ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE COTABE LTDA.

ASAMBLEA DE SOCIOS

AaSABEA

CONSEJO DE ADMN.

CONSEJO DE VIGILANCIA

GERENTE GENERAL Y/O ADMINISTRADOR

JEFE ADMTVO. Y FINANCIERO

ASESOR LEGAL

JEFE TECNICO

AUDITOR INTERNO

ENCARG. DE PLANIFICACION

CONTADOR GENERAL

ENCARGADO CENTRAL TEL.

ENCARGADO RED EXTERNA

ENCARGADO INTERNET

ODECO

CAJERO

ALMACENES

AUX. CONTA BILIDA D

TECNICO DE CENTRAL

TECNICO DE RED

TECNICO DE INTERNET

TECNICO DE FUERZA

SECRETARIA

AUXILIA DE OFICINA

AYUD. TECNICO DE RED 1

AYUD. TECNICO DE RED 2

AYUD. TECNICO DE INTERNET

SERENO

1.1.

ALCANCE DEL EXAMEN:

periodo a examinar corresponde a la gestin 2010 y ser realizada de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Esas normas requieren que se planifique, supervise y ejecute nuestro trabajo para obtener evidencia, emita un informe y comunique sus resultados. Por otra parte no se planea encontrar restriccin alguna en la informacin impuesta por la Cooperativa de Telecomunicaciones Bermejo Limitada (COTABE).
El

1.2.

NORMAS, PRINCIPIOS Y DISPOSICIONES DESARROLLO DEL TRABAJO:

A SER APLICADAS EN EL

Principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, Manual de cuentas vigentes (SIFCU) para el sector de telecomunicaciones, regulado por la autoridad y fiscalizacin y control social de telecomunicaciones y transportes (ATT). 1.5. INFORMES DE AUDITORIA A SER EMITIDOS: De acuerdo a los resultados obtenidos, los informes a emitirse pueden ser los siguientes: a) Conclusin sobre el funcionamiento del Sistema de Facturacin SIRAK.

b) Informe de recomendaciones para mejorar los procedimientos administrativos y de Control Interno vigente emergente del anlisis de las operaciones relacionadas al sistema de facturacin. c) En caso de presentarse irregularidades, formular los informes con indicios de responsabilidad es No esperamos encontra restriccin alguna impuesta por la entidad sobre las operaciones sujetas a nuestro examen o trabajo . 1.6. ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA 2. INFORMACION DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1 ANTECEDENTES

ANTECEDENTES HISTORICOS:
La Cooperativa de Telecomunicaciones Bermejo Ltda.COTABE Ltda., es una asociacin econmica y social de capital variable y nmero ilimitado de asociados. Basada en los principios de la filosofa y doctrina cooperativista, y bajo los fundamentos de control democrtico, solidaridad y neutralidad poltica y religiosa, y al amparo de la Constitucin Poltica del Estado y la Ley General de Sociedades Cooperativas, en fecha 27 de octubre de 1979 se fund la sociedad que hoy se denomina Cooperativa de Telecomunicaciones Bermejo Limitada , persona jurdica de Derecho Privado y Cooperativo, de inters social y utilidad pblica que presta servicios sin fines de lucro y cuya personalidad jurdica fue reconocida bajo el nombre de COTABE. LTDA. por Resolucin del Consejo Nacional de Cooperativas N 02169, de fecha 10 de marzo de 1980, e inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas bajo el N. 1991 de la misma fecha. Tambin esta registra la Inscripcin en el Servicio de Impuestos Nacionales, que grava los impuestos por las actividades de servicios que presta nuestra cooperativa al pblico. COTABE. Ltda., como persona jurdica de derecho privado y de responsabilidad limitada, se rige en cuanto a su personalidad jurdica, por la ley General de Sociedades Cooperativas, y en cuanto a sus actividades de prestacin de servicios de telecomunicaciones, por la Ley General de Telecomunicaciones, su Estatuto, reglamentos internos y dems normas conexas. Bajo este marco jurdico, Cotabe. Ltda. Se adjudic la titularidad de las concesiones del servicio local del telecomunicaciones, del servicio de telefona pblica y del servicio de alquiler local de circuitos dentro el rea de la ciudad de Bermejo, concesin que tiene una vigencia de 40 aos a partir del 23 de mayo del ao 1996, dentro ste marco jurdico desarrollamos las actividades y operaciones de la Cooperativa.

2.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA CONSEJO DE ADMINISTRACION: GERENTE GENERAL Y/O ADMINISTRADOR: JEFE ADMTVO. Y JEFE TECNICO CONSEJO DE VIGILANCIA: AUDITOR INTERNO FINANCIERO