Acto delictivo, por medio del cual bienes que tiene su origen en delincuencia se insertan en el sistema econmico bajo

una figura de legalidad Se lava: Dinero en efectivo Dolares y en general moneda extranjera Inmuebles Vehculos Maquinaria Computadores Obras de arte Metales preciosos

Caracteristicas: Asume perfiles de clientes normales: Cliente ideal, cliente que no levante sospechas. Profesionalismo y complejidad en los mtodos: Cliente experto en materia financiera, ocultar el origen de la riqueza. Globalizacion de las actividades de lavado de activos: Delincuencia operando internacionalmente. Se aprovecha sectores o/y actividades vulnerables: Principalmente el sector financiero que recibe y canaliza los dineros.

Fases: 1. Colocacion de los bienes o del dinero en efectivo: desarrollo de actividades ilcitas, suele ser el paso mas difcil, colocarlo en el sistema financiero INCORPORAR 2. Fraccionamiento o transformacin : INMERSION en el sistema financiero , multiple movilizacin de los dineros, generalmente en pequeas cuantias (pitufeo), ocultar el rastro, creacin de estratos que dificulten el rastreo 3. Integracion, inversin o goce de los capitales ilcitos : El dinero regresa a la economa, ahora como dinero legitimo , el dinero iicito se recicla y se convierte en otras bienes muebles o inmuebles y negocios de fachada Practicas ms usadas para el lavado de activos: 1. Pitufeo o trabajo de hormiga:multiples transacciones pequeas 2. Complicidad de un empleado de la entidad financiera o de la organizacin : Infiltracion de los delincuentes en las entidades financieras 3. Mezclar 4. Compaoas fachada 5. Compaias de papel 6. Utilizacion de la banca extraterritorial

7. 8. 9. 10. 11.

Garantia de prestamos Venta de valores a travs de falsos intermediarios Compra de bienes o instrumentos monerarios Compra de empresas con dificultadas econmicas Mercado negro de cambio e pesos

Consecuencias Aumenta el riesgo de quiebra bancaria Quita al gobierno el control de la poltica econmica Consecuencias sociales: Ley del minimo esfuerzo Fortalecimiento de las organizacin criminales No hay conducta social de rechazo a la delincuencia Sociedad abaradora del dinero Tendencia a participar en actividades ilcitas Surge clase emergente con riqueza y violencia Consecuencias econmicas Economias paralelas que no permiten medir el crecimiento real del pas Economia criminal Se eleva la inflacin y el costo de vida Actividades q no pagan impuestos, perdida fiscal Se afecta el precio de las divisas Competencia desleal

Consecuencias politicas

Perdida de autoridad del estado

Bajan los ingresos estatales, ya que se destina gran parte del presupuesto para combatir la delincuencia Se imponen sanciones internacionales Desprestigio internacional, tomarse la justicia por su cuenta Consecuencias para las entidades financieras Desconfianza en el publico Incrementa el riesgo crediticio Se imponen multas y sanciones administrativas Bloqueos o sanciones internacionales Consecuencias internacionales

Consecuencias para los empleados

BENEFICIOS DE COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS El debilitamiento del narcotrfico y el crimen organizado Mejorar la imagen internacional de Colombia Evitar sanciones internacionales Atenuar la violencia Mejorar las condiciones de vida de los trabajadores Aumentar la efectividad de la justicia Atacar la corrupcin Hacer de Colombia un sociedad mas justa y equitativa GAFI (grupo de accin financiera) OCDE:Organizacin para la cooperacin y el desarrollo econmico

MODULO DOS : SISTEMAS PARA LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Elementos de SIPLA: Politicas Procedimientos Conjunto de mecanismos: Conocimiento del cliente: Preparacion y diseo-vinculacion del cliente-Analisis de la informacinPrestacion del servicio-Actualizacion de datos

Conocimiento del mercado Deteccion y anlisis de operaciones inusuales Determinacin y reporte de operaciones sospechosas Los instrumentos para una adecuada apliaciones de los mecanismos son: Seales de alerta Desarrollo tecnolgico Segmentacion del mercado Consolidacion electrnica de los operaciones Control y registro de transacciones individuales en efectivo Control de transacciones muiltiples Capacitacion y entrenamiento del personal de la entidad Codigos de conducta Procedimientos atraves de mannuales excritos

Procedimientos control

OJO ACTIVIDAD NUMERO DOS

Con el objetivo de que Usted aplique los conceptos estudiados en mdulo 1 Fundamentos y Prcticas del curso Prevencin y Control del Lavado de Activos, realice la siguiente actividad. Instrucciones 1. Describa un cliente tpico de una institucin bancaria, que posea las caracterstica de una persona que lava dinero y contraste ste con otro ejemplo de un cliente que acta en forma correcta. 2. Disee un cuadro comparativo de las caractersticas. Recuerde leer la publicacin de otro compaero y dar su opinin acerca de la misma. Este foro es calificable y vale 10 puntos.

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD FORO 1 CLIENTE QUE LAVA DINERO Es el Cliente que por lo general, solo se acerca a la Entidad Financiera para realizar la apertura del producto, a travs de terceros que se hacen pasar por (secretaria, mensajero, etc.), realiza transacciones por sumas inferiores a los $10000.000, para que no le hagan diligenciar el formulario de declaracin de operaciones en efectivo, pueden suministrar oportunamente la documentacin legal que solicitan las entidades financieras para la actualizacin de informacin para no despertar sospechas y evitar una visita, si se trata de una empresa fachada. Tambin se puede conocer porque utilizan los medios electrnicos por sumas importantes de dinero para operaciones entre sus cuentas. Tambin cuando utilizan terceros cuya actividad no genera altos ingresos para que utilicen su nombre como Testaferratos, en la apertura y manejo de productos con entidades financieras. CLIENTE LEGAL

Es el Cliente que constantemente utiliza los productos o servicios de la Entidad Financiera, solicita sus extractos, actualiza su informacin financiera cuando se le solicita y le interesa que la Entidad Financiera conozca el crecimiento de su empresa, para que pueda seguir contando con servicios y beneficios que presta. No tiene problema en diligenciar los formatos establecidos para el manejo de efectivo y no tiene problema por que le realicen una visita a su Empresa.

2. Disee un cuadro comparativo de las caractersticas.

CLIENTE NORMAL Documento de Identidad verdadero

CLIENTE QUE LAVA DINERO Documento de identidad falso (suplantado)

Diligenciamiento y Actualizacin de Datos Diligenciamiento de datos errados, y omisin Veraces. de la actualizacin de informacin. Manejo de Transacciones Usuales Manejo de Transacciones Inusuales, o estructuracin de transacciones en cuantas pequeas, para evitar el diligenciamiento de la declaracin de operaciones en efectivo.

Sus estados financieros reflejan la realidad Mezclan la informacin contable legal con los econmica de la Empresa manejos ilegales para darle apariencia legal. Presenta documentos pblicos de constitucin Utilizan empresas fachada o de papel, falsificando documentos pblicos dndole de la empresa legales apariencia legal. Si utiliza tarjetas debito o crdito, su manejo es Utilizacin excesiva de operaciones por tarjeta normal debito o crdito. Utilizacin de crditos conforme a sus Endeudamientos ficticios, para justificar sus necesidades, debidamente justificada su adquisiciones. inversin.

OJO ACTIVIDAD UNO

Analice cuidadosamente el siguiente caso donde se presenta un problema Relacionado con lavado de activos.

Caso sobre Lavado de activos Una operacin reportada como sospechosa por medio de la cual se pretendan ingresar 1.100 millones de pesos a la Corporacin Financiera Nacional Y Suramericana, Corfinsura, permiti a la Fiscala acusar a cuatro personas por el delito de lavado de activos. Los hechos investigados por un fiscal de la Unidad Nacional contra el Lavado de Activos ocurrieron el 3 de julio de 2002, cuando Carlos Humberto Blanco Zambrano trat de ingresar a Corfinsura diez bonos por valor total de 1.100 millones de pesos a nombre de Asesores Inversiones y Valores Ltda., Asinva. La negociacin no fue aceptada por Corfinsura, pues Asinva no reuna los requisitos exigidos para esta clase de transacciones. Sin embargo, Blanco Zambrano volvi a adelantar el trmite como persona natural, sin que la informacin financiera de la empresa y del cliente guardaran relacin con la operacin que pretenda efectuar, y que la Corporacin report como sospechosa. El fiscal instructor estableci que los bonos adquiridos no eran los nicos que pretenda cobrar el hoy acusado, quien en circunstancias similares negoci otros ttulos valores por sumas millonarias, sin soporte lcito.

2. Con base en el caso, responda los siguientes puntos:

1. Qu prctica de lavado de activos se us en el caso? Respuesta: Empresa Fachada

2. Cules de las consecuencias se pueden visualizar en el caso y explique por qu? 1. Consecuencia social : porque se esta fortaleciendo organizaciones criminales 2. Consecuencias econmicas: Generar economa criminal mezclada con la economa formal o legal con la economa informal. 3. Consecuencias polticas: Se debilitan los ingresos del estado 4. Consecuencias para la entidad financiera donde ocurri el caso: Se le pueden imponer multas y sanciones, sumado a la desconfianza en el pblico. 5. Consecuencias internacionales: Debilitar la imagen de Colombia. 6. Consecuencias para los empleados de la entidad donde ocurri el caso: Recibir sanciones laborales, administrativas y penales, permitiendo que no vuelva a trabajar en entidades financieras y que lo priven de la libertad. 3. Que es lavado de activos: Es el conjunto de operaciones realizadas por una o mas personas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas, se desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos.

4. Los principales beneficios del pas son:

Credibilidad y confianza de los inversionistas honestos a nivel internacional

Seguridad para la economa a nivel interno generando mayores posibilidades de crecimiento conllevando con esto generacin de mas empleos y sosteniendo los actuales Confianza en los sectores por que al aplicar los sistemas de control adecuados difcilmente los delincuentes podrn atacar el sistema econmico del pas.

CONCLUSION

Despus de analizar las diferentes formas de lavado de activos estudiadas en el presente modulo podemos concluir que:

1. El lavado de activos es una prctica nociva del pas por que genera desconfianza adems de perjuicios a la economa la generacin de empleo e inversin extranjera que llega al pas.
2. Los lavadores de activos siempre estarn a la espera de cualquier oportunidad o descuido para ingresar sus dineros y operaciones al sistema econmico legal 3. Es importante implementar en cualquier actividad econmica los controles necesarios para evitar ser objeto de los lavadores de activos. 4. Todas las personas pertenecientes a cualquier organizacin deben tomar este tipo de cursos para estar preparados a los intentos de los lavadores de activos en el objeto de lavar sus bienes fraudulentos. 5. Si tomamos las medidas adecuadas generaremos confianza en los inversionistas extranjeros ayudando a la economa del pas y la generacin de nuevos empleos.