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Caja
1.- Importe del efectivo que el negocio tiene al iniciarse las
operaciones.
1.- El efectivo desembolsado.
LAS CUENTAS
2.- El efectivo recibido. DE UNA
ENTIDAD
Bancos COMERCIAL.
1.- Dinero depositado en cuenta de cheques en la apertura
de la cuenta 1.-Importe de los cheques expedidos.
2.- Depósitos efectuados. 2.- Cantidades que el banco cobra por conceptos de
comisiones por cobranzas, etc.
Clientes
1.- Cobros
1.-Importe de las facturas a crédito provenientes de la venta
de mercancías. 2.- Documentos recibidos en pago.
2.- Intereses que se cargan a los clientes por la demora del 3.- Notas de crédito provenientes de devolución de
pago de las facturas. mercancías.
3.- Cargos diversos a los clientes como fletes, maniobras, 4.- Descuentos que se concedan a clientes por el pago
etc. anticipado de su adeudo o rebajas que se efectúen por
volumen en las cuentas.
Deudores diversos
1.- Cobros en efectivo.
1.- Cantidades que se entregan en efectivo.
2.- Documentos recibidos en pago.
2.- Entregas a terceras personas en cuenta del deudor de
dinero o bienes. 3.- Entregas a terceras personas, por cuenta de la cantidad
comercial, de dineros o bienes.
Almacén
1.- Pecio del costo de las mercancías vendidas.