3 - Balance

Libellé de compte N° Solde au 03/01 Mouvement à partir du 04/01 Solde N

D C D C D C
Comptes de capitaux Classe 1
Capital 1 000 1 000
Emprunts et dettes 500 100 400

Comptes d'immobilisations Classe 2

Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles 1 100 1 100
Immobilisations financières
Amortissements des immobilisations 170 170

Comptes de stocks Classe 3

Stocks de MP 30 400 396 34
Stocks de PF 5 346 5 265 81

Comptes de tiers Classe 4

Fournisseurs 400 400 0
Clients 7 800 6 400 1 400

Comptes financiers Classe 5

Banques 1 500 1 130 6 400 4 125 2 645
Sous-total 3 690 20 446 16 756 5 260 1 570
Compte des charges Classe 6
Achats 400 400
Variation de stocks MP 30 34 4

Dotations aux amortissements sur immo 170 170

Charges personnel 3600 3 600
Charges financières 25 25

Comptes de produits Classe 7

Ventes 7 800 7 800
Variation de stocks PF 0 81 81
Sous-total 3 690 4 225 7 915 4 195 7 885
TOTAUX 24 671 24 671 9 455 9 455
0

CasMINITALIA _ VH_CORRIGE2006 TD4&5 9

4 - Compte de résultat 5 - Bilan de fin d'année N ACTIF
CHARGES Annuel Brut Amortissement Net
Actif immobilisé
Charges d'exploitation Immobilisation incorporelle
Achat des matières premières 400 Immobilisation corporelle 1 100 170 930
_Variation des stocks de MP (SF-SI) -4 Immobilisation financière
Charges personnel 3 600
Dotation aux amortissements 170 Actif circulant
Stocks MP 34 34
Total charges d'exploitation 4 166 Stocks PF 81 81
Créances clients 1 400 1 400
Charges financières Disponibilités 2 645 2 645
Intérêts 25
Total charges financières 25 Total actif 5 090

Charges exceptionnelles
PASSIF
TOTAL CHARGES 4 191 Capitaux propres
Capital 1 000
PRODUITS Annuel Résultat net 2 460

Produits d'exploitation Dettes

Production vendue 7 800 Dettes financières 400
Production stockée (SF-SI) 81 Dettes fournisseurs 0
Dettes fiscales et sociales 1 230
Total produits d'exploitation 7 881 Découvert 0
Total passif 5 090
Produits financières

Total produits financiers 0

Produits exceptionnels

TOTAL PRODUITS 7 881

RESULTAT 3 690

Impôt sur bénéfice 1230

RESULTAT NET 2 460

CasMINITALIA _ VH_CORRIGE2006 TD4&5 10