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Guida alla compilazione dei bilanci Fedra 6.6

Anno 2012

Indice

Dati di Lavoro.......................................................................................................................1 Il deposito del bilancio delle s.r.l. .........................................................................................1 Il deposito del bilancio delle s.p.a. .......................................................................................2 Compilazione del bilancio con riconferma dellelenco soci dellanno precedente ................2 Compilazione del bilancio con presentazione di un elenco soci ..........................................4 Compilazione del modello RP- Riepilogo...........................................................................12 La spedizione in Telemaco ................................................................................................16 La gestione delle correzioni ...............................................................................................17

Dati di Lavoro
Il programma Fedra Plus 6.6 permette di utilizzare la funzione di acquisizione dei dati dalla Scheda Dati di Lavoro senza nessun costo se ENTRO 30 GIORNI si invia una pratica. Questa funzione utile per il deposito di bilanci di S.p.a, con elenco soci variato in seguito a trasferimenti. Per accedere a questo servizio occorre collegarsi a https://web.telemaco.infocamere.it, nella sezione Pratiche, Dati di Lavoro e selezionare ladempimento Deposito Bilancio scaricare il file U3T-XML e poi Importare i Dati RI nel Menu Pratiche di

Il deposito del bilancio delle s.r.l.

Selezionare il modello modello B . Compilare il modello indicando il tipo di bilancio depositato la data di chiusura dellesercizio ad esempio: 31.12.2011), la data di approvazione del bilancio (data del verbale di assemblea da allegare alla pratica). Indicare se il formato XBRL obbligatorio oppure selezionare unopzione diversa dal men a tendina.

Figura 1

Guida alla compilazione dei bilanci fedra 6.6 23/04/2012

Figura 2

Inserire nel modello Note: lincarico di presentazione da parte del professionista incaricato e la dichiarazione di conformit degli atti se non stata inserita in ogni documento. Compilare il modello RP, il riepilogo, e procedere ad allegare i file relativi al bilancio, al verbale, ecc., vedi la compilazione a pagina 12. Se si ritiene che le tassonomie previste dalla specifiche XBRL non siano sufficienti a rappresentare il bilancio secondo i principi della chiarezza, correttezza e verit, si pu depositare, insieme a un bilancio XBRL (B06) , anche una copia del bilancio in formato PDF/A (B00), inserire una dichiarazione nel quadro note dove si specifica che la tassonomia del formato XBRL non rappresenta interamente il prospetto contabile.

Il deposito del bilancio delle s.p.a.

Aprire una nuova pratica (Pratica/nuova) e selezionare il Modello B. Aggiungere al modello base B modello S sia per confermare lelenco soci precedente sia che lelenco soci variato e il quadro delle note per indicare la conformit e la dichiarazione per il professionista incaricato.

Compilazione del bilancio con riconferma dellelenco soci dellanno precedente

31/12/2011

13/04/2012

Figura 3

Guida alla compilazione dei bilanci fedra 6.6 23/04/2012

Aggiungere il modello S per indicare la riconferma dellelenco soci precedente o per inserire un nuovo elenco soci

Figura 4

Dopo aver compilato il modello B, deposito del bilancio, compilare il riquadro delle generalit del modello S, inserendo lammontare del capitale sociale, il numero delle azioni e sotto, al riquadro Sottoscritto al, dovr essere indicata la data di approvazione del bilancio (data del verbale di assemblea), vedi figura 5.

13/04/2012

Se lelenco soci di s.p.a. non variato rispetto al precedente: inserire un flag su 508 di conferma elenco soci precedente.

Figura 5

A questo punto si pu inserire il modello note nel caso in cui il bilancio sia presentato da un professionista incaricato e la dichiarazione di conformit degli atti se non stata inserita in ogni documento. Compilare il modello RP del riepilogo, per inserire i file relativi al bilancio, al verbale, ecc., vedi la compilazione a pagina 12. Se si ritiene che le tassonomie previste dalla specifiche XBRL non siano sufficienti a rappresentare il bilancio secondo i principi della chiarezza, correttezza e verit, si pu depositare, insieme a un bilancio XBRL (B06) , anche una copia del bilancio in formato PDF/A (B00), inserire una dichiarazione nel quadro note del modello fedra dove si specifica che la tassonomia del formato XBRL non rappresenta interamente il prospetto contabile.

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Compilazione del bilancio con presentazione di un elenco soci

Dopo aver compilato il modello B, deposito del bilancio, compilare il riquadro delle generalit del modello S, inserendo lammontare del capitale sociale, il numero delle azioni e sotto, al riquadro Sottoscritto al, dovr essere indicata la data di approvazione del bilancio (data del verbale di assemblea), vedi figura 6. Compilare il quadro B/ ESTREMI DELLATTO indicando come forma dellatto C Comunicazione, codice atto: 508 e la data dellatto che corrisponde alla data di approvazione del bilancio.

13/04/2012

Se lelenco soci di s.p.a. variato rispetto allanno precedente. - Si allega il Modello S, codice atto 508, con lelenco soci aggiornato e i trasferimenti intervenuti.

13/04/2012

13/04/2012

Figura 6

Selezionare Applica e cliccare poi su Nuovo elenco soci, per la compilazione dellelenco soci.

Figura 7

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Figura 8 indicazione del valore azionario

E necessario inserire il valore nominale del primo pacchetto e cliccare su Avanti, vedi figura 8. A questo punto il programma ci chiede se il pacchetto azionario di un unico titolare o in contitolarit. Se, ad esempio, il pacchetto azionario appartiene a un unico socio (proprietario), dovr essere selezionata la voce Da un solo titolare, come riportato nella figura 9.

Figura 9

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Selezionare Nuovo per inserire il titolare del primo pacchetto azionario.

Figura 10

Quindi inserire i dati del titolare, o selezionare dallanagrafica persone il titolare, e il tipo di diritto di possesso delle azioni (per esempio propriet). Per inserire il Secondo pacchetto azionario selezionare Nuovo, consideriamo il caso di una quota posseduta da un nudo proprietario e da un usufruttuario (la stessa procedura si applicher anche in caso di pi usufruttuari). Nel riquadro del nuovo pacchetto dovr essere selezionata la voce: Da pi contitolari. Inserire i dati del nudo proprietario (vedi figura 11) e digitare Inserisci.

Figura 11

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Cliccare su Nuovo e inserire il contitolare e il titolo che adesso sar usufruttuario, (vedi figura 12).

Figura 12

Cliccando nuovamente su Inserisci, avremo un riassunto del pacchetto azionario.

Figura 13

La figura 13 mostra la compagine sociale di una Spa con capitale composto da due pacchetti azionari di cui la prima in piena propriet, la seconda con un nudo proprietario e un usufruttuario.

NOTA BENE Prima di procedere alla chiusura dellElenco Soci, si raccomanda di eseguire la quadratura selezionando lapposito pulsante nella barra delle funzioni in basso. Questo permetter di verificare se la somma del valore nominale delle partecipazioni dei soci uguale al totale del capitale sociale. Si eviteranno cos gli errori in fase di validazione.

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ESEMPIO DI TRASFERIMENTO DI AZIONI Per inserire un trasferimento di azioni del primo contitolare, selezionare le INDICAZIONI ANALITICHE DELLE VARIAZIONI, e cliccare su Nuovo possibile selezionare TRASFERIMENTO. Indicare di che tipo di trasferimento si tratta: atto tra vivi, compravendita, successione, ecc..

Figura 14

Inserire la data del trasferimento nel libro soci, il tipo di trasferimento, il numero e il valore nominale delle azioni e poi selezionare Avanti.

20/01/2012

Figura 15

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Nella schermata successiva, figura 16, dovr essere indicato se il soggetto che trasferisce la quota un solo contitolare oppure se sono pi titolari. Si inserisce la situazione precedente della quota.

Figura 16

Cliccando su Avanti, apparir una scheda relativa al titolare della situazione precedente (soggetto cedente) e dovr essere selezionata la funzione Nuovo, a destra, procedendo allinserimento dei dati della persona fisica o giuridica del soggetto cedente indicando il tipo Ruolo DANTE CAUSA. Terminato linserimento dei dati occorrer selezionare Inserisci e successivamente la funzione Avanti.

Figura 17- inserimento dati del Dante Causa

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A questo punto il programma chieder la compilazione della parte relativa al soggetto che riceve il trasferimento della partecipazione ossia LA SITUAZIONE AGGIORNATA della quota.

Figura 18

Figura 19 inserimento dati Avente Causa

Per i trasferimenti di azioni di S.p.a. non si deve utilizzare il tipo ruolo: SITUAZIONE PRECEDENTE E SITUAZIONE AGGIORNATA, ma si utilizzano per descrivere i trasferimenti di quote di s.r.l..

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Alla fine la colonna dei trasferimenti mostrer limmagine riassuntiva indicata nella figura 20.

Figura 20

Sar quindi possibile visualizzare i trasferimenti contrassegnati dal soggetto dante causa, dal valore nominale della partecipazione trasferita e dal soggetto avente causa. Cliccando su Chiudi, terminata la compilazione del modello S.

Figura 21

Inserire nel modello note lincarico se il bilancio presentato da un professionista incaricato e la dichiarazione di conformit degli atti se non stata inserita in ogni documento. Compilare il modello RP del riepilogo, per inserire i file relativi al bilancio, al verbale, ecc. Se si ritiene che le tassonomie previste dalla specifiche XBRL non siano sufficienti a rappresentare il bilancio secondo i principi della chiarezza, correttezza e verit, si pu depositare, insieme a un bilancio XBRL (B06) , anche una copia del bilancio in formato PDF/A (B00), inserire una dichiarazione nel quadro note del modello fedra dove si specifica che la tassonomia del formato XBRL non rappresenta interamente il prospetto contabile. Quando si invia il bilancio si deve dichiarare la presenza del file Pdf/A aggiuntivo al file Xbrl

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Compilazione del modello RP- Riepilogo

Per inserire gli allegati (Bilancio, verbale etc), occorre cliccare su Riepilogo RP e aggiungi e premere sul pulsante sfoglia e selezionare il bilancio da allegare. Il file del bilancio deve contenere il prospetto contabile e la nota integrativa. Quando si indica il numero di pagine richiede se contiene la nota integrativa, vedi figura 22.

13/04/2012 13/04/2012

31/12/2011

Figura 22

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12

13/04/2012 13/04/2012

Inserire il numero della pagina finale del Prospetto contabile e la pagina iniziale della nota integrativa

31/12/2011

Figura 23

Per i soggetti obbligati Xbrl (esercizi chiusi dopo il 16/02/2009) deve essere inserito obbligatoriamente il file XBRL. Dopo aver aggiunto il verbale di assemblea e le eventuali relazioni procedere alla firma dei file non firmati. Inserire il Bilancio XBRL con il codice documento - B06 - bilancio XBRL - Codice atto - 712 I codici documento risultanti saranno: - XBRL OBBLIGATI - B06 Bilancio XBRL (pagina: 1) - NI - Nota integrativa - XBRL OBBLIGATI Tassonomie non sufficienti - B06 Bilancio XBRL (pagina: 1) - B00 file completo di prospetto contabile e nota integrativa - PC - Prospetto contabile - NI - Nota integrativa
31/12/2011

- Soggetti esenti XBRL - B00 file completo di prospetto contabile e nota integrativa - PC - Prospetto contabile - NI - Nota integrativa 13

Figura 24

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Per terminare la pratica si procede a cliccare su valida per verificare se ci sono errori e se la pratica corretta si pu cliccare su Avvia. A questo punto occorrer compilare la distinta di accompagnamento indicando chi presenta il modello B, la data di presentazione e la modalit di assolvimento del bollo, come indicato nella figura n. 25.

13/04/2011

Figura 25

Una volta compilata questa parte si pu cliccare su Continua. Il sistema ci dir che la pratica stata correttamente scaricata e se desideriamo visualizzare la cartella il programma mostrer dove fisicamente la nostra pratica viene memorizzata nel PC. Infine, comparir la maschera di riepilogo con la visualizzazione dei file firmati digitalmente e dei file da firmare digitalmente, come illustrato nella figura n. 26.

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13/04/2012 13/04/2012 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 13/04/2012

Figura 26

Come possiamo vedere, lo stato della pratica della figura 26 segnala che necessario firmare digitalmente la distinta di presentazione della pratica (semaforo rosso e scritta in rosso sullultima colonna). Per firmare gli allegati, baster posizionarsi sulla riga dellallegato e cliccare su Firma. A questo punto si aprir il programma DIKE e possiamo procedere alla firma del file. Se desideriamo presentare la pratica su floppy allo sportello, sar da questa schermata che cliccheremo su Scarica su Floppy. Quindi cliccheremo su Chiudi e avremo finito la nostra pratica e se presentiamo il bilancio con la modalit telematica potremo andare su http://web.telemaco.infocamere.it per la spedizione.

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La spedizione in Telemaco
Per poter effettuare la spedizione delle pratiche telematiche necessario collegarsi al sito Internet https://web.telemaco.infocamere.it.. Selezionare Pratiche/spedizione

Selezionare Esente da presentazione XBRL - Se il soggetto non obbligato al formato XBRL - Dichiarare linserimento di un file pdf/a se le tassonomie non sono sufficienti.

Figura 27

Selezionare limporto per il deposito dei bilanci (62,70 Euro per linvio telematico). SE UN INVIO PER LA REGOLARIZZAZIONE DI UN PROTOCOLLO inserire IL FLAG SU REINVIO, ALTRIMENTI IL SISTEMA PROTOCOLLER NUOVAMENTE LA PRATICA. A questo punto, cliccando su Invia la pratica verr inoltrata alla CCIAA di destinazione. PER VERIFICARE SE SONO STATE RICHIESTE REGOLARIZZAZIONI OCCORRE CONSULTARE LA SEZIONE PRATICHE , MONITORAGGIO. IN QUESTA AREA E POSSIBILE PROCEDERE ALLA CORREZIONE.

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La gestione delle correzioni

a e potremo visualizzare la lista delle pratiche in richiesta correzionee selezionare la pratica da correggere. In caso di richiesta di modifiche sulla DISTINTA e/o sulla compilazione del MODELLO la pratica andr preparata nuovamente e ripresentata per intero (con tutti gli allegati) avendo cura di mettere il flag su REINVIO.
http://web.telemaco.infocamere.it , selezionare la funzione Pratiche/ Monitoraggio pratiche

Per

conoscere

lo

stato

di

avanzamento

della

pratica

occorrer

collegarsi

Se invece abbiamo dimenticato un allegato o lo dobbiamo sostituire, allora potremmo avvalerci della Gestione Correzioni. Si ricorda che leliminazione di un allegato potr essere effettuata solo e soltanto dagli addetti della CCIAA.

Chiusura Correzioni Quando avremo operato le correzioni richieste dalla CCIAA, allora potremo cliccare su Chiusura correzioni. In questo modo alla CCIAA ritorner la pratica con tutte le correzioni effettuate.

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