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INDICE
INDICE................................................................................................................................... 1
INTRODUCCION.................................................................................................................. 2
I. SUMARIO DEL PROYECTO............................................................................................ 3
1. Objetivos del Proyecto.................................................................................................... 3
2. Síntesis de Conclusiones................................................................................................. 4
3. Evaluación del Proyecto.................................................................................................. 5
II. ESTUDIO DE MERCADO................................................................................................ 6
1. Producto.......................................................................................................................... 6
2. El Mercado.................................................................................................................... 13
3. La Demanda.................................................................................................................. 15
4. La Oferta....................................................................................................................... 18
5. Precio del Producto....................................................................................................... 19
6. Conclusiones del Estudio de Mercado.......................................................................... 20
III. ESTUDIO TECNICO..................................................................................................... 21
1. Tamaño del Proyecto.................................................................................................. . . . 21
2. Proceso Productivo..................................................................................................... . . . 22
3. Localización.................................................................................................................. 26
4. Estudio Complementario......................................................................................... . . . . . . 27
5. Análisis de Costo........................................................................................................... 28
6. Conclusiones del Estudio Técnico................................................................................ 29
IV. ESTUDIO FINACIERO................................................................................................. 30
1. Recursos financieros para la inversión.......................................................................... 30
2. Análisis y proyecciones financieras.............................................................................. 30
3. Programa de financiamiento......................................................................................... 36
4. Conclusiones Estudio Financiero.................................................................................. 38
V. EVALUACION................................................................................................................ 39
1. Evaluación Económica (Privada).................................................................................. 39
2. Conclusiones de la Evaluación................................................................................... . . . 42
1
Eisenia Foetida
•
Lombricus Rubellus
•
Rojo Híbrido
En nuestro país, la lombricultura se ha fundamentado básicamente en el
aprovechamiento de estiércoles animales y desechos agrícolas en general. La especie
utilizada en Chile corresponde a la Eisenia Foetida, que al igual que todas las lombrices
de tierra pertenece al Phylum de los Anélidos, de la clase de los Oligoquetos.
ii)
Características físicas de la Eisenia Foetida
Este animal tiene un cuerpo alargado cilíndrico, el cual se adelgaza en sus extremos,
formado por 94 a 96 anillos donde cada uno tiene una función específica. Son
invertebrados que se mueven por contracción de sus anillos y músculos.
Las lombrices recién nacidas, cuyo número oscila entre 2 a 21 ejemplares, son de color
blanco, se vuelven rosadas a los 5 ó 6 día s y se convierten definitivamente a rojo
oscuro de los 15 a 20 días, al nacer miden 1 mm y cuando es adulta 6 a 8 cm,
6
Eisenia Foetida
•
Lombricus Rubellus
•
Rojo Híbrido
En nuestro país, la lombricultura se ha fundamentado básicamente en el
aprovechamiento de estiércoles animales y desechos agrícolas en general. La especie
utilizada en Chile corresponde a la Eisenia Foetida, que al igual que todas las lombrices
de tierra pertenece al Phylum de los Anélidos, de la clase de los Oligoquetos.
ii)
Características físicas de la Eisenia Foetida
Este animal tiene un cuerpo alargado cilíndrico, el cual se adelgaza en sus extremos,
formado por 94 a 96 anillos donde cada uno tiene una función específica. Son
invertebrados que se mueven por contracción de sus anillos y músculos.
Las lombrices recién nacidas, cuyo número oscila entre 2 a 21 ejemplares, son de color
blanco, se vuelven rosadas a los 5 ó 6 día s y se convierten definitivamente a rojo
oscuro de los 15 a 20 días, al nacer miden 1 mm y cuando es adulta 6 a 8 cm,
6
Fuente: www.ine.cl
17
5. Análisis de Costo
5.1 Inversión Física
Corresponde al costo del terreno ($ 4.000.000), el costo total de las obras de
instalación ($ 14.800.000), el costo total de las máquinas y herramientas ($ 3.000.000)
y el costo de muebles y equipos de oficina, como computador, teléfono, fax, escritorio,
sillas y otros ($ 1.200.000).
Inversión Física
Costos
Terreno
4.000.000
$
Obras de Instalación
14.800.000
$
Máquinas y herramientas
3.000.000
$
Muebles y equipos oficina
1.200.000
$
Total inversión Física
23.000.000
$
5.2 Costos Fijos
Corresponden a los costos fijos que el proyecto genera en la unidad de tiempo
considerada en el estudio, que en este caso es de 1 año. En este proyecto los costos
fijos son principalmente las remuneraciones del personal ($ 18.240.000 anuales) que
corresponde a los sueldos de todo el personal estable. Para todo el periodo en estudio
considera 1 administrativo a cargo, 4 trabajadores de terreno y 2 empacadores.
También se consideran gastos administrativos, que corresponde a aquellos gastos
derivados de las funciones administrativas, como son gastos en notaría, fotocopias,
talonarios de facturas, guías de despacho, además de materiales de oficina como
papel, tinta, lápices, etc. ($ 750.000 anuales) y
28
Cantidad producida
CF
CV
CT
Ingresos
BENEFICIOS
PERDIDAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
33
Proyecto: Granja de Lombrices
2.6 Proyección de estado de resultados (Flujo neto operacional)
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
INGRESOS
Humus de lombriz
15.000.000
$
22.500.000
$
31.500.000
$
40.950.000
$
49.140.000
$
Carne de lombriz
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
Lombrices vivas
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
Total Ingresos
15.000.000
$
22.500.000
$
31.500.000
$
40.950.000
$
49.140.000
$
COSTOS OPERACIÓN
Costos Variables
Materias primas
4.000.000
$
6.000.000
$
8.400.000
$
10.920.000
$
13.104.000
$
Embalaje
240.000
$
360.000
$
504.000
$
655.200
$
786.240
$
Transporte y distribución
320.000
$
480.000
$
672.000
$
873.600
$
1.048.320
$
Mantención de máq. y herr.
40.000
$
60.000
$
84.000
$
109.200
$
131.040
$
Costos Fijos Anuales
Personal
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
Gastos administrativos
750.000
$
750.000
$
750.000
$
750.000
$
750.000
$
Consumos
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
Depreciación
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Interés préstamo
480.000
$
443.583
$
404.982
$
364.064
$
320.691
$
Total Costos
27.990.000
$
30.253.583
$
32.974.982
$
35.832.064
$
38.300.291
$
RESULTADO A.I.
12.990.000
-$
7.753.583
-$
1.474.982
-$
5.117.936
$
10.839.709
$
IMPUESTOS 17%
-
$
-
$
-
$
870.049
$
1.842.750
$
RESULTADO D.I.
12.990.000
-$
7.753.583
-$
1.474.982
-$
4.247.887
$
8.996.958
$
DEPRECIACION
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
VALOR LIBRO
Flujo Neto Operacional
11.470.000
-$
6.233.583
-$
45.018
$
5.767.887
$
10.516.958
$
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
INGRESOS
Humus de lombriz
54.054.000
$
59.459.400
$
65.405.340
$
71.945.874
$
79.140.461
$
Carne de lombriz
21.600.000
$
23.760.000
$
26.136.000
$
28.749.600
$
31.624.560
$
Lombrices vivas
4.200.000
$
4.620.000
$
5.082.000
$
5.590.200
$
6.149.220
$
Total Ingresos
79.854.000
$
87.839.400
$
96.623.340
$
106.285.674
$
116.914.241
$
COSTOS OPERACIÓN
Costos Variables
Materias primas
16.814.400
$
18.495.840
$
20.345.424
$
22.379.966
$
24.617.963
$
Embalaje
1.008.864
$
1.109.750
$
1.220.725
$
1.342.798
$
1.477.078
$
Transporte y distribución
1.345.152
$
1.479.667
$
1.627.634
$
1.790.397
$
1.969.437
$
Mantención de máq. y herr.
168.144
$
184.958
$
203.454
$
223.800
$
246.180
$
Costos Fijos Anuales
Personal
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
18.240.000
$
Gastos administrativos
750.000
$
750.000
$
750.000
$
750.000
$
750.000
$
Consumos
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
2.400.000
$
Depreciación
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Interés préstamo
274.716
$
225.982
$
174.325
$
119.568
$
61.525
$
Total Costos
42.521.276
$
44.406.198
$
46.481.562
$
48.766.529
$
51.282.183
$
RESULTADO A.I.
37.332.724
$
43.433.202
$
50.141.778
$
57.519.145
$
65.632.059
$
IMPUESTOS 17%
6.346.563
$
7.383.644
$
8.524.102
$
9.778.255
$
11.157.450
$
RESULTADO D.I.
30.986.161
$
36.049.557
$
41.617.675
$
47.740.890
$
54.474.609
$
DEPRECIACION
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
VALOR LIBRO
27.800.000
$
Flujo Neto Operacional
32.506.161
$
37.569.557
$
43.137.675
$
49.260.890
$
83.794.609
$
34
Proyecto: Granja de Lombrices
Diagrama de Flujo Operacional
-60.000.000
-40.000.000
-20.000.000
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
120.000.000
140.000.000
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Años
INGRESOS
COSTOS
Flujo Neto Operacional
-20.000.000
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Años
35
Proyecto: Granja de Lombrices
3. Programa de financiamiento
3.1 Estructura de fuentes de financiamiento
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
FUENTES
Capital propio
35.000.000
$
Capital prestado
8.000.000
$
Resultado D.I.
12.990.000
-$
7.753.583
-$
1.474.982
-$
4.247.887
$
8.996.958
$
Depreciacion
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Valor Libro
Total Fuentes
43.000.000
$
11.470.000
-$
6.233.583
-$
45.018
$
5.767.887
$
10.516.958
$
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
FUENTES
Capital propio
Capital prestado
Resultado D.I.
30.986.161
$
36.049.557
$
41.617.675
$
47.740.890
$
54.474.609
$
Depreciacion
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Valor Libro
27.800.000
$
Total Fuentes
32.506.161
$
37.569.557
$
43.137.675
$
49.260.890
$
83.794.609
$
3.2 Proyección de fuentes y usos de fondos (Flujo de caja)
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
FUENTES
Capital propio
35.000.000
$
Capital prestado
8.000.000
$
Resultado D.I.
12.990.000
-$
7.753.583
-$
1.474.982
-$
4.247.887
$
8.996.958
$
Depreciacion
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Valor Libro
Total Fuentes
43.000.000
$
11.470.000
-$
6.233.583
-$
45.018
$
5.767.887
$
10.516.958
$
USO
Inversion A.F.
23.000.000
$
Capital de trabajo
20.000.000
$
Amortizacion deuda
606.944
$
643.360
$
681.962
$
722.880
$
766.252
$
Total Uso
43.000.000
$
606.944
$
643.360
$
681.962
$
722.880
$
766.252
$
FLUJO DE CAJA
-
$
12.076.944
-$
6.876.944
-$
636.944
-$
5.045.007
$
9.750.706
$
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
FUENTES
Capital propio
Capital prestado
Resultado D.I.
30.986.161
$
36.049.557
$
41.617.675
$
47.740.890
$
54.474.609
$
Depreciacion
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
1.520.000
$
Valor Libro
27.800.000
$
Total Fuentes
32.506.161
$
37.569.557
$
43.137.675
$
49.260.890
$
83.794.609
$
USO
Inversion A.F.
6.000.000
$
6.000.000
$
6.000.000
$
6.000.000
$
6.000.000
$
Capital de trabajo
Amortizacion deuda
812.228
$
860.961
$
912.619
$
967.376
$
1.025.419
$
Total Uso
6.812.228
$
6.860.961
$
6.912.619
$
6.967.376
$
7.025.419
$
FLUJO DE CAJA
25.693.933
$
30.708.596
$
36.225.057
$
42.293.514
$
76.769.190
$
36
Proyecto: Granja de Lombrices
Diagrama de Flujo de Caja
-60.000.000
-40.000.000
-20.000.000
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Años
FUENTES
USO
Flujo de Caja Neto
-60.000.000
-40.000.000
-20.000.000
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Años
37
VAN = 0: Indiferente
•
Proyecto de lombricultura
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