CONTROLE DE CONTAS A RECEBER: O controle de Contas a Receber possibilita manter o empresrio permanentemente informado sobre os seguintes pontos: Qual

o montante de valores a receber; Como levantar diariamente as contas vencidas e a vencer; Quais so os clientes que pagam em dia; Como programar suas cobranas; Como fornecer estrutura de resultado ao Fluxo de Caixa.

Sistema de Controle: Para que se possa ter controle das contas a Receber, basta lanar todas as vendas a prazo na ficha "Comtrole de Contas a Receber", de conformidade com os vencimentos. Devero ser abertas uma ou mais fichas para cada ms e arquivada em pasta prpria. Esse controle permite a qualquer momento, levantar o montante das contas a Receber. Instrues para Preenchimento: [A] - EMPRESA = coloque, nesse espao, o nome da sua empresa; [B] - MS = ms e ano em que as contas a receber vencero; [C] - FOLHA = coloque nesse espao o nmero da folha; [D] - DATA = coloque nessa coluna a data de emisso do documento a ser lanado; [E] - CLIENTE = relacione nessa coluna o nome do cliente que consta do documento a ser lanado; [F] - DOCUMENTO - TIPO/NMERO = anote nessa coluna o tipo e nmero do documento envolvido (nota promissria, recibo, duplicata, cheque pr-datado, nota fiscal, carn etc) - VALOR = o valor do documento a receber; [G] - DATA - VENCIMENTO = dia e ms que foi efetivamente recebido o valor; [H] - VALOR RECEBIDO = valor constante no documento com possveis descontos ou acrscimos de juros; [ I ] - OBSERVAES = qualquer observao que se faa necessria e/ou que facilite o controle de Contas a Receber. Preenchimento das fichas de controle de Contas a Receber, baseando-se nos fatos descritos da SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA. 01 - Bar Santa Rita Cheque Pr-Datado 104456 (*) Cheque Pr-Datado 124876 02- Supermercado Oliveira Cheque Pr-Datado 1011008 03- Jos Canabrava Cheque Pr-Datado 103458 (*) Cheque Pr-Datado 122987 04- Supermercado do Zezo Cheque Pr-Datado 127456 05- Buteco do Alfredo Cheque Pr-Datado 120789 Venda efetuada em 11/01 Data de vencimento 11/02 = R$ 250,00 Data de Vencimento 11/06 = R$ 250,00 Venda efetuada em 09/04 Data de Vencimento em 09/05 = R$ 460,00 Venda efetuada em 10/05 Data de Vencimento em 10/06 = R$ 760,00 Data de Vencimento em 12/07 = R$ 340,00 Venda realizada em 15/05 Data de Vencimento em 15/06 = R$ 230,00 Venda realizada em 02/06 Data de Vencimento em 02/07 = R$ 230,00

Recebimento at o dia dia 12/06 01- Bar Santa Rita valor de R$ 260,00 02- Supermercado Oliveira valor de R$ 437,00 (desconto de R$ 23,00) 03- Jos Canabrava Valor de R$ 722,00 (desconto de R$ 38,00)

Empresa [A]: Ms de [B]: Data [D] 11-Jan 9-Apr 12-May

SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA Folha - [C]: CONTROLE DE CONTAS A RECEBER Documento - [F] Data - [G] Cliente [E] Tipo/Nmero Valor - R$ Vencimento Recebimento Bar Santa Rita Ch. 104456 260.00 11-Feb 12-Feb Supermercado Oliveira Ch. 1011008 460.00 9-May 10-May Jos Canabrava Ch. 103458 760.00 12-May 13-May May-04

Valor [H] Recebido - R$ 260.00 437.00 722.00

Obs. [I] Desconto de R$ 23,00 Desconto de R$ 38,00

Totais...

1,480.00

1,419.00

1- Neste controle de contas a receber no consta at o presente momento inadimplentes; 2- Esta ficha de controle de contas a receber somente ser arquivada quando do recebimento de todos os clientes constados na mesma; (*) Observao: Lanamentos que sero efetuados nos controles de contas a receber dos meses subsequentes, nas respectivas daatas de recebimento. Este modelo apenas um exemplo figurativo, apenas para o aluno ter noo do controle de Contas a Pagar para a Micro e Pequena empresa.