Tercera parte.

Aplicacin prctica para un servicio

Captulo 1

Lavandera "THE BEST" MARCO TERICO

1\

Tomado

de:http://ofce.microsoft.com/e5-hn/images/negodos-CM079001906.aspx^ai:MC900240519\

247

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

1. EL PROYECTO 1.1 Marco Terico

La empresa de servicio de lavandera "The Best", ha decidido especializarse en el lavado de prendas personales y prendas de uso e n el hogar, este es un servicio de alto c o n s u m o en los hogares. Su uso vara de acuerdo con las necesidades de los clientes, en el mercado se encuentran una gran variedad de e m p r e sas especializadas en el servicio de lavado de ropa, algunas de ellas atienden grupos especficos en el mercado, otras prestan sus servicios en forma genrica, todas ellas buscando satisfacer las necesidades de sus clientes.
Nombre del servicio Caractersticas especficas Servicio de lavado de prendas para hombres, mujeres, nios y de prendas del hogar. Nicho de mercado Hombres, mujeres y nios que necesiten del lavado de su ropa y de la ropa del hogar. Necesidades que satisface Lavado de prendas Eliminar malos olores Eliminar bacterias Cuidado de las prendas Lavado de las prendas por expertos en la materia Nivel de inversin del empresario

Lavandera "The best"

Desde $30.000.000 y $60.000.000

1.2 Marco histrico

En nuestro proyecto hemos e n c o n trado la siguiente informacin sobre el desarrollo d e las lavanderas en el m u n d o , e n C o l o m b i a y en la ciudad de Bogot. La siguiente informacin histrica fue extractada de algunas pginas de Internet, las cuales renen importante y valiosa informacin, s o bre el sector de las lavanderas.

Marco terico Origen de las lavanderas

Durante siglos, quienes viajaban por mar lavaban su ropa sucia mantenindola e n un saco de lona q u e se arrojaba por la borda para q u e el barco lo arrastrara horas y horas. El principio era indiscutible: hacer pasar agua a travs d e la ropa a fin de eliminar la suciedad. Las primeras lavadoras ac-

En 1782 el ingls Henry Siedger construy una mquina para lavar de madera, en forma de tinaja q u e Tan numerosas fueron las invencio- se accionaba manualmente con una nes destinadas a aliviar la dura tarea manivela. En 1855 se construye una de la colada, q u e el origen de la lava- mquina para lavar y secar la ropa de dora es incierto, aunque se acepta en los hospitales de crimea. Para 1880general que a principios del siglo XIX, aparecen las primeras lavadoras q u e en la Europa occidental, comenzaba a calentaban el agua con gas o carbn. difundirse la prctica de meter la ropa En 1888 el ingeniero Nikola Tesla.aplien u n a caja d e madera y hacer girar ca un motor compacto a este equipo. sta c o n una manivela. Madres e hijas Y en 1901 el norteamericano Alva'Fisse turnaban, hora tras hora, para ac- her inventa la lavadora elctrica, acocionar la manivela. plando u n motor a una lavadora de las existentes paraM^ue impulsara el El concepto del t a m b o r rotativo llev t a m b o r adicionando un mecanismo a las secadoras de la poca. Una de para q u e cambiara el giro para q u e la ellas, inventada en Francia en 1800 ropa no se apelmazara. . por un tal Pochon, era conocida como el "ventilador". Las ropas, escurridas a Anunciadas como "automticas", las m a n o y todava hmedas, se metan primeras lavadoras no tenan nada en un tambor metlico perforado, de tales. Muchas se llenaban m a que se haca girar con una manivela nualmente con cubos de agua y eran sobre un fuego. Segn la intensidad tambin vaciadas a mano. Las ropas de ste y la altura de las llamas, las ro- se secaban chorreando, y el "ciclo" de pas se secaban poco a p o c o o se q u e - lavado continuaba hasta q u e se desmaban, y siempre adquiran el aroma enchufaba la mquina. Hasta 1939 del combustible y a veces su holln. no aparecieron lavadoras verdaderaN i n g u n a de estas mquinas secado- mente automticas, con mandos de ras aventaj nunca al tendedero. tiempo, ciclos variables y niveles d e Antes d e la llegada de la lavadora la ropa se coca en tinajas d e madera con agua caliente y jabn y se g o l peaba c o n palas d e madera para as eliminar la suciedad. agua prefijados. La liberacin d e una de las ms antiguas tareas del hogar lleg tarde en la historia.

cionadas a m a n o trataron de aplicar el m i s m o principio incorporando un dispositivo semejante a un taburete invertido que encajaba en un depsito y presionaba la ropa, escurriendo el agua y permitiendo despus q u e volviera a entrar ms.

En 1780 aunque no se sabe si se lleg a construir Ribison Lancashire patento una mquina para lavar y escurrir la ropa.

Antecedentes histricos de las lavanderas y sus materiales

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Ya hoy en da las lavadoras estn totalmente automatizadas porque puedes programarla para q u e realicen t o d o 249

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TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

el proceso desde tomar la cantidad exacta del agua, calentar la misma a la temperatura requerida manteniendo la temperatura si llegara a descender, adicionar los productos qumicos, medir el ph, aplicar el t i e m p o estipulado, drenar el bao, exprimir las prendas, dar alarmas de avisos tanto para chequear c o m o de terminacin do procesos.
Jomado tm/1485 de: < 925/anteceden http://www.todoexpertos.com/categoingenieria/ingenieria-textil/respuestes-de-las-lavanderias

empresario venezolano y dueo de la franquicia en C o l o m b i a , Gustavo Zambrano. En el pas ya son dos los locales de Clean & Clean (franquicia en C o l o m bia) que funcionan con este mecanismo. El primero de ellos est ubicado en Bogot (Sptima c o n 126) y el seg u n d o en la localidad d e El Poblado, en la ciudad de Medelln. Segn indic Zambrano, la inversin de ambos locales se aproxima a US$ 1 milln. "Aunque t e n e m o s servicios a d o m i c i lio los clientes se acercan d i r e c t a m e n te a la tienda, especialmente porque sienten m u c h a curiosidad p o r ver esta innovacin. La gran aceptacin que hemos tenido en el mercado l o cal nos permite planear la apertura de un tercer local en Bogot, especficamente e n la zona noroccidental del pas", dijo el vocero.

IKI: anuas

Lavanderas en Colombia
i I esquema tradicional de lavanderas en C o l o m b i a f u e alterado hace dos aos cuando lleg la franquicia de origen espaol, d o n d e un mecanismo robotizado permite lavar diariamente hasta 450 prendas de ropa y entregar las 24 horas del da. Cmo lo hacen? Al mejor estilo de las entidades bancarias esta franquicia invent una especie de cajero a u tomtico para entregar las prendas lav.idas a los clientes sin necesidad de contar con capital humano.

La informalidad y la falta de capacitacin llevaron a la federacin a realizar la Primera Convencin Nacional de Lavanderas, la cual ha tenido hasta el Un concepto en ms de 18 pases m o m e n t o una acogida extraordinaria en diferentes puntos del pas, espeEste formato de tintoreras se cre cialmente en la Costa Atlntica. E m hace 10 aos en Espaa c o m o un es- presarios han mostrado su inters en pacio d o n d e no slo se lavan las pren- fomentar alianzas estratgicas para das de vestir, sino donde tambin se sus negocios y actualizarse en las disreparan o arreglan. Adems d e l i n - posiciones vigentes q u e regulan esta novador sistema tecnolgico para la actividad. entrega y planchado d e la ropa, las tiendas de la franquicia Clean & Clean Este evento se desarrollar el prxi(franquicia en Colombia) destacan m o 26 y 27 de abril en el auditorio por su diseo y el tipo de materiales Lorenzo Botero Jaramillo, ubicado con los que se construyen los loca- en las instalaciones d e la Federacin les. "Somos una tintorera q u e parece Nacional d e Comerciantes, carrera 4 una boutique de ropa", dijo el dueo # 1 9 - 8 5 . Sern d o s das de intensa de la franquicia en C o l o m b i a , Gusta- capacitacin a este sector c o n divervo Zambrano. Esta cadena de tiendas sas conferencias internacionales, parse encuentra operativa en ms d e ticipacin de la Secretara Distrital de 18 pases del mundo. Entre los valo- Salud, Superintendencia d e Industria res agregados que ofrece destaca el y Comercio, SIC, Secretara Distrital de tratamiento anticaros para ropa de M e d i o Ambiente, entre otras. cama. Informacin tomada de: Ya que e n los ltimos aos se ha registrado un incremento en el nmero de estos establecimientos, y teniendo en cuenta que cerca de 15 mil personas en Bogot viven de esta actividad y q u e en la mayora de los casos son de origen familiar, FENALCO Bogot se puso a la tarea d e convocarlas y actualizarlas sobre los avances t e c n o lgicos internacionales y orientarlas sobre los principios de libre empresa y uso eficiente d e los recursos en la economa del pas. Aproximadamente el 70 p o r ciento de las lavanderas en Bogot no estn 251

Somos hasta 1 5 % ms econmicos que una lavandera tradicional", precis Zambrano.

Otra d e las novedades q u e trae esta franquicia es el servicio de planchado. A diferencia de las lavanderas tradicionales, las tiendas de Clean & Clean " C u a n d o las personas llegan a la tien- (franquicia en Colombia) usan m a n i da se registran en el sistema y les e n - ques d o n d e las trabajadoras colocan tregamos una tarjeta magntica que la ropa y un sistema automtico retira van a usar en e cajero c u a n d o le i n - las arrugas de las prendas de vestir. d i q u e m o s a su celular, con un mensaje d e texto, q u e su ropa est lista. El "Nuestras mquinas d e lavado en cliente se puede acercar a cualquier seco y la tecnologa proviene de Eurohora, pasa su tarjeta, se registra el pa. Esto hara pensar q u e somos ms p e d i d o y la ropa sale a travs de una costosos, pero no es cierto. C o m o los cinta rodante. Todo el mecanismo procesos s o n automatizados t e n e es automtico y digitalizado" dijo el mos mayor capacidad de produccin.

http://masfranquicias.com/contenidos/contenido. php?contenido=franquicia_deJavanderia_clean clean_abrira_en_bogota_su_tercer_local_en_2011

Fenalco capacita a empresarios de lavanderas

Con el objeto de generar cultura de agremiacin y desarrollo empresarial, la Federacin Nacional de Comerciantes, FENALCO Bogot, reunir y capacitar a aproximadamente 500 empresas de lavanderas, lavasecos, empresas de aseo y tintoreras de jeans en todo el pas.

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TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

D e b i d o a la informalidad del sector los motivos ms frecuentes q u e lleEn el pas, Bogot y Medelln son las van a los usuarios d e este servicio a capitales d o n d e el negocio mueve quejarse en la confederacin de c o n mayores volmenes. Sin embargo, en sumidores son las manchas, el dao la capital se ha observado el mayor en prendas, la prdida por malas e n incremento de lavanderas, alcanzado tregas y la decoloracin, accidentes para el ao 2006 cerca de1.500 loca- que en su mayora son conciliados d i les, que en su mayora son de origen rectamente entre el establecimiento familiar y de carcter informal. y el cliente. Gracias al ingenio para la actividad del lavado, por ser un oficio de casa tecnificado, segn lo afirman e m p r e sarios del sector, las mujeres ocupan el 90 por ciento de la ocupacin l a b o ral en las lavanderas. Por otra parte, la maquinaria utilizada en lavanderas es importada de A l e mania, Italia y Estados Unidos, m i e n tras que el percloro, material utilizado para el lavado en seco, es introducido al pas desde Inglaterra y Estados U n i dos. Cunto cuesta montar una lavandera? Datos claves: De 900 lavanderas el 80 por ciento son de origen familiar. El 70 por ciento de las lavanderas en Bogot son informales. Las mujeres estn a la cabeza de esta actividad. Escrito por Giovanni Alarcn M . | Clasificada bajo Bogot, Noticia Extraordinaria.
Tomado de: http://www.radiosantafe.

registradas en Cmara de Comercio, f u n c i o n a n d o en ia informalidad, h e cho que repercute en la competencia desleal al m o m e n t o d e fijar los precios y realizar promociones, pues la mayora de establecimientos que f u n cionan e n esta modalidad no c u m plen con la afiliacin a la seguridad social d e sus empleados, adems del no pago de impuestos. Segn el rea de Investigaciones Econmicas d e FENALCO Bogot, el sector ha crecido a una tasa anual p r o m e d i o del 4 5 , 9 % entre 1998 y 2006.

De acuerdo con el tamao y lo m o derno de la maquinaria de lavado: Desde $20 millones de pesos corTTriaquinaria usacta" (lavandera pequea), $60 millones de pesos (lavandera mediana) y ms de 100 millones p u e de costar el montaje de una lavandera grande.

1.3 Marco referencial

-n cada ciudad, municipio, localidad y barrio, encontramos generalmente una lavandera o lavaseco. Existe una gran variedad de lavanderas que van desde empresas unipersonales hasta sociedades annimas, d e p e n d i e n d o del sector o segmento al cual atienden. En internet hemos encontrado una lista resumida de este tipo de negocios que resulta ser competencia directa o indirecta de nuestro plan de negocios.

te se abandon su construccin para edificar la capilla que hoy existe, a p o cos pasos de la primera, q u e d a n d o en ruinas sta.

Quejas de los consumidores en el sector de lavanderas:

Dentro del mbito d e Chapiro est construyendo tambin un t e m po d e primer orden, dedicado a Nuestra Seora de Lourdes, q u e ser uno de los ms notables de la Repblica, y que hasta ahora ha costeado la piedad de los fieles. La pureza del aire y de las aguas, la belleza d e sus campos, la cercana d e la ciudad, la facilidad de los baos, atraen durante t o d o el ao a Chapinero familias de La siguiente es la descripcin de la todas las clases sociales d e Bogot, y localidad en la cual se desarrollar principalmente en los meses d e Enenuestro proyecto: ro y Diciembre. [...] La altura y t e m p e ratura de Chapinero son a corta d i f e Historia rencia las mismas de Bogot.
:

Entre los lugares de recreo en las i n mediaciones de Bogot debemos mencionar en primer lugar a Chapinero, q u e tambin merece captulo aparte por el incremento q u e est t o m a n d o y por ser el ms prximo a la ciudad. Queda dentro de los lmites del distrito, a una legua de distancia d e Bogot, en la direccin Norte. Es un casero compuesto, en su mayor parte, de habitaciones pajizas y de unas 30 40 de teja, entre las cuales hay varias quintas muy hermosas y elegantes. A principios del siglo, el seor Ignacio Forero empez a construir sus expensas una iglesia d e regulares dimensiones, de culicanto, que lleg a estar techada; pero i n o p i n a d a m e n -

Almanaque deVergara

y Gua Ilustrada Javier 8.

de Bogot Vergara

para

el ao de Jos

1881 por Francisco

V. y Francisco

Algunos sitios de inters Centros Comerciales: A n d i n o , Atlantis Plaza, Centro de Alta Tecnologa, Granahorrar, Unilago. Iglesias: Iglesia d e Lourdes, Porcincula. Restaurantes: Zona T, Tpicos, Desayunadero de la 4 2 , Quinta Camacho, Chopinar, entre otros. Hospitales: Centro de salud, Clnica Barraquer, Clnica d e Traumatologa y ortopedia, Clnica infantil Colsubsidio, Clnica Marly, Clnica Santo Toms, Neuropsiquiatra, Hospital Militar Central, Hospital San Ignacio, Instituto Neurolgi253

com/2008/04/13/fenalco-capacita-a-empresariosde-lavanderias/

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TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

co de C o l o m b i a , Liga Colombiana contra el cncer.

Tomado puwro de: http://bogowiki.org/iocalidad%20cha-

cultural ofertada -en su mayora- por organizaciones culturales privadas, universidades y fundaciones sin nim o de lucro.
Tomado de: http://www.cuiturarecreacionydeporte. gov.co/portal/node/124

l.i localidad de Chapinero es la nmero 2 de Bogot, est ubicada en el centro-oriente de la ciudad y limita, al ni H le, ( on la calle 100 y la va a La 1.4 Marco Conceptual i alera, vas que la separan de la locahi lai I de I Isaqun; por el occidente, el Lavandera "The Best" ,1'' vi.il Autopista Noite Avenida Cai.ii a , que la separa de las localidades Nuestra empresa, desarrolla procesos de Barrios Unidos y Teusaquillo; en el de lavado y planchado de prendas me. las estribaciones del pramo para damas caballeros y nios, lava de ( MI/ Veide, la heda de la Ballena, y plancha prendas o artculos de tela el Can de Azcar y el cerro de la Moya, utilizados en los hogares. Est locai lean el limite entre la localidad y los lizada en la zona de Chapinero en la iniinii ipios de La Calera y Choach. El calle 73 N 19 - 58 y ofrece sus serviilo A i . ' il ns| H i (( alie 39) define el lini- cios a t o d o s los habitantes de la locai. de l.i lu ahdad al sur, con la locali- lidad de Chapinero. La seleccin de las mejores materias primas para el il,id de Santa Fe. ( hapinero tiene una extensin total de 3.898,96 hect- lavado de sus prendas, la experiencia i i un aiea rural de 2.664,25 ha de nuestros operarios, las mquinas y (fiH'Hi) y un rea urbana de 1.234,71 ha equipos empleados en nuestro proceso, permiten garantizar un lavado (32%). ptimo y d e calidad, el cual estamos I loy en da ( hapinero cuenta con seguros q u e satisfacen las necesidaiipnixmadamente 166.000 habitan- des de nuestros clientes.
1

lavado en seco no es una necesidad, es visto c o m o un bien suntuario y q u e puede suplirse con el lavado domstico o en el hogar. Para nuestra empresa es necesario y vital crear estas necesidades en la poblacin de Chapinero, ya que por presentacin, cuidado d e la prenda, higiene y durabilidad de la misma, es necesario realizar este lavado y planchado por expertos. Por los factores anteriormente descritos nuestro servicio de lavado y p l a n chado a domicilio le facilita a nuestros clientes el uso de un servicio de calidad, a precios justos y con el valor agregado de la entrega a d o m i c i l i o y en forma o p o r t u n a .

DESCRIPCIN ARRIENDO ASESORA TCNICA ASESORA CONTABLE PAPELERIA

VALOR TOTAL 1.200.000,00 900.000,00 400.000,00 _ 250.000,00

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Estos gastos se generan en el periodo de instalacin del proyecto, d e p e n d i e n d o del tamao del proyecto, d u racin, rea de influencia y otros, de igual manera es el c o m p o r t a m i e n t o y la cuanta de los gastos preoperativos. Asesora contable (constitucin de la empresa). Asesora tcnica (Instalacin de m a quinas y equipos). Papelera: elaboracin de d o c u m e n tos, actas y facturas de ventas. Arriendo: local y funcionamiento de la lavandera.

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2. ANLISIS DE LA INDUSTRIA
En el sector de las lavanderas es a m plio, en el se encuentran grandes, medianas y pequeas lavanderas. El sector de chapinero es u n o de los ms concurridos, debido a la p o b l a cin flotante que se genera d e b i d o a la gran afluencia comercial y de servicios. Este sector ofrece una gran variedad de empleos y posee un desarrollo urbanstico importante en los ltimos aos.

4. TAMAO DE LA EMPRESA
Microempresa - 5 empleados

ii s v una poblacin notante de ms de M U uno personas.

de Planeacin

i /1,, M,- / i.'/Miidiiii'/ilo Administrativo Dltlrltal).

l a olera cultural de Chapinero es amplia, dei laiada -zona de inters i ' iliui,il ( uenta con un buen nmero de reconocidos artistas, academias de artes y aficionados que viven o traba|an en la localidad. Asimismo, existe Una variada y diversa programacin 254

Dentro del plan estratgico de servicios de la lavandera "The Best", se e n cuentra la entrega oportuna o justo a tiempo, la fidelizacin de nuestros clientes, a futuro se pretende desarrollar planes promocionales en el servicio de lavado y planchado, con el fin de incrementar el nmero de servicios ofrecidos. Para algunas personas el servicio de

5. UBICACIN DE LA EMPRESA
Macrolocalizacin Sur Amrica Colombia

3. GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO

Lavandera "The Best" tendr los s i guientes gastos al iniciar el proyecto:

Departamento de Cundinamarca

Microlocalizacin Bogot Calle 73 N 1 9 - 5 8

255

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ Objetivos corporativos:

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

Potencializar la creatividad y la iniciativa de nuestros trabajadores para obtener el xito en la empresa. Mantener la lealtad de nuestros clientes a travs de la calidad de nuestros productos. Obtener utilidades suficientes para el crecimiento de nuestra industria. Poner a disposicin de nuestros clientes toda la infraestructura y capacidad tecnolgica. La atencin de nuestro personal altamente calificado colmarn sus expectativas y necesidades del servicio. Prestar el servicio de recoleccin y entrega de prendas, con el cuidado requerido.

8. VENTAJAS COMPARATIVAS Y COMPETITIVAS

Lavanderas "The Best"
Tomado Ubicacin de: http://www.google.com/imgres7imgurl de la lavandera 'Ihe Best"en Bogot Colombia geogrfica

Ventajas comparativas - Empresa Servicio de recoleccin y entrega de prendas puerta a puerta.

6. MISIN DE LA EMPRESA
Lavanderas "The Best"
Misin:

La lavandera est ubicada en el centro comercial y de servicios financieros de Bogot. Alta tecnologa e innovacin de los procesos de lavandera. Amplios horarios de atencin. Servicio personalizado. Ventajas competitivas - Producto Garanta de calidad en el lavado y planchado. El lavado en seco no deja olores, ni cambia el color de las prendas. Calidad en los insumos empleados en el proceso de lavado. Las prendas se empacan y marcan, para un mejor cuidado de sus prendas.

Nuestro talento humano, la infraestructura y tecnologa de punta, permiten satisfacer las necesidades de lavado y planchado de las prendas de nuestros clientes. El compromiso adquirido nos permite realizar la entrega oportuna de sus prendas mediante procesos logsticos, garantizando la calidad del servicio, ya sea en nuestra planta de servuccin o a domicilio.

7. VISIN Y OBJETIVOS CORPORATIVOS DE LA EMPRESA

Menor tiempo en el proceso de lavado y planchado.

9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES O DIAGRAMA DE GANTT

Lavandera The Best es una empresa que ofrece servicios integrales de lavado, planchado y recoleccin de ropa domstica. Nuestro sentido de responsabilidad tcnica y profesional, nos permite garantizar la plena satisfaccin de nuestros clientes, a travs de procesos de mejoramiento continuo nos constituiremos en una empresa lder del sector de las lavanderas, j

Actividades q u e desarrollar la lavandera "The Best", durante el periodo de constitucin, instalacin, puesta en marcha y fase inicial del periodo de o p e racin.

256

257

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

Aitwiditlel (-.ludios generales de actibilidad 1 tientes de infamacin secundaria Fuentes de infamacin primaria :, 1 provecto Asesoras y eonsulrorias Gastos preoperativos Operacin y puesta an marcha Confutacin de personal Pruebas tcnicas de Servuccin PlkitajM de Servuccin y mercadeo [ jacucln del proyecto llttdoi financieros e indicadores Instalacin | Ao 1 | Ao 2 Ao 3 Ao 4 | Ao S

Captulo 2

1 0 . BALANCE DE INSTALACIN
Este estado financiero refleja lo aportes de los socios d e la empresa que corresp o n d e n a $50.000.000, el prstamo financiero otorgado es de $20.000.000, para un total d e $70.000.000. De igual manera se refleja en qu se invirtieron los recursos obtenidos, entre activos corrientes, fijos y en los gastos preoperativos, que suman $70.000.000.
n u n n c r i P i _PMPHP<__. "" _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Plan de marketing 1. CLIENTES

Hombres mujeres que desean lavar en seco, y mantener sus prendas en ptimas condiciones. El segmento al cual pertenecen nuestros clientes es de estratos 3, 4, 5, 6 y 7, ya que sus ingresos les permiten solicitar este tipo de servicios. Son clientes que generalmente trabajan y viven de los ingresos que le generan sus actividades laborales y comerciales. Se preo c u p a n por su presentacin personal. Este proyecto no privilegia factores polticos, culturales, raza o religin. cin, o solicitar el servicio a domicilio dependiendo de sus necesidades. Lo anterior con el fin de ampliar nuestro servicio y cobertura, en la localidad de Chapinero.

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PASIVOS " : .

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B A L A N C E DE INSTALACIN

CTWO OMIMTI AA B N O J -A C S UCNU5 POR COBRAR WINHHI0 DE MATERIAS PRMAS WINIARIO DE POTO TERMINADO
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C E T S P R PGR UN A O A A MUS O P R P G R I P ET S O A A P S OA G PA O ;; AI L R OL Z V 03 I . F A CR S . LG N N E A I I
TOTALPASIVO PATRIMONIO :
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CORRIENTE

TOTALPASIVO CORRIENTE

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IA!>TOS PREOPERATIVOS
CTNOFIJO

4. CADENA DE VALOR
El proceso inicia con el suministro de insumos y qumicos c o n garanta de calidad, paralelamente nuestras mquinas y equipos son objeto d e permanentes procesos d e revisin y control, con el fin de garantizar su correcto funcionamiento. Los anteriores procesos son necesarios para e n tregar las prendas en condiciones d e calidad, por la lavandera "The Best". Cada vez que un cliente nuestro reclama sus prendas, sabe q u e stas fueron lavadas con productos de primera calidad y que fueron atendidos por personas expertas en la materia.

TOTALPASIVO LARGO PLAZO

ERREMOS 0MPUTAD0RES

DIFICtOS OFP. ACUM. EDIFICIOS HClJLOS

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2. EL PUNTO DE VENTA
Estar ubicado en la Calle 73 N 19 58, e n la ciudad de Bogot - C o l o m bia.

3.

CANALES DE DISTRIBU-

CIN
Nuestros clientes pueden utilizar el servicio de lavandera, en la sede en la cua! est ubicada la planta de produc-

258

259

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO CARLOS JULIO GALINDO RUIZ Clientes y consumidores Hombres, mujeres y nios que desean la limpieza de sus prendas.

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

Proveedores Qumicos Quimivid, Industrias Qumicas, Mantenimientos Villegas.

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Lavanderas "The Best" Lavado y planchado de prendas personales y del hogar, servicio a domicilio.

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5. PROTOTIPO DEL SERVICIO 6. PROMOCIN Y PUBLICIDAD

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Tomado de: http://www.paginasamarillas.com/Lavanderias-y-Tintorerias/Latinoamerca/l_2.aspx

Afiche alusivo a la Lavandera "The Best"

Lavandera "The Best"

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5.1 Etiqueta

Cuidamos sus prendas, calidad garantizada Calle 73 N 19 - 58, Chapinero - Bogot

lavandera 'The Best"

7. COMPETENCIA EN EL MERCADO
Competidores directos
SERVITEX Av15 104-30

Competidores indirectos
Lavanderas de otros sectores d e la ciudad de Bogot; personas d e d i c a das al lavado de prendas mediante servicio casero; fabricantes informales de muebles en diferentes materiales y diseos, de las poblaciones que c o m p o n e n los tres departamentos d o n d e se realizar la distribucin y venta.

Esta etiqueta ser colocada e n todas las prendas en los botones u ojales de las prendas, algunas ameritan un tratamiento diferente para colocar la marquilla o etiqueta de control.

AMITEX UNICLEAN LTDA. Secadoras, lavadoras industriales en agua, en seco y de monedas: Unimac, Forenta, Speed, Queen, Renzacci, Equipos para Planchado, Maquinaria e Insumos en General, Repuestos y Servicio de Mantenimiento Cl 119 11-69

260

261

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

8. INVESTIGACIN DEL MERCADO

M I M o i l o descriptivo utilizado para establecer la d e m a n d a potencial
Descripcin de < hapinero U n i r III.I', de 50 barrios, I.M ii.il llenedostiposde pobladores: residentes y notantes y ocasionales.
l ni ,ill(l,id

Poblacin

Probabilidad de
; USO

Caractersticas especficas Total habitantes de la poblacin de Chapinero 6 6 0 . 0 0 0

160.000 500.000

Poblacin residente Poblacin flotante

$ 3.000 $4.000 $ 5.000 7. Para usted es importante la entrega oportuna de sus prendas? Si No Para nuestro caso encuestaremos a 8. Qu otro tipo de servicios en lavado le gustara encontrar? 150 personas de la localidad d e ChaEscoja su opcin: pinero, con el fin d e conocer sus gusLavado de cortinas Lavado de tos necesidades y preferencias, en Muebles Lavado de tapetes cuanto al servicio de lavandera. Lavado de tapicera Servicio de Lavado a domicilio Otra cul?

N N N

= 0.9604/0.0064 = 150.06 = Total de encuestas a realizar 150

I ' i , n i |u. no estn Interesadas en el servido da lavandera.

I'i'i'

50.000

No

Pobladores que no requieren del servicio de lavandera. Su capacidad de pago no les permite acceder a nuestro servicio de lavado en seco. Pobladores itinerantes que slo estn de paso por la localidad de Chapinero. Clientes que pueden demandar nuestro producto, de acuerdo con sus necesidades. Clientes que utilizan el servicio de lavado en seco en otras lavanderas de la localidad o en otras localidades. Clientes a los que les gustara utilizar nuestro servicio de lavado en seco.

1 0 . LA ENCUESTA
Lavandera "The Best" Estamos interesados en conocer su opinin sobre el servicio de lavandera a domicilio, para el lavado de prendas de uso personal y prendas del hogar. 1. Utiliza el servicio de Lavandera? S No 2. Con que frecuencia utiliza el servicio de lavandera? Semanal Quincenal Tres veces al mes Mensual 3. Existe cerca a su sitio de residencia una lavandera? Si No 4. Le gustara que el servicio de lavandera se brindara a domicilio? Si No 5. Estara dispuesto a pagar un pequeo recargo por el servicio a domicilio? Si No Si marco si, escoja una de las siguientes opciones: $ 500 $ 700 $ 1.000 6. Cunto estara dispuesto a pagar por el servicio de lavado de una prenda personal?

ni l y 2 in> tie m- podr ,id(|iilsitivo de l>,H|<> p i n rl servil o.

n.ii"

.i-, que

p i n su es

Agradecemos el tiempo destinado para responder nuestra encuesta.

100.000

No

I'i .1 IM li ni llol.inle que . m i uec e'.li.i del servicio de Inv.mdcrla.

1 l e m . i n i l.i ,i|> ule

400.000

No

1 1 . TABULACIN DE LA ENCUESTA
Lavandera "The Best"
Resultados obtenidos d e una muestra de 150 personas encuestadas, que pertenecen al target de personas q u e gustan del servicio de lavado de ropa en seco. Podemos analizar, mediante este sistema, las preferencias de las personas que estn en capacidad de utilizar nuestro servicio d e lavandera y compararlo con otros proveedores de este servicio, en cuanto a precios, cuidado de las prendas, sitios y otras caractersticas, a continuacin reflejamos la tabulacin de las encuestas realizadas. 1. Utiliza el servicio de lavandera? Si 115 No 35

110.000

l'rr

.1'. que envl.in SU ,, nii.e. lavanderas

60.000

No S

1 llellle'. p u l e i K

.lies

50.000

9. TAMAO DE LA MUESTRA
(Itra forma de calcular cul es la d e manda estimada para un producto en el mercado, es por medio de los mtodos estadsticos; para ilustrar un ejemplo utilizaremos el muestreo aleatorio simple por medio d e e n cuestas a un grupo poblacional de (900.000 personas), con un margen de error de estimacin del 5 % y una desviacin estndar de 0.5.

Poblacin Infinita

z
E P

Q N N N N

Poblacin total (660.000 personas) Desviacin estndar - intervalo de confianza del 9 5 % Margen de Error del 8 % Hiptesis de la proporcin de la poblacin con caractersticas distintivas de opcin de compra 5 0 % 1-P Tamao de la muestra (Z2(P*Q))/E2 ((1.96)2 (0.5)(0.5))/(0.08)2 ((3.8416)(0.5)(0.5))/(0.0064)

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263

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA P R UN SERVICIO AA

SI N O

5. Estara dispuesto a pagar un p e queo recargo p o r el servicio a d o micilio? Si 80 No 70 SI N O 11%

7. Para usted es importante la entrega oportuna de sus prendas? Si 120 No 30 s aiMo

20% _

12. PRESUPUESTO DE VENTAS

Para el primer ao se realiza el clculo del nmero de servicios de lavandera a ofrecer, teniendo en cuenta las u n i dades lavadas al da, semana, mes y al ao de la siguiente manera: Servicio de lavado: 200 unidades diarias . A la semana son: 1200 unidades (seis das a la semana) Al mes son: 4800 unidades (cuatro semanas al mes) Al ao son: 57600 unidades (doce m e ses al ao), para el primer ao. Para los aos siguientes incrementan los servicios en un 4 % , en cada periodo.

2. Con qu frecuencia utiliza el servi ci de lavandera? Semanal 76 Quincenal 45 Tres veces al mes 12 Mensual 17
Semanal Quincenal

i
89%

80%

Tresvecesal mes Mensual 11%

Si seal s, escoja u n a d e las s i guientes opciones: Hasta $500 4 5 Hasta $700 28 Hasta $1000 7
Hasta $500 Hasta $700 a Hasta $1000 SI No

8. Qu otro tipo de servicios en lavad o le gustara encontrar? Lavado cortinas 52 Lavado muebles 39 Lavado tapetes 22 Lavado tapicera 12 Lavado a d o m i c i l i o 23 Otra 2

C o m o se puede apreciar en las e n cuestas realizadas, nuestro proyecto El porcentaje de utilidad que desean es viable, ya q u e los habitantes del obtener los socios d e la lavandera sector de Chapinero utilizaran nues"The Best" es del 3 8 % , sobre el cual se tro servicio de lavandera. debe contemplar el porcentaje d e de

3. Existe cerca a su sitio de residencia una lavandera? Si 144 No 6

si no
4%

impuesto de renta. Adicionalmente el porcentaje de incremento en los costos y gastos del proyecto se proyecto en efisVo para cada periodo de operacin, es decir para cinco aos. 6. Cunto estara dispuesto a pagar por el servicio d e lavado de una prenda personal?
HASTA$3.000 HASTA $4.000 S HASTA$5.000 1%
DESCRIPCIN lavado de ropa TOTALUN1DADES PRECIO DE VENTA UNITARIO TOTAL EN PESOS A01
57600 A02 59904 A03 62300,16

A0 4 62300
3.630

672 49
64.792

AOS 67384 3.655 246.303.787

67.384

TOTAL 311.980 311.980 1.127J87.560

57.600 35 1 .1
20 2 250.348

59904
3.618

216.706.210

226.134.118

36 2 .4 23593.097

96%

4. Le gustara q u e el servicio d e la vandera se brindara a domicilio? Si 133 No 17

1 3 . PRECIO
Clculo del precio de venta por unidades y por periodos, durante los cinco aos del proyecto. Para el primer ao cada servicio de lavandera cuesta $ 3.511. 265

264

I ION

Y E V A L U A C I N D E P L A N E S D E N E G O C I O - C A R L O S JuUO G A L I N D O R u i Z

*M,J, > PAtUEL CALCJLODEL PKEC-QOE VENTA DI VENTA ANO 1 ANO 2 AO 3 ANO 4 AOS COSTOS TOTALES - I Q T S TOTALES' IMPUESTOS i C 5O 1 U L A OESEADO)-(MPUESTOS)} TD D II
=

JM_P. * M.O.D.+ C.i.F. >

0.31

3 1,9 : . 1 5 2 ".^,6 36 75 3 2,S . 9 6 7 35 23 .4.' ' 3 5,3 . 5 6 2

Captulo 3

Distribucin de planta 1. INSTALACIONES Y EQUIPO

Plano del primer piso de la lavandera "The Best"

Estructura de la planta de servuccin de la lavandera "The Best"

2. CAPACIDAD INSTALADA
A continuacin detallamos las mquinas y equipos, muebles y enseres, veh-

266

267

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUZ

culos, computadores y equipos de oficina necesarios para desarrollar el servicio d e lavandera d e la empresa "The Best".

DESCRIPCIN VEHICULOS

VALOR 20.000.000

"f

CAMIONETA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .

Cuadro consolidado de la capacidad instalada

DESCRIPCIN EQUIPOS DE C O M P U T O EDIFICIO O P L A N T A VEHICULOS MAQUINARIA Y E Q U I P O ' MUEBLES Y ENSERES TERRENOS TOTAL
;

VALOR

_ DESCRIPCIN MUEBLES ESCRITORIOS SILLAS ; Y E Q . D E OFICINA M E S A S D E T R A B A J O _ ARCHIVADORES OTROS 0 0 0 .. 0 . _. .. , : ; ; i VALOR T.000.000^ 600.000 300.000 200.000 ^ 400.000 ', ^

Captulo 4 Servuccin

" 5 0 0 00~00 20.000.000,00 37.000.000,00 2.6OP.000.O0 62.000.000,00

j I
_L.

r -

' J
:

3.

EQUIPOS

DE OFICINA,

0 TOTAL

- i

Lavandera "The Best"

A continuacin detallamos los insumos necesarios para la elaboracin de una silla mecedora, la cual tiene las siguientes caractersticas:
Tipo de servicio: lavado y planchado j deprendas j Descripcin: prendas de uso personal y para el hogar Tipo: lavado en seco (en el punt de venta y a domicilio) Insumos: Agua Percloroetlleno Detergente Tela Hilo Gancho Empaque plstico

2.500.000

MQUINAS Y EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES, VEHCULOS Y COMPUTADORES

A continuacin detallamos la cantidad y el costo de los activos fijos y de operacin del proyecto lavandera "The Best".
DESCRIPCIN EQUIPOS DE CMPUTO COMPUTADOR VALOR 2.500.000

0 0 0 0 0 0
p

'.'

. : ' ' ' ' '

_ _

i i j | |

Otros:

o T O T A L ' j M H B H i SSIi.SO0.0M
DESCRIPCIN MA3UIMAS QUIPOS LAVADORA - SECADORA PLANCHADO OTRAS o 0
Q_

VALOR . : ; ; 22.0CO.CCO 12.000.00[i

:

Diagrama del proceso de servuccin del lavado de una prenda.

3.010 000 . -.
' '
;

-:
' '

-,

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0 0 0

'

_.

i
;:

'

T~ :
i '

|- .
:;

37.000.000

- ;

268

269

i I H M I I I A C I N Y E V A L U A C I N DE P L A N E S DE N E G O C I O - C-ARLOS

JuLIO

GALINDO

RuiZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO DESCRIPCIN PERCLOROETILENO AGUA DETERGENTE PLASTICO-EMPAQUE GANCHO HILO TELA - IDENTIFICACION UND. DE MEDIDA C.C. ce. ce. MTS 2 UND. CM CM2 0 0 0 0 0 0 COSTO MAT. PRIMA REQ. 50,50 345.750 0,02 57.600.500 9,33 172.890 15,50 115.210 300,00 57.620 1,50 864.100 0,90 576.200 0 0,00 0,00 0 0 0,00
. ,

l A V A D O DE UNA

P R E N D A DE

ROPA

S C K I I ' C I N 1)1 1A A C T I V I D A D

lc< r|M ion de las prendas i. n i . iii sobre el estado de la prenda, II un' > Ingresa a la lavandera nvli i .1 l.i zona de lavado i. ii i-.i i ilc lavado in de las prendas lavadas nvlo II ln roa de secado m i i ' M i d f secado i de las prendas secadas nvlo ii 1(1 /una de Planchado 1 II M I de planchado 1

TOTAL A02 DESCRIPCIN PERCLOROETILENO AGUA DETERGENTE PLASTICO-EMPAQUE GANCHO HILO TELA-IDENTIFICACION

_-

VALOR TOTAL 17.460.375,00 1.152.010,00 1.613.063,70 1.785.755,00 17.286.000,00 1296.150,00 518.580,00: 0,00 0,00 0,00 41.111.933.70
;

1. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

I .HIIKLKI d r materia prima necesaria para el proceso de lavado de prendas.

TOTAL DESCRIPCIN PERCLOROETILENO AGUA DETERGENTE PLASTICO-EMPAQUE GANCHO HILO TELA - IDENTIFICACION A03

UND. DE MEDIDA C.C. ce. C.C MTS 2 UND. CM CM2 0 0 0 0 0 0

COSTO MAT. PRIMA REQ. 50,50 359.474 0,02 59.905.000 9,33 179.722 15,50 119.813 300,00 59.899 1,50 898.660 0,90 599.040 0,00 0 0,00 0 0,00 H 8 H H I

VALOR TOTAL 19.242.643,22: 1,269.986,00 1.777.414,64 1.968.527,59 19.047.88 2,00 1.428.869,40 571.484,16: 0,00 0,00: o,oo 45.306.807,01
: : : !

TOTAL

UND. DE MEDIDA C.C ce. c.c. ". MTS 2 UND. CM CM2 0 0 0 0 0 0

COSTO 50,50 0,02 9,33 15,50 300,00 1,50 0,90 0,00 0,00 0.00

MAT. P R l i '

3 73.751 62 300 460 186.950 124.607 62.320 934.602 623.002 0 0

VALOR TOTAL 20.006.888,89 1.320.769,75 1.848.902,86. 2.047.298,27 19.817.810,88. 1.486.017,82 594.343,53: 0,00 0,00: 0,00: 47.122.031.99!
!

2. COMPRAS DE MATERIA PRIMA

i| mi de materias primas e insumos para cada periodo del proyecto durante
1.1', i u n o . i i i o s d ( i operacin.

DESCRIPCIN PERCLOROETILENO AGUA DETERGENTE PLASTICO-EMPAQUE GANCHO HILO TELA - IDENTIFICACION

AN04

1 01 A!. A05 DESCRIPCIN PERCLOROETILENO AGUA DETERGENTE PLASTICO - EMPAQUE GANCHO HILO TELA - IDENTIFICACION

UND. DE MEDIDA ce. c.c. c.c MTS 2 UND. CM CM2 0 0 0 0 0 0

COSTO MAT. PRIMA REQ. 50,50 388 803 0,02 64.79 2.566 9,33 194.446 15,50 129.584 300,00 64.797 1,50 971.832 0,90 647.922 0,00 0 0,00 0 0.00 0

VALOR TOTAL 20.812.624,50' 1.373.602,41 1.923.036,99 2.129.070,59 20.605.498,92 1.545.213,67618.117,27 0,00 0,00 0,00! 49.007.164,34: VALOR TOTAL 21.647.698,92! 1.428.512,24 1.998.744,00 2214.167,69 21.431.245,27 1.607.263,90 642.841,96 0,00 0,00 0,00 50,970.473,99

TOTAL

UND rp i.iroiDA c.c. c.c. c.c. MTS 2 UND. CM CM2 0 0 0 0 0 0

COSTO 50,50 0,02 9,33 15,50 300,00 1,50 0,90 0,00 0,00 0,00

PF, - , Q 404.403 67.382.653 202.102 134.764 67.394 1.010.858 673.839 0 0

770

271

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO IGANCHO HILO 1 TELA - 1 DENTIFICAH A01 AROI A01 DESCRIPCIN VALOR ANUAL DESCRIPCIN VALOR ANUAL DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL INVENTARIO FINAL INVENTARIO FINAL 20,00 100,00 200,00 COSTO COSTO COSTO 300,00 1,50 0,90 TOTAL 6.000,00 i TOTAL 150,00 TOTAL 180,00 A02 DESCRIPCIN VALOR ANUAL! INVENTARIO FINAL 15,00 COSTO 300,00 TOTAL 4,500,00 A03 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 35.00 COSTO 300,00 TOTAL 10.500,00 A04 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 40,00 COSTO 300,00 TOTAL 12.000,00 VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 50,00 COSTO 300,00 TOTAL 15.000.00
DESCRIPCIN

3. INVENTARIOS
Inventario de productos terminados durante los 5 aos de operacin
A01 A01 VALOR ANUAL DESCRIPCIN DESCRIPCIN VALOR ANUAL

INVENTARIO INICIAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A02 DESCRIPCIN INVENTARIO INICIAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A03 INVENTARIO INICIAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A04 DESCRIPCIN INVENTARIO INICIAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A05 DESCRIPCIN

INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A02 . '.-

1.591.45

A02 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 1,50 TOTAL 300,00 A03 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 300,00 COSTO 1,50 TOTAL 450,00 A04 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 250,00 COSTO 1,50 TOTAL 375,00 VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 350,00 COSTO 1,50 TOTAL 525,00
DESCRIPCIN

A02 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 0.90 TOTAL 180,00 A03 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 0,90 TOTAL. 180,00 A04 DESCRIPCIN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 0,90 TOTAL 180,00 A05 INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL
DESCRIPCIN

VALOR ANUAL

DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+C.I.F. TOTAL A03

VALOR ANUAL

1.639,61

VALOR ANUAL

DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A04

VALOR ANUAL

1.645,14

A05

A05

VALOR ANUAL

DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. TOTAL A05

i

VALOR ANUAL

1.650.83

'

H H H H VALOR ANUAL -

VALOR ANUAL 200,00 0.90 180.00

INVENTARIO INICIAL NI.P.+ M.O.D.+ C.I.F.

DESCRIPCIN

DESCRIPCIN

INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F.

Y*!i^i J-_
A

1.656.69

Detalle del Inventario d e materias primas utilizadas en cada periodo y el costo de cada uno de ellas.

Inventario de materias primas durante los 5 aos de operacin

AGUA AN01 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL; A02 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO . TOTAL AOS DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL ANQ4 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL A05
DESCRIPCIN

4. MANO DE OBRA DIRECTA

Costo de la nmina de los operarios que intervienen en el proceso de l a v a d ^ j ^ secado de prendas, discriminado por sueldo, prestaciones sociales y subsidio de transporte (en los casos que se requiera), expresados en forma anual.

VALOR ANUALJ |

A01

AN01

l-JI.^JV.Hd.'.-JM
AN01 VALOR ANUAL 90,00 9.33 839,70 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO i TOTAL A02 VALOR ANUAL 100.00 9,33 033,00
:

DESCRIPCIN

VALOR ANUAL 500.00 !

INVENTARIO FINAL 150,00 50,50 . COSTO 7575.00 I T O T A L AN02 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO
TOTAL

0,02 i COSTO 10.00; TOTAL

DESCRIPCIN INVENTARIO FtNAL

VALOR ANUAL:

10.00 i 15,50 : 155,00

VALOR ANUALJ I | 200,00 50,50 10.100.00

VALOR ANUAL

A02 DESCRIPCIN

DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL. ; COSTO TOTAL A03 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL A04

VALOR ANUAL 15,00 15,501 232,50

1.50000 INVENTARIO FINAL 0,02 i COSTO 30,00 j TOTAL A03 DESCRIPCIN

VALOR ANUAL! j 150,00 50.50 7.575.00

A03 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO

TOTAL

VALOR ANUAL

VALOR ANUAL 150.00 9,33 1.399.50

VALOR ANUAL 22,00 15.50 341,00 i

1.800.00 ; INVENTARIO FINAL 0.02 \ COSTO 36,00 i TOTAL A04 DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL
;
:

DESCRIPCIN OPERARIO DE LAVADO OPERARRIO DE PLANCHADO 0 0 lo TOTAL AN02 DESCRIPCIN J H B OPERARIO DE LAVADO OPERARRIO DE PLANCHADO 0 0 :o TOTAL

SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000.00 19.200.000,00 SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00 19.200.000,00

PREST. SOCIALES 4.992.000.00 4,992.000,00 9.984,000,00 PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00 9.984.000,00

SUBS. TRANSP. 763.200 00 763.200,00

VALOR TOTAL 15.355.200,00 15.355.200,00

30.710.400,00 SUBS. TRANSP. 763.200,00 763.200,00 VALOR TOTAL 16.122.960,00 16.122.960,00 0,00 0,00 0,00 32.245.920.00

A04 VALOR ANUALJ [ j DESCRIPCIN 200,001 INVENTARIO FINAL COSTO 50.50 10100,00 | TOTAL
A05

VALOR ANUAL 2.200,00 i

VALOR ANUAL 22.0,00 9,33 2.052,60

DESCRIPCIN INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL A05 _____

VALORANUAL 22, D O 15 50 ; 341.00J

0,02 t C O S T O a L O ! TOTAL -O A05

VALOR ANUAL 300.00 | E0.50

15.150,00

DESCRIPCIN

VALOR ANUAL

DESCRIPCIN

VALOREAN UAL 170,00 9.33 1.586.10

DESCRIPCIN

VALOR ANUAL

INVENTARIOFfNAL COSTO
TOTAL

INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL

1.000,00 I INVENTARIO FINAL 0.02 ! COSTO 20.QQ

:

INVENTARIO FINAL COSTO TOTAL

16,00 i 15.50 ; 279.00 I

TOTAL

272

273

FoHMULACIN Y EVALUACIN D PLANES D NEGOCIO E E

ANUI

CARLOS

JuLIO

GALINDO R u i Z

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA P R UN SERVICIO AA

DESCRIPCION AOI 0.00 41.111.933.70 30.710 400,00 19550.000,00 14.909.70 91.667.424,00 91.667.424__00 1.591,45 V246_65 A02 14.909.70 45.306.807,01 32245.920,00 20.668.000,00 16.275.50 98219.361,21 .98.219.361,21 1.639,81 A03 A04 16.275 5 0 20.481,50 47.122.031,99 49007.164,34 33.858.216,00 35551.126,80 21.516.400,00 22,407.220,00 20.481.50 25.092.60 102.492.441,99 106 9 60.900,04 102.492.441,99 1.645.14
1

M I

'.i m i M

ION
IAVADO

S U E L D O ANUAL 9.600.000,00 9.600.000.00

PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00

S U B S . TRANSP, 763.200,00 763.200,00

VALOR TOTAL 16.929.108,00 16.929.108,00

l l l ' l KAIIIIIIII 0

l l l ' l MAMHIODI Pl A N C H A D O II IOI Al

o,oo:
0,00:

0,00 33.858.216,00

MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS IND. FABRICACIN INV. FINAL DE MATERIA PRIMA COSTO DE ARTICULOS DISP. P A R A L A VENTA tNV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS + - INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS _ COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO

+ INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA + MATERIAS P R H A S

A05 25.092,60 50.970.473,99 37.328.683,14 23.342.581,00 32.740.10 111534.090,63 111.634.090,63 1.656.69

106360.900,04 1.650.83

A N 0 4

I M lll Mll'l

I N O

SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00

PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00

SUBS. TRANSP. 763.200,00 763.200,00

VALOR TOTAL 17.775.563,40

:

l l l ' l IIAIIIIIIII I A V A D O

!Oj/AR jABl.E UNJTARjpJRODy_CTO .0 ?

2p9,7__ 1 ~ J ; " ? 0 5 . p X 3<5^?1. . 345.83J ...."yMt.411

I 0

l l l ' t M A M K I I I I I I IM A N C H A D O

17.775.563,40: 0,00: 0,00

o IIII A l ANO

9.984.000,00

o,oo:
S U B S . TRANSP. 763.200,00 763.200,00 VALOR TOTAL

n l ' l II ARIO lll I AVADO l l l ' l IIAIIIIKIIir IM ANCHADO

| i | Mi M l l ' l H>N

S U E L D O ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00

PREST. S O C I A L E S 4.992.000,00 4.992.000,00

18.664.341,5?: 18.664.341,57

o,oo
0,00; 0,00

19.200.000.00

37.328.683,14.

5. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

I irl.illi' d e l o s< o s t o s d e p r e n d a s , i o n a l i n d i r e c t o s n e c e s a r i o s , l o s c o s t o s p a r a e l p r o c e s o d e l a v a d o la y p l a n -

II.KIII

S e i n v o l u c r a n total

p r o r r a t e a d o s e n t r e

d e t o d a

o p e r a c i n d e f a s o l o

' 'i'i.iiii.'.n

1I v a l o r

s e h a d i v i d i d o y g a s t o s

l o sc o s t o s

i n d i r e c t o s

l u H ,u u n i , ( j . i s t o s i i p i i r c c e n l o s CIF.

a d m i n i s t r a t i v o s

d ev e n t a s ,

e n l a s i g u i e n t e

t a b l a

AIIIIA (uo%| H A H 11007.) 1111 AHI 0

I BCKII'CIN M

AN01 2.700 000,00 2.880.000.00 960.000,00 160.000,00 i 240.000,00 7.200.000.00 2.000.000,00

A02 2.835.000.00 3.024.000,OC 1.008.000,00 189.000,00 252.000,00 7.560.000,00 2100.COO.00

I NI M . I A I I I L I R I C A ( 0 0 % )

l ' A I ' l 11 MIA (10 IMI'HIVIMIII:

O N O |1%)

A|l(IIIA(UI"/)

AN03 2.976.750.00 3.175.200,00 1.058.400,00 198.450,00 264.600,00 7.938.009,00 2.205.000.00

3.700.000,00

A04 3.125.587,50 3.333.960,00 1.111.320.00 208.372,50 277.830,00 8.334.900,00 2.315.250,00

ANOS 3.281.866,88 3.500.658,00 1.166.886,00 218.791,13 291.721.50 8.751.645,00 2.431.012,50 3.700.000,00

II C I A C I O N E S II (I
TOTAL.

3.700.000,00

3.700.000,00 i

9.860.000,00

20.668.000,00 |

21.516.400,00

22.407.220,00 I

23.342.581,00

6. COSTO DE VENTAS
((imposicin del costo de ventas del proceso de lavado de prendas personales y para el hogar de la lavandera "The Best", se detalla el costo unitario, costo variable y costo fijo.

?74

275

Captulo 5

Estructura organizacional 1. AMBIENTE ORGANIZACIONAL

Uno de los objetivos principales de la administracin es el estudio de las organizaciones. Por ello es necesario que las personas que pertenecen a una organizacin, interacten con el fin de lograr los objetivos propuestos en la misin, visin y objetivos corporativos de la misma. Cada integrante ocupa un rol especfico, que le permite desempear una serie de actividades, funciones y atribuciones, para cumplir con su trabajo, o c u p a n d o un cargo y una posicin incluida en el organigrama. El siguiente grfico muestra la estructura jerrquica de la lavandera "The Best".

2. ORGANIGRAMA
Lavandera "The Best"
GERENTE GENERAL Asesor comercial Servicios generales Operario lavado Operario de planchado

277

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PUNES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GAUNDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

3. RECLUTAMIENTO
El personal q u e laborar en la lavandera "The Best", ser seleccionado d e < 1 1 M 1 < s fuentes: 1< ! 1 I mpresas de seleccin de personal. Recomendaciones en el sector. Avisos e n medios publicitarios. personales de amigos y familiares, que trabajen

nicas y de c o n o c i m i e n t o s especficos, d e p e n d i e n d o del grado de c o m p l e j i dad de cada tarea o actividad. Para los cargos administrativos entrevistas de seleccin. se realizarn

Viene... Requisitos: Profesional en Administracin o Ingeniera Industrial. Experiencia laboral: dos aos de experiencia en cargos similares Facilidades para desarrollar actividades de Mercadeo Desarrollo, ejecucin y administracin de proyectos. Edad mxima: 50 aos.

5. CONTRATACIN
Todos los trabajadores las prestaciones contarn .con Lavandera "The Best" Nombre del cargo: Asesor comercial Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Ventas Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno Funciones principales: Vender los servicios de la empresa. Brindar informacin de los descuentos y promociones de los servicios Dar a conocer los servicios que ofrece la empresa. Brindar un servicio eficiente al cliente. Prestar atencin a los requerimientos de los clientes, informar al gerente o a quien corresponda, sobre las estrategias proyectadas de ventas y mercadeo. Participar en las reuniones de cierre de ventas y de comit de planeacin. Llevar al da los registros requeridos para el control de las ventas y de las cuentas por cobrar. Promocin, venta y mercadeo de los servicios ofrecidos por la empresa. | i f \ Lavandera "The Best" Nombre del cargo: Operario de lavado Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Servuccin Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno Funciones principales: Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo. Requisitos: Profesional en ventas Excelente calidad humana Tres aos de experiencia Trabajo en equipo Edad mxima: 40 aos. legales y requisitos

de ley. Una v e z se surta el proceso de

4. SELECCIN DE PERSONAL
Una vez se reclute el personal necesario se realizarn pruebas psicotc-

contratacin, se desarrollarn talleres de capacitacin especfica para cada cargo.

6. DESCRIPCIN DE CARGOS
M o d e l o d e l manual de funciones del gerente d e la lavandera "The Best" Lavandera "The Best" Nombre del cargo: Gerente General Jefe Inmediato: Presidente - Dueo de la Compaa Departamento: Gerencia General Reporta a: Presidente Supervisa a: Jefes de rea y de Seccin Funciones principales: Evala y supervisa el grado de avance de las tareas asignadas a los jefes de rea y de departamento de la empresa. Revisa los saldos diarios de caja, con el fin de mantener la liquidez. Analiza y presenta los estados financieros actualizados a la junta de socios. Autoriza la contratacin o liquidacin del contrato de trabajo de los e m pleados de la empresa. Realiza peridicamente los comits de gerencia para verificar el grado de dificultad y de avance de los objetivos propuestos en cada periodo. Controla y ejecuta el presupuesto de la empresa. Autoriza las rdenes de compra del rea de produccin. Evala ei nivel de satisfaccin que registran los clientes, con el departamento de ventas y mercadeo. Presenta informes peridicos al presidente

f |

Contina...

28 7

29 7

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

Velar por el orden y aseo de su lugar de trabajo. Revisar la ropa que ingresa a su rea. Llevar al da los registros del control de lavado de la ropa. Otras funciones a realizar: recepcin y compra de materias primas, bodegajes y almacenamiento de las materias primas y de productos terminados. Otras funciones asignadas por el jefe inmediato. Requisitos: Bachiller Tcnico o tecnlogo Un ao de experiencia Edad mxima: 40 aos.

Viene...

Funciones principales: Realiza la limpieza de oficinas, laboratorios, pasillos, baos y otras reas. Limpiar paredes, puertas, vidrios, ventanales, escritorios, mesones, muebles y accesorios de produccin y oficinas. Suministra y coloca en sus respectivos lugares: toallas, jabn, papel sanitario, desodorantes y otros. Diligencia los reportes de las tareas asignadas. Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo. Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la organizacin. Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo. Requisitos: Bachiller Dos aos de experiencia Edad mxima: 40 aos.

Lavandera "The Best" Nombre del cargo: Operario de planchado Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Servuccin Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno Funciones principales: Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo. Velar por el orden y aseo de su lugar de trabajo. Revisar las prendas que ingresan a su rea. Llevar al da los registros del control de lavado de la ropa. Otras funciones a realizar: recepcin y compra de materias primas, bodegajes y almacenamiento de las materias primas y de productos terminados. Otras funciones asignadas por el jefe inmediato. Requisitos: Bachiller Tcnico o tecnlogo Un ao de experiencia Edad mxima: 40 aos.

7. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Estructura de los gastos administrativos de la lavandera "The Best", para cinco aos de operacin.
DESCRIPCIN AGUA (5%) (10%) ENERGIA ELECTRICA GAS (0%) TELEFONO (40%) P A P E LE RIA (30%) A S E A D ORA (30%) IMPREVISTOS GERENTE

ANQ1 [ 150.000,00 ' 360.000,00

AQ2 157.500,00 378.000,00

A03 165.375,00 396.900,00

A04 173.643,75 416.745,00

A05 182.325,94 4 3 7.582,25

0 0

1.440.000,00 1.512.000.00 1.587.600,00 1.666.980,00 1.750.329,00 720.000,00 \ 756.000,00 793.800,00 833.490,00 875.164,50 4.320.000,00; 4.536.000,00 4.762.800,00 5.000.940,00 5 2 50.987,00 300.000,00 ' 315.000,00 330.750,00 347.287,50 364.651,88 | 21.600.000,00 22.680.000,00 23.814.000,00 25.004.700,00 26.254.935,00 1.333.333,33 550.000,00 30.773.333,33 1.333.333,33 1.333.333,33 500.000,00 550.000,00 550.000,00 550.000,00 32.217.833,33 33.734.558,33 I 34.493.786,25 500.000,00 550.000,00 36.165.975,56

T OT AL
Lavandera The Best Nombre del cargo: Servicios generales Jefe Inmediato: Secretaria general Departamento: Gerencia y produccin Reporta a: Secretaria general Supervisa a: Ninguno

DEPRECIACIONES G A S T O S PREOPERATIVOS

JHHHHI

8. GASTOS DE VENTAS
Estructura de los gastos de mercadeo y ventas de la lavandera "The Best", para cinco aos de operacin.

Contina...

280

281

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ DE SCRIPCION AGUA (5%) ENERGIA ELECTRICA (10%) GAS(0%) TELEFONO (55%) PAPELERIA (60%) ASFADORA(20%) IMPREVISTOS A',i:,l INTE COMERCIAL III l'HLCIACIONES AOI 150.000,00 360.000,00 1.980.000,00 1.440.000,00 2.880.000,00 500.000,00 15.600.000,00 4.000.000,00 A02 157.500,00 378.000,00 2.079.000,00 1.512.000,00 3.024.000,00 525.000,00 16.380.000,00 4.000.000,00 A03 165.375,00 396.900,00 2.182.950,00 1.587.600,00 3.175.200,00 551.250,00 17.199.000,00 4.000.000,00 A04 173.643,75 416.745,00 2.292.097,50 1.666.980,00 3.333.960,00 578.812,50 18.058.950,00 4.000.000,00
30.521.188,75

,
:

AOS 182.325,94 437.582,25 2.406.702,38 1.750.329,00 3,500.658,00 607.753,13 18.961.897,50 4.000.000,00

31.847,248j19

Captulo 6

28.055.500,00 ] 29.258,275,00

Estructura financiera 1. ESTADOS FINANCIEROS

Los tres estados financieros bsicos que analizaremos de la lavandera "The Best" son: el estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo, los cuales se generaron desde el periodo de instalacin hasta el periodo de o p e racin.

I os gastos de Administracin y Ventas no pertenecen al costo de ventas, son necesarios para el proceso operacional de la empresa, es decir para el funcion,uniente) general de la lavandera "The Best".

2. ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PRDIDAS (G&P)

Resultado de las operaciones realizadas por la lavandera "The Best" durante los cinco aos de operacin.
DESCRIPCION VENTAS = = * *

JHHHHHHII

A01 202.250.348.19 91.667.424,00 110.582.924,19 30,773.333,33 26.910.000.00 52.899.590,83 812,264,40 1.000.000,00 53.087.326,46 16.191.634,57 36.695.691,89

A02 216.706.209.64 98:219.361.21 118.486.848,44 32.217,833,33 28.055.500.00 58.213.515,11 633.417,19

AND3 226.134.118,04 102.492.441.99 33.734.558,33 29.258.275,00 60,648.842,72 454.569,98 4,000.000,00 64.194.272,73

AQ4 235.993.096,91 106.960.900.04 34.493.786,25 30.521.188,75 64.017.221,87 275.722,78

AQ5

C O S T O DE VENTAS UTILIDAD B R U T A E N V E N T A S GASTOS D E ADMINISTRACIN GASTOS D E VENTAS I N T E R E S E S FINANCIEROS E G R E S O S NO O P E R A C I O N A L E S I N G R E S O S NO O P E R A C I O N A L E S UTILIDAD O PERDIDA A N T E S DE 1MP. IMPUESTO OE RENT tUTILIDAD O P E R D I D A O P E R A C I O N A L

246.303.787,25] 111.634.030.63! 134.669.696,63 | 36.165.975.56 31,847.248,19] 66.656.472,88] 96.875,57

!

123.641.676,05 ; 129.032 196,87

57.580.097,92

63.741.499,10

66.559.597.31 '

3. FLUJO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA

C o m p o r t a m i e n t o del efectivo durante los cinco aos de operacin de la lavandera, evolucin de la liquidez por cada periodo. 283

282

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO G ALINDO RUIZ

DESCRIPCIN INGRESOS SALDO INICIAL VENTAS REC. CARTERA DEL MES ANT. INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS EGRESOS

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO

A04 147.542.544, 212.393.787, 22.613.411, 382.549.743, 41.656.089J 35.551.126, 3.125.587, 3.333.960, 1.111.320, 208.372, 277,830, 8.334.900, 2.315.250,

AOI 5.250.000,00 182.025.313,37 1 JO00.000.00 188275.313,37 34.945.143,65 30.710.400,00 2.700.000,00 2J3 80.000,00 960.000,00 180.000,00 240.000,00 7 200.000,00 2.000.000,00

A02 49.847.505,33 195.035.588.68 20:225.034,82 265.108.128,83 38.510.785.95 32.245.920,00 2.835.000,00 3.024.000,00 1.008.000.00 189.000,00 252.000.00 7.560.000,00 2.100.000,00
:

A03 96.001.581,06 203520.706,23 21.670.620,96 4.000.000.00 325.192.908,26 40.053.727,19 33.858.216.00 2.976.750,00 3.175.200,00 1,058.400,00 198.450,00 264.600,00 7.938.000,00 2205.000,00

5. DEPRECIACIONES
Clculo de las depreciaciones d e los activos fijos durante los cinco aos d e operacin, de acuerdo con el uso y al sistema propuesto por la lavandera "The Best".

C O M P R A DE MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA A G U A (90%) ENERGIA ELECTRICA (80%) GAS(100%) TELEFONO (5%) PAPELERIA (10%) ASEADORA(5Q%) IMPREVISTOS

COMPUTADORES ( 3 AOS)

E Q U I P O S DE C O M P U T O TOTAL DEP. ACUMULADA

; _ I

2.500.000,00 i A01

A02 1.666.566,67

833,333,33 f
A03 2.500.000,00

n A04 2.500.000JI0 ] A05 2.500.000,00:

A G U A (5%) ENERGIA ELECTRICA (10%) G A S (0%) TELEFONO (40%) PAPELERIA (30%) ASEADORA(30%) IMPREVISTOS GERENTE

150.000,00 360.000,00 1.440.000,00 720.000,00 4 3 20.000,00 300.000,00 21.600 000,00

157.500,00 378.000.00 1512.000,00 756.000,00 4.536.000,00 315.000,00 22.680.000,00

165.375,00 396.900,00 1.587.600,00 793.600.00 4.762.800,00 330.750,00 23.814.000,00

173.643, 416.745; 1.666.980, 833.490, 5.000.940, 347.287, 25.004.700.

833.333.33 |

833.333,33 1

833.333,33

EDIFICIOS ( 2 0 A O S ) DESCRIPCION EDIFICIO O P L A N T A TOTAL DEP. ACUMULADA VALOR A01 DEPRECIACION ANUAL I A02 " I i A03 A04 A05

I
|

A G U A (5%) ENERGIA ELECTRICA (10%) G A S (0%) TELEFONO ( 5 5 % ) PAPELERIA (60%) ASEADORA(20%) IMPREVISTOS

150.000,00 360.000,00 1980.000,00 1.440.000,00 2.880.000,00 500.000,00

157.500,00 378.000,00 2.079.000,00 1.512.000,00 3.024.000,00 525.000.00

165.375,00 396.900,00 2.182.950,00 1587.600,00 3.175.200,00 551.250,00

173.643, 416.745, 2.292.097, 1.666.980; 3.333.960.1 578.812,

VEHICULOS) 5AOS)

VEHICULOS TOTAL |

20.000.000,00 AN01 A02 j

ajjw"'' - i
4.000.000,00] A03 A04 I A05 8.000.000,00 12.000.000,00 16.000.000,00 20.000.000,00

4. BALANCE GENERAL
Estructura del balance general durante los cinco aos de operacin y reflejo de las operaciones realizadas por la lavandera "The Best".
ACTIVOS CORRIENTE CAJA - BANCOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIO DE PDTO TERMINADO GASTOS PREOPERATIVOS ACTIVO FIJO TERRENOS COMPUTADORES -DEPACUM.COMP. EDIFICIOS -DEP. ACUM. EDIF. VEHICULOS - DEP ACUM.VEHIC. MAQUINARA Y EQUIPO - DEP ACUM. M. Y EQ. MUEBLES Y ENSERES -DEFVAGUM. M.YENS. TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR TOTALPASIVO CORRIENTE PASIVO LARGO PLAZO OBUG.FINANCIERAS TOTAL PASIVO LARGO PLAZO TOTALPASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDAD DEL PERIODO UTILIDAD ACUMULADA TOTAL PATRIMONIO IC^LrfASMQJt.PATRIMOtll.Q ; I 2 750.000 0 2 500.000 0 0 0 20 000.000 0 37 000.000 2.200.000' o 2.500.000; 833.333 Oi .... ; 20.000.000: 4.000.000 37000 000 .
0 :

DEP.

ACUMULADA

4.000.000.00 j 4.000.000,00 | 4.000.000,00 ! 4.000.000,00 | 4000.000,00

MAQUINARIA Y EQUIPO ( 10 A O S )

M AQUI N A R I A X E Q U I P C i

37,000.000,00 L A01

TOTAL DEP. ACUMULADA

3.700.000.00 j 3.700.000,00 | 3.700.000.00 | 3.700.000.00 | 3.700.000,00

7.400.000.00 11,100.000,00 14.800.000,00 18.500.000,00

A02

_ 3.100,000,00]
A03 A04 I

A05

H H B H H H

MUEBLES Y ENSERES ( 5 AOS)

: 1.650.0 0 0 O 2.500.000 1.665.6 6 7 >o:

170.176.437; 1.100.000!; o 2.500.000 2.500.000; o\ o 20.000.000] I2.OOO.OOO: : 37.000.000; ii.ioo.ooo; 2.500.000:

:

550.000 o| 2.500.000 2.5OO.OOO!

0 0 2.500.000 2.500.000 0 0 20.000.000 20.000.000 37.000.00 D 18.500.000 2.500.000 2.500,000 18.500.GOO 290.034.390

MUEBLES Y TOTAL

ENSERES

2.500.000,00 A01

500.000,00] AN02 1.000.000,00 A03

I
A04 2.000.000,00

DEP.ACUMULADA

500.000.00 | -

500.000,00 I

1.500.000,00

500.000.00 |

500.000.00 I

2.500.000,00

500.000.00

A05

1
'"'

0 500.000 2 0 64 750.000 70 000.000

0 20.ooo.ooo: 8.000 .OOOl 37.000.000' . -.. 7.4GO.000' 3.700.000J 2.500.000; < 2.500.000 500,000: ; 1.000,000: 55.166.667; 45.583.333 163.271611 125.254.117'
;

"

1.500.000 36.000.000; 206.176.437:

20.000.000; 16.OQD.OO0i 37.000.000; -14.800.0001 . ; - 2.500.000| : .2,000.000!

: :

- 03

6. CUENTAS POR COBRAR

a nuestros clientes durante los cinco aos d e operacin, el cual fue del 1 0 % en cada periodo. C o m p o r t a m i e n t o de las ventas a crdito d e la lavandera "The Best", otorgadas

27.250 000 246 621.453

''

0 0 0 : > 000.000 . 20 000.000 20 000.000 i 000.000 . . . .50 D 0 . . . 50 000.000 _ J _ _ ^ _ 7AJJ0JU1D0

6.166^790 16,19! .635 22.353,425 16.000.000; 16.000.000 38.358.425 50.000.000! 36.895:692! 86.895.692 125,25A12_ :

6796021i 17.561.930: 24.357.951 12.OOO.OOO! 12.000.000 36.357.951 50.000.000 40.01B.168; .: 36.895.692' 126.913 860 163.271 1 1

7.068.305 19.579.253! 26.647.558 8.000.000; 8.OOO.OOO: 34.647.558: 50.000.000: . 44.615:020 76.91 3.860 ' 171.528.879:
:

7.351.075j 19.441.157 j 26.792,232' 4OOO.OOO! 4.O00 000 30.792.232i 50.000.000; 44.300.342: ' '121 529.879| 215.829.221

7.645.571 20.300.677 27.946.246 0

BU9NR9 27.946248
46.258.920 165.829.221 262.088.141

ECIDA P O R N U E S T R A E M P R E S A P A R A O T O R G A R L E C R E D I T O A S U S < i * J 10% 05 202.250348 216.706.210 226.134.118 V E N T A S D E L PERIODO 235.993.097 246.303.787^.

50.000.000

VENTAS A CREDITO VENTAS DE CONTADO

20.225.035 182.025.313

21.670.621 195.035.589

22.613.412 203.520.706

23.599.310 212,393.787

24.630.379 221.673.409

284

285

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

TERCERA PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA UN SERVICIO Amortizacin del prstamo financiero
N O M B R E DE L A E M P R E S A

7. CUENTAS POR PAGAR

C o m p o r t a m i e n t o de las compras a crdito de la lavandera "The Best" que nos han otorgado nuestros proveedores durante los cinco aos de operacin, el ( II,il le del 1 5 % e n cada periodo.
1,9% M I ' K A S DE M A T E R I A PRIMA " i M M I A . ACHI.DITO O M I N A * DC C O N T A D O ANOl 41.111.934 6.166.790 34.945.144 _ A02 45.306.807 6.796.021 38.510,786 ANQ3 4 7.122 03 2 7.068.305 4gTJ53.727 ANQ4 49.007.164 7.351.075 41.656.090

50.970 4 74 7.645.571 43.324.903 407.853.00 19.666 6 6 6 , 6 7 ; 19.333.333,33; 19.000.000,00 18.666.666,67 18.333.333,33 18.000.000,00 17.666.666,67 17.333.333.33 I 17.00 0 0 0 0 , 0 0 : 16.666.666,67 ! 16.333.333,33 j 16.000.000,00 j 15.666.666,67 I 15.333.333.33 i 15.000.000,00 i 14.666.666,67 14.333.333.33 i ' 14.000.000,00 : 13.666.666,67 I 13.333.333,33 \ 13 000.000,00 i 12.666.666.67J 12.333.333,33 ! 12.000.000,00 i 11.666.666,67 ) 11.333.333,33 11.000.000,00 j 10.666.666,67 ' 10.333.333,33 10.000.000,00 9.666.666,67 9.333.333,33 9.000.000,00 8.666,666,67 8.333.333,33 8.000.000,00 7.666.666,67 7.333.333,33 7.000.000,00 6.666,666,67 6.333.333,33 6 000.000.00 5.666.666,67 5 333.333,33 5.000.000,00 4.666.666,67 4.333.333,33 4.000.000,00 3.666.666,67 3.333.333.33 3.000.000,00 i 2.666.666,67 i 2 333.333,33 I I! 2.000.000.00 i 1.666.666.67 ; 1.333.333.33 I 1.000.000,00 I 666.666.67 I 333.333,33 0,00 '

8.

AMORTIZACIN DEL PRSTAMO FINANCIERO

406.611.01 405.369,01 , 404127,02 ] 402.885,02 401.643,03 ; 400.401,04 399.159,04 397.917,05 396.675,05 395.433.06 ; 394191,06 392.949,07 391.707.07 i 390.465,08 389.223,09 :

I '.I.I i.ihl.i piesenta el sistema de amortizacin del prstamo financiero solici-

,id,i periodo. (Vasetabala en pgina siguiente)

l.ulo poi l,i lavandera"the Best", muestra la graduacin de la amortizacin en

9. FLUJO NETO DEL PROYECTO

estado de resultados y en el balance general para reflejar el c o m p o r t a m i e n t o de la recuperacin de la inversin. (Vase tabala en pgina siguiente) Refleja las operaciones de corto y largo plazo del proyecto y su incidencia en el

387.981.09 386.739.10 385.497,10

384.255.11 : 383.013.11 : 381.771,124 380.529.12 ; 37 9 267,13 376.803.14 i 375.561.15 ; 374.319.15 ' 373.077.16 ' 371.835,16 ; 370.593,17; 36 9 351,17 368.109.18 : X6.867,18: 365.625.19 ! 364.383 2 0 ! 36114120 : 361.899,21 360,66721 359.415 2 2 358.17 3 2 2 356.93123 355.68 9 2 3 354.44724 I 353.205 2 5 351.963 2 5 350.721,26 349.47 9 2 6 348.23727 | 346.99527 345.75 3 2 8 344.511,28 : 343.269 2 9 342.02729
: : 1 : :

10. INDICADORES FINANCIEROS

Estos son los diferentes instrumentos que utilizan las entidades la lavandera "The Best". (Vase tabala en pgina siguiente) financieras para aprobar las solicitudes de prstamo, con el fin de evaluar la viabilidad de

340.765.30 i 339.543.31 ; 338.301.31 ' 337.059,32 335.817.32 ' 334.575,33

286

287

Flujo neto del proyecto

ACTIVOS CORRIENTE CAJA - B A N C O S CUENTAS POR COBRAR I N V E N T A R I O D E M A T E R I A S PRIMAS INVENTARI DE POTO TERMINADO T O T A L ACTIVO CORRIENTE GASTOS PREOPERATIVOS A C T I V O FIJO TERRENOS COMPUTADORES -DEP ACUM. COMP. EDIFICIOS -DEP. A C U M . EDIF. VEHICULOS -DEP A C U M . VEHIC. MAQUINARIA Y EQUIPO -D E PACUM. M . Y E Q . MUEBLES Y ENSERES -DEP. A C U M . M . Y E N S . T O T A L A C T I V O FIJO TOT ALACTIVO PASIVOS CORRIENTE CUENTAS PCR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR TOTALPASIVO CORRIENTE PASIVO L A R G O PLAZO OBLIG. FINANCIERAS * TOTALPASIVO LARGO PLAZO TOTALPASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDAD D E L P E R I O D O UTILIDAD A C U M U L A D A T O T A L PATRIMONIO T O T A L P A S I V O Y PATRIMONIO ESTADO DE R E S U L T A D O S VENTAS C O S T O DE V E N T A S UTILIDAD B R U T A E N V E N T A S G A S T O S DE ADMINISTRACIN G A S T O S DE VENTAS UTILIDAD O P E R D I D A A N T E S D E IMP. IMPUESTO D E RENTA UTILIDAD 0 P E R D I D A D E L P E R I O D O T O T A L F L U J O NETO DEL PROYECTO

INSTALACIN

. -; ; 1 : 49:847.505 20.225.035 14.910 0 70.087.450 2.200.000 0 2.500.000 833.333 0 i 96.001.581 21.670.621 16.276 0 117,688.478 1.6 5 0.000 0 2,50 0.000 1.666.667 0 .' 0 20.000.000 8.000.000 37.000.000 7.400.000 250 0 000 1.000.000 45J383.333 163271.811 147.542.544 22.613,412 20.482 0 170.176437 1.100.000 0 2.500.000 2.500.000 0 i ffi'WnO 20.000.000 12.000.000 37.000.000 11.100.000 2.500.000 1.500.000 36.000.000 206.176.437 195.747.051 23.599.310 25.093 0 219.371.453 550.000 0 2.500.000 2.500.000 0 0 20.000.000 16.000.000 37.000.000 14.800.000 2.500.000 2.000.000 27.250.000 246.621.453 246.871.271 24.630.379 32.740 0, 271534390! ' 0! 0 2.500.000 2.500.000

O
<_ C n O-

5.250.0001 0 0 0 5.750.000 2.750.000J 0 2.5O0.O00J Oj

2o.ooo.ooo;
0

o:

' " 37.000.000! 0 2.500.000! 0 | 64.750.000 70.000.00o! a

20.000.000 4.000.000 37.000.000

'

o!
o'

3.700.000 2.500.000 500.000 55.166.667 125.254.117

20.000.000 20.000.000 37.000.000 18500.000 2500.000 2500.000 18 50 0 003 290.034.390

o|~

fiTlfifL790 16.191.635 22.358.425 16.000.000 16.000.000 38.358.425 50.000.000 36.895.692 0 86.895.692 . 125.254.117 202.250.348 91.667.424 110.582524 30.773.333 26.910.000 53.087.326

~6?79lF2T 17.561.930 24.357.951 12.000.000 12.000.000 36.357.951 50.000.000 40,018.168 36.895.692 126513.860 163271.811 216.706.210 98.219.361 118.486.848 32.217.833 28.055.500 57.580.098 17.561.930 40.018.168 6.913.860

7.068 305 19.579253 26.647 568 8.000.000 8.000.000 34.647558 50.000.000 44.615.020 76913.860 171.528.879 206.176.437 226 1 34.118 102 492.442 123.641.676 33.734.558 29.258.275 64.194.273 19.579.253 44.615.020 51.528.879

.___________
0 .

19.441.157 26.792.232

_____
4.000.000 4.000.000

20.3 0 0,677 27946.248

7J4557T

20.000.0001 20.000.000 20.O00.00Oi ! 50.0OO.000J

0. 0 27946.248 50.000.000 46 258.920 165.829.221 262.088.141 290.0 3 4.390 246.30 3 7 87 111.634.091 134.669.697 36.165.976 31.847.248 66.559.597 20.300.677 46.258.920 142.088.141 o 33

30.792232 50.000.000 44.300.342 121.528.879 215.829.221 246.621.453 235.993.097 106.960.900 129.032.197 34._493.786 30.521.189 63.741.499 19.441.157 44.300.342 95829221

ol 50.000.000
70.000.000:

-70.000.000!

' 1_L

16 191,635 36.895.692 -33.104.308

CL

0>

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1 T A S A I N T E R N A D E RETORNO T1R
E S LA T A S A Q U E H A C E Q U E E L V A L O R P R E S E N T E N E T O S E * IGUAL A C E R O . ES DECIR Q U E REDUCE A C E R O L O S INGRESOS V LOS
EGRESOS D a P R O Y E C T O . I N C L U Y E N D O S E L A I N V E R S I O N INICIAL Q U E

IMVStSI
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REALIZARON IOS

S O M O S E N O.

PROYECTO

T1RDEL PROYECTO

COMO L A T A S A R E S U L T A N T E F S S U P E R I O R A L A D E L

MERCADO

QUIERE DECIR C-UE N U E S T R O P R O Y E C T O E S MAS RENTABLE

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np Fl U i O Dfc E F E C T I V O D E UN P R C Y F OTO, LOS Q U E SON C O M P A R A D O S UON [A NVERS-N INICIAL D E L O S S O C I O S , A U N A 1 ASA D t l E R M I N A D A SE SUM.AN L O S R U J O S . D E EFECTJWO DEL P R O Y E C T O Y SE LE D E S C U E N T A LA INVERSIN INICIAL, SI E S P O S ! 1VO E L RESULTADO <VPN) S E A C E P T A E L P R O Y E C T O .

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CUERDO AL C A M B I O PORCENTUAL D E UNIDADES VENDIDAS, CUANTO

ES EL CAMBIO PORCENTUAL EN LA UTILIDAD. ANTES DE IMPUESTOS fc INTERESES. EVALUA EL CAMBIO PORCENTUAL EN LOS INGRESOS DE LOS ACCIONISTAS, - EN REIACION CON LOS CAMBIOS GENERADOS EN LAS UTILIDADES D E LA EMPRESA ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
5C0ST0DECASTAI.(WACCT rntrnilF RESULTA DE O B T E N E R UN PESO A D I C I O N A L DE CAPITAL EL C O S T O DE CAPITAL DEPENDF D a U S O QUE SE HACE DE L Y REPRESENTA UN C O S T i D F ^ f ^ R T U W D A D . ADEMAS R E P R E S E N T A EL C O S T O DE LOS F O N D O S P R O V E T O S POR LOS A C O M E T A S Y LOS ACREEDORES. DKSITE t i RENOIMIEN1 O E S P E R A D O P O R IOS ACXIONIS TAE. - " " - = >
6 R E T O R N O S O B R E E L C A P I T A L INVERTIDO (ROIC) i A P A L A N C A M E N T FINANCIERO

PROMEDIO

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7,93%

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19,49%

19,64%

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RELACIONA a

C A P I T A L Q U E P R O D U J C DFIOHO RESULTADO.

RESULTADO CT-RATWO DESPUES DE IMPUESTOS, C O N

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F O R M U L A C I N Y EVALUACIN DE PLANES DE NEGOCIO - C A R L O S JULIO G A L I N D O RUIZ

T E R C E R A PARTE, APLICACIN PRCTICA PARA U N SERVICIO

MARGEN DE CONTRIBUCION EN UNIDADES MC1= P R E C I O D E V E N T A UNITARIO - C O S T O V A R I A B L E UNTARIO MC1= -1.527 3.511 3.618 3.630 -1.554 -1.559

1,984 2.053 2.071 2.088 2.105

1 3 . GRFICA DE COSTOS
C o m p o r t a m i e n t o del costo unitario, costos fijos y costos variables durante los cinco aos del proyecto lavandera "The Best".
r n t o i u J t vtdN I A UNITARIO COSTO UNITARIO POR PRODUCTO 0 SERVICIO COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
AOI 3.511 1 591 1.247 345 AO 2 3.618 1.640 1.295 345 A03 i 3 6 30 1.645 1.300 345

3.642 3.655 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES PE1= C O S T O S F I J O S T O T A L E S / MC1 PE1 = 57.683.333 60.273.333 62.992.833 65,014.975 68.013.224

-1.554 -1.550"

1.984 2.053 2.071. 2.088. 2,105

29.076,90 29.356,14 30.423,64 31.140,03 32.309,95

A04 3.642 1.51 1.305 346;

AO 5 . 3.655 1.657 1.310 346

I I

MARGEN DE CONTRIBUCIN EN PESOS MC2= ( V E N T A S T O T A L E S - C O S T O V A R I A B L E T O T A L ) / V E N T A S T O T A L E S MC1= 202.250.348 8 7.982.334! 1.44 93.712.727 1,43 _ 216.706.210 _' 97.140.248 _226.134.118 i ,43 100.718.291 1.43 235.993.097 142 104,459,157_ 246.303.787 PUNTO D E EQUILIBRIO EN PESOS PE2= C O S T O S F I J O S T O T A L E S / M C 2 57.683.333 , PE2= 57.683,333 60.273.333 62.992.833 65.014.975 PRUEBA PE2/PE1= PVU 144 J_4_3_ L4.3 1,42

\ :

-PRECIO DE VENTA UNITARIO -COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO

40.196.969 40.269.246 42.161386 44.150.196 45.653.154

PUNTO DE EQUILIBRIO
300 000.000 250.000.000 (/) 200 000.000

O
(/) 150.000 000

LU
CL 100.000.000

NUMERO DE ANOS

292

293