Mi Plan de Empresa

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EL PLAN DE EMPRESA
Se trata de una herramienta que ayuda a aterrizar la idea de negocio, tomando en cuenta los aspectos necesarios para poner en marcha a la organizacin. Existen muchos aspectos que se deben tomar en cuenta al momento de instalar una empresa, el Plan de Negocios lo ayudar a darse cuenta y a reflexionar al respecto. Mediante el llenado del siguiente formato, usted tendr un Plan que le ayudar a trabajar en las debilidades observadas y sacar provecho a las oportunidades localizadas; el mismo le permitir fijar estrategias y metas para conseguir el xito en su negocio. Las reas contempladas en el Plan de Negocios son: 1. Introduccin: Explicacin de la idea de negocio, datos de la empresa, necesidades que podr satisfacer en la sociedad. 2. El Mercado: Descripcin de la oferta (empresas que ofrecen productos o servicios similares a los que ofrecer su organizacin). Descripcin de la demanda (personas que necesitan y utilizan el producto o servicio que ofrece u ofrecer tu organizacin). Descripcin del producto o servicio (ventajas competitivas) y del plan de comercializacin. 3. Estudio Tcnico o Plan de Operaciones: Anlisis de cmo se fabricar el producto, o cmo se prestar el servicio a la sociedad. 4. Estudio Financiero: Expresin en unidades monetarias del plan. Inversin necesaria. Futuros ingresos y egresos (en bolvares). Manera cmo se manejar el dinero en la organizacin. 5. Evaluacin Econmica: Evaluacin que permitir saber si es rentable montar el negocio. Punto de equilibrio (ventas mnimas para recuperar costos y gastos devengados por la elaboracin del producto o prestacin del servicio).

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INTRODUCCIN
Datos de la empresa.
Nombre de la Organizacin: Tipo de organizacin Cooperativa ___ Sociedad de capital (C.A., S.R.L.) ___ Asociacin sin fines de lucro ___ Persona responsable o lder del proyecto: Nmero de personas involucradas en el proyecto: Nmero de empleos que generar la puesta en marcha de la organizacin: _________ empleos. _______________________________ _________ personas.

En qu negocio quiere instalarse? Defina brevemente el producto o servicio que quiere ofrecer y a quin se dirige.

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Visin de la Organizacin Cmo se ve en el futuro? Qu quiere ser la organizacin mas adelante?

Misin de la Organizacin Cmo va a llegar a lo que quiere ser? En qu se tienen que esforzar sus integrantes permanentemente para llegar a cumplir con la visin en el futuro? Filosofa de la organizacin. Valores a resaltar.

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MERCADO
Caractersticas del mercado De qu tamao es el mercado al que pretende atacar? Distribucin geogrfica del mercado. Cmo lo afectan factores externos (las leyes, la moda, las polticas pblicas, el clima, etc.)? El producto o servicio se podr ofrecer durante todo el ao? En qu poca tendr mayor salida?

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Caracterizacin del Producto Exprese las caractersticas del producto o servicio que ofrecer: Es un producto, un servicio, o ambos? Cmo ser su presentacin? Qu tendr de especial? Qu lo diferenciar de productos o servicios similares? Cules sern sus ventajas competitivas (precio, calidad o canales de distribucin)? Las ventas se harn al mayor o al detal?

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Anlisis de la Oferta Quienes ofrecen el producto o servicio? Quines y cuntos son o sern sus competidores? Cules son los puntos fuertes de la competencia? Cules son sus puntos dbiles? Dnde se encuentran ubicados? Estn ms cerca o ms lejos de los clientes que ustedes? Los precios que ellos ofrecen son buenos? Los productos que ofrece la competencia son de alta calidad?

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Anlisis de la Demanda Quines necesitan el producto o servicio? Qu caractersticas poseen los posibles clientes? Se trata de otras empresas o instituciones? Del sector pblico o privado? Son personas naturales los futuros clientes? Son jvenes, adultos, mayores? De ingresos econmicos bajos, moderados, altos? Por qu preferirn el producto o servicio que usted ofrecer?

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Plan de comercializacin Qu har su organizacin para que los posibles clientes conozcan la existencia del producto o servicio ofrecido por usted(es)? Necesitar publicidad o promocin? Qu tipo de publicidad? Qu tipo de promocin? El plan de comercializacin se llevar a cabo durante todo el ao? La empresa tendr vendedores? Cuntos? Los posibles clientes transitan cerca de donde estar ubicada la empresa?

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ESTUDIO TCNICO O PLAN DE OPERACIONES

Procesos y operaciones Defina y describa los diferentes procesos principales del ciclo entero de la manufactura o de la prestacin del servicio. Qu se tiene que hacer en la organizacin para elaborar el producto o prestar el servicio (Paso por paso)? Identifique e indique con un asterisco (*) los procesos crticos, los mas importantes para lograr las caractersticas del producto. QU SE NECESITA? Material, Mano de Obra QU SE OBTIENE? Resultado

PROCESOS PRINCIPALES

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Estructura de la Organizacin Elabore un organigrama que describa las funciones que se dan dentro de la organizacin y quin se responsabiliza cada una de ellas.

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Recursos materiales Exprese en el siguiente cuadro todos los materiales que necesitar para elaborar el producto o prestar el servicio. CANTIDAD REQUERIDA POR CADA UNIDAD DE PRODUCTO PRECIO / UNIDAD

MATERIALES

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Maquinarias o equipos Exprese las maquinarias o equipos que necesitar para elaborar el producto o prestar el servicio. MQUINA Y / O EQUIPO FUNCIN QUE DESEMPEA
NMERO COSTO PREVISTO

Recursos humanos necesarios Indique las personas que intervendrn en el proceso productivo.
NMERO DE PERSONAS REQUERIDAS SUELDO O SALARIO MENSUAL CATEGORA PROFESIONAL REQUERIDA

TAREAS A REALIZAR

DEPARTAMENTO O REA

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Otros Gastos operativos Coloque en el formato los gastos operativos MENSUALES que no han sido expresados en los cuadros anteriores. Detalle Monto en bolvares

TOTAL MENSUAL GASTOS OPERATIVOS Gastos Administrativos Coloque en el formato los gastos administrativos MENSUALES en que se incurrir al poner en marcha a la organizacin. DETALLE
Salarios Publicidad y / o Promociones

MONTO EN BOLVARES

TOTAL MENSUAL GASTOS ADMINISTRATIVOS TAE UNIVERSIDAD YACAMB - 2007 13

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Distribucin de Planta Mediante un dibujo o grfico, elabore un plano que indique la manera como distribuirn los equipos y las personas dentro de organizacin. Tome en cuenta aspectos relativos a la naturaleza de su empresa. Por dnde llegan los proveedores? Por dnde se atienden a los clientes? Existe un rea destinada a funciones administrativas? Existe un rea destinada a funciones productivas?

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ESTUDIO FINANCIERO
Plan de Inversin Exprese en el siguiente cuadro los activos que la empresa tendr que adquirir para desempear sus funciones. Inversin Propia Inversin a financiar Total Inversin

Detalle

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Estimacin de los Ingresos Tomando en cuenta la informacin emanada del Estudio de Mercado, indique las proyecciones de ventas que tendr su negocio mensualmente. Producto 1
Nombre
Precio
UNITARIO

Producto 2 Producto 3

Producto 4

TOTAL
BOLVARES

Cant.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Monto

Cant.

Monto

Cant.

Monto

Cant.

Monto

Septiembre

Octubre Noviembre Diciembre TOTALES

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Plan de Produccin Tomando en cuenta la informacin emanada de la estimacin de ingresos, as como la capacidad de la empresa, los Recursos Humanos de los que se dispone, elabore el Plan de Produccin. Produccin
en unidades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Planificacin de Compras Las compras a las que se les debe prestar mayor atencin, son a las de materiales, para ello hay que hacer un examen. Llenando los cuadros de manera correcta, se le facilitar dicho anlisis. Materiales
en unidades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

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Materiales
en bolvares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

TOTALES

TOTALES

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Estado de resultados proyectado detallado para el primer ao. Vace en el siguiente cuadro la informacin emanada de todo el estudio.
Ene. INGRESOS TOTAL INGRESOS EGRESOS Mano de Obra Materia Prima Total Costo Primo mano de obra + materia prima Gastos Operativos Gastos administrativos Otros egresos TOTAL EGRESOS UTILIDAD BRUTA Ingresos - Egresos Impuestos UTILIDAD NETA Utilidad Bruta - Impuestos Feb. Mar.

Abr.

May. Jun.

Jul.

Ago. Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

TOTAL ANUAL

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Estado de resultados proyectado para los primeros 3 aos. Vace en el siguiente cuadro la informacin emanada de todo el estudio. Ao 1
Porcentaje de crecimiento esperado (a partir del ao 2).

Ao 2

Ao 3

INGRESOS TOTAL INGRESOS EGRESOS Mano de Obra Materia Prima Total Costo Primo mano de obra + materia prima Gastos Operativos Gastos administrativos Otros egresos TOTAL EGRESOS UTILIDAD BRUTA Ingresos - Egresos Impuestos UTILIDAD NETA Utilidad Bruta - Impuestos

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Balance General Proyectado Basndose en la informacin expresada en el Plan de Inversin, y tomando en cuenta las actividades propias de su organizacin, llene el siguiente cuadro. Monto en ACTIVOS bolvares Activo circulante
Efectivo, cuentas de banco, cuentas por cobrar, Inventarios, etc.

Total activo circulante Activo fijo:

Terreno, Local, Maquinarias y equipos propios de la organizacin, etc.

Total activo fijo TOTAL ACTIVO PASIVOS

Deudas u obligaciones que posea la organizacin con terceros.

TOTAL PASIVOS PATRIMONIO O CAPITAL

Activo - Pasivo

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EVALUACIN ECONMICA
Punto de equilibrio Es el punto donde las ventas igualan a los costos y gastos. Se puede expresar en bolvares o en unidades a vender. Resulta til para saber cundo se deja de tener prdidas. A continuacin llene el siguiente cuadro y luego utilice la informacin suministrada por este para completar la frmula expresada debajo del mismo. MONTO ANUAL DETALLE EN BOLVARES COSTOS Y GASTOS FIJOS Gastos administrativos Gastos operativos Mano de Obra TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS COSTOS VARIABLES Materiales TOTAL COSTOS VARIABLES TOTAL VENTAS EFECTUADAS Punto de Equilibrio (Bs.) = 1_______________ CV _______________ TVE CGF CV TVE _______________ CGF

Punto de Equilibrio (Bs.)=

CGF CV

1-

TVE

Total Punto de Equilibrio (Bs.) = Desde el momento que logres ventas de esta cifra, comenzars dejars de perder y comenzars a ganar.
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Rentabilidad sobre inversin Nos ayudar a contrastar la inversin hecha con los ingresos esperados. Dependiendo de la naturaleza de la empresa, este porcentaje debera ser superior al 20% (el que indica que por cada bolvar invertido se ha recuperado 0,20), esto indicara que la empresa recupera la inversin en 5 aos aproximadamente. Si el porcentaje es superior resulta mejor para la empresa. Rentabilidad sobre inversin = Ingresos esperados Inversin x 100

Rentabilidad sobre inversin =

x 100

Rentabilidad sobre inversin (%) = Rentabilidad sobre Utilidad Nos ayudar a comparar la utilidad que se obtendr a final de ao con los ingresos que obtendrn en ese perodo. Dependiendo de la naturaleza de la empresa, se considera aceptable un porcentaje superior al 30% (indica que por cada bolvar que ha entrado a la empresa, se han ganado 30 cntimos), el mismo debera ser en parte invertido en activos y en educacin para los integrantes de la organizacin. Rentabilidad sobre Utilidad = Utilidad Neta Ingresos esperados x 100

Rentabilidad sobre Utilidad =

x 100

Rentabilidad sobre Utilidad (%) =

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GLOSARIO DE TRMINOS
Balance general: Esquema en el que se expresa el Patrimonio o Capital de una organizacin. Tomando en cuenta que el patrimonio est compuesto por sus posesiones tangibles e intangibles y las deudas por cobrar (Activos), a los cuales se les debe restar todas las deudas u obligaciones que tenga la organizacin (Pasivos). Balance general proyectado: Cuadro en el que se expresa (estimado) el Patrimonio o Capital que poseer la organizacin en un perodo determinado (futuro). Categora profesional: Nivel de conocimiento que puede tener una persona sobre algo. Existen labores sencillas y fciles de aprender, para otras hay que ser especialista, lo que se logra a travs del estudio o la experiencia. Comercializacin: Tambin denominado mercadeo o marketing. Manera como las empresas logran colocar sus productos o servicios en el mercado, como incentivan a los clientes a que los consuman o utilicen. Costos de produccin: Montos devengados o a devengar en aspectos relacionados directamente con la elaboracin del producto o la prestacin del servicio. Bsicamente se trata de los montos que se destinarn a Mano de Obra y a Materiales. Demanda: Conjunto de personas o empresas que necesitan determinado producto o servicio del mercado. (Compradores) Estado de resultados: Esquema en el que se resumen los ingresos, egresos y beneficios o prdidas que haya tenido una organizacin en determinado perodo. Estado de resultados proyectado: Esquema en el que se resumen los ingresos, egresos y beneficios esperados que tendr en el futuro una organizacin en determinado perodo. Gastos operativos: Montos devengados o a devengar en aspectos relacionados directamente con la elaboracin del producto o la prestacin del servicio. No se incluyen materiales ni mano de obra. Gasto administrativo: Montos devengados o a devengar en aspectos relacionados con la administracin de la organizacin. Inversin: Expresin en bolvares de los activos de los que se tenga que hacer la organizacin para cumplir con sus objetivos. Todo
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esperando una retribucin en el futuro. Ejemplo: Inversin en Maquinarias, Equipos, Terrenos, Locales, etc. Mano de Obra: Personal encargado directamente de elaborar el producto o prestar el servicio. Mercado: Sitio donde se encuentran el conjunto de oferentes y demandantes del producto o servicio (vendedores y compradores). Oferta: Conjunto de personas o empresas que ofrece determinado producto o servicio al mercado. (Vendedores) Organigrama: Grfico que representa los departamentos o reas de una organizacin, sus responsabilidades y la manera como se relacionan. Personal administrativo: Personal que se encarga de representar a la empresa ante terceros, as como de actividades que complementan a la elaboracin del producto o la prestacin del servicio. Proceso: Ciclo de actividades que se deben realizar para lograr el cumplimiento de un determinado objetivo (en nuestro caso, la elaboracin de un producto o la prestacin de un servicio. Producto: Bien material tangible fabricado o elaborado que es consumido por determinado cliente. Ejemplo: Elaboracin de comestibles que son consumidos despus de ser comercializados y distribuidos, la ropa, artculos de distintas ndoles, etc. Promocin: Tcnica utilizada para que los posibles clientes puedan conocer el producto o servicio de manera directa. Ejemplo: Cuando en un supermercado algn joven identificado da a probar a las personas determinado producto. Publicidad: Medio a travs del cual los posibles clientes conocen de la existencia del producto o servicio de manera indirecta. Ejemplo: Anuncios por peridico, vallas publicitarias, de boca en boca, cuas de televisin, etc. Salario: Retribucin en bolvares por el trabajo de una persona que realice trabajo administrativo. Servicio: Realizacin de una tarea o actividad por la que determinada persona pagara un precio. Ejemplo: Reparacin de un equipo domstico, arreglo de reas verdes, venta de un producto al que no se le agregan cambios fsicos, alquiler o arrendamiento de equipos, elaborar y servir comida a la mesa. Sueldo: Retribucin en bolvares por el trabajo de un obrero
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BIBLIOGRAFA

VILA, Mara. 2003. Curso Pre Empresa. UCLA. Decanato de Administracin y Contadura. Barquisimeto, Venezuela. HALLORAN, James. 1996. Curso McGraw-Hill de Creacin de empresas. McGraw-Hill. Madrid, Espaa. MORALES, Juan. 1999. Ejercicio didctico de anlisis de estados financieros. UCLA. Decanato de Administracin y Contadura. Barquisimeto, Venezuela. OLL, Monserrat; PLANELLAS, Marcel y otros. 1997. El Plan de Empresa. Alfa Omega Grupo editor. Bogot, Colombia. SABINO, Carlos. 2001. Diccionario de Economa y Finanzas. Editorial Panapo. Caracas, Venezuela.

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