Libro Financiero Basico 1 P-S

NOTA: POR FAVOR LEA TODAS LAS INSTRUCCIONES EN CADA PASO, DE LO CONTRARIO PUE
EN ALTERACIONES DE LAS MACROS, AFECTANDO EL DESARROLLO DEL PROYEC

DISEADO Y DESARROLLADO POR :
DIGITE LOS DATOS UNICAMENTE EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR

EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA, PORQUE SON AUTOMATIC
NOMBRE DE LA EMPRESA:
DESHIFRUIT S.A.S
1 DIGITE EL NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO Y LAS VENTAS ANUALES EN UNIDADES, EN LA FILA DE COLOR GRIS (B1
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

AO 1
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO
FRUTA DESHIDRATADA
AO 2
80,000
83,000
2 DIGITE EL PORCENTAJE DE UTILIDAD QUE DESEA OBTENER EN LA VENTA DE CADA UNIDAD, MAXIMO 61%. (B21)
0.33 EJEMPLO: ( 0,30 ). SE DEBE ESCRIBIR DE ESTA FORMA.
3 INGRESE LOS INSUMOS O MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA FABRICAR UN PRODUCTO O SERVICIO. (B54:E63)
ESTE DATO DEBE ESTAR EXPRESADO EN LAS UNIDADES QUE MANEJA EL MERCADO, EJ: METROS, CMS, LITROS, GRS, ET
EL PRECIO ES EL QUE FIJA EL MERCADO: 1 METRO DE TELA $ 3.000
EJEMPLO
1 TONELADA CUESTA $ 1.000.000,00. Y UNA TONELADA = A 1000 KILOS. UN KILO = A 1000 GRAMOS
1 TONELADA = 1.000 KILOS * 1.000 GRS = 1.000.000GRS ==> 1.000.000GRS /$1.000.000=$ 1,00 GR.
POR LO TANTO UN GRAMO CUESTA $ 1,00
MAXIMO 10 ARTICULOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CANTIDAD PARA
NOMBRE DEL INSUMO

NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
UNIDAD DE MEDIDA
UNA UNIDAD
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
0.15
0.33
0.11
0.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4 INGRESE EL COSTO DE LOS GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO. (B109:C118)
AQU PUEDE REGISTRAR LOS COSTOS DE ASESORIAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS, LEGALES, TRIBUTA
OBRAS CIVILES, CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES DE EQUIPOS, PUESTA EN MARCHA, ETC.
DESCRIPCIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VALOR TOTAL
maquinaria
arendamiento
aspecto legal
puesta en marcha
materia prima e insumos
equipos de oficina
software
servicios
estudio del proyecto
0
TOTAL
14,540,500.00
2,000,000.00
1,500,000.00
4,000,000.00
75,920,000.00
3,200,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
104,660,500.00
ESTE TIPO DE GASTOS SE ORIGINAN ANTES DE

QUE EMPIECE EL PROCESO DE OPERACIN
DEL PROYECTO, ESTOS GASTOS PREOPERATIVOS
SE AMORTIZARAN EN LOS CINCO AOS.
8 REGISTRE EL NUMERO DE OPERARIOS QUE INTERVIENEN EN CADA PARTE DEL PROCESO PRODUCTIVO. (B145:C149, E1
SI SON VARIOS OPERARIOS QUE REALIZAN LA MISMA TAREA , SUME EL VALOR DE SUS SALARIOS
EJ: 2 ASEADORES ($ 320.000*2)= $ 640.000 SUELDO MENSUAL * 12 MESES = $ 7.680.000
EL SUBSIDIO DE TRANSPORTE SE MULTIPLICA POR 12 MESES
EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA
CARGOS O ACTIVIDADES
9 OPERARIOS
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
TOTAL
5,220,000.00
PREST. SOC.
2,714,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,714,400.00
9 DETALLE CADA UNO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN EN EL AO. (B158:C167)

RECUERDE QUE LOS C. I. F. INTERVIENEN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO DE PRODUCCIN O DE SERVICIO
EN FORMA INDIRECTA.
DESCRIPCIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
SERVICIOS PUBLICOS
VIGILANCIA Y ASEO
VALOR ANUAL
12,000,000.00
24,000,000.00
SERVICIOS PUBLICOS, SALARIOS DE ASEADORAS
PAPELERIA
CAPACITACIN Y ENTRENAMIENTO
TRANSPORTE
SALARIO DEL DIRECTOR DE PRODUCCION
0
0
0
TOTAL
2,400,000.00 SERV. VIGILANCIA, MANTENIMIENTO, IMPREVISTOS

5,000,000.00 SALARIOS DE SUPERVISORES, PAPELERA, ETC.
12,000,000.00 TODOS EXPRESADOS EN FORMA ANUAL
9,600,000.00
65,000,000.00
10 ESCRIBA LOS ACTIVOS FIJOS QUE NECESITA LA EMPRESA PARA SU FUNCIONAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO. (F17
ESTOS SON LOS GRUPOS MS REPRESENTATIVOS, EL PROGRAMA CALCULA EN FORMA AUTOMATICA LA DEPRECIACIN
EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA
1
2
3
4
5
6
DESCRIPCIN
VALOR
EQUIPOS DE COMPUTO
EDIFICIO O PLANTA
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TERRENOS
TOTAL
3,050,000.00
14,540,500.00
1,888,000.00
19,478,500.00
SIGA LA FLECHA
13 ESCRIBA SUS GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES. (B194:C203)
DESCRIPCIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
SALARIO GERENTE GENERAL

SALARIO DIRECTOR CONTABLE
SALARIO DIRECTOR COMERCIAL
PAPELERIA
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
DIRECTOR DE PRODUCCIN
VIGILANCIA Y ASEO
SERVICIOS PBLICOS
0
0
TOTAL
VALOR ANUAL
10,800,000.00
9,600,000.00
8,400,000.00
2,400,000.00
1,888,000.00
9,600,000.00
24,000,000.00
12,000,000.00
78,688,000.00
SUELDO DEL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

SUELDO DEL MENSAJERO, SERVICIOS PBLICOS
ARRENDAMIENTOS, SALARIO ASEADORA, ETC.
TODOS EXPRESADOS EN FORMA ANUAL
14 ESCRIBA SUS GASTOS DE VENTAS ANUALES. (B210:C219)
DESCRIPCIN
1
2
3
4
5
6
7
8
6
10
TRANSPORTE
SALARIOS DE VENDEDORES
SERVICIOS PUBLICOS 20%
COMISIONES
PUBLICIDAD
0
0
0
0
0
TOTAL
VALOR ANUAL
12,000,000.00
6,427,200.00
2,400,000.00
128,544.00
2,000,000.00
22,955,744.00
SUELDO DEL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

CONDUCTOR, SERVICIOS PBLICOS, SECRETARIA
ARRENDAMIENTOS, PUBLICIDAD, ETC.
TODOS EXPRESADOS EN FORMA ANUAL
15 DIGITE EL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO QUE VAN A APORTAR LOS SOCIOS DE LA EMPRESA, (APORTE TOTAL) EJ: $ 10
$
1.00
16 DIGITE EL VALOR DEL PRESTAMO FINANCIERO EJ: ( 5.000.000), # DE CU0TAS (12), Y EL INTERS QUE VA A PAGAR ( 20%). SI NO DESEA
$
124,139,000.00
=======>>
N DE CUOTAS
SIGA LA FLECHA
17 DIGITE EL SALDO INICIAL DE CAJA - BANCOS AL EMPEZAR EL PROYECTO, EJ: $ 1.000.000

$
2,000,000.00
18 DIGITE EL PORCENTAJE DE IMPUESTO DE RENTA EJ: 38,5 %
36.7%
(COLOMBIA), PARA CADA PAIS SE DEBE CAMBIAR EL PORCENTAJE
EN CADA PASO, DE LO CONTRARIO PUEDE INCURRIR

TANDO EL DESARROLLO DEL PROYECTO.
CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
Un (1) Producto o Servicio
EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR

NO DIGITE NADA, PORQUE SON AUTOMATICAS.
DESHIFRUIT S.A.S
UNIDADES, EN LA FILA DE COLOR GRIS (B17:G17)
O DE VENTAS EN UNIDADES
AO 3
AO 4
86,000
AO 5
89,000
92,000
TOTAL
430,000
CADA UNIDAD, MAXIMO 61%. (B21)

IBIR DE ESTA FORMA.
UN PRODUCTO O SERVICIO. (B54:E63)

RCADO, EJ: METROS, CMS, LITROS, GRS, ETC.
LO = A 1000 GRAMOS
CONSULTE AQU EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD

=======>>
=======>>
00.000=$ 1,00 GR.
SIGA LA FLECHA
FRUTA DESHIDRATADA
COSTO UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
-
=======>>
SIGA LA FLECHA
RATIVAS, FINANCIERAS, LEGALES, TRIBUTARIAS,

N MARCHA, ETC.
ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL COSTO DE LA

MATERIA PRIMA PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO :
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2.0%
2.0%
2.0%
2.0%
2.0%
DE GASTOS SE ORIGINAN ANTES DE

ECE EL PROCESO DE OPERACIN
ECTO, ESTOS GASTOS PREOPERATIVOS
IZARAN EN LOS CINCO AOS.
EL PROCESO PRODUCTIVO. (B145:C149, E145:E149)

R DE SUS SALARIOS
NO DIGITE NADA
SUB. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
TOTAL
8,506,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,506,800.00
=======>>
SIGA LA FLECHA
ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS SUELDO

LOS OPERARIOS PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO :
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2.0%
3.2%
3.5%
3.7%
3.9%
O. (B158:C167)
DE PRODUCCIN O DE SERVICIO
S PUBLICOS, SALARIOS DE ASEADORAS

ILANCIA, MANTENIMIENTO, IMPREVISTOS
DE SUPERVISORES, PAPELERA, ETC.
PRESADOS EN FORMA ANUAL
NAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO. (F175:AA180)

EN FORMA AUTOMATICA LA DEPRECIACIN.
=======>>
SIGA LA FLECHA
ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

DE FABRICACION PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO :
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2.0%
2.0%
2.3%
2.5%
2.7%
NO DIGITE NADA
DESCRIPCIN
4 COMPUTADORES
IMPRESORA
EQUIPOS
DE
COMPUTO
VALOR
2,800,000
250,000
SIGA LA FLECHA
0
0
0
EDIFICIO
O
PLANTA
0
0
0
TOTAL
3,050,000
=======>>
EL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

EL MENSAJERO, SERVICIOS PBLICOS
SIGA LA FLECHA
MIENTOS, SALARIO ASEADORA, ETC.

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS

ADMINISTRACION PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO :
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
=======>>
EL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

OR, SERVICIOS PBLICOS, SECRETARIA
SIGA LA FLECHA
MIENTOS, PUBLICIDAD, ETC.

2.0%
3.0%
3.2%
3.4%
3.6%
ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS

VENTAS PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO :
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2.0%
3.0%
3.2%
3.4%
3.6%
DE LA EMPRESA, (APORTE TOTAL) EJ: $ 100.000.000
INTERS QUE VA A PAGAR ( 20%). SI NO DESEA HACER PRESTAMO ESCRIBA UNO (1) EN CADA CASILLA
60
=======>>
SIGA LA FLECHA
TASA INTERS
NOMINAL ANUAL
24.6%
EFECTIVA ANUAL
DEBE CAMBIAR EL PORCENTAJE
TABLA DE CONVERSIONES DE UNIDADES COMERCIALES A CANTIDADES, QUE UTILIZA CADA PRODUCTO

PASAR DE UNIDADES COMERCIALES EJ: KILO, A GRAMOS; GALN= 3785 C.C.A, LITROS= 1000 C.C., ETC.
AL CONSUMO POR UNIDAD DE PRODUCCIN EJ: GRS., CM2
TABLA DE CONVERSIONES - EJEMPLOS

1 TONELADA = 1000 KILOS
1 GALON = 3785 C.C.
1 KILO
= 1000 GRAMOS
1 ONZA = 28.349523 GRAMOS
1 LIBRA
= 500 GRAMOS
1 MILLA = 1.6093 KILOMETROS
1 METRO
1 LITRO
= 100 CMS
= 1000 CMS3
1 YARDA = 0.914402 METROS
1 ARROBA
1 METRO = 3.28084 PIES
1 BULTO
1 MTS2
25 LIBRAS
=
5 ARROBAS
= 10000 CMS2
1 METRO = 39.37008 PULGADAS

1 LEGUA = 5 KILOMETROS
1 HECTAREA = 10000 METROS2
1 KILOMETRO = 1000 MTS

1 METRO3 = 264.2 GALON AMER.
1 ACRE = 0.40 HECTAREAS

1 PIE3 = 7.48052 GALON AMER.
1 LIBRA = 16 ONZAS
1 VARA = 80 CENTIMETROS
RIMA POR UNIDAD
NOTA:
ESTE CUADRO ES DE CARACTER INFORMATIVO.
EL TRABAJO DE CONVERSIONES DEBE REALIZARLO
USTED EN FORMA MANUAL Y REGISTRARLO EN EL
CUADRO ANTERIOR PUNTO (4).
CUADRO DE CONSULTA,DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA. EN ESTE CUA
=======>>
COSTO DE LA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
NOMBRE DEL PRODUCTO

NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
COSTO TOTAL M. P. POR UNIDAD
CREMENTO DE LOS SUELDOS DE

ATRO AOS SIGUIENTES:
CREMENTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS

DESCRIPCIN
VALOR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
CREMENTO DE LOS GASTOS DE

CREMENTO DE LOS GASTOS DE

OS SIGUIENTES:
VEHICULOS
SIGA LA FLECHA
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
DA PRODUCTO
ARACTER INFORMATIVO.
ERSIONES DEBE REALIZARLO
UAL Y REGISTRARLO EN EL
LA MATERIA PRIMA. EN ESTE CUADRO NO DIGITE NADA
UND. MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
-
CANTIDAD
0.15
0.33
0.11
0.40
-
COSTO UNIT.
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
-
COSTO TOTAL
120
297.00
132.00
400.00
949.00
VALOR
-
SIGA LA FLECHA
MAQUINAS
Y
EQUIPOS
DESCRIPCIN
2 DESHIDRATADORAS INDUSTRIALES
2 BALANZAS ELECTRONICAS
12 BANDEJAS EN ACERO INOXIDABLE
5 CUCHILLOS INOXIDABLES
4 ESPATULAS
2 MESONES
7 BALDES
0
0
0
TOTAL
VALOR
8,900,000
2,848,000
1,708,800
89,000
42,400
890,000
62,300
14,540,500
SIGA LA FLECHA
DESCRIPCIN
MUEBLES
4 ESCRITORIOS
Y
4 SILLAS
EQ. DE OFICINA 1 ARCHIVADOR
TELEFAX
0
0
0
0
0
0
TOTAL
VALOR
1,068,000
320,000
150,000
350,000
1,888,000
TERRENOS
SIGA LA FLECHA
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
TOTAL
VALOR
-
DESHIFRUIT
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES
DESCRIPCIN
AO1
FRUTA DESHIDRATADA
TOTAL UNIDADES
PRECIO DE VENTA UNITARIO
TOTAL EN PESOS
AO2
80000
83000
80,000
3,940
315,206,528
83,000
3,909
324,438,755
FORMULA PARA EL CALCULO DEL PRECIO DE VENTA

PRECIO DE VENTA
AO 1
COSTOS TOTALES - (COSTOS TOTALES * IMPUESTOS) =

1 - (( % UTILIDAD DESEADO) - (IMPUESTOS))
95,507,578.05
315,206,528.22
0.30
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
98,304,942.79
324,438,755.09
0.30
101,266,854.63
334,214,041.67
0.30
104,355,144.51
344,406,417.52
0.30
107,578,083.41
355,043,179.59
0.30
DESHIFRUIT S.A.S
AO3
AO4
AO5
TOTAL
86000
89000
92000
430,000
86,000
3,886
334,214,042
89,000
3,870
344,406,418
92,000
3,859
355,043,180
430,000
1,673,308,922
( M. P. + M. O. D. + C. I. F. )
1
0.33
0.37
ES * IMPUESTOS) =
0.30
PRECIO POTENCIAL DE VENTA =>
3,940.08
3,908.90
3,886.21
3,869.74
3,859.16
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO1

VENTAS - INV. INICIAL + INV. FINAL
DESCRIPCIN
VENTAS
INV. INICIAL INV. FINAL
PPTO DE PRODUCCIN
FRUTA DESHIDRATADA
80,000
80,000
TOTAL
80,000
80,000
DESCRIPCIN
VENTAS
PPTO DE PRODUCCIN
FRUTA DESHIDRATADA
83,000
83,000
TOTAL
83,000
83,000
DESCRIPCIN
VENTAS
PPTO DE PRODUCCIN
FRUTA DESHIDRATADA
86,000
86,000
TOTAL
86,000
86,000
DESCRIPCIN
VENTAS
PPTO DE PRODUCCIN
FRUTA DESHIDRATADA
89,000
89,000
TOTAL
89,000
89,000
DESCRIPCIN
VENTAS
PPTO DE PRODUCCIN
FRUTA DESHIDRATADA
92,000
92,000
TOTAL
92,000
92,000
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO POR UNIDAD DE:
FRUTA DESHIDRATADA
DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
CANT. POR UNIDAD
0.15
0.33
0.11
0.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
DESCRIPCIN
NARANJA
UND. DE MEDIDA
kg
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
80,000
80,000

DESCRIPCIN
NARANJA
UND. DE MEDIDA
kg
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
83,000
83,000

DESCRIPCIN
NARANJA
UND. DE MEDIDA
kg
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
86,000
86,000

DESCRIPCIN
NARANJA
UND. DE MEDIDA
kg
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
89,000
89,000

DESCRIPCIN
NARANJA
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kg
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
92,000
92,000
DESHIFRUIT S.A.S
CONSOLIDADO DE INVENTARIOS FINALES DE M.P.
COSTO TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
120.00
297.00
132.00
400.00
-
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
UNIDAD
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
CANT./UNIDAD
0.15
0.33
0.11
0.4
0
0
0
0
0
0
TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO D
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
12,000
PIA
12,000
TOTAL
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
12,450
PIA
12,450
TOTAL
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
12,900
PIA
12,900
TOTAL
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
13,350
PIA
13,350
TOTAL
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
13,800
PIA
13,800
TOTAL
COSTO UNITARIO
800
900
1,200
1,000
0
0
0
0
0
0
E DE LA EMPRESA:
AO1
AO2
AO3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AO4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DESHIFRUIT S.A.S
PUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

AD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD
kilogramo
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
80,000
80,000

kilogramo
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
83,000
83,000

kilogramo
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
86,000
86,000

kilogramo
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
89,000
89,000

kilogramo
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
92,000
92,000
AO5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
26,400
MORA
26,400
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
80,000
80,000

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
27,390
MORA
27,390
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
83,000
83,000

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
28,380
MORA
28,380
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
86,000
86,000

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
29,370
MORA
29,370
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
89,000
89,000

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
30,360
MORA
30,360
TOTAL
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
92,000
92,000
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATE

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCC
M.P.) + (INV. FINAL M.P.)

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
8,800
MARACUYA
8,800
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
9,130
MARACUYA
9,130
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
9,460
MARACUYA
9,460
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
9,790
MARACUYA
9,790
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
10,120
MARACUYA
10,120
TOTAL
SUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

TIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
80,000
80,000

UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
83,000
83,000

UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
86,000
86,000

UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
89,000
89,000

UND. DE MEDIDA
kilogramo
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
92,000
92,000

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
32,000
32,000
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
0
0

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
33,200
33,200
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
0
0

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
34,400
34,400
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
0
0

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
35,600
35,600
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
0
0

MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
36,800
36,800
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
0
0
TERIAS PRIMAS DEL AO 1

CIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
80,000
80,000

PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
83,000
83,000

PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
86,000
86,000

PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
89,000
89,000

PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
92,000
92,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
0.00
80,000
0.00
80,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
0.00
83,000
0.00
83,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
0.00
86,000
0.00
86,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
0.00
89,000
0.00
89,000

DESCRIPCIN
0
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
0.00
92,000
0.00
92,000
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
UND. DE MEDIDA

INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
UND. DE MEDIDA

INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
UND. DE MEDIDA

INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
UND. DE MEDIDA

INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
UND. DE MEDIDA
UERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

* PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
80,000
80,000

CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
83,000
83,000

CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
86,000
86,000

CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
89,000
89,000

CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
92,000
92,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
80,000
80,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
83,000
83,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
86,000
86,000

DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
TOTAL
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
89,000
89,000

DESCRIPCIN
0
TOTAL
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
92,000
92,000

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCC
M.P.) + (INV. FINAL M.P.)

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL

INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN
TOTAL
ESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

NTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
80,000
80,000

UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
83,000
83,000

UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
86,000
86,000

UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
89,000
89,000

UND. DE MEDIDA
CONSUMO / UNIDAD
PPTO DE PROD.
INV. INICIAL
INV. FINAL
92,000
92,000

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M
MAT. PRIMA REQ.
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD
0
0
TOTAL
PPTO DE PROD.
80,000
80,000

MAT. PRIMA REQ.
0
0
TOTAL
PPTO DE PROD.
83,000
83,000

MAT. PRIMA REQ.
0
0
TOTAL
PPTO DE PROD.
86,000
86,000

MAT. PRIMA REQ.
0
0
TOTAL
PPTO DE PROD.
89,000
89,000

MAT. PRIMA REQ.
0
0
0
TOTAL
PPTO DE PROD.
92,000
92,000
MAS DEL AO 1
INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
MAS DEL AO 2
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
MAS DEL AO 3
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
MAS DEL AO 4
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
MAS DEL AO 5
INV. INICIAL
INV. FINAL
MAT. PRIMA REQ.
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
DESCRIPCIN
UND. DE MEDIDA
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO
800
900
1,200
1,000
-
CONVERSION DE UNIDADES
AO1
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
TOTAL
AO2
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
UND. DE MEDIDA
COSTO
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
-
0
0
0
0
0
0
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
TOTAL
AO3
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
TOTAL
AO4
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
TOTAL
AO5
DESCRIPCIN
NARANJA
PIA
MORA
MARACUYA
0
0
0
0
0
0
TOTAL
DESHIFRUIT S.A.S
RIAS PRIMAS
UND. DE MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
UND. DE MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
UND. DE MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
UND. DE MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
COSTO
COSTO
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COSTO
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COSTO
800.00
900.00
1,200.00
MAT. PRIMA REQ.
12,000
26,400
8,800
32,000
0
0
0
0
0
0
MAT. PRIMA REQ.
12,450
27,390
9,130
33,200
0
0
0
0
0
0
MAT. PRIMA REQ.
12,900
28,380
9,460
34,400
0
0
0
0
0
0
MAT. PRIMA REQ.
13,350
29,370
9,790
VALOR TOTAL
9,600,000.00
23,760,000.00
10,560,000.00
32,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
75,920,000.00
VALOR TOTAL
9,960,000.00
24,651,000.00
10,956,000.00
33,200,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
78,767,000.00
VALOR TOTAL
10,320,000.00
25,542,000.00
11,352,000.00
34,400,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
81,614,000.00
VALOR TOTAL
10,680,000.00
26,433,000.00
11,748,000.00
kilogramo
0
0
0
0
0
0
UND. DE MEDIDA
kg
kilogramo
kilogramo
kilogramo
0
0
0
0
0
0
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COSTO
800.00
900.00
1,200.00
1,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,600
0
0
0
0
0
0
MAT. PRIMA REQ.
13,800
30,360
10,120
36,800
0
0
0
0
0
0
35,600,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
84,461,000.00
VALOR TOTAL
11,040,000.00
27,324,000.00
12,144,000.00
36,800,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
87,308,000.00
DESHIFRUIT S.A.S
MANO DE OBRA DIRECTA

AO1
DESCRIPCIN
9 OPERARIOS
0
0
0
0
TOTAL
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
5,220,000.00
PREST. SOCIALES
2,714,400.00
2,714,400.00
SUBS. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
AO2
DESCRIPCIN
9 OPERARIOS
0
0
0
0
TOTAL
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
5,220,000.00
PREST. SOCIALES
2,714,400.00
2,714,400.00
SUBS. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
AO3
DESCRIPCIN
9 OPERARIOS
0
0
0
0
TOTAL
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
5,220,000.00
PREST. SOCIALES
2,714,400.00
2,714,400.00
SUBS. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
AO4
DESCRIPCIN
9 OPERARIOS
0
0
0
0
TOTAL
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
5,220,000.00
PREST. SOCIALES
2,714,400.00
2,714,400.00
SUBS. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
AO5
DESCRIPCIN
9 OPERARIOS
0
0
0
0
TOTAL
SUELDO ANUAL
5,220,000.00
5,220,000.00
PREST. SOCIALES
2,714,400.00
2,714,400.00
SUBS. TRANSP.
572,400.00
572,400.00
VALOR TOTAL
8,506,800.00
8,506,800.00
VALOR TOTAL
8,779,017.60
0.00
0.00
0.00
0.00
8,779,017.60
VALOR TOTAL
9,086,283.22
0.00
0.00
0.00
0.00
9,086,283.22
VALOR TOTAL
9,422,475.69
0.00
0.00
0.00
0.00
9,422,475.69
VALOR TOTAL
9,789,952.25
0.00
0.00
0.00
0.00
9,789,952.25
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DESCRIPCIN
SERVICIOS PUBLICOS
VIGILANCIA Y ASEO
0
PAPELERIA
TRANSPORTE
SALARIO DEL DIRECTOR DE PRODUCCION
0
0
DEPRECIACIONES
0
0
TOTAL
AO1
12,000,000.00
24,000,000.00
2,400,000.00
5,000,000.00
12,000,000.00
9,600,000.00
1,454,050.00
66,454,050.00
AO2
12,240,000.00
24,480,000.00
2,448,000.00
5,100,000.00
12,240,000.00
9,792,000.00
1,454,050.00
67,754,050.00
AO3
12,521,520.00
25,043,040.00
2,504,304.00
5,217,300.00
12,521,520.00
10,017,216.00
1,454,050.00
69,278,950.00
AO4
12,834,558.00
25,669,116.00
2,566,911.60
5,347,732.50
12,834,558.00
10,267,646.40
1,454,050.00
70,974,572.50
AO5
13,181,091.07
26,362,182.13
2,636,218.21
5,492,121.28
13,181,091.07
10,544,872.85
1,454,050.00
72,851,626.61
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
DESCRIPCIN
+
+
+
=
=
MATERIAS PRIMAS
COSTOS IND. FABRICACIN
COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA
COSTO DE VENTAS
AO1
75,920,000.00
8,506,800.00
66,454,050.00
150,880,850.00
150,880,850.00
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
1,886.01
COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO
1,055.34
COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
830.68
AO2
AO3
AO4
78,767,000.00
8,779,017.60
67,754,050.00
155,300,067.60
155,300,067.60
81,614,000.00
9,086,283.22
69,278,950.00
159,979,233.22
159,979,233.22
84,461,000.00
9,422,475.69
70,974,572.50
164,858,048.19
164,858,048.19
1,871.09
1,860.22
1,852.34
1,054.77
1,054.65
1,054.87
816.31
805.57
797.47
AO5
87,308,000.00
9,789,952.25
72,851,626.61
169,949,578.85
169,949,578.85
1,847.28
1,055.41
791.87
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN
DESCRIPCIN
PAPELERIA
VIGILANCIA Y ASEO
SERVICIOS PBLICOS
0
0
DEPRECIACIONES
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL
AO1
10,800,000.00
9,600,000.00
8,400,000.00
2,400,000.00
1,888,000.00
9,600,000.00
24,000,000.00
12,000,000.00
1,394,266.67
20,932,100.00
101,014,366.67
AO2
11,124,000.00
9,888,000.00
8,652,000.00
2,472,000.00
1,944,640.00
9,888,000.00
24,720,000.00
12,360,000.00
1,394,266.67
20,932,100.00
103,375,006.67
AO3
11,479,968.00
10,204,416.00
8,928,864.00
2,551,104.00
2,006,868.48
10,204,416.00
25,511,040.00
12,755,520.00
1,394,266.67
20,932,100.00
105,968,563.15
AO4
11,870,286.91
10,551,366.14
9,232,445.38
2,637,841.54
2,075,102.01
10,551,366.14
26,378,415.36
13,189,207.68
377,600.00
20,932,100.00
107,795,731.16
AO5
12,297,617.24
10,931,215.33
9,564,813.41
2,732,803.83
2,149,805.68
10,931,215.33
27,328,038.31
13,664,019.16
377,600.00
20,932,100.00
110,909,228.28
DESHIFRUIT S.A.S
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCIN
TRANSPORTE
COMISIONES
PUBLICIDAD
0
0
0
0
0
DEPRECIACIONES
0
TOTAL
AO1
AO2
12,000,000.00
6,427,200.00
2,400,000.00
128,544.00
2,000,000.00
22,955,744.00
12,360,000.00
6,620,016.00
2,472,000.00
132,400.32
2,060,000.00
23,644,416.32
AO3
12,755,520.00
6,831,856.51
2,551,104.00
136,637.13
2,125,920.00
24,401,037.64
AO4
13,189,207.68
7,064,139.63
2,637,841.54
141,282.79
2,198,201.28
25,230,672.92
AO5
13,664,019.16
7,318,448.66
2,732,803.83
146,368.97
2,277,336.53
26,138,977.15
DESHIFRUIT S.A.S
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERIODO: DEL AO 2011 AL 2016
DESCRIPCIN
=
=
=
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
INTERESES FINANCIEROS
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMP.
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
AO1
315,206,528.22
150,880,850.00
164,325,678.22
101,014,366.67
22,955,744.00
40,355,567.55
27,738,859.55
12,616,708.00
4,630,331.84
7,986,376.16
AO2
324,438,755.09
155,300,067.60
169,138,687.49
103,375,006.67
23,644,416.32
42,119,264.50
21,631,220.75
20,488,043.75
7,519,112.06
12,968,931.69
AO3
334,214,041.67
159,979,233.22
174,234,808.45
105,968,563.15
24,401,037.64
43,865,207.66
15,523,581.95
28,341,625.71
10,401,376.64
17,940,249.08
AO4
344,406,417.52
164,858,048.19
179,548,369.32
107,795,731.16
25,230,672.92
46,521,965.24
9,415,943.15
37,106,022.09
13,617,910.11
23,488,111.98
AO5
355,043,179.59
169,949,578.85
185,093,600.73
110,909,228.28
26,138,977.15
48,045,395.30
3,308,304.35
44,737,090.95
16,418,512.38
28,318,578.57
DESHIFRUIT S.A.S
BALANCE INICIAL DE 2011 A 2016
ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA - BANCOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
COMPUTADORES
- DEP ACUM. COMP.
EDIFICIOS
-DEP. ACUM. EDIF.
VEHICULOS
- DEP ACUM. VEHIC.
MAQUINARIA Y EQUIPO
- DEP ACUM. M. Y EQ.
MUEBLES Y ENSERES
-DEP. ACUM. M. Y ENS.
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CORRIENTE
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIG. FINANCIERAS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL PERIODO
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Total de control
INSTALACIN
AO1
2,000,000
2,000,000
104,660,500
13,569,325
13,569,325
83,728,400
0
3,050,000
0
0
0
0
0
14,540,500
0
1,888,000
0
124,139,000
126,139,000
0
3,050,000
1,016,667
0
0
0
0
14,540,500
1,454,050
1,888,000
377,600
100,358,583
113,927,908
0
0
4,630,332
4,630,332
124,139,000
124,139,000
124,139,000
99,311,200
99,311,200
103,941,532
1
0
0
1
124,139,001
-1,999,999
1
7,986,376
0
7,986,377
111,927,909
-1,999,999
INICIAL DE 2011 A 2016

AO2
AO3
AO4
AO5
28,379,653
28,379,653
62,796,300
48,154,784
48,154,784
41,864,200
72,795,379
72,795,379
20,932,100
101,850,510
101,850,510
0
0
3,050,000
2,033,333
0
0
0
0
14,540,500
2,908,100
1,888,000
755,200
76,578,167
104,957,820
0
3,050,000
3,050,000
0
0
0
0
14,540,500
4,362,150
1,888,000
1,132,800
52,797,750
100,952,534
0
3,050,000
3,050,000
0
0
0
0
14,540,500
5,816,200
1,888,000
1,510,400
30,034,000
102,829,379
0
3,050,000
3,050,000
0
0
0
0
14,540,500
7,270,250
1,888,000
1,888,000
7,270,250
109,120,760
7,519,112
7,519,112
10,401,377
10,401,377
13,617,910
13,617,910
16,418,512
16,418,512
74,483,400
74,483,400
82,002,512
49,655,600
49,655,600
60,056,977
24,827,800
24,827,800
38,445,710
0
0
16,418,512
1
12,968,932
7,986,376
20,955,309
102,957,821
-1,999,999
1
17,940,249
20,955,308
38,895,558
98,952,535
-1,999,999
1
23,488,112
38,895,557
62,383,670
100,829,380
-1,999,999
1
28,318,579
62,383,669
90,702,248
107,120,761
-1,999,999
DESHIFRUIT S.A.S
GASTOS PROPERATIVOS
DESCRIPCIN AMORTIZACION
TOTAL ANUAL
SALDO AMORTIZACION
VALOR
104,660,500
AO1
20,932,100
83,728,400
FRUIT S.A.S
AMORTIZACION ANUAL
20,932,100
AO2
AO3
20,932,100
20,932,100
62,796,300
41,864,200
AO4
20,932,100
20,932,100
AO5
20,932,100
-
DESHIFRUIT S.A.S
DEPRECIACIN ACUMULADA
COMPUTADORES ( 3 AOS)
DESCRIPCIN
EQUIPOS DE COMPUTO
TOTAL
DEP. ACUMULADA
VALOR
3,050,000.00
AO1
1,016,666.67
-
DEPRECIACION ANUAL
1,016,666.67
AO2
AO3
1,016,666.67
1,016,666.67
2,033,333.33
3,050,000.00
AO4
3,050,000.00
EDIFICIOS ( 20 AOS)
DESCRIPCIN
EDIFICIO O PLANTA
VALOR
AO1
TOTAL
DEP. ACUMULADA
DEPRECIACION ANUAL
AO2
AO3
-
AO4
DEPRECIACION ANUAL
AO2
AO3
-
AO4
VEHICULOS ( 5 AOS)
DESCRIPCIN
VEHICULOS
VALOR
AO1
TOTAL
DEP. ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO ( 10 AOS)

DESCRIPCIN
MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL
DEP. ACUMULADA
VALOR
14,540,500.00
AO1
1,454,050.00
-
DEPRECIACION ANUAL
1,454,050.00
AO2
AO3
1,454,050.00
1,454,050.00
2,908,100.00
4,362,150.00
AO4
1,454,050.00
5,816,200.00
DEPRECIACION ANUAL
377,600.00
AO2
AO3
377,600.00
377,600.00
755,200.00
1,132,800.00
AO4
377,600.00
1,510,400.00
MUEBLES Y ENSERES ( 5 AOS)

DESCRIPCIN
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL
DEP. ACUMULADA
VALOR
1,888,000.00
AO1
377,600.00
-
AO5
3,050,000.00
AO5
-
AO5
-
AO5
1,454,050.00
7,270,250.00
AO5
377,600.00
1,888,000.00
DESHIFRUIT S.A.S
FLUJO DE EFECTIVO
PERIODO: DEL AO 2011 AL 2016
DESCRIPCIN
INGRESOS
AO1
SALDO INICIAL
VENTAS
2,000,000.00
315,206,528.22
317,206,528.22
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
75,920,000.00
8,506,800.00
SERVICIOS PUBLICOS
12,000,000.00
VIGILANCIA Y ASEO
24,000,000.00
PAPELERIA
2,400,000.00
5,000,000.00
TRANSPORTE
12,000,000.00
SALARIO DEL DIRECTOR DE PRODUCCION 9,600,000.00
10,800,000.00
9,600,000.00
8,400,000.00
PAPELERIA
2,400,000.00
1,888,000.00
9,600,000.00
VIGILANCIA Y ASEO
24,000,000.00
SERVICIOS PBLICOS
12,000,000.00
TRANSPORTE
12,000,000.00
6,427,200.00
2,400,000.00
COMISIONES
128,544.00
PUBLICIDAD
2,000,000.00
IMPUESTOS
AMORTIZACIN PRESTAMO
52,566,659.55
TOTAL EGRESOS
303,637,203.55
SALDO FLUJO DE EFECTIVO
13,569,324.67
-124,139,001
13,569,324.67
AO2
13,569,324.67
324,438,755.09
338,008,079.75
78,767,000.00
8,779,017.60
12,240,000.00
24,480,000.00
2,448,000.00
5,100,000.00
12,240,000.00
9,792,000.00
11,124,000.00
9,888,000.00
8,652,000.00
2,472,000.00
1,944,640.00
9,888,000.00
24,720,000.00
12,360,000.00
12,360,000.00
6,620,016.00
2,472,000.00
132,400.32
2,060,000.00
4,630,331.84
46,459,020.75
309,628,426.51
28,379,653.25
DATOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL V

28,379,653.25
AO3
AO4
AO5
28,379,653.25
334,214,041.67
362,593,694.92
48,154,783.57
344,406,417.52
392,561,201.09
72,795,379.02
355,043,179.59
427,838,558.61
81,614,000.00
9,086,283.22
12,521,520.00
25,043,040.00
2,504,304.00
5,217,300.00
12,521,520.00
10,017,216.00
11,479,968.00
10,204,416.00
8,928,864.00
2,551,104.00
2,006,868.48
10,204,416.00
25,511,040.00
12,755,520.00
12,755,520.00
6,831,856.51
2,551,104.00
136,637.13
2,125,920.00
7,519,112.06
40,351,381.95
314,438,911.34
48,154,783.57
84,461,000.00
9,422,475.69
12,834,558.00
25,669,116.00
2,566,911.60
5,347,732.50
12,834,558.00
10,267,646.40
11,870,286.91
10,551,366.14
9,232,445.38
2,637,841.54
2,075,102.01
10,551,366.14
26,378,415.36
13,189,207.68
13,189,207.68
7,064,139.63
2,637,841.54
141,282.79
2,198,201.28
10,401,376.64
34,243,743.15
319,765,822.06
72,795,379.02
87,308,000.00
9,789,952.25
13,181,091.07
26,362,182.13
2,636,218.21
5,492,121.28
13,181,091.07
10,544,872.85
12,297,617.24
10,931,215.33
9,564,813.41
2,732,803.83
2,149,805.68
10,931,215.33
27,328,038.31
13,664,019.16
13,664,019.16
7,318,448.66
2,732,803.83
146,368.97
2,277,336.53
13,617,910.11
28,136,104.35
325,988,048.74
101,850,509.87
L CALCULO DE LA TIR Y EL VNA

48,154,783.57
72,795,379.02
101,850,509.87
DESHIFRUIT S.A.S
TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO
CONDICIONES FINANCIERAS
MONTO:
124,139,000
PLAZO:
60
MESES
INTERES:
24.60%
NOMINAL ANUAL
AMORTIZACION:
MENSUAL
CUOTAS
CAPITAL
INTERESES
CUOTA
0
1
2,068,983.33
2,544,849.50
4,613,832.83
2,068,983.33
2,502,435.34
4,571,418.68
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,460,021.18
2,417,607.03
2,375,192.87
2,332,778.71
2,290,364.55
2,247,950.39
2,205,536.23
2,163,122.08
2,120,707.92
2,078,293.76
2,035,879.60
1,993,465.44
1,951,051.28
1,908,637.13
1,866,222.97
1,823,808.81
1,781,394.65
1,738,980.49
1,696,566.33
1,654,152.18
1,611,738.02
1,569,323.86
1,526,909.70
1,484,495.54
1,442,081.38
1,399,667.23
1,357,253.07
1,314,838.91
1,272,424.75
1,230,010.59
1,187,596.43
1,145,182.28
1,102,768.12
1,060,353.96
1,017,939.80
975,525.64
933,111.48
890,697.33
848,283.17
805,869.01
763,454.85
721,040.69
678,626.53
636,212.38
593,798.22
551,384.06
508,969.90
4,529,004.52
4,486,590.36
4,444,176.20
4,401,762.04
4,359,347.88
4,316,933.73
4,274,519.57
4,232,105.41
4,189,691.25
4,147,277.09
4,104,862.93
4,062,448.78
4,020,034.62
3,977,620.46
3,935,206.30
3,892,792.14
3,850,377.98
3,807,963.83
3,765,549.67
3,723,135.51
3,680,721.35
3,638,307.19
3,595,893.03
3,553,478.88
3,511,064.72
3,468,650.56
3,426,236.40
3,383,822.24
3,341,408.08
3,298,993.93
3,256,579.77
3,214,165.61
3,171,751.45
3,129,337.29
3,086,923.13
3,044,508.98
3,002,094.82
2,959,680.66
2,917,266.50
2,874,852.34
2,832,438.18
2,790,024.03
2,747,609.87
2,705,195.71
2,662,781.55
2,620,367.39
2,577,953.23
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
TOTAL
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
2,068,983.33
124,139,000.00
466,555.74
424,141.58
381,727.43
339,313.27
296,899.11
254,484.95
212,070.79
169,656.63
127,242.48
84,828.32
42,414.16
77,617,909.75
2,535,539.08
2,493,124.92
2,450,710.76
2,408,296.60
2,365,882.44
2,323,468.28
2,281,054.13
2,238,639.97
2,196,225.81
2,153,811.65
2,111,397.49
201,756,909.75
L PRESTAMO
TABLA DE CALCULOS
i=
24.60% EFECTIVO ANUAL
i=
2.05% EFEC. MENSUAL
SALDO
124,139,000.00
122,070,016.67
120,001,033.33
117,932,050.00
115,863,066.67
113,794,083.33
111,725,100.00
109,656,116.67
107,587,133.33
105,518,150.00
103,449,166.67
101,380,183.33
99,311,200.00
97,242,216.67
95,173,233.33
93,104,250.00
91,035,266.67
88,966,283.33
86,897,300.00
84,828,316.67
82,759,333.33
80,690,350.00
78,621,366.67
76,552,383.33
74,483,400.00
72,414,416.67
70,345,433.33
68,276,450.00
66,207,466.67
64,138,483.33
62,069,500.00
60,000,516.67
57,931,533.33
55,862,550.00
53,793,566.67
51,724,583.33
49,655,600.00
47,586,616.67
45,517,633.33
43,448,650.00
41,379,666.67
39,310,683.33
37,241,700.00
35,172,716.67
33,103,733.33
31,034,750.00
28,965,766.67
26,896,783.33
24,827,800.00
22,758,816.67
PAGOS/AO
INTERESES
CAPITAL
SALDO DEUDA
AO 1
52,566,660
27,738,860
24,827,800
99,311,200
AO 2
46,459,021
21,631,221
24,827,800
74,483,400
20,689,833.33
18,620,850.00
16,551,866.67
14,482,883.33
12,413,900.00
10,344,916.67
8,275,933.33
6,206,950.00
4,137,966.67
2,068,983.33
-0.00
AO 3
40,351,382
15,523,582
24,827,800
49,655,600
AO 4
34,243,743
9,415,943
24,827,800
24,827,800
AO 5
28,136,104
3,308,304
24,827,800
-0
TOTAL
201,756,910
77,617,910
124,139,000
C
1 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ES LA TASA QUE HACE QUE EL VALOR PRESENTE NETO SEA IGUAL A CERO,
ES DECIR QUE REDUCE A CERO LOS INGRESOS Y LOS
EGRESOS DEL PROYECTO, INCLUYENDOSE LA INVERSIN INICIAL QUE
REALIZARON LOS SOCIOS EN EL PROYECTO.
COMO LA TASA RESULTANTE ES SUPERIOR A LA DEL MERCADO
QUIERE DECIR QUE NUESTRO PROYECTO ES MAS RENTABLE
2 VALOR PRESENTE NETO
PERMITE ESTABLECER LA EQUIVALENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y EGRESOS
DEL FLUJO DE EFECTIVO DE UN PROYECTO, LOS QUE
SON COMPARADOS CON LA INVERSIN INICIAL DE LOS SOCIOS, A UNA TASA
DETERMINADA. SE SUMAN LOS FLUJOS DE EFECTIVO
DEL PROYECTO Y SE LE DESCUENTA LA INVERSIN INICIAL, SI ES
POSITIVO EL RESULTADO (VPN) SE ACEPTA EL PROYECTO.
INDICADOR
INDICADORES ECONOMICOS
INVERSIN
-124,139,001
13,569,325
AO4
72,795,379
28,379,653
AO2
48,154,784
AO3
COSTO DE OPORTUNIDAD =>
AO5
101,850,510
AO1
INVERSIN
22%
-124,139,001
13,569,325
AO4
72,795,379
28,379,653
AO2
48,154,784
AO3
COSTO DE OPORTUNIDAD =>
AO5
101,850,510
AO1
22%
DIGITE SU TASA
TIR DEL
PROYECTO
23%
$ 2,552,598
VPN DEL
PROYECTO
$ 3,114,169
DESHIFRUIT S.A.S
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
123,970,111
123,970,111
-
123,970,111
149,426,800
273,396,911
315,206,528
AO 2
127,019,423
152,546,018
279,565,441
324,438,755
AO 3
130,369,601
155,700,283
286,069,884
334,214,042
FORMULAS
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1=
3,940
-1,868
2,072
3,909
-1,838
2,071
3,886
-1,810
2,076
3,870
-1,785
2,085
3,859
-1,762
2,097
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1=
123,970,111
2,072
59,824.01
127,019,423
2,071
61,332.50
130,369,601
2,076
62,806.28
133,026,404
2,085
63,816.10
137,048,205
2,097
65,347.22
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN PESOS

MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES
MC1=
315,206,528
149,426,800
1.47
324,438,755
152,546,018
1.47
334,214,042
155,700,283
1.47
344,406,418
158,883,476
1.46
355,043,180
162,097,952
1.46
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2
PE2=
123,970,111
1.47
84,101,131
123,970,111
1.47
84,322,835
127,019,423
1.47
86,651,222
130,369,601
1.46
89,213,250
133,026,404
1.46
91,329,261
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
PRUEBA
PE2/PE1= PVU $
$
$
$
$
1,406
1,375
1,380
1,398
1,398
AO 5
137,048,205
162,097,952
299,146,158
355,043,180
PUNTO DE EQUILIBRIO
400,000,000
350,000,000
300,000,000
PESOS
AO 4
133,026,404
158,883,476
291,909,880
344,406,418
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
1
NUMERO DE AOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
DESHIFRUIT S.A.S
FLUJO NETO DEL PROYECTO

INSTALACIN
AO 1
-124,139,001.00
-110,569,676.33
FLUJO NETO DEL PRO
$
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
-
INSTALACIN
AO 1
-50,000,000
-100,000,000
-150,000,000
PERIODO EN EL CUAL SE HACE LA RECUPERACION DE LA I

PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
INDICA EL PERIODO DE TIEMPO EN
QUE SE RECUPERA LA INVERSION.
IMPORTANTE: SI EL PRI (aos) ES

IGUAL A CERO, INDICA QUE LA
LA INVERSION NO SE PUEDE
RECUPERAR EN LOS PRIMEROS
INVERSIN
124,139,001.00
PRI (aos)
AO
CINCO (5) AOS.
AO 2
AO 3
-82,190,023.09
AO 4
-34,035,239.51
38,760,139.51
O NETO DEL PROYECTO
AO 2
AO 3
NUMERO DE AOS
AL SE HACE LA RECUPERACION DE LA INVERSIN

AO 1
13,569,324.67
13,569,324.67
0
AO 2
28,379,653.25
41,948,977.91
0
3.47
MESES
DAS
AO 3
48,154,783.57
90,103,761.49
0
18
AO 5
140,610,649.38
AO 4
AO 5
AO 4
72,795,379.02
162,899,140.51
3.467546704
AO 5
101,850,509.87
264,749,650.38
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NOTA: POR FAVOR LEA TODAS LAS INSTRUCCIONES EN CADA PASO, DE LO CONTRARIO PUE

EN ALTERACIONES DE LAS MACROS, AFECTANDO EL DESARROLLO DEL PROYEC

DIGITE LOS DATOS UNICAMENTE EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

NOMBRE DEL INSUMO

4 INGRESE EL COSTO DE LOS GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO. (B109:C118)

ESTE TIPO DE GASTOS SE ORIGINAN ANTES DE

9 DETALLE CADA UNO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN EN EL AO. (B158:C167)

2,400,000.00 SERV. VIGILANCIA, MANTENIMIENTO, IMPREVISTOS

EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA

13 ESCRIBA SUS GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES. (B194:C203)

SALARIO GERENTE GENERAL

SUELDO DEL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

14 ESCRIBA SUS GASTOS DE VENTAS ANUALES. (B210:C219)

SUELDO DEL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

17 DIGITE EL SALDO INICIAL DE CAJA - BANCOS AL EMPEZAR EL PROYECTO, EJ: $ 1.000.000

EN CADA PASO, DE LO CONTRARIO PUEDE INCURRIR

Un (1) Producto o Servicio

EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR

UNIDADES, EN LA FILA DE COLOR GRIS (B17:G17)

CADA UNIDAD, MAXIMO 61%. (B21)

UN PRODUCTO O SERVICIO. (B54:E63)

CONSULTE AQU EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD

00.000=$ 1,00 GR.

RATIVAS, FINANCIERAS, LEGALES, TRIBUTARIAS,

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL COSTO DE LA

DE GASTOS SE ORIGINAN ANTES DE

EL PROCESO PRODUCTIVO. (B145:C149, E145:E149)

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS SUELDO

S PUBLICOS, SALARIOS DE ASEADORAS

NAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO. (F175:AA180)

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

EL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

MIENTOS, SALARIO ASEADORA, ETC.

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS

EL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS

MIENTOS, PUBLICIDAD, ETC.

ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS

DE LA EMPRESA, (APORTE TOTAL) EJ: $ 100.000.000

DEBE CAMBIAR EL PORCENTAJE

TABLA DE CONVERSIONES DE UNIDADES COMERCIALES A CANTIDADES, QUE UTILIZA CADA PRODUCTO

TABLA DE CONVERSIONES - EJEMPLOS

1 GALON = 3785 C.C.

1 ONZA = 28.349523 GRAMOS

1 MILLA = 1.6093 KILOMETROS

1 YARDA = 0.914402 METROS

1 METRO = 3.28084 PIES

1 METRO = 39.37008 PULGADAS

1 KILOMETRO = 1000 MTS

1 ACRE = 0.40 HECTAREAS

RIMA POR UNIDAD

CUADRO DE CONSULTA,DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA. EN ESTE CUA

NOMBRE DEL PRODUCTO

CREMENTO DE LOS SUELDOS DE

CREMENTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS

CREMENTO DE LOS GASTOS DE

CREMENTO DE LOS GASTOS DE

LA MATERIA PRIMA. EN ESTE CUADRO NO DIGITE NADA

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

FORMULA PARA EL CALCULO DEL PRECIO DE VENTA

COSTOS TOTALES - (COSTOS TOTALES * IMPUESTOS) =

PRECIO POTENCIAL DE VENTA =>