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Documentos bancarios Introduccin Los instrumentos negociables son documentos que en su mayora son utilizados en el comercio, y en el campo bancario,

se denominan tambin ttulos o valores, ttulos de crdito, efectos de comercio y documentos comerciales, y tienen la particularidad legal de que tienen las siguientes caractersticas: Autonoma: Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va a cobrar no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el emisor y el que est obligado a pagarlo. Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la cantidad indicada en el documento.

Incorporacin: Significa que en el documento est incorporado un derecho que debe ejercer el beneficiario, y en consecuencia el documento vale por s mismo, como por tanto en caso de extravo, su beneficiario no tiene como cobrar la cantidad representada en el documento. Los instrumentos negociables ms utilizados en el campo bancario son los cheques, las letras de cambio y el pagar. A continuacin profundizaremos sobre los mismos. 2. SUMILLA La asignatura corresponde al primer semestre de la programacin curricular y se encuentra comprendido dentro de la formacin tecnolgica de las carreras profesionales de Contabilidad y Administracin. Es de naturaleza terico-prctica, y tiene como propsito contribuir a la formacin tecnolgica integral del estudiante, brindando conocimientos fundamentales y estimulando habilidades y destrezas que permitan capacitar al alumno en el dominio de los documentos mercantiles que utilizan las empresas, teniendo en consideracin el marco normativo legal y tributario. 3. OBJETIVO GENERAL Conocer, describir y utilizar los documentos mercantiles que estn normados de acuerdo a la Ley de Comprobantes de Pago, as como su Reglamento y otros de carcter comercial como de control interno, los que son utilizados por los diversos tipos de empresas, en las diversas operaciones mercantiles que realizan. La Cuenta corriente es un apartado dentro de la balanza de pagos y recoge las operaciones reales (comercio de bienes y servicios) y rentas que se producen entre los residentes de un pas y el resto del mundo en un perodo de tiempo dado. Qu es la Cuenta Corriente? La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona o empresa y un Banco, mediante la cual el primero deposita dinero. El dinero de la cuenta corriente puede ser girado posteriormente a travs de cheques, o bien puede sacarlo mediante un cajero automtico y tambin hacer pagos mediante una tarjeta de dbito, pagos automticos de cuentas de servicios o pagar o girar dinero hacia otras cuentas a travs del sitio web del banco. Para cada una de estas transacciones, el contrato obliga al banco a hacer los pagos correspondientes, mientras haya dinero en la cuenta o mientras exista una cantidad de dinero disponible en una lnea de crdito asociada a la cuenta.

Por lo anterior, queda claro que el contrato obliga al cliente a mantener dinero en la cuenta o bien pagar la lnea de crdito cuando haya sido ocupada. Y obliga al banco a entregar una chequera, tarjeta de cajero automtico que al mismo tiempo puede ser una tarjeta de dbito, dar acceso seguro a un sitio web (si es que cuenta con l), e incluso otorgar una lnea de crdito, cuyo monto depender de las caractersticas del cliente.

Segn el banco de la nacin


Modalidades de cuentas corrientes Cuenta Corrientes abiertas a solicitud de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico Cuenta Corriente Cafae y Sub-Cafae Cuenta Corriente Gobiernos Locales Cuenta Corriente Instituciones Educativas Estatales Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por Municipalidades Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal Cuenta Corriente Ncleos Ejecutores Cuenta Corrientes abiertas a solicitud de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico (Presupuesto, Encargos, RDR D.S.195-2001-EF, otros) Descripcin Son cuentas corrientes que permiten disponer los fondos mediante el giro de cheques y transferencias de fondos mediante cartas orden. No generan intereses. Slo se aperturan a pedido de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. Amplia Red de Agencias a Nivel Nacional. Consultas de saldos y movimientos por Internet sin costo. Requisitos Para registro de firmas por la apertura de Cuenta Corriente Las Unidades Ejecutoras presentarn los siguientes documentos al Banco de la Nacin: Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el registro de firmas de la cuenta corriente. Copia autenticada por el Fedatario de la Entidad de: Resolucin donde se nombra a los responsables del manejo de la cuenta. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias del mbito nacional). Para cambio de registro de firmas Para el caso de las cuentas corrientes de Recursos Ordinarios (Presupuesto) y Encargos necesitan autorizacin expresa de la DNTP para el registro o cambio de firmas. Para las dems fuentes de financiamiento el registro de firmas se hace directamente en el Banco de la Nacin.

Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el cambio de registro de firmas de la cuenta corriente. Copia autenticada por el Fedatario de la Entidad de: Resolucin donde se nombra a los responsables del manejo de la cuenta. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias en el mbito nacional). Para venta de chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta. Cantidad de cheques o chequeras. Tipo de Cheque. Nmero de RUC. Nota: La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Portes: S/. 0; Mantenimiento: S/. 0; Chequeras: S/. 0 (talonario de 50 cheques o forma continua simple). Visualizacin de saldos y movimientos: S/.0.. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito-Departamento de Operaciones. En Provincia: En toda la red de agencias. Telfonos de contacto Directo: 441-3651/441-0465 Central: 519-2000 Anexos: 11488, 11118, 11283 Cuenta Corriente Cafae y Sub-Cafae Descripcin Es una cuenta corriente nica que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco y otros bancos y transferencias. No gereran intereses. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir los fondos directamente de cualquier Entidad y de los propios mismos. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos sin costo.

Requisitos Para la Apertura Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta corriente senalando el periodo por el cual han sido elegidos los representantes. Vigencia de Poderes con no ms de 10 das de emitido en Lima y 15 en Provincia. Copia legalizada notarialmente de: Resolucin de la Entidad designando a los representantes del Cafae o Sub-Cafae. Acta de Elecciones donde se detalle el proceso electoral y proclamacin de los representantes de los trabajadores por el Comit Electoral. Acta de Instalacin en el cual se designe a las personas responsables del manejo de la cuenta. DNI vigente de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta. Copia simple del Registro nico de Contribuyente (RUC). Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Sucursales y Agencias). Para Cambio de Firmas - Presidente Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el cambio de registro de firma e indicando el periodo por el cual ha sido elegido. Vigencia de Poderes con no ms de 10 das de emitido en Lima y 15 en Provincia. Copia legalizada notarialmente de: Resolucin emitida por la entidad designando al nuevo Presidente. DNI vigente. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Sucursales y Agencias). Para Cambio de Firmas - Representante de los Trabajadores Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el cambio de registro de firma e indicando el periodo por el cual han sido elegidos. Vigencia de Poderes con no ms de 10 das de emitido en Lima y 15 en Provincia. Copia legalizada notarialmente de: Acta de Sesin de Directorio (Comit) o Sub Directorio en el cual se efecta cambio de los representantes de los trabajadores dentro del perodo vigente. Acta de Elecciones donde se detalle el proceso electoral y proclamacin de los representantes de los trabajadores por el Comit Electoral. DNI vigente.

Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias). Para Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta. Cantidad de cheques o chequeras. Tipo de cheque. Nmero de RUC. Forma de Pago. Nota:La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Portes: S/. 2; Mantenimiento: S/. 5; Chequeras: S/. 10 (talonario de 50 cheques); Consulta de saldos y movimientos por internet: S/. 0. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito-Departamento de Operaciones. En Provincia: En toda la red de agencias. Telfonos de contacto Sucursal / Agencia donde realiz el trmite de apertura. Seccin apertura Avenida Arequipa 2720 - San Isidro Central: 519-2000 Anexo: 111459 Cuenta Corriente Gobiernos Locales Descripcin Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco y otros bancos y transferencias, a excepcin de las cuentas corrientes de Presupuesto abiertas por la DNTP. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir los fondos directamente de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos por internet sin costo. Requisitos Para la Apertura Centros Educativos Nacionales del Tesoro Pblico: La Direccin Nacional del Tesoro emitir un Oficio solicitando la apertura de la cuenta corriente.

Cuando las Gobiernos Locales tengan conocimiento de la Cuenta Corriente por parte de la DNTP presentar los siguientes documentos al Banco de la Nacin: Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el registro de firmantes para la cuenta corriente. Copia legalizada notarialmente: Resolucin de Alcalda. DNI vigente de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias). NOTA: Para los casos de cuentas corrientes de Recursos Ordinarios (Presupuesto) de Gobiernos Locales, la DNTP emitir un Oficio solicitando el registro de firmas. Cambio de Registros de Firmas Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el registro de firmantes para la cuenta corriente. Copia certificada notarialmente: Resolucin de Alcalda para las Cuenta Corriente abiertas a solicitud de la DNTP. Sesin de Concejo para las Cuenta Corriente abiertas directamente en el Banco de la Nacin vigente al 30-10-2005. DNI vigente con holograma de ltima votacin, de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en: Lima (Seccin Apertura); En Provincias (Red de Agencias). Registro de Firmas por nueva Gestin Municipal Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la acreditacin de los funcionarios autorizados para el manejo de sus cuentas corrientes. Copia certificada notarialmente de las credenciales extendidas por el Jurado Nacional de Elecciones pertinentes a la proclamacin de las nuevas autoridades municipales. Copia certificada notarialmente del DNI con holograma de ltima votacin, del Alcalde, Regidores y Funcionarios que van a operar las cuentas corrientes. Copia certificada notarialmente, hoja por hoja, del Acta de Sesin de Consejo relativo a la autorizacin de las personas facultadas para el manejo de las cuentas bancarias, identificndose el rgimen de firmas de cmo actuarn. Copia certificada notarialmente del Acta de Juramentacin del Alcalde y su cuerpo de Regidores. Juego de tarjetas de registro de firmas proporcionadas por la Seccin Apertura (Lima) y por la Red de Agencias (Provincia). Copia del RUC, en caso de ser nuevos Municipio.

Requisitos para el Cierre de Cuenta Corriente Gobiernos Locales Cierre de Cta. Cte. abierta por la DNTP Se realizar directamente ante la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. Oficio firmado por los responsables del manejo de la cuenta corriente dirigido al Banco de la Nacin adjuntando Acta de Destruccin de cheques no utilizados y anulados. Cierre de Cta. Cte. abierta directamente en el BN Oficio firmado por los responsables del manejo de la cuenta corriente, dirigido al Banco de la Nacin, solicitando el cierre de la cuenta respectiva, adjuntado Acta de Destruccin de cheques no utilizados y anulados. Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta. Cantidad de cheques o chequeras. Tipo de cheque. Nmero de RUC. Forma de Pago. Nota:La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Portes:S/.2; Mantenimiento: S/.5; Chequeras:S/.10 (talonario de 50 cheques); Consultas de saldos y movimientos por internet: S/.0. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito-Departamento de Operaciones. En Provincia: En toda la red de agencias. Telfonos de contacto Directo: 441-3651/441-10465; Central: 519-2000 Anexos: 11488, 11118, 11283 Cuenta Corriente Instituciones Educativas Estatales Descripcin Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los Institutos Pblicos y Centros Educativos Nacionales. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco y otros bancos y transferencias. No generan intereses. Beneficios

Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de cualquier tipo. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos por internet sin costo. Requisitos Para la Apertura Centros Educativos Nacionales Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la apertura de la cuenta corriente y registro de firmas correspondiente. Copia autenticada por el Fedatario de la Direccin Regional de Educacin o UGEL respectiva de: Resolucin otorgada por la Direccin Regional de Educacin o UGEL, segn corresponda, en donde se autoriza a la Institucin educativa a abrir una cuenta corriente en el Banco de la Nacin designando a los responsables del manejo de la misma. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias). Apertura Institutos Nacionales de Educacin Superior Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la apertura de la cuenta corriente y registro de firmas correspondiente. Copia autenticada por el Fedatario de la Direccin Regional de Educacin o UGEL respectiva de: Resolucin otorgada por la Direccin Regional de Educacin o UGEL, segn corresponda, en donde se autoriza a la Institucin Educativa abrir una cuenta corriente en el Banco de la Nacin designando a los responsables del manejo de la misma. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Copia simple del Registro nico de Contribuyente (RUC). Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de Agencias). Para Cambio de Registro de Firmas Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el cambio de registro de firmas de la cuenta corriente. Copia emitida y autenticada por el Fedatario de la UGEL o Direccin Regional de Educacin de: Resolucin donde se nombra a los responsables del manejo de la cuenta corriente. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Sucursales y Agencias). Para Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente conteniendo: Nmero de la cuenta.

Denominacin de la cuenta. Cantidad de Talonarios o cheques. Tipo de cheque. Nmero de RUC (en caso de Centros Educativos RUC de la UGEL). Forma de Pago. Nota: La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Portes: S/. 2; Mantenimiento: S/. 5; Chequeras: S/. 10 (talonario de 50 cheques). Visualizacin de saldos y movimientos: S/. 0. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito-Departamento de Operaciones. En Provincia: En toda la red de agencias. Lugares de atencin Directo: 441-3651/441-0465; Central: 219-2000 Anexos: 11488, 11118, 11283 Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por Municipalidades Descripcin Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos, mediante el giro de cheques que realicen las Instituciones Educativas administradas por las Municipalidades. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco, otros bancos y transferencias. No generan intereses. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de cualquier tipo. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos sin costo. Requisitos Para la Apertura Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la apertura de la cuenta corriente y registro de firmas correspondiente. Copia legalizada notarialmente de: Acuerdo de Concejo donde autoriza a la Institucin Educativa a abrir una cuenta corriente en el Banco de la Nacion, designando a los funcionarios del manejo de la misma. DNI vigente de cada uno de los firmantes. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional. Para Cambio de Registro de Firmas

Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el cambio de registro de firmas de la cuenta corriente. Copia legalizada notarialmente de: Acuerdo de Concejo donde se nombre a los responsables del manejo de la cuenta corriente. Documentos de Identidad vigentes de los responsables del manejo de la cuenta corriente. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional. Para Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente, conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta. Cantidad de talonarios. Forma de pago. Nota: La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Mantenimiento: S/. 10; Chequeras: S/. 10 (talonario de 50 cheques); Consulta de saldos y movimientos por internet: S/. 0. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito - Departamento de Operaciones. En Provincia: En todas nuestras Oficinas a nivel nacional. Telfonos de contacto Lima - Seccin Apertura: 441-3651/441-10465; Central: 519-2000 Anexos: 11184, 11118, 11283 Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal Descripcin Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los Representantes de la Mancomunidad Municipal. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco, otros bancos y transferencias. No generan intereses. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de cualquier tipo. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos por Internet sin costo. Requisitos Para la Apertura Carta/Oficio firmada por los responsables solicitando la Apertura de Cuenta Corriente.

Copia Legalizada del Estatuto, debidamente inscrito en el Registro de Mancomunidad Municipal (PCM), el cual deber contener la siguiente informacin: Denominacin de la Mancomunidad Municipal. Duracin y domicilio del mismo. Fines para los que se asocian. Designacin de las personas que van operar las cuentas corrientes, as como la forma que deben realizarlo. Dems pactos y condiciones que se establezcan. Copia Legalizada Notarialmente de los Documentos de Identidad vigentes de los responsables del manejo de la Cuenta Corriente. Copia simple del RUC. Formulario Declaracin Pago Anual Impuesto a la Renta (3ra. categora) del ltimo ejercicio contable. (*) Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional. (*) En caso de no contar con este documento deber presentar la Ingresos Anuales Promedio. Para Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente, conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta. Cantidad de talonarios. Forma de pago. Nota: La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente. Informacin adicional Costos: Mantenimiento: S/. 10; Chequeras: S/. 10 (talonario de 50 cheques); Consulta de saldos y movimientos por internet: S/. 0. Lugares de atencin En Lima: Seccin Apertura - Divisin Depsito - Departamento de Operaciones. En Provincia: En todas nuestras Oficinas a nivel nacional. Telfonos de contacto Lima - Seccin Apertura: 441-3651/441-0465; Central: 519-2000 Anexos: 11184, 11118, 11283 Declaracin Jurada Sobre

Cuenta Corriente Ncleos Ejecutores Descripcin Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los representantes de los Ncleos Ejecutores. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco, otros bancos y transferencias. No generan intereses. Beneficios Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de cualquier tipo. Amplia Red de Agencias a nivel nacional. Consultas de saldos y movimientos por Internet sin costo. Requisitos Para la Apertura Carta dirigida al Banco de la Nacin, firmada por los funcionarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional o Gobierno Local o Representantes que estn facultados en el Banco (firma registrada) para el manejo de cuentas corrientes, indicando los responsables del manejo y consignando el nmero de RUC. Copia Simple del Acta de la Asamblea General de Constitucin del Ncleo Ejecutor. Copia Legalizada, por Notario o por Juez de Paz de la localidad correspondiente, del: Convenio. Documentos de Identidad vigentes de los responsables del manejo de la cuenta corriente. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional. Para Cambio de Registro de Firmas Carta/Oficio, firmado por los funcionarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional o Gobierno Local quienes solicitaron la apertura de la cuenta corriente, indicando el Representante Legal que ingresa y sale. Copia simple del Acta de la Asamblea donde se aprueba el cambio del firmante. Copia Fedateada de la Addenda del Convenio. Copia Legalizada del Documento de Identidad vigente del nuevo firmante de la cuenta corriente. Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional. Cierre de Cuenta Corriente Carta dirigida al Banco de la Nacin, pidiendo la cancelacin de la cuenta corriente del Ncleo Ejecutor (Debiendo contar con saldo cero), firmada por los funcionarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional o Gobierno Local, quienes solicitaron la apertura. Para Venta de Chequeras Solicitud firmada por los responsables del manejo de la cuenta corriente, conteniendo: Nmero de la cuenta. Denominacin de la cuenta.

Cantidad de talonarios. Forma de pago. Nota: La entrega se har solo a los responsables registrados para el manejo de la cuenta corriente.

La cuenta corriente permite depositar dinero en el banco para girarlo mediante cheques.

De qu manera se cierra una cuenta corriente? Tanto el banco como el cliente estn facultados por la ley para cerrar una cuenta corriente cuando as lo estimen conveniente.
Debido a que la cuenta corriente es un contrato basado en la confianza que tiene el banco de que el cliente siempre tendr fondos para pagar los cheques que emita, normalmente el banco querr cerrar la cuenta cuando el cliente presente documentos impagos, informes comerciales desfavorables u otras

El Cheque
Es uno de los instrumentos con los cuales se moviliza la mayor cantidad de dinero en un pas, por medio del cual una persona (librador o cuenta correntista), tiene derecho a disponer de la provisin de fondos que tiene en cuenta corriente bancaria, bien a favor de s mismo o de un tercero. Condiciones para el pago de un Cheque. Debe estar bien emitido, es decir, estar fechado para la fecha de la presentacin o anterioridad. La cantidad en nmeros debe ser igual a la cantidad expresada en letras. No debe tener enmiendas. La firma del emisor debe ser igual a la que tiene registrada el Banco en su espcimen de firma. El emisor debe tener fondos suficientes para efectuar el pago.

Partes que intervienen. Librador o cuentacorrentista. Girado o Banco Librado.

Maneras de Emitir el Cheque. Cheque a la Orden: El girado a nombre de una persona fsica o jurdica, haciendo constar su nombre y apellido, o la razn social nombre de la entidad, en el mismo cheque. El tenedor, puede endosar libremente el documento, sin otro requisito que el de firmar al dorso del documento. Cheque al Portador: Constituye por su facilidad de cobro y transmisin una especie de billete de banco emitido por un particular, ya que, contra la simple presentacin por cualquiera, el banco abona o paga la cantidad indicada en el mismo documento. Por su naturaleza, no requiere frmula escrita de endoso; se transmite con la simple entrega material. Cheque no Endosable: Es aquel que slo puede ser pagado a su titular u original beneficiario, y que slo puede ser transmitido en la forma y con los efectos de una cesin o venta ordinaria. Tipos de Cheques. Cheque de Gerencia: Es aquel emitido por un Banco contra s mismo, es decir, el Banco es librado y librador al mismo tiempo. Cheque Propio o Personalizado: Es el diseado e impreso por personas o empresas a cargo y riesgo de ellas mismas, siendo sus caractersticas especiales el poseer el nombre del interesado, la direccin, el capital social, el logotipo de la empresa, etc. Estos estn bajo la custodia y responsabilidad del cliente. Cheque de Viajero: Es un medio de pago utilizado por quienes efectan viajes a escala tanto nacional como internacional. El adquiriente compra los cheques de viajero en su banco habitual y dispone de ellos presentndolos en su oficina bancaria que tenga relacin de corresponsala con el banco vendedor. Penalidad del Cheque. El que emita el cheque sin provisin de fondos y no proveyere al librado de los fondos suficientes antes de su presentacin, ser penado con prisin de 1 a 12 meses, salvo que haya estafa; a su vez el que reciba el cheque sabiendo que no tiene fondos suficientes, perder su accin penal contra el librador y ser multado hasta con una quinta parte del valor del cheque. Protesto del Cheque. La persona que reciba un cheque y al presentarlo al cobro le sea devuelto por falta de fondos, puede protestarlo. Esto es, la constancia emitida por un notario pblico, en la que indica la causa por la que no es pagado, y con este protesto el beneficiario del cheque puede intentar las acciones judiciales que considere convenientes, las cuales son dos. Una es la accin civil para cobrar el valor del cheque, pudiendo embargar bienes del emisor del cheque. Y la otra accin es la penal, que consiste es solicitar al Tribunal que el emisor del cheque sea castigado con prisin. Cmo se llenan los Cheques? De acuerdo a la forma en que se llenan los cheques, se pueden distinguir los cheques al portador, a la orden y nominativo. Adems, todos ellos pueden ser cruzados para que sean pagados mediante un depsito en el banco. Cuando un cliente bancario llena un cheque y lo entrega para hacer un pago, lo que en realidad est haciendo es entregr una orden al Banco, para que ste pague los fondos que se indican en el documento.

El banco, por lo tanto, debe pagar lo que se indica en el momento en que el cheque le sea presentado, sin importar si la fecha es futura (para la ley no existen los "cheques a fecha"). En cambio, si la fecha es pasada, rigen ciertos plazos determinados por la propia ley y las normas de la Superintendencia, que hacen que un cheque quede invlido cuando han transcurrido determinados plazos. Es muy importante que la persona que haga el cheque, est seguro de que al momento en que se cobre el documento, en la cuenta haya fondos suficientes para cubrir dicho monto. De no haber la cantidad de dinero indicada en el cheque, ste ser protestado y el girador del mismo (es decir el dueo de la cuenta corriente) tendr importantes consecuencias. De acuerdo a la forma en que se llenan los cheques, se pueden distinguir los cheques al portador, a la orden y nominativo. Adems, todos ellos pueden ser cruzados para que su pago se haga mediante depsito en una cuenta corriente. Su forma de llenar y caractersticas, se explica y muestra a continuacin: Cheque al Portador: si no se tachan las palabras impresas "al portador", el cheque puede ser cobrado por cualquier persona que lo presente a cobro.

Cheque a la Orden: cuando se tachan las palabras "al portador", el cheque slo puede ser cobrado por el beneficiario cuyo nombre aparece escrito a continuacin de las palabras "pguese a la orden de". Sin embargo, el beneficiario puede entregarlo en pago a otra persona para lo cual debe endosarlo, es decir, escribir su firma en el dorso del cheque. En este caso, cualquiera persona puede cobrarlo como si fuera al portador.

Cheque Nominativo: si se tachan las palabras impresas "a la orden de" y "a portador", se dice que el cheque es nominativo y solo podr pagarse al beneficiario indicado en el cheque. No puede ser endosado a otra persona.

Cheque Cruzado: si se desea que el cheque no sea cobrado en dinero en efectivo en la caja del Banco, sino que la cantidad sea depositada en otra cuenta corriente, al cheque se le trazan dos lneas paralelas en forma transversal. Esto se llama cheque cruzado o para depsito. Los cheques al Portador, a la Orden y Nominativo pueden ser Cruzados.

Es importante sealar que no puede eliminarse la condicin de "cruzado" de un cheque, ya que la Ley de Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques prohbe expresamente al portador borrar o alterar las lneas transversales e indicaciones del cheque cruzado.

Los cheques son rdenes de pago que una persona le da a un banco.

Documentos Bancarios: Los documentos bancarios nos facilitan las transacciones que podemos hacer. En algunos casos estos documentos reemplazan el uso del dinero. Esto sucede con los cheques. Utiliza estos formularios en las actividades que se indicar: SERIE AT46 25-485-12364-8 1365898 $_______________________ Vernica Luna Ramos

308-2356 35

________de ______________________de _____________ PGUESE A LA ORDEN DE__________________________________________________________________________________ ____ O AL PORTADOR LA CANTIDAD DE__________________________________________________________________________________ _________________________________PESOS M/L BK BANKITO A. OHiggins 3487 CURACAV ___________________________________ &12356256/& 123659653125643226326 // 12

SERIE AT46 1365898 $_______________________

25-485-12364-8 Vernica Luna Ramos

308-2356 35 ________de ______________________de _____________ PGUESE A LA ORDEN DE__________________________________________________________________________________ ____ O AL PORTADOR LA CANTIDAD DE__________________________________________________________________________________ _________________________________PESOS M/L BK BANKITO A. OHiggins 3487 CURACAV ___________________________________ &12356256/& 123659653125643226326 // 12

SERIE AT46 1365898 $_______________________

25-485-12364-8 Vernica Luna Ramos

308-2356 35 ________de ______________________de _____________ PGUESE A LA ORDEN DE__________________________________________________________________________________ ____ O AL PORTADOR LA CANTIDAD DE__________________________________________________________________________________ _________________________________PESOS M/L BK BANKITO A. OHiggins 3487 CURACAV ___________________________________ &12356256/& 123659653125643226326 // 12

EL CHEQUE DEFINICIN El cheque es un titulo valor que incorpora una orden de pago emitida por el titular de una cuanta corriente bancaria a favor de una persona beneficiaria, quien cobrara su importe dirigindose a un bando o empresa del sistema financiero nacional especialmente autorizado para ello. De esta manera, el banco girado pagara el titulo valor a su tenedor, descontando de la cuenta corriente del emisor. Un requisito indispensable para la emisin del cheque es que el emitente debe contar con fondos disponibles suficiente para atender el pago del titulo valor por el banco girado; tales dispositivos debes mantenerse en una cuenta corriente que el emitente mantenga en el banco girado. Para ello, los bancos deben proporcionar a sus clientes la chequera o talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque. Se debe tomar en cuenta que el formato impreso no es el cheque, este es un formulario que sirve simplemente para emitirlo.

PARTICIPANTES El Girador que es el emitente del titulo, el obligado principal, que es el titular de la cuenta corriente El girado que siempre es un banco o entidad que opera en el sistema financiero. El tenedor o beneficiario

CARACTERSTICAS o o o Es una orden de pago, pura y simple, no sometida a condicin alguna. Es una orden de pago a la vista. Es una orden de pago sobre fondos simples de un banco o entidad de crdito.

REQUISITOS La indicacin del numero de cheque, que permitir identificar el numero de cuenta corriente del girador. El mandato puro o simple de pagar determinada suma de dinero y que puede expresarse en numero o letras. El nombre y domicilio de quien debe pagar (girado), que necesariamente ser un institucin bancaria o entidad de crdito similar a el. La falta de este requisito esencial no permitir atribuir al titulo la condicin de cheque. El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la indicacin que se hace al portador. La indicacin del lugar de pago. La fecha y el lugar de emisin; la fecha es necesario y decisiva a efectos del computo del plazo de presentacin del cheque al pago. Nombre y firma de quien expide el cheque (girador o emitente); este tiene la calidad de obligado principal y asume todas las acciones bancarias.

FORMAS DE GIRO A favor de determinada persona con la clusula a la orden o sin ella. Quiere decir que debe consignarse al nombre del beneficiario a cuyo favor se emite el cheque. Significa, adems, que el titulo valor es de fcil e inmediata circulacin, sin que se tenga que poner en conocimiento del banco de transmisin, ni que solicite autorizacin para ello. A favor de determinada persona, con la clusula no a la orden y otra equivalente, significa que la transmisin del titulo solo podr hacerse bajo la forma y con los efectos de una cesin ordinaria, es decir, que no puede endoso. Al portador, confiere a quien lo tenga a su poder el derecho de hacerlo efectivo, sin necesidad de que se inserte el nombre del beneficiario, siendo suficiente para su transmisin la simple entrega manual.

Puede emitirse a la orden del propio emitente o girados, sealando su nombre o la clusula a mi mismo u otra equivalente.

CHQUES ESPECIALES CHEQUE CRUZADO El cheque cruzado es un cheque especial que limita y reserva su cobro a una institucin bancaria, obligando a su tenedor o beneficiario a hacer el cobro siempre a travs de un banco o de una empresa del sistema financiero. El cheque se cruza mediante el trazo de dos lneas paralelas en el anverso del documento. En medio de dichas lneas se puede sealar la denominacin del banco o la palabra Banco, o simplemente no hacer indicacin algunas dentro de dichas barras paralelas. El cheque cruzado es de origen ingles y esta dirigido a disminuir el riesgo de robo o extravio de los cheques al portador. La necesaria intervencin de un banquero o de una sociedad en el cobro de estos cheques es una garanta de que sern presentados por su legitimo tenedor. El cheque cruzado puede ser de las siguientes clases: General. Se cruza mediante el trazo de dos lneas paralelas en el anverso del documento, en dichas lneas se debe sealar la palabra Banco; en este caso el cheque solo puede ser pagado a otro banco o a un cliente suyo. Especial. Se traza dos lneas paralelas y se seala el nombre de un banco especifico que es el nico que puede encargarse de su cobro. Solo puede ser pagado por el girado al banco designado y si este es el girado, a su cliente.

CHEQUE PARA ABONO DE CUENTA El cheque que lleva la clusula para abono en cuenta asegura que el pago sea realizado en la cuenta del beneficiario o tenedor. A tal efecto, no solo se requiere la actuacin de un banco para la gestin de sobro, sino que el beneficiario debe necesariamente tener cuenta corriente bancaria. Un cheque con esta clusula no es posible de ser pagado por caja o ventanilla o en efectivo, ni a persona que no sea titular de una cuenta bancaria. Para los fines de pago. El banco efectuara el abono del importe del cheque en la cuenta del tenedor pata lo cual debe figurar como titular. Tiene por funcin evitar el pago en dinero efectivo. CHEQUE INTRANSFERIBLE Es un cheque no negociable que solo debe ser pagado a la persona en cuyo favor se emiti. Por el, el tenedor esta impedido de negociar a terceros. Su cobro se puede hacer efectivo por ventanilla o mediante su indicacin de acreditarse en una cuenta corriente de la que sea el su titular. El nico endoso que se admite es el que realice el tenedor a favor de una entidad bancaria y nicamente para el efecto de su cobro. d. CHEQUE CERTIFICADO es una declaracin mediante la cual el banco girado verifica la existencia de fondos suficiente de u n cheque a disposicin del librador, con lo que se podr hacer efectiva la obligacin, siempre que su presentacin ocurra dentro del plazo fijado para la vigencia de la certificacin.

La certificacin puede ser solicitada por el emitente o por el tenedor del cheque, y siempre sobre el total de los fondos disponibles del titular. No pueden extenderse certificaciones sobre cheques al portador. La certificacin realizada por el banco no es una aceptacin, pues el banco no asume el carcter de obligado directo o principal con respecto al cheque. e. CHEQUE DE GERENCIA Es el cheque emitido por un banco a su propio cargo, es decir, el girador y el girado son el mismo banco. Tiene la caracterstica de ser pagadero en cualquier oficina del banco en el pas y, cuando cuenta con la certificacin correspondiente, de ser pagadero en sus oficinas del exterior, facilitando de este modo las transferencias de fondos y pago donde el banco girador tenga oficinas. Este cheque no puede ser girado al portador. f. CHEQUE DE VIAJERO Es el cheque por una empresa del sistema financiero para ser pagado, en el pas o en el extranjero, por ella misma o por el corresponsal que se consigna en el titulo. En esta clase de cheque se sustituye el dinero en efectivo por un documento, cuya finalidad es evitar la perdida del dinero en efectivo que portan los viajero. Los cheques de viajero se deben expedir en una papel de seguridad con el numero y seria que les corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el importe. g. CHEQUE DE GIRO Es el titulo valor emitido de una persona determinada y que tiene como fin transferir fondos de una oficina a otra. Su emisin esta limitada a empresas del sistema financiero autorizadas por la ley a prestar dicho servicio de transferencia de fondos dinerarios. Requiere como formalidad llevar la clusula cheque giro o giro bancario. Sus caractersticas son: Es emitido a la orden de una persona determinada, no puede ser emitido al portador. Es intransferible. Es pagadero solo en oficina distinta de la de su emisin.

Para el ejercicio de la accin cambiaria no se requiere el protesto, ni la formalidad sustitutoria. CHEQUE GARANTIZADO Es el titulo valor emitido por una entidad bancaria que asegura el pago del titulo por constar con provisin de fondos garantizados. El girador es cliente con cuenta corriente y que, previo acuerdo con el banco, logra que sus cheques cuenten con garanta para su pago. El cheque garantizado se emite en formato especial de seguridad cuyos talonarios son proporcionados por los bancos girados y en los cuales debe indicarse la clusula cheque garantizado, as como la cantidad mxima por la que puede ser emitido y el nombre del beneficiario. CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

Este titulo confiere a su emitente la facultad y posibilidad de suspender por breves das la presentacin del cheque para su cobro. Su finalidad es la de asegurar el pago del cheque durante el plazo legal de su presentacin a cobro. El plazo mximo por el cual se puede suspender el derecho a presentarlo es de 30 das desde la fecha de emisin. Transcurrido el plazo de suspensin sealado en el mismo documento, el cheque esta apto para ser presentado para su cobro. PAGO DE CHEQUE El cheque ser pagado el da de su presentacin, aunque tuviera fecha posdatada, salvo que se trate de un cheque de pago diferido. El plazo de presentacin de un cheque para su pago es de treinta das. El computo del plazo se efectuara a partir de la fecha de su emisin, y, en el caso del cheque de pago diferido, desde el da sealado para tal efecto. Cheque De Wikipedia, la enciclopedia libre Saltar a: navegacin, bsqueda

Cheque. Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria. Jurdicamente el cheque es un ttulo valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institucin de crdito, que es librado, el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

Contenido 1 Presupuestos 2 Requisitos 3 Pago 4 Caractersticas o 4.1 Literalidad o 4.2 Valor per se o 4.3 A la vista o 4.4 Otras caractersticas 4.4.1 Seguridad 5 Tipos de cheques 6 Comisiones 7 Enlaces externos 8 Vase tambin

[editar] Presupuestos El cheque slo puede ser expedido cuando se renan los requisitos siguientes: La calidad del librado de ser una institucin de crdito la cual celebrar un contrato con el librador: Los bancos reciben de sus clientes dinero que se obligan a devolver a la vista, cuando el cliente lo requiera. Para documentar las rdenes de pago de los clientes se utilizan los cheques.

Por el contrato de cheque, en consecuencia, el banco se obliga a recibir dinero de su cuenta-habiente, a mantener el saldo de la cuenta a disposicin de ste, y a pagar los cheques que el cliente libre con cargo al saldo de la cuenta. A la cuenta de cheques se le denomina en la prctica bancaria cuenta corriente de cheques, porque el cuenta-habiente hace entregas que se le abonan y libra cheques que se le cargan al ser pagados; por lo que la cuenta tiene una secuencia indefinida. El cheque es un presupuesto de la normalidad, no de la esencia del cheque. Puede una persona librar cheques y no tener la cuenta y el tenedor podr ejercitar las acciones correspondientes contra los obligados, e incluso el librador recibir una sancin. Y si el banco se negare a pagar un cheque sin causa justa, a no ser que este indispuesto u obrando, infringiendo sus obligaciones derivadas del contrato de cheque, tambin deber pagar al librador una pena por el cheque desatendido. Los fondos disponibles: La existencia de fondos disponibles es tambin un presupuesto de la regularidad del cheque; presupuesto cuya existencia no influye sobre la eficacia del ttulo, y cuya ausencia es sancionada tambin. Que el librador haya sido autorizado por el librado para expedir cheques a cargo de la cuenta del librador...

[editar] Requisitos Mencin de ser cheque insertada en el texto del documento Lugar y fecha en que se expide La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero El nombre del librado. (una institucin de crdito) El lugar de pago. La firma del librador.

Tambin puede ser de estos requisitos depende el cheque con que se va a efectuar el cambio.

[editar] Pago El cheque debe pagarse en el momento en que se presente al librado. Como ttulo de crdito que es, el pago del cheque debe hacerse precisamente contra su entrega. Responsabilidad del librador: El librador es el principal responsable del pago del cheque. Por eso en el cheque la accin cambiaria directa se ejercita contra el librador y sus avalistas (se equipara al librador como el aceptante de la letra de cambio) y la accin de regreso en contra de los endosantes y sus avalistas. El librador de un cheque que se presenta en tiempo y que no se pague por causa imputable al librador, es responsable de los daos y perjuicios que sufra el tenedor. Responsabilidad del librado: La institucin de crdito que autorice a una persona para expedir cheques est obligada a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a disposicin del librador. Cuando la institucin se niegue sin justa causa a pagar un cheque debe resarcir al librador de los daos y perjuicios. Se dice que un cheque rebot cuando no hubo fondos. [editar] Caractersticas Las caractersticas de los cheques son: [editar] Literalidad Significa que vale nica y exclusivamente por lo que se plasme en el cheque de manera especfica. [editar] Valor per se Otra caracterstica es que tienen valor per se, es decir que tiene valor por s mismo en el documento como el ttulo valor que es. Esto significa por ejemplo que al cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el cheque cuente con endoso, no tiene que dar explicacin al banco de por qu lo est cobrando. Esta caracterstica hace que un cheque sea como un billete, que tiene un valor por s mismo mas el portador a la causa validada en un solo cheque sea como un billete. Adems se llena un formulario especial a travs del cual el librado le ordena al librador que dono todo o parte de los fondos realizados en la entidad bancaria de manera conjuctiva y ordenada. [editar] A la vista Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de cundo deben ser pagados. La fecha que se plasma en el cheque slo cumple la funcin de dejar constancia de cundo el emisor tena la intencin de que ese cheque se cobrase. No obstante el banco est obligado a hacer efectivo un cheque el da en que se presenta al cobro, sin importar que la fecha que aparezca plasmada en ste an no haya llegado. Hay cheques pos-fechados. Hay que tener muy en cuenta que los cheques prescriben y por ende caducan. [editar] Otras caractersticas Otra caracterstica del cheque como ttulo valor es que la ley le da una calidad tal, que un juicio para hacer efectivo un cheque se desarrolla en plazos ms cortos, esto jurdicamente se conoce como que los ttulos valores tienen fuerza ejecutiva, o que conllevan aparejada ejecucin. [editar] Seguridad Los cheques pueden tener inscripciones o tintas de seguridad para verificacin y as aumentar la prevencin de fraudes.

[editar] Tipos de cheques Los cheques pueden ser de muchas clases, entre ellas, nominativo, a la orden o al portador. En el primer caso, solo puede cobrarlo la persona indicada en el cheque (sea esta fsica o jurdica). En el segundo caso, puede ser cobrado por el beneficiario indicado, sin embargo, este puede entregarlo en pago a otra persona, para lo cual debe escribir su firma en el dorso del cheque -este acto se denomina endoso-. En este caso, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador. Y en el ltimo caso, lo puede cobrar cualquier persona que sea portadora del mismo. En algunos pases la legislacin contempla nicamente cheques nominativos, es decir que son emitidos a nombre o a favor siempre de una persona especfica. La cantidad a pagar se escribe dos veces (una en nmeros y otra en letras) para mayor seguridad, y en los dos casos se rodea con smbolos (por ejemplo #50,00# en vez de 50,00 ) para que no se puedan aadir cifras adicionales (y cobrar 950,00, por ejemplo). Para imposibilitar todava ms el cambio de cifras se pueden tapar con celo adhesivo. Hay cheques que tienen lmites de hasta cuanto tiempo se da para ser cobrado; dgase, 180 das. Cheque cruzado. Si un cheque est cruzado diagonalmente en el anverso por dos lneas paralelas, el dinero no se podr retirar en efectivo, sino que tendr que ser ingresado en una cuenta bancaria. Esto se hace a veces para seguir la pista al dinero pagado. Cheque para abono en cuenta. Insertando la clusula para abono en cuenta produce la consecuencia de que no puede ser cobrado en efectivo, sino que deber ser abonado en la cuenta del portador. Cheque certificado. El librado exige al librador que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como acepto visto o bueno escritas por el librado. Cheque de caja. Es un cheque expedido por una institucin de crdito a sus propias dependencias. Representa una garanta y no suele tener fecha de caducidad. En la prctica funciona como dinero lquido, ya que el valor se retira de la cuenta del pagador en la fecha de expedicin en lugar de la de cobro y el librador es el director de la oficina bancaria. En Espaa y otros pases se le denomina cheque bancario, impropiamente ya que todos los cheques son de algn modo bancarios y suele provocar ambigedades y errores.

Cheque de viajero emitido por American Express. Cheques de viajero. Son los expedidos por instituciones de crdito a su propio cargo y son pagaderos por otro de sus establecimientos dentro del pas o en el extranjero. Se suelen llamar "traveller's check", conforme su forma en ingls. Cheque cancelatorio. Segn la ley de Antievasin fiscal de la Repblica Argentina, todos los pagos superiores a $1000 se deban realizar por cualquier otro medio que no sea directamente en efectivo. Ante esta situacn, se crea la figura jurdica del cheque cancelatorio para que todas las personas que no posean cuentas corrientes y no dispongan del pacto de cheques para emitirlos, puedan realizar sus pagos por este medio bancario, recurriendo a una entidad financiera o un banco ah adquiriendo este medio de pago. A diferencia del cheque de pago diferido,este tipo de cheques tiene efecto pro-soluvo (no como los otros que son prosolvente -al momento de presentarlo al cobro-), sino que con el solo hecho de recibir el cheque es suficiente.

Cheque de pago diferido. Es una orden de pago que se libra contra un banco en el cual el librador, a la fecha de presentacin estipulada en el cheque, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en la cuenta corriente bancaria.

[editar] Comisiones Cuando se ingresa o se cobra en metlico un cheque en una entidad distinta de la que emiti pueden cobrar una comisin. Dicha comisin no existe si se cobra en la misma entidad que emiti el cheque. Tambin era prctica comn, aunque actualmente ilegal en algunos pases, el cobrar una comisin por gestin cuando un cheque era devuelto porque no tena fondos. El motivo por el cual algunos pases lo consideran ilegal es porque se cobra por un servicio, cobrar un cheque, que no se ha realizado.

Un cheque es una orden de pago pura y simple librada contra el banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria, o est autorizado para girar en descubierto. En tanto "orden" dada al banco, el cuentacorrentista a travs del cheque hace uso de la disponibilidad de crdito con que cuenta. Existen tres clases de cheques: los cheques comunes, los de pago diferido y los cancelatorios. Los cheques comunes son pagaderos el da de su presentacin (que no puede exceder de 30 das contados desde su emisin). Los cheques de pago diferido constituyen una orden de pago librada por un plazo de entre 1 y 360 das a partir de

su emisin (en este caso tambin hay un plazo mximo de 30 das para presentar el cheque desde la fecha de vencimiento fijada por el librador para el pago). El cheque comn es una orden de pago pura y simple librada contra un banco, en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en una cuenta corriente o autorizacin para girar en descubierto. El cheque de pago diferido es una orden de pago librada a das vista, a contar desde su presentacin para registro en una entidad autorizada, contra esta u otra entidad en la cual el librador, a la fecha de vencimiento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para girar en descubierto, dentro de los lmites de registro que autorice el banco girado. El cheque cancelatorio es un medio para la cancelacin de obligaciones de dar sumas de dinero. A diferencia de los dems tipos de cheques, los cheques cancelatorios son emitidos por el BCRA (quien los entrega a los bancos en consignacin a medida que las entidades registran pedidos del pblico). Tienen una validez de 30 das corridos desde la fecha que figura en el documento, y pueden tener hasta dos endosos. Adems, tienen la particularidad de ser un instrumento bimonetario, ya que pueden ser reclamados al banco en pesos o en dlares segn lo prefiera su legtimo tenedor, y son emitidos con slo tres denominaciones: $5.000, $10.000 y $50.000. Los elementos que debe contener un cheque son:

La denominacin "cheque" inserta en su texto. Un nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque. La indicacin del lugar y de la fecha de creacin. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y nmeros, especificando la clase de moneda. Si la cantidad escrita en letras difiriere de la expresada en nmeros, prevalece lo escrito. La firma del librador. Los cheques pueden ser emitidos por cualquier titular de una cuenta corriente o apoderado autorizado, mientras no hayan sido notificados del cierre o suspensin del servicio de pago de cheques. Los cheques pueden depositarse en una cuenta bancaria o cobrarse por ventanilla mediante la presentacin de un documento que identifique al beneficiario. Los cheques con cruzamiento general o especial pueden ser pagados directamente a los clientes (titulares de cuentas corrientes y/o de cajas de ahorros de la entidad girada), mientras que los cheques librados con la clusula Para acreditar en cuenta solo pueden efectivizarse mediante el deposito en una cuenta bancaria. Aquellos cheques por montos superiores a $50.000 no pueden cobrarse por ventanilla, salvo que se trate de

cheques librados a favor de los titulares de las cuentas sobre las que se giren, o de valores a favor de terceros destinados al pago de sueldos y otras retribuciones de carcter habitual por importes que comprendan la nmina salarial en forma global. Entre las causas por las que un cheque puede ser rechazado se encuentran:

Insuficiencia de fondos; Defectos formales: aquellos defectos verificados en la creacin del cheque no advertidos por el beneficiario por su mera apariencia; Otros motivos: aquellos que generan la imposibilidad de proceder al pago de un cheque o que no existan o eran desconocidos por el librador al momento de su emisin (taxativamente definidos por la reglamentacin). Aquellos cheques extendidos a favor de una persona pueden transmitirse por endoso, siempre que no hayan sido librados con clusula no a la orden seguida del beneficiario designado por el librador. El lmite de endosos es de un endoso para los cheques comunes y de dos endosos para los cheques de pago diferido. En el caso de que la cantidad de endosos exceda la permitida, los cheques presentados al cobro sern rechazados por la causal otros motivos.

El cheque y sus partes


Jos David Gmez Gmez

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10-B Es un documento negociable mediante el cual el titular de una cuenta corriente ordena al banco que pague determinada cantidad del dinero a una persona natural o judicial, previa a presentacin, firma y entrega del cheque Nombre de el banco girado. Serie y numero de el cheque. Ciudad y fecha de expedicin. Valor en nmeros y en letras. Nombre de beneficiario . Firma del titular dela cuenta . Numero de la cuenta corriente. Nota: todos los cheques se imprimen en papel de seguridad para impedir falsificaciones. Cheque cruzado. Cheque especialmente cruzado. Cheque de gerencia. Cheque certificado. Cheque viajero cheque fiscal. Cheque pos datado. Cheque con provisin garantizado. Ofrece seguridad para el beneficiario un par de lneas paralelas oblicuas que se trazan en el Angulo superior del cheque, indica que solo puede hacerse efectivo. No se paga por ventanilla. Este cheque solo puede ser cobrado por el beneficiario, por que lleva impresas la expresin. No puede ser engrosado a otra persona. Se puede cobrar por ventanilla o consignaciones. Lo usa internamente el banco para efectuar sus pagos, es girado por los bancos contra sus propios fondos; nicamente se hace efectivo al primer beneficiario y tiene el respaldo del banco girador, ofrece total garanta para bel beneficiario. Es una garanta de existencia o reserva de fondos en el banco, para su pago; por solicitud del girador, el banco certifica que la cantidad solicitada en la cuenta corriente. Conocido como cheque turstico, este cheque tambin el librador y el librado son las mismas personas que necesariamente debe ser un banco y sern pagado por la s sucursales en otros pases . Su finalidad es procurar el movimiento de dinero sin que se desplace fsicamente Fue creado por la ley primera de 1980;se trata de cheque girado a favor de las entidades publicas con el fin de prevenir el fraude contra las entidades, la citada ley a restringido la citada ley a restregones la negociacin del cheque fiscal. La naturaleza del cheque como titulo valor es la de ser un instrumento de pago, de ah que el articulo 717 del cdigo de comercio se ha enfatizado en postular que el cheque ser siempre pagadero a la vista en Colombia es frecuente el uso de cheques pos datado y en el articulo 717 dice que el cheque pos datado ser pagadero a su presentacin. Este cheque tiene la ventaja de que nos brinda la seguridad absoluta de el pago negociable. Consiste en que el banco entrega a sus cuentas corrientitas formularios de cheques con provisin garantizada en los cuales conste la fecha de la entrega y la garanta mxima por la que puede ser

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girado el cheque , estos formularios causan efectos de certificacin , siempre y cuando el cheque no sea presentado al ao siguiente de la entrega de formularios.

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