DETALLE

COMERCIAL ELSI 2011

Caja Banco Interbank Facturas por cobrar Letras por cobrar Provisin de Cobranza Dudosa Mercaderias Provision para desvalorizacion Vehculos Muebles y Enseres Depreciacion Acumulada Seguros pagados por adelantado Alquiler pagado por adelantado Crdito Fiscal - IGV Impuesto por pagar Banco Citibank Proveedores Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar diversas Reserva Legal Reserva para Reinversin Accciones comunes Acciones preferenciales Utilidad 2009 Resultados Acumulados 140,000 60,000 19,850 46,155 18,605 291,225 45,600 863,000 315,910 327,902 14,880 122,000 196,840 197,985 20,000 385,600 Caja Banco Interbank Facturas por cobrar Letras por cobrar Provisin de Cobranza Dudosa Mercaderias Provision para desvalorizacion Vehculos Muebles y Enseres Depreciacion Acumulada Seguros pagados por adelantado Alquiler pagado por adelantado Crdito Fiscal - IGV Impuesto por pagar Banco Citibank Proveedores Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar diversas Reserva Legal Reserva para Reinversin Accciones comunes Acciones preferenciales Utilidad 2009 Resultados Acumulados

COMERCIAL ELSI Saldos al 31 de Diciembre del 2011 Expresado en nuevos soles HOJA DE TRABAJO SALDO ACTUAL AJUSTES DEBE HABER DEBE HABER
14,880 122,000 196,840 197,985 20,000 385,600

SALDOS AJUSTADOS DEUDOR ACREEDOR

14,880 127,500 196,840 186,860 20,000 375,975 34,500 863,000 315,910

5,500 3,775 14,900 9,625 34,500

COMERCIAL ELSI Balance General Al 31 de Diciembre del 2011 (Expresado en nuevos soles) (notas 1,2 y 3) Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Nota 4) Inversiones Financieras Cuentas Por Cobrar Comerciales (Nota 5) Otras Cuentas por Cobrar Existencias (Nota 6) Gastos Contratados por Anticipado (Nota 7) Total Activo Corriente Activo No Corriente Inversiones Permanentes Inmueble Maquinaria y Equipo Neto (Nota 8) Cuentas por Cobrar Largo Plazo Pasivo Pasivo Corriente

142,380 363,700 14,900 351,100 194,395 1,066,475

34,500

863,000 315,910 327,902 140,000 60,000 19,850 46,155 18,605 291,225 45,600

Sobregiros y Pagares Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas Por Pagar (Nota 9) Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Deudas a Largo Plazo Total Pasivo Patrimonio Neto Capital (Nota 10) Reserva Legal Otras Reservas Resultados Acumulados (Nota 11) Total Patrimonio Neto Total Pasivo y Patrimonio Neto

18,982 291,225 305,767 615,974

35,000 25,455 114,545 60,000 19,850

292,902

2,035

182,000
49,580 144,720 250,300 600,000 90,888 214,590

182,000
49,580 144,720 250,300 600,000 90,888 214,590

2,000

2,316,065

2,316,065

Cuentas por Cobrar Diversas Envases y Embalajes

Dividendos por pagar

2,000 57,502 14,900 9,625 128,302

44,275 14,900 9,625 30,012 128,302 2,299,885

46,155 20,640 291,225 45,600 184,000 49,580 144,720 250,300 600,000 88,888 201,363

615,974 850,300 49,580 144,720 290,251 1,334,851 1,950,825

886,008

Total Activo

1,952,483
1,658

1 La Cuenta corriente del Banco Interbank corresponde a ME $ 50,000 y del Banco Citibank $ 8,000. Tipo Cambio Compra 2.55 venta 2.58 2 Las Letras por cobrar incluye S/.14,900 correspondiente a las letras aceptadas por venta de muebles y enseres. 3 Las mercaderias incluyen 2,500 cajas de embalajes al costo unitario de S/.3.85 4 El 01-07-2011 se compr y puesto en funcionamiento un vehculo por 350,000 se considero como si estuviera todo el ao 5 La poliza de seguro vence el 30-09-2012 y se encuentra pendiente de aplicar el consumo de los meses de Noviembre y Diciembre. 6 El valor nominal de las acciones son comunes S/.10.00 preferenciales S/.15.00 se declaro dividendo por cada accin: Comunes S/.0.40, preferenciales S/.0.50, no se provisiono 7 Un cliente cuya letra por S/.16,520 que venci el 30-11-2011 acept pagar una nueva letra de S/.20,295 incluido los intereses con nuevo vencimiento 30-01-2012. 8 Examinando las operaciones del mes de enero 2012 se hall pago de gastos realizados en diciembre del ao anterior y que no se registraron en su debida oportunidad por S/.2,000

2,316,065

2,316,065

30,012 2,299,885

Notas a los Estados financieros Nota 1 Antecedentes de la empresa

ASIENTOS DE AJUSTES Y RECLASIFICACION 1 Banco Interbank 5,500 Resultados Acumulados 5,500 Actualiz Segn Balance Ajustar Actual $ 50,000 x 2.55 127,500 122,000 5,500 Resultados Acumulados Banco Citibank 2,035 2,035

Nota 2 y 3 Politicas Contables, manual computarizada, tipo de depreciacion metodo de valuacion, aplicacin correcta de las Nics , tipo de cambio de cierre,etc

Nota 4 Efectivo y Equivalentes de efectivo

Caja Banco Interbank Total 14,880 127,500 142,380

Nota 9 otras Cuentas por Pagar

Tributos por Pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar diversas Dividendos por pagar Total 46,155 45,600 184,000 30,012 305,767

Por la actualizacin del t/c en la Cta. Actualiz Segn Balance Ajustar 20,640 18,605 2,035 2 Ctas por cobrar diversas 14,900 Letras por cobrar 14,900 Transferencia correspondiente a las cuentas 3 Envases y embalajes 9,625 Mercaderias 9,625 Transferencias correspondientes al inventario de embalajes. 2,500 x 3.85 4 Depreciacin Acumulada 35,000 Resultados Acumulados 35,000 Vehculos deprec/Anual depre/vida util 350,000 70,000 35,000 5 Resultados Acumulados 21,818 Seguros pagados por adelantado 21,818 seguro Nov y Dic 140,000 25,455 11 meses 6 Valor Valor Nominal Uniaddes Contable Accion Acciones comunes 250,300 10 25,030 Acciones preferenciales 600,000 15 40,000 Actual $ 8,000.00 x 2.58 Resultados Acumulados Dividendos por pagar 30,012

Nota 5 Cuentas por Cobrar Comerciales

Facturas por Cobrar Letras por Cobrar Menos: Provision de Cobranza dudosa Total 196,840 186,860 -20,000 363,700

Nota 10 Capital
Acciones Comunes Acciones preferenciales Total 250,300 600,000 850,300

Nota 6 Existencias
Mercaderias Envases y Embalaje Menos: Provision para desvalorizacion Total 375,975 9,625 -34,500 351,100

Nota 11 Resultados Acumulados

Utilidad 2009 Resultados Acumulados Total 88,888 201,363 290,251

Nota 7 Gastos Pagados por Anticipado

Seguros pagados por adelantado Alquiler pagado por adelantado Credito fiscal Total 114,545 60,000 19,850 194,395 Neto 863,000 315,910 -292,902 886,008

Nota 8 Inmueble Maquinaria y equipo

Vehiculos Muebles y Enseres Menos: Depreciacion Total Dividendos x accion 0.40 0.50 Provisionar 10,012 20,000 30,012

30,012 7 Letras por cobrar 3,775 Resultados Acumulados 3,775 x/x Por la renovacin de las letras vencidas Letra Intereses Nueva letra 16,520 3,775 20,295 8 Resultados Acumulados 2,000 Cuentas por pagar Diversas 2,000 x/x Por los gastos pendientes de cancelacin del periodo anterior

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