de

producción, son equivalentes. La capacidad actual de producción corresponde

a la demanda potencial actual del producto.

Periodo Cantidad del producto

1 día 74 frascos

1 semana 518 frascos

1 mes 2220 frascos

Ubicación de la empresa

La localización óptima del proyecto es necesario tomar en cuenta no solo los

factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de materia

prima y el producto terminado sino también los factores cualitativos tales como

los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc. Dadas estas

condiciones Villa Mermelate se localizará sobre la calle Juan de la Barrera #

3124 Norte Colonia Tierra Blanca.

Diseño y distribución de la planta.-

Ir a Anexos

Mano de obra requerida.-

Las actividades a realizar dentro de la planta son recoger la materia prima y

llevarla a su sitio, pesar, cocinar, envasar y etiquetar. El tipo de habilidad

requerida es solamente saber cocinar.

Procedimientos de mejora continua.-

Se realizarán sondeos periódicamente para mejorar el producto

Programa de producción.-
 Actividad
1) Comprar el equipo y
dicionar el área de trabajo
2) Contratar personal
3) Instalar los servicios
4) Prospección
5) Pruebas de producción
6) Diseño de promoción
Responsable Periodo de realización
   
Marisol Sauceda 2 al 30 de enero de 2010
Alejandra Bojórquez 2 al 30 de enero de 2010
Isaí García 2 al 30 de enero de 2010
Brissya Piña 2 al 30 de enero de 2010
Carolina López 1 al 5 de febrero de 2010
Isaí García 5 al 15 de febrero de 2010

Número total de días anteriores a la fecha de arranque 39 días

Fecha de arranque 11 de febrero

En cuanto a las actividades pre operativas, se presentan en el diagrama de

flujo lo anteriormente explicado.

Gráfica de Gantt

  6
  5
4
3
2
1
     
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 2 4 6 8 10 12 14

Enero Febrero
 Días

Organización

Objetivos del área de organización

En ésta área la empresa buscará optimizar los recursos mediante una

adecuada delegación de responsabilidades y actividades a realizar, de

manera que el trabajo se realice eficientemente.

Estructura organizacional

Objetivos de la empresa

Objetivos de mercadotecnia: Competir en el mercado de mermeladas,

distribuir el producto y permanecer en la mente de los consumidores para

alcanzar la proyección de ventas deseada.

Objetivos de producción: Producir mermelada de tomate de excelente

calidad para que sea del agrado de los consumidores y adecuado a sus
 necesidades para posteriormente incrementar los niveles de producción y

con ello las ganancias de la empresa.

Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las

cuentas de la empresa, considerando la situación financiera y sus variables

para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento

general y que ésta información sea primordial para la toma de decisiones.

Objetivos de organización: Establecer una adecuada distribución de las

actividades y responsabilidades que permita el crecimiento de la empresa

trabajando siempre de manera eficiente.

Objetivos de otras áreas:

Ventas: Realizar actividades promocionales adecuadas al producto

tomando en cuenta los canales de distribución que le correspondan así

como el medio publicitario por el cual tendrá una mayor difusión.

Formato para definir los procesos operativos de la empresa

Requisitos Periodicidad y

Actividades Actividades Especiales tiempo

Gerenciales

De mercadotecnia

De producción

De contabilidad y finanzas
 De apoyo

Otras

Formato para descripción de puestos

Requisitos Periodicidad y

Nombre del puesto Actividades Especiales tiempo

Organigrama de la empresa
Funciones especificas por puesto

Dirección general: Esa área de la empresa se encargará de administrar,

controlar y dirigir su desarrollo y crecimiento, llevando el orden de las

demás áreas y supervisar que los objetivos de todas en conjunto sean

cumplidos con la calidad necesaria y resultados satisfactorios.

Las funciones específicas del área de dirección son:

- Administrar

- Controlar

- Dirigir

- Ordenar

- Coordinar

Producción: El encargado de ésta área tendrá conocimientos relacionados

con la producción de la mermelada de tomate desde la selección de la

materia prima, elegir el mejor proveedor y verificar los procesos de

preparación, envasado y etiquetado. También deberá mantener siempre un

Stock adecuado a la demanda del producto.

En esta área de la empresa se necesita la intervención de 6 personas. Las

funciones específicas a realizar son:

- Selección de materia prima

- Establecer puntos críticos de producción así como la forma de medirlos

y registrarlos

- Determinar los niveles de producción con base a las estimaciones de la

demanda

- Establecer los programas de pedidos y recepción de productos

- Planear y supervisar el área en su totalidad

Finanzas: Se busca el crecimiento y desarrollo de la empresa llevando día a

día de manera organizada las cuentas, reportando mensualmente los

estados financieros y demás operaciones que sean de este rubro dentro de

la empresa.

Las funciones específicas son:

- Presentar registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos,

estados financieros a presentar (balance general, estado de resultados y

flujo de efectivos) indicadores financieros

- Realizar comparaciones con periodos anteriores y proyecciones

financieras

- Llevar a cabo el pago de impuestos y trámites legales

- Describir y discutir los contratos, licencias, marcas y seguros

- Establecer la estructura legal para la operación de la empresa

Mercadotecnia: Área que se encarga de las estrategias de mercado

aplicables a la empresa como publicidad, promoción y ventas, para lograr el

posicionamiento del producto e incrementar las ventas creándoles a los

clientes la necesidad de adquirir el producto.

Las funciones específicas del área son:

- Elaborar un plan de trabajo

- Establecer estrategias de promoción, publicidad y ventas

- Evaluación del mercado potencial

- Planear el sistema de distribución

- Determinar políticas de precios

- Definir el mercado meta

- Establecer comunicación directa de los clientes para con la empresa

- Definir las metas del departamento

Captación del personal

El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa.

La prensa, se eligió este medio por ser el más económico y de mayor

audiencia. El costo diario es de

“Empresa de ramo alimenticio solicita 5 cocineros y 1 encargado de

producción. Teléfonos: 7-53-70-42 y 7-17-41-49.

El costo diario es de $150 y aparecerá por 3 días. Costo total: $450

El proceso de selección a seguir por la empresa.

Este se realizará por medio de solicitud de empleo, se va a corroborar la

información que en ella se presente para posteriormente seleccionar al

personal requerido. No es necesario un diseño especial de solicitud de

empleo para la empresa.

Carolina López será la encargada de llevar a cabo estas actividades sin

ningún costo adicional asociado a la empresa o a su persona.

Contratación

Tipo de contratos: Será de carácter individual, por tiempo definido de tres

meses, con cláusulas en donde se comprometan a seguir las políticas de

trabajo que se les exigen , confidencialidad tanto del producto como del

proceso, así como las formas de pago y cantidad a pagar.

Aspectos laborales a considerar:

- Contar con un equipo de trabajo seguro y en buenas condiciones.

- Instalaciones limpias

- Mantener buena relación con el resto de los empleados y departamentos

de la empresa.

- Promover estrategias para la mejora de procesos y producción así como

el trato laboral.

Inducción

Personas que realizarán la inducción: El proceso de inducción será

realizado por la dirección general

Proceso de inducción que se seguirá: Una amable bienvenida, dar a

conocer los objetivos a corto, mediano y largo plazo de la empresa así

como la misión y visión en el ámbito alimenticio, las políticas y nuevamente

las actividades a realizar dentro de su puesto y para finalizar una breve

demostración de lo que sería el proceso de producción y su material de

trabajo.

Desarrollo del personal

Villa Mermelate contará con un total de 9 empleados, de los cuales 6 están

destinados para el área de producción, con un responsable del área. Se les

dará el adiestramiento correspondiente, a cargo del jefe de producción. Este

adiestramiento tomará sólo un día de tiempo, y posteriormente tendrán

revisiones continuas.
Marco Legal de la organización

Régimen de constitución legal: La empresa se constituirá como persona

física con actividad empresarial, con el nombre de Isaí García, con domicilio

en Calle Los Nogales No. 206 Frac. Fresnos, Culiacán, Sin. Se tomó ésta

decisión puesto que en este momento no se cuenta con el capital suficiente

para establecer una Sociedad Anónima.

Aspectos fiscales a considerar

El procedimiento para darse de alta en la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público como persona física consiste en:

1. Solicitar folleto para inscripción de persona física

2. Adquirir un formulario de uso múltiple

3. Llenar formulario con letra molde legible, de acuerdo con lo que se

indica en el folleto y reunir la papelería requerida

4. Llevarlo a un buzón fiscal

5. Esperar la contestación de que está dado de alta.

Para dar de alta a los trabajadores se utiliza el mismo formulario, el cual no

tiene costo alguno.

Al darse de alta en la SHCP, proporcionarán a la empresa un Registro

Federal de Contribuyentes (RFC), pues la empresa, como persona física,

está obligada a contribuir para los gastos públicos conforme a las leyes

fiscales.
Obligaciones laborales a considerar para contratar personal

La legislación obliga:

SAR: No implica ningún costo. El trámite puede realizarse en cualquier

banco. Para ingresar al SAR se requiere el RFC de la empresa, número de

afiliación al IMSS de cada trabajador, así como los datos personales del

mismo.

Infonavit: No implica costo alguno. Las oficinas para trámite se encuentran

en Blvd. Lola Beltrán 1460. Los requisitos son: RFC y número de

expediente del IMSS.

IMSS: Los requisitos son: alta en la SHCP, comprobante de domicilio e

identificación con foto. Las oficinas se encuentran entre Obregón y Juan

José Ríos.

Otros aspectos a considerar son: prima vacacional, aguinaldo y reparto de

utilidades.

En cuanto al contrato de trabajo se recibirá asesorías por parte de un

abogado. En el contrato deberá especificarse: Tiempo de duración del

mismo, Horas a trabajar/semana, sueldos y días de descanso, entre otros

aspectos.

Aspectos legales para la implantación y operación

Para poder laborar propiamente como empresa, debemos llevar a cabo

ciertos trámites que incluyen:

1. Constituirse como persona física con el nombre de Isaí García

2. Inscripción en SHCP para obtener el RFC

3. Registrar en la Secretaría de Salubridad (SSA) y avisarle sobre el

establecimiento de la empresa y la venta de la mermelada de tomate.

4. Inscripción en el IMSS, Infonavit, SAR.

Finanzas

Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las

cuentas de la empresa, considerando la situación financiera y sus variables

para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento

general y que ésta información sea primordial para la toma de decisiones.

Listado de actividades a desarrollar

41.- inducción del nuevo personal

40.- adiestramiento del personal
39.- adquisición de materia prima
38.- determinación de indicadores financieros
37.- elaboración de estados de resultados
36.- elaboración de balance general
35.- elaboración de flujo de efectivo
34.- contratación de personal
33.- selección de personal
32.- establecimiento de política de relación de trabajo
31.- establecimiento de políticas de mejora continúa
30.- establecimiento de la mano de obra requerida
29.- compra de equipo
28.- seleccionar y contratar proveedores
27.- establecimiento de políticas de evaluación del desempeño
26.- políticas de desarrollo de personal
25.- establecimiento de políticas de captación de personal
24.- funciones especificas por puesto
23.- estructura organizacional
22,- Fijación de precios definitivos
21.- localizaron de la planta
20.- determinar volúmenes de materia prima requeridos
19.- equipo e instalaciones
18.-definición de medios de promoción
17.- marco legal de la organización
16.- objetivos del área contable y financiera
15.- objetivos del área organizacional
14.- diagrama de flujo del proceso de producción
13.- objetivos de mercadotecnia y de producción
12.- determinación del consumo aparente y demanda potencial
11.- redefinición del producto o servicio de acuerdo con las encuestas
10.- tabulación interpretación de resultados
9.- aplicación de la encuesta
8.-investigación de ventajas y distingos competitivos
7.- identificación y evaluación de competidores
6.- segmento del mercado que la empresa desea atacar
5.- descripción de producto
4.- calificaciones para entrar al área
3.- objetivos a corto media y largo plazo
2.- justificación de la empresa, nombre y misión
1.- proceso creativo, generación y selección de ideas

Resumen Ejecutivo

Villa Mermelate resulta una propuesta factible iniciando con la ventaja de

obtener de manera rápida y segura la materia prima para la elaboración de

nuestra mermelada de tomate. Es un nuevo concepto en el área de

mermeladas por su sabor único y agradable, además de sus nutrientes y la

variedad de formas para consumirse, caracterizándose por la manera en

que se fabrica con los procesos de calidad necesarios para brindar un

producto saludable, de receta casera y 100% natural.

La misión de Villa Mermelate es la satisfacción de las familias mexicanas

que están en busca de un producto nuevo y delicioso. Además de facilitar el

consumo de estos alimentos estando siempre al alcance del consumidor y

listo para ingerir. El producto consiste en una mermelada a base de tomate,

envasada al alto vacío en un frasco de 190g lista para consumir. En los

resultados de las encuestas se encontró que la gente desea adquirirlo en

supermercados y tiendas de conveniencia y están dispuestos a pagar de 20

a 30 pesos por un frasco de 190 gramos.

El consumo mensual en el corto plazo sería de 2220 unidades de 190g

cada una, a mediano plazo se espera un incremento del 20% dando como

resultado ventas de 2644 unidades mientras que en el largo plazo se

esperan utilidades por las ventas de 53,280 frascos vendidos en las

principales ciudades del estado, Los Mochis – Culiacán – Mazatlán.

La planta de producción estará ubicada sobre la calle Juan de la Barrera #

3124 Norte Colonia Tierra Blanca.

La localización óptima del proyecto se definió tomando en cuenta no solo

los factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de

materia prima y el producto terminado sino también los factores cualitativos

tales como los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc.

Su proceso de elaboración consiste básicamente en la selección de materia

prima y la elaboración de la mermelada con un procedimiento sencillo

donde se requiere una estufa industrial, mesa de trabajo, licuadora

industrial, ollas, etc.

La empresa se constituirá como persona física en actividad empresarial de

giro industrial, contando con el organigrama que se muestra a continuación.

Donde las funciones se desarrollan por los socios del negocio: Alejandra

Bojórquez, Brissya Piña, Carolina López, Isaí García y Marisol Sauceda

quienes por su preparación profesional, es decir estudios en el área de

mercadotecnia, se encuentran capacitados para desarrollar éstas funciones,

por otro lado se contará con la participación de 6 empleados para trabajar

en el área de producción.

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51

cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su producción mensual.

 El precio de venta establecido será de 34 pesos sin incluir el IVA. La

proyección financiera refleja que al finalizar el primer ciclo de operación, las

utilidades después de impuestos asciendan a 280,658, contándose con un

CAT de 1.27%.

El resumen de los estados financieros se muestra a continuación:

ESTADO DE RESULTADOS

Costos de Venta $484,848

Costo de operación Costos fijos Costos Variables

Gastos de venta
Publicidad 50,000 50,000
Sueldos y Salarios 9,900 9,900
Renta (75%) 18,000 18,000
Teléfono (50%) 4,000 4,000
Agua 5,000 5,000
Luz 24,000 24,000
Dep. Equipo Venta 1,050 1,050
Dep. Equipo Reparto 9,000 9,000

Gastos
Administración
Sueldos y Salarios 2,400 2,400
Papelería 7,320 7,320
Teléfono (50%) 4,000 ____4000____
Dep. Equipo Oficina 6,717 ____6717_____
29,067 112,320
Total 141,387

Presupuesto de Ingresos y Egresos

Estado Financiero: Estado de Resultados
Ejercicio 2008-2009

Concepto Absolutos $ Relativos%

Ingresos x Venta 1,065,600 100%

Costos de Venta 484,848 45.5%
Utilidad Bruta 580,752 54.5%
 Gastos de venta 120,050 20.7%
Publicidad 50,000 8.6%
Sueldos y Salarios 9,900 1.7%
Renta (75%) 18,000 3.0%
Teléfono (50%) 4,000 0.7%
Agua 5,000 0.8%
Luz 24,000 4.1%
Dep. Equipo Venta 1,050 0.2%
Dep. Equipo Reparto 9,000 1.5%

Gastos Administración 20,437 3.5%

Sueldos y Salarios 2,400 0.4%
Papelería 7,320 1.3%
Teléfono (50%) 4,000 0.7%
Dep. Equipo Oficina 6,717 1.1%

Costo financiero 5,463 1.1%

Intereses 5,463 1.1%
Cargos 0

Total 434,802 75.0%

Productos financieros 1,000 0.2%
Utilidad antes de Imp 435,802 75.0%
ISR (28%) 122,024 21.0%
ISN (2%) 8,716 1.5%
Utilidad 305,062 52.0%
PTU (8%) 24,404 4.2%
Utilidad Neta 280,658 48.3%