K: Industrializacin del aguacate

1. Antecedentes 2. Estudio de mercado 3. Estudio tcnico 4. Estudio financiero

1. Antecedentes
Dentro de la Regin I existen buenas perspectivas para la implantacin de una empresa procesadora de aguacate, tanto en la provincia del Carchi como en Imbabura, por lo cual se ha visto conveniente ubicarla en la ciudad de Atuntaqui de la provincia de Imbabura, luego de haber realizado un anlisis tcnico, econmico y socio-poltico para su mejor ubicacin, de acuerdo con las potencialidades de la Regin en estudio. Entre los principales aspectos que se consider para su ubicacin, deben mencionarse los siguientes: a) posee la suficiente infraestructura fsica y econmica para su implantacin; b) dentro de la Regin en estudio es el sitio ms central en relacin con los lugares productivos del aguacate (Guayllabamba, Atuntaqui, El Chota), y por lo tanto podr abastecer de materia prima a la empresa industrial a crearse; c) existen agricultores del sector muy interesados en la creacin de este tipo de empresa, y d) hay suficiente mano de obra, tanto para el desarrollo agrcola del aguacate como para el procesamiento industrial del mismo. El proyecto propone una planta para preservar el producto en trozos. Se ha descartado la posibilidad de industrializar el aguacate en otros subproductos, como pasta, aceites, etc., por las siguientes razones: - Actualmente existe una excelente demanda de aguacate como fruta fresca y en trozos preservados, tanto en el mercado interno como en el exterior (Chile, Venezuela, EE.UU., Alemania, Francia, etc). - Existen en Ecuador otros tipos de cultivos, como por ejemplo las oleaginosas de ciclo corto para extraer aceites vegetales a menor costo y con mayores posibilidades industriales.

2. Estudio de mercado
Datos estadsticos obtenidos para la Direccin de Planificacin del MAG establecen que en el ao 1978 se cosecharon en el pas 31 936 toneladas de aguacates. (ver cuadro K-1). Esta cantidad se consumi en su totalidad como fruta fresca. Tomando en consideracin que la poblacin del pas era de 6 600 000 habitantes, habra en ese ao un consumo per cpita aproximado de 5 kg por habitante. Si se considera que cada fruta tiene un peso promedio de 0.20 kg, este consumo es sumamente bajo. El agricultor moderno ya tiene conciencia de que debe tratar de optimizar la produccin, aprovechando al mximo los recursos de tierra, capital y mano de obra para una maximizacin de utilidades y una minimizacin de costos, con lo que se conseguira satisfacer el dficit de la produccin de esta fruta en el pas.

Los precios para el aguacate varan segn los siguientes niveles: en el rbol, a nivel de finca, a nivel de intermediarios y a nivel de minoristas. El cuadro K-2 muestra los precios del aguacate. De dicho cuadro se concluye que el precio que recibe el agricultor es bajo en relacin con el que paga el consumidor. La Superintendencia de Precios ha establecido los siguientes precios: aguacate especial S/. 5.50 cada uno, y 5.00, 4.50, 4.00 y 3.80 para los de primera, segunda, tercera y cuarta clases. En toda Europa se importan cantidades considerables de aguacates durante todo el ao, procedentes principalmente de Israel y Africa del Sur (ver cuadros K-3 y K-4). El total de las importaciones de aguacate de Europa Occidental en 1976 fue de 31 500 TM, del cual Israel abasteci 20 000 TM y Africa del Sur 9 000. De marzo a mayo las importaciones son menores; de abril a setiembre slo Africa del Sur vende fruta en el mercado europeo. Los europeos desean un aguacate con ms del 12 por ciento de grasa, mientras que en el mercado ecuatoriano ste contiene ms del 16 por ciento. La variedad ms popular y que obtiene precios ms altos es el "fuerte", que se paga US $ 1 000/TM aproximadamente; las otras variedades tienen un costo aproximado de US $ 800/TM. CUADRO K-1 SUPERFICIE COSECHADA Y PRODUCCION AGRICOLA DEL AGUACATE EN EL ECUADOR AO 1978 Provincia Superfic Producci Rendimient ie n o (ha) (TM) (kg/ha) Carchi 70 252 3 500 Imbabura 170 572 3 500 Pichincha 1 800 16 157 9 000 Cotopaxi 160 576 4 000 Tungurahua 30 290 9 500 Chimborazo 15 77 5 000 Bolvar 23 230 10 000 Caar 12 216 18 000 Azuay 150 510 3 500 Loja 60 110 2 000 Esmeraldas 100 540 5 500 Manab 1 500 5 400 4 000 Guayas 126 756 6 000 Los Ros 500 5 490 11 000 El Oro 45 200 4 500 Napo 18 104 6 000 Morona Santiago 30 216 7 000 Galpagos 80 240 3 000

Pastaza Zamora Chinchipe Total Repblica 4 889 31 936 Fuente: MAG. Estimacin de la superficie cosechada y de la produccin agrcola del Ecuador en 1978. El transporte desde Ecuador se puede realizar en barcos refrigerados a un costo aproximado de US $ 100 por TM. En relacin con la industrializacin se ha detectado que los aguacates no apropiados para el consumo fresco se prestan econmicamente para la produccin de trozos preservados y para aceites que se utilizan en la industria cosmtica en Europa. El mercado mundial de conservas y frutas frescas ha experimentado una considerable expansin en los ltimos aos, en particular el aguacate semiprocesado, razn por la cual sera muy necesario este tipo de empresa en Ecuador. Entre los pases ms importantes en el mercado mundial estn Estados Unidos, Alemania Federal, Francia, Venezuela, Chile, etc. El producto es preservado a temperaturas de 5 a O grados centgrados y presentado en envases de 11 galones para facilitar su transporte y abaratar el flete. El aguacate en trozos es utilizado en la preparacin ce comidas, dulces, pasteles, ensaladas de frutas, etc. CUADRO K-2 PRECIO DEL AGUACATE (sucres/100 frutas) Nivel mercadeo Especi al Clases 1a En rbol En finca acopiadores mayoristas minoristas 350 2a 3a 4a 100 220 19 0 260 23 21 0 0 300 27 25 23 0 0 0 320 29 26 24 0 0 0

Fuente: Investigacin directa.

3. Estudio tcnico
3.1 Caractersticas de la fruta 3.2 Zonas de produccin 3.3 Productividad 3.4 Proceso industrial

3.5 Tamao y localizacin 3.6 Requerimiento de materias primas 3.7 Abastecimiento de materia prima 3.8 Requerimiento de personal 3.9 Diseo de la planta y construcciones

3.1 Caractersticas de la fruta

El aguacate (Persea americana) pertenece a la familia de las laurceas, nativo de Centro Amrica. Es un rbol de tamao variable dependiendo de la variedad, origen y condiciones ambientales. El fruto constituye una baya voluminosa con una semilla grande. Presenta cuatro formas: alargada, aperada, redondeada y ovalada. El fruto consta de tres partes: corteza, pulpa y semilla. La pulpa o porcin comestible contiene muy poco azcar, menos de 1.5 a 3.5 por ciento antes de su maduracin y de 0.25 a 1.8 por ciento en los maduros; contiene un gran porcentaje de protenas y grasas; el azcar tiende a bajar mientras aumenta el contenido de grasas, que a veces llega hasta el 20 por ciento. El aceite es altamente digestivo y similar al aceite de oliva, aunque cambia segn la variedad; es menor en la antillana; intermedio en la guatemalteca y mayor en la mexicana. Con respecto a vitaminas, posee cantidades moderadas de A y B. Las variedades que existen en el rea de Guayllabamba, que sera una de las zonas abastecedoras de la materia prima para la Empresa, son las siguientes: - Fuerte: Hbrido mexicanoguatemalteco - 14371: Hbrido no conocido - Tonnage: Hbrido guatemalteco Guatemalteco antillano Choquete: - 13 522: Hbrido guatemaltecoantillano - Linda: Guatemalteco - Negro: Criollo

3.2 Zonas de produccin

El Ecuador es un pas apto para la explotacin del cultivo del aguacate, en especial a lo largo de los valles del Callejn Interandino. Para este proyecto se han escogido los valles de Guayllabamba y el Chota, y la zona de Atuntaqui, que suman unas 1 700 hectreas de este cultivo, como centros de produccin y abastecimiento de la materia prima para la empresa agroindustrial, por tener excelentes caractersticas para este tipo de explotacin y porque actualmente existe una considerable produccin, especialmente en la zona de Atuntaqui, en donde este cultivo ha desplazado a otros tradicionales (maz y caa de azcar) por su alto rendimiento.

3.3 Productividad
El cultivo del aguacate entra a producir a partir del tercer ao, dependiendo de la variedad y sitio de explotacin. El agricultor tendr utilidad a partir del cuarto o quinto

ao. Por ejemplo, en el cuarto ao el rendimiento de frutos por planta flucta entre 30 y 40, mientras que el rendimiento de frutos por hectrea es de 4 680 a 6 240. Por su parte, en el dcimo se estabiliza en 800 frutos por planta y alrededor de 125 000 por hectrea. La rentabilidad del cultivo de una hectrea de aguacate a nivel de productor, partiendo de cifras promedio de produccin y costos es de 172 por ciento aproximadamente, esto refleja por si slo lo atractivo del negocio. CUADRO K-3 IMPORTACION DE AGUACATE AL REINO UNIDO (TM) Origen 197 197 4 5 Israel 2 2 354 197 Africa del Sur 1 1 967 773 Otros pases 298 293 Total 4 4 619 263 Fuente: "Fruit intelligence" London 1976. CUADRO K-4 IMPORTACIONES DE AGUACATE EN FRANCIA (TM) Origen 1974 Africa del Sur 1 385 Camerum 264 Costa de Marfil 330 Israel 7 961 Marruecos 114 Martinica 797 Otros pases 48 Total 10 899 Fuente: Estudio FAO.

3.4 Proceso industrial

Puesto que el cultivo del aguacate es rentable y presenta ptimas perspectivas para el futuro de la zona en estudio y del pas, es promisoria la formacin de una empresa agroindustrial integrada con accin de cultivo, cosecha, procesamiento industrial y mercadeo del producto. La programacin de las fincas productoras y abastecedoras sera establecida por la empresa para que sus cosechas sean realizadas en el tiempo oportuno. Esta operacin estar supervisada por un ingeniero agrnomo con el objetivo de que las cosechas de la fruta y la operacin de la planta coordine perfectamente, y as poder obtener un

abastecimiento regular y seguro de la fruta de acuerdo con la capacidad de la planta y posibilidades de mercado. La empresa utilizar como materia prima el aguacate "mejorado", el cual tendr los siguientes requisitos: peso mnimo determinado, sano y entero. 3.4.1 Criterios de seleccin de tecnologa Para el congelamiento de la fruta, es conveniente escoger en forma ptima la maquinaria y el personal que se destinar a esta actividad. Como el propsito de este estudio se refiere a la comercializacin del bien como fruta preservada, la tecnologa de la empresa sera con maquinaria conocida en el pas, como la actualmente utilizada y aplicada en hortalizas, en la preservacin de ctricos (naranja, mandarina, limn, etc.). Esta es la razn por la cual no ser necesario importar tecnologa, ni mano de obra especializada, sino que ms bien el adiestramiento del personal para el mantenimiento y operacin de la planta podr realizarse dentro del pas. i. Caractersticas fsicas La planta tendr como propsito principal la elaboracin del aguacate en trozos, que podrn tener formas y tamaos irregulares. El producto se envasar en recipientes plsticos de 11 galones de capacidad, junto con un medio de cobertura lquido, el cual se compondr principalmente de agua, sal y preservantes. Para poder preservar el producto ser necesario mantenerlo en refrigeracin a una temperatura de O a 5 grados centgrados, para lo cual se han previsto las instalaciones correspondientes. ii. Normas internacionales El producto deber sujetarse a las siguientes normas: - El aguacate ser envasado hermticamente para no permitir la entrada de agentes patgenos y al mismo tiempo proteger la constitucin del contenido. - Los ingredientes principales podrn ser agua, sal y dems aditivos alimenticios, tales como el cido ctrico como antioxidante y cido srbico. Este ltimo es un agente bacteriosttico que impide o retarda el proceso de fermentacin y acidificacin. El porcentaje de sal aadido deber sujetarse a las disposiciones de los aranceles exteriores, que en ocasiones elevan los derechos arancelarios por este concepto. - El producto incluido en el medio de cobertura lquido deber cubrir por lo menos el 90 por ciento del contenido neto del envase. - El producto deber estar exento de materias extraas al contenido declarado y de microorganismos patgenos. 3.4.2 El proceso de produccin El aguacate recibido en la planta es desprovisto manualmente de tallo y semilla. Una vez que se ha terminado la labor anterior, se traslada por medio de una cinta transportadora hasta la lavadora, donde la fruta es desprovista de las impurezas que se encuentran adheridas a su corteza. Luego se hace el descortezado y se le corta la pulpa, y a continuacin se procede al pesado, envasado y sellado, y posteriormente se almacena. 3.4.3 Instalaciones Para su funcionamiento la empresa necesita una superficie de aproximadamente 25 000 metros cuadrados, incluyendo posibles ampliaciones. Debe estar cerca de los

medios de produccin y a los principales centros de mercados, que seran Quito Ibarra - Tulcn. El rea de construccin tendra unos 2 700 metros cuadrados para las necesidades requeridas, o sea rea de administracin, produccin, almacenamiento, sitios para reparacin y mantenimiento, lugares de recreacin, etc.

3.5 Tamao y localizacin

3.5.1 Escala de produccin En la zona del proyecto no se dispone de estadsticas relacionadas, aunque el Ministerio de Agricultura y Ganadera est trabajando en este sentido. Lo que se debe hacer resaltar es que el agricultor de las zonas en cuestin en estos ltimos aos ha tendido a cambiar las explotaciones de cultivos anuales al cultivo del aguacate, ya que el rendimiento por hectrea es mucho mayor, y adems la demanda de este fruto todava se encuentra insatisfecha en el pas. Es ms, existen grandes perspectivas de exportacin y como materia prima para su industrializacin, lo cual ser muy importante para la economa de los productores y para el pas a escala nacional. 3.5.2 Uso de la capacidad instalada El tamao de la planta se ha planteado en base a un anlisis del mercado tomando en consideracin los siguientes aspectos: - La produccin actual del aguacate es insuficiente, puesto que la oferta es ostensiblemente menor que la demanda, - Se prev que la planta desde el primer ao trabajar a plena capacidad, o sea unas 2 892 TM/ao. - La planta trabajar un solo turno de ocho horas, pero si la cosecha es voluminosa, se podra trabajar horas extras. - Las instalaciones tienen capacidad para trabajar las 24 horas del da, excepto las horas de limpieza y reparacin. 3.5.3 Criterios de localizacin Dentro de la Regin I se ha seleccionado a la ciudad de Atuntaqui como el sitio donde se localizara la empresa agroindustrial del aguacate, bsicamente, porque esta zona rene las condiciones ecolgicas y edafolgicas que aseguran un buen rendimiento en la produccin de ese frutal. En la zonificacin agrcola realizada para la Regin I, consta que el 90 por ciento de la extensin de Atuntaqui pertenece a la subzona (1a) de la llanura interandina, caracterizada por un relieve que va de ondulado suave a colinado; con suelos clasificados como Eutrandept, es decir que son de origen volcnico, profundos y con una textura arenosa muy fina a limosa; tienen un pH de 6.5 a 7.0 y corresponden a las clases III y IV por su capacidad productiva. Ecolgicamente se sitan en la zona de vida de bosque seco Montano Bajo (bs MB). Los parmetros meteorolgicos, como precipitacin de 762.5 mm anuales, altitud de 2 400 msnm, temperatura media anual de 15.3 C garantizan una buena produccin. Actualmente Atuntaqui es una excelente zona productora, con aproximadamente mil hectreas dedicadas a este cultivo.

3.6 Requerimiento de materias primas

De acuerdo con los clculos estimados y las pruebas realizadas, se produce un desperdicio de alrededor del 75 por ciento de la fruta, que corresponde a las siguientes fases: seleccin de la materia prima que ingresa a la bodega (2 por ciento), separacin

del tallo (12 por ciento), descortezado (41 por ciento), desemillado (18 por ciento) y prdidas durante el proceso de obtencin de trozos (1.46 por ciento). O sea que con un aprovechamiento del 25 por ciento de la fruta fresca para producir 700 000 galones o 2 892 toneladas mtricas de producto final, se requieren 39 200 000 unidades. Con respecto a sal, cido srbico y cido ctrico, para elaborar el medio de cobertura lquido se ha estimado un consumo de las cantidades siguientes: Producto Requerimiento anual (libras) Acido srbico 6 000 Acido ctrico 20 000 Sal 100 000 El aguacate en trozos se envasar en bidones de plstico, de fabricacin nacional, de 11 galones. 3.6.1 Suministros Para la capacidad instalada de la planta sern necesarios 50 kw, lo que da 100 000 kwh en 250 das al ao. El agua que se necesitar se ha estimado en 30 000 m3, los que sern utilizados para la preparacin del jarabe, limpieza de instalaciones y dems servicios. Con respecto a los lubricantes, se ha considerado un valor de consumo anual de S/. 10000.

3.7 Abastecimiento de materia prima

Por disponer de cifras estadsticas ms actualizadas y confiables los datos que se dan aqu corresponden a la provincia de Pichincha. La produccin de 16 175 toneladas corresponden a la provincia de Pichincha, cercana al sitio de instalacin de la empresa a desarrollarse; esto equivale a la cantidad de 71 413 940 frutos, considerando un peso promedio de 0.50 libras/fruto. La planta necesitar 39 200 frutos al ao, es decir el 55 por ciento del volumen total estimado de la provincia de Pichincha, por lo que se presume que puede ser fcilmente abastecida por las plantaciones existentes en la Regin.

3.8 Requerimiento de personal

Se requeriran 82 personas, las que previamente se entrenaran; la mayor parte del personal requerido sera obreros no calificados, en especial mujeres, de las cuales 70 corresponden a mano de obra directa, 4 a mano de obra indirecta y 8 a personal de ventas y administracin pblica. Los mecnicos que estarn a cargo del control y mantenimiento de la maquinaria y equipo debern ser asesorados por los tcnicos extranjeros y nacionales que intervengan en la instalacin, y si es posible tendran que residir dentro de la empresa o en la zona que opere la empacadora.

3.9 Diseo de la planta y construcciones

Para este fin se ha tomado en cuenta la distribucin de la planta, que se ha establecido en base a un diagrama de flujo, uno de recorrido de la fruta y otro del proceso de la planta.

4. Estudio financiero

4.1 Inversiones 4.2 Presupuesto de ventas, costos y gastos 4.3 Utilidad e indicadores de rentabilidad

4.1 Inversiones
La inversin total requerida para el proyecto asciende a S/. 32 066 632. La inversin fija alcanza a la suma de S/. 10 258 111, que representa el 32 por ciento de la inversin total. El capital de operacin asciende a la cantidad de S/. 21 808 521, que equivale al 68 por ciento del total de la inversin (cuadro K-5). La inversin total se financiar por medio del capital propio de S/. 22 327 510, que significa l 69.6 por ciento de la inversin total y por medio de un prstamo de S/. 9 739 122 por el saldo. 4.4.1 Inversin fija La cantidad requerida para terreno y construcciones asciende a S/. 3 075 000, que equivale al 9.6 por ciento del total de la inversin fija. En lo que se refiere a construcciones se ha incluido el rea necesaria para las cmaras de refrigeracin; en este valor no se incluyen los materiales usados para el aislamiento y conservacin del fro. El valor de la maquinaria y equipo, exceptuando la lavadora y los motores elctricos para que accionen las bandas asciende a S/. 4 003 510, que corresponde al 12.5 por ciento de la inversin fija. Para otros activos se ha considerado la suma de S/.2691 120. CUADRO K-5 INVERSIONES (en sucres) Valor % Inversin Fija 10 258 32.00 111 Capital de Operacin 21 808 68.00 521 Inversin total 32 066 100.0 632 0 Financiamiento Capital propio 22 327 69.60 510 Prstamo 9 739 30.40 122 4.1.2 Capital de operacin Al estimar el valor de los materiales directos se ha separado la materia prima (aguacate) de los otros materiales directos. Para el aguacate se ha considerado un valor correspondiente a tres meses y un mes para el resto de materiales. El valor total por este concepto asciende a S/. 15 178 710. El precio promedio a pagarse por unidad de producto fresco en el rbol ser de S/. 1.5. Adems del aguacate, en este rubro se incluyen la sal, benzoato de sodio, cido ctrico para la preparacin del medio de cobertura lquido, as como tambin el envase.

Se ha calculado que se debe disponer de S/. 433 125 para un mes de operacin de mano de obra directa. Para satisfacer los requerimientos de gastos de administracin y ventas, correspondientes a un mes de operacin normal, se ha estimado la suma de S/. 153 608. Con respecto a reserva de productos terminados se ha estimado el valor de S/. 5 927 456, que corresponden al costo de produccin, excluyendo depreciacin y amortizacin para 30 das de trabajo.

4.2 Presupuesto de ventas, costos y gastos

Las ventas por ao ascienden a S/. 76 363 200, las cuales se mantienen constantes durante la vida til del proyecto. El precio de venta por bidn de 11 galones es de S/. 1 200 FOB, el cual se considera competitivo a nivel mundial. Con respecto al presupuesto de costos y gastos, el costo de produccin a partir del primer ao de operacin ascendera a S/. 71 668 027, y el costo por unidad producida es de S/. 1 200.

4.3 Utilidad e indicadores de rentabilidad

El clculo de la utilidad neta antes del impuesto a la renta, en promedio a lo largo de la vida til del proyecto asciende a S/. 7 105 409. En el primer ao se logra una utilidad de S/. 6 621 604 y en el ltimo ao se eleva a S/. 7 790 298. La rentabilidad del Proyecto, la cual se ha calculado por el mtodo de la tasa interna de retorno asciende al 24.13 por ciento. El punto de equilibrio de la empresa se sita en el 51.5 por ciento de la capacidad programada, para el segundo ao de operaciones, lo cual significa que bajo las condiciones de inversin, costos e ingresos previstos, la industria deber nivelar sus costos e ingresos.