Contoh terperinci perancangan aliran urusniaga tugasan Prinsip Perakaunan 2010 Bil Tarikh Julai 1 Julai 2 Elemen Catatan

permulaan Perolehan asset (1) Urusniaga Memulakan perniagaan dengan memasukkan RM20000 ke dalam bank. Membeli rak bunga RM1000 secara kredit daripada Nice Furniture (panduan: nama Nice Furniture mesti ada dalam senarai pembekal kredit) Membeli barang niaga RM 495 secara kredit daripada Bunga Manja (panduan: nama Bunga Manja mesti ada dalam senarai pembekal kredit) Detil Invois: 1.Carnation 5 Dozen x RM30 = RM150 2.Rose Merah 5 Dozen x RM50 = RM250 3. Rose Kuning 3 Dozen x RM50 = RM150 Jumlah RM550 Diskaun niaga 10% RM55 Jumlah bersih RM495 Memulangkan barang niaga kepada Bunga Manja kerana rosak Detil Nota kredit: 1.Rose Merah 1 Dozen x RM50 = RM50 Jumlah RM50 Diskaun niaga 10% RM5 Jumlah bersih RM45 Dokumen & No. siri Slip wang masuk Invois 2143 Syarat kredit:5% 10 hari, 2% 15 hari (syarat kredit Nice Furniture) Invois 0895 Syarat kredit: 5% 5 hari, 2% 10 hari (syarat kredit untuk Bunga Manja) Panduan:Butiran belian ini juga perlu diisikan di dalam kad stok (masuk) mengikut jenis item. Asal Asal/Salin an

Julai 2

Komponen Kos jualan (1)

Asal

Julai 3

Komponen Kos jualan (2)

Nota kredit 0046 Panduan:butiran pulangan belian ini perlu diisikan di dalam kad stok (keluar) mengikut jenis item.

Asal

Julai 5

Catatan Kontra (1)

Mengeluarkan tunai dari bank untuk kegunaan pejabat RM1000.

Keratan cek- 231001

Julai 5

Komponen Jualan bersih (1)

Julai 6

Komponen Kos jualan (3)

Menjual barang niaga secara kredit kepada Mini Florist (panduan: nama Mini Florist mesti ada dalam senarai pelanggan kredit) Detil Invois: 1.Carnation 2 dozen x RM45 = RM90 2.Rose Kuning - 2 dozen x RM65 = RM130 Jumlah RM220 Diskaun niaga 10% RM22 Jumlah bersih RM198 Membeli barang niaga RM575 secara tunai daripada Lovely Flower. (panduan: nama Bunga Manja mesti ada dalam senarai pembekal tunai) Detil bil tunai: 1.Kekwa 8 dozen x RM25 = RM200 2.bunga kertas 10 dozen x RM20 = RM200 3.bunga daisy 5 dozen x RM35 = RM175 Jumlah RM575

Invois 0001 Syarat kredit: 5% 10 hari, 2% 20 hari (syarat kredit untuk perniagaan sendiri) Panduan:butiran jualan ini perlu diisikan di dalam kad stok (keluar) mengikut jenis item.

Salinan

Bil Tunai 1753

Asal

Panduan:Butiran belian ini juga perlu diisikan di dalam kad stok (masuk) mengikut jenis item.

Julai 6

Komponen pembayaran (1)

Membayar sepenuhnya hutang RM450 (RM495-RM45) kepada Bunga Manja dengan cek. Panduan:Perhatikan syarat kredit Julai 2 (5% 5 hari,2% 10 hari), ini bermaksud perniagaan layak mendapat diskaun 5% kerana membayar dlm tempoh 5 hari. Diskaun tunai: RM22.50 Cek: RM427.50

Resit - 1437

Asal

BORANG MASUK No:

Bank pembaya r

Tarikh: 1.7.2010
Nombo r cek Tempa t Sebanya k

CIMC Bank (M) Bhd Gound Floor Bangunan UMNO 05100 Alor Setar, Kedah
Komise n RM Sen

Bukan Tunai

Cek Sendiri Cek Tempata n Cek Luar Lain-lain

Wang Tunai

0 0 0 0 0 0

Sila tanda () diruang berkenaan.

Jumlah Bersih

Ringgit: Dua puluh ribu sahaja

No. Akaun

0 0 8 1 0 0 0 0 5 2 0 4 Nama: Lanz Florist

NF
Kepada:

INVOIS

ASAL
No:2143 Tarikh: 2.7.2010

Nice Furniture
No 12 Jalan Sultan Badlishah 05150 Alor Setar, Kedah

Lanz Florist No 18 Blok Kedai Taman Juara 05140 Alor Setar, Kedah
Bil Butir Kuantiti Harga Jumlah

1. Rak bunga 2. 3. 4. Ringgit: Satu Ribu sahaja.

Seunit (RM) 1000.00

(RM) 1000.00

JUMLA H
Serahan: Angkutan dibayar Syarat Pembayaran: 5% 10 hari 2% 15 hari

1000.0 0

............................... ......... Penerima

K&KdiK

............................... ......... Pengurus

BM
Kepada:

INVOIS

ASAL
No: 0895 Tarikh: 2.7.2010

Bunga Manja
Lot 25-27 Galeri MBKS Alor Setar, kedah

Lanz Florist No 18 Blok Kedai Taman Juara 05140 Alor Setar, Kedah
Bil Butir Kuantiti Harga Seunit Jumlah (RM)

1. Carnation 2. Ros Merah 3. Ros Kuning 4. TOLAK: Diskaun Niaga 10%

5 dozen 5 dozen 3 dozen

(RM) 30.00 50.00 50.00

150.00 250.00 150.00 550.00 55.00 495.00

JUMLA H Ringgit: Empat ratus Sembilan puluh lima sahaja.

Serahan: Angkutan dibayar Syarat Pembayaran: 5% 5 hari, 2% 10 hari

............................... ......... Penerima

K&KdiK

............................... ......... Pengurus

NOTA KREDIT

ASAL
No: 0046 Tarikh: 3.7.2010

BM
Kepada:

Bunga Manja
Lot 25-27 Galeri MBKS Alor Setar, kedah

Lanz Florist No 18 Blok Kedai Taman

Juara 05140 Alor Setar, Kedah

Akaun tuan/puan telah dikreditkan seperti berikut: Harga Kuant Jumlah Bil Butir Seunit iti (RM) (RM) 1. Ros Merah 1 50.00 50.00 dozen 2. 3. 50.00 TOLAK: Diskaun Niaga 10% 5.00 JUMLAH 45.00 Ringgit: Empat puluh lima ringgit sahaja. ................................ (Pengurus)

Tarikh: 5.7.2010 Penerima: Lanz Florist Untuk: Kegunaan pejabat Baki akhir Deposit - 20000 00

Jumlah Cek ini Baki CBMC

20000 00 1000 00 19000 00 231001

INVOIS

SALINAN
No: 0001 Tarikh: 5.7.2010

LF
Kepada:

Lanz Florist
No 18 Blok Kedai Taman Juara 05140 Alor Setar, Kedah

Mini Florist

No 12 Kompleks Perniagaan Maju 05310 Alor Setar, Kedah

Bil Butir Kuantiti 2 dozen 2 dozen Harga Seunit (RM) 45.00 65.00 Jumlah (RM) 90.00 130.00 220.00 22.00 198.00

1. Carnation 2. Ros Kuning 3. 4. TOLAK: Diskaun Niaga 10%

JUMLA H Ringgit: Seratus sembilan puluh lapan sahaja.

Serahan: Angkutan dibayar Syarat Pembayaran: 5% 10 hari, 2% 20 hari

............................... ......... Penerima

K&KdiK

............................... ......... Pengurus

LovelyFlower

BIL TUNAI

ASAL
No: 1753 Tarikh: 6.7.2010

Lovely Flower

40 Kompleks Pedura 05200 Alor Setar, Kedah

Kepada:

Lanz Florist No 18 Blok Kedai Taman Juara 05140 Alor Setar, Kedah
Harg a Seun it (RM) 25.00 20.00 35.00 Jumla h (RM) 200.00 200.00 175.00

Bil

Butir

Kuanti ti 8 dozen 10 dozen 5 dozen

1. BungaKekwa 2. Bunga Kertas 3. Bunga Daisy 4.

JUMLAH 575.00 Ringgit: Lima ratus tujuh puluh lima sahaja. ................................ Tunai / No Cek: ( )

RESIT RASMI

Bunga Manja
Lot 25-27 Galeri MBKS Alor Setar, kedah

BM

ASAL
Ref No: 1437 Tarikh: 6.7.2010

Diterima daripada: Sebanyak: Untuk bayaran: RM427.50

Lanz Florist Ringgit Malaysia Empat ratus dua puluh tujuh dan sen lima puluh sahaja. Menjelaskan sepenuhnya Invois 0895 (diskaun tunai RM22.50) ................................

Tunai / Cek No: 231002 (Pengurus)

Kad Stok Jenis Barang: Bil 1 2 Tarikh 2.7.10 4.7.10 Carnation Masuk Dokumen Invois Invois No. Dokumen 0895 0001 Kuantiti 5 Harga Seunit (RM) 30.00 Amaun (RM) 150.00 2 45.00 90.00 Unit Keluaran: Keluar Kuantiti Harga Seunit (RM) Dozen Baki Amaun (RM) Kuantiti 5 3 Harga Seunit (RM) 30.00 30.00 Amaun (RM) 150.00 60.00

Kad Stok Jenis Barang: Bil 1 2 Tarikh 2.7.10 3.7.10 Ros Merah Masuk Dokumen Invois Nota kredit No. Dokumen 0895 0046 Kuantiti 5 Harga Seunit (RM) 50.00 Amaun (RM) 250.00 1 50.00 50.00 Unit Keluaran: Keluar Kuantiti Harga Seunit (RM) dozen Baki Amaun (RM) Kuantiti 5 4 Harga Seunit (RM) 50.00 50.00 Amaun (RM) 250.00 200.00