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La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues
carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus
excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de
"entradas y salidas" y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro
de los próximos seis meses, a partir del 1° de abril.
Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las
ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el
mes que se adquieren.
La renta del local es de $10 000.00 mensuales.
La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.
En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro
comerciante ofrece $80 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos
pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre.
Ventas
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1,900,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,100,000 2,300,000
La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con
interés de 12% anual y que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en
diciembre con interés de 1% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto.
El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000 000,
que espera se lo autoricen y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar mensualmente con
vencimiento en diciembre de este año.
Otros ingresos
abril mayo junio julio agosto septiembre
30,000 165,000 4,000 9,000 4,000 5,000
Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por:
julio agosto septiembre octubre
1,800,000 400,000 200,000 100,000
Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con
$80 000.00
Nota: dado que la empresa sólo desea saber cuánto va a requerir de financienamiento o cuánto tendrá de
excedente para invertir, estando sus operaciones como están, no se realizan consideraciones para la
petición de préstamos.
La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues
carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus
excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de
"entradas y salidas" y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de
los próximos seis meses, a partir del 1° de abril.
Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas
obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes que
se adquieren.
La renta del local es de $10 000.00 mensuales.
La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.
En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro
comerciante ofrece $80 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos
pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre.
Ventas
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1,900,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,100,000 ###
La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con
interés de 12% anual y que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en
diciembre con interés de 1% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto.
El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000 000.00,
que espera se lo autoricen y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar mensualmente con
vencimiento en diciembre de este año.
Otros ingresos
abril mayo junio julio agosto septiembre
30,000 165,000 4,000 9,000 4,000 5,000
Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con $80
000.00
Compras - 0 0 0 ### ###
Nómina
Renta del local
2,100,000.00 2,300,000.00