PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EXPORT AROMATICO E.I.R.L. RUC . 20519907578 Parque Industrial D-09 CUENTAS DE BALANCE 10.

CAJA Y BANCOS 10.1 Caja 10.2 Fondos Fijos Caja Chica 10.3 Remesas en transito 10.4 Cuentas Corrientes 10.4.1 Banco de Credito $ 10.4.2 Banco de Credito S/. 10.4.3 Banco Continental $ 10.4.4 Banco Continental S/. 12 CLIENTES 12.1 Facturas por Pagar 12.11 Pais 12.12 Exterior 12.12.1 Ramon Sabater 12.2 Anticipos recibidos 12.2.1 Pais 12.2.2 Exterior 12.3 Letras (o efectos) por Cobrar 12.3.1 Pais 12.3.2 Exterior 12.8 Anticipos de Clientes A.C.M. 12.9 Cobranza Dudosa 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 14.1 Prestamo al personal 14.1.1 Eleazar Lupaca Arce 14.1.2 Jose Luis Lupaca 14.2 Prestamo al Titular 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 16.1 Prestamos a terceros 16.2 Reclamacion a terceros 16.8 Otras cuentas por cobrar diversas 16811. Eleazar Lupaca 16812. Jesus Rosa Garcia 16819. Varios 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 19.2 Clientes CLASE 2 : EXISTENCIA 21 PRODUCTOS TERMINADOS 24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 24.1 Aji Paprika 24.2 Oregano 24.3 Comino 24.4 Menta 24.8 Materias Primas y aux. A.C.M. 25 ENVASES Y EMBALAJES 25.1 Sacos 25.2 Rafia 25.3 Grapas 25.4 Zuncho 25.5 Pita de Yute 25.6 Arpillera

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SUMINISTROS DIVERSOS 26.1 Suministros Diversos campo EXISTENCIAS POR RECIBIR 28.1 Pais 28.2 Exterior 28.8 Existencias por Recibir A.C.M. PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIA

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CLASE : 3 31 VALORES 311 Acciones 313 Valores A.C.M. 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Terrenos 332 Edificaciones y construcciones 333 Maquinaria y equipo 334 Unidades de Transporte 335 Muebles y enseres 336 Equipor Diversos 339 Trabajos en curso 34 INTANGIBLES 340 Intangibles A.C.M. 345 Gastos de estudios y proyectos 3451. Estudios 3452. Proyectos 38 CARGAS DIFERIDAS 381 Intereses por Devengar 382 Seguros pagados por adelantado 384 Entregas a rendir cuentas 384.1 Eleazar Lupaca 384.2 385 Adelanto de Remuneracion 388 Gastos anticipados A.C.M. 389 Otras cargas diferidas 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 392 Edificaciones y construcciones 393 Maquinaria y equipo 394 Unidades de Transporte 395 Muebles y enseres 396 Equipor Diversos 398 Depreciacion y amortizacion acumulada A.C.M. CLASE : 4 40 TRIBUTOS POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto a las ventas 4017 Impuesto a la renta 4019 Otros tributos 40194 Retencion cuarta categoria 40195 Retencion quinta categoria 403 Contribuciones a Instituciones Publicas 4031 ESSALUD: Regimen de prestaciones 4032 O.N.P. : Sistema nacional de pensiones

Gobiernos Locales 4051 Impuesto al valor patrimonial 4052 Licencia Municipal de funcionamiento 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 412 Vacaciones por pagar 415 Gratificaciones por pagar 42 PROVEEDORES 421 Facturas por pagar 4211 Pais 4212 Exteror 422 Anticipos otorgados 4221 Pais 4222 Exterior 423 Letras (o efectos )por pagar 4231 Pais 428 Anticipos a proveedores A.C.M. 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461 Prestamos de terceros 463 Prestamos del titular 464 Contribuciones al sistema privado de pensionistas 4641 Aporte obligatorio fondo de pnsiones. 4642 Seguro invalidez sobre vivencias y sepelio 4643 Comision porcentual 469 Varios 4691 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 471 Compensacion por Tiempo de Servicios 48 PROVISIONES DIVERSAS 482 Provision para perdidas en ventas a futuro 49 GANANCIAS DIFERIDAS CLASE : 5 PATRIMONIO NETO 50 CAPITAL 502 Capital personal 508 Capital - A.C.M. 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 592 Perdidas acumuladas 598 Resultado por exposicion a la inflacion acumulada CUENTAS DE GESTION CLASE : 6 CARGAS POR NATURALEZA 60 COMPRAS 604 Materias primas y auxiliares 604.1 Aji Paprika 604.2 Oregano 604.3 Comino 604.4 Cebolla 604.4 Materias Primas y aux. A.C.M.

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25.8 605

Envases y embalajes A.C.M. 67 CARGAS FINANCIERAS 671 Intereses y gastos de prestamos 672 Intereses y gastos de sobregiros 673 Intereses relativos a obligaciones a plazo 676 Perdida por diferencia de cambio 677 Intereses SUNAT 679 Otras cargas financieras 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 681 Depreciacion de inmueble maq. Y equipo 685 Desvalorizacion de existencia 686 Compensacion por tiempo de servicio 689 Otras provisiones del ejercicio 69 COSTO DE VENTAS 694 Materias primas y auxilares 694.1 Aji paprika 694.2 Oregano 694.3 Comino 694.4 Menta CLASE : 7 INGRESOS POR NATURALEZA 70 VENTAS 701 Mercaderia 7011 Pais 7011.1 Pimiento Paprika 7011.2 Oregano 7011.3 Comino 7011.4 Cebolla 7012 Exportacion 7012.1 Pimiento paprika 7012.2 Oregano 7012.3 Comino 7012.4 Cebolla 71 PRODUCCION ALMACENADA 72 PRODUCCION INMOVILIZADA 721 Inmueble maquinaria y equipo 73 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 74 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS 75 INGRESOS DIVERSOS 755 Alquileres diversos 756 Recuperacion de impuestos 7561 Draw Back paprika 7562 Draw Back oregano 759 Otros ingresos diversos 76 INGRESOS EXCEPCIONALES 768 Ingresos excepcionales 769 Otros ingresos excepcionales 77 INGRESOS FINANCIEROS 776 Ganancias por diferencia de cambio 779 Otros ingresos financieros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS CLASE : 9 CUENTAS ANALITICA DE EXPLOTACION 91 CAMPAA PAPRIKA 92 CAMPAA OREGANO 93 CAMPAA COMINO 94 GASTO DE ADMINISTRACION 95 GASTO DE VENTAS 96 COSTO CULTIVO OREGANO 97 COSTO CULTIVO PAPRIKA

Envases y embalajes 605.1 Sacos 605.2 Rafia 605.3 Grapas 605.4 Zuncho 605.5 Pita de yute 605.6 Arpillera 605.7 6052 Exterior 606 Suministros diversos 606.1 Suministros Diversos Campo 607 Materiales de construccion 6071 Pais 6072 Exterior 609 Gastos vinculados con la compras 6091 Mercaderia 6091.1 Fletes 6091.2 Comisiones 6091.3 Seguros 6091.4 Derechos Aduaneros por compras 6091.5 Otros 6092 Envases y Embalajes 6092.1 Fletes 6092.2 Comisiones 6092.3 Seguros 6092.4 Derechos aduaneros por compras 6092.5 Otros 6093 Materiales de construccion 6093.1 Fletes 6093.2 Comisiones 6093.3 Seguros 6093.4 Derechos aduaneros por compras 6093.5 Otros 61 VARIACION DE EXISTENCIA 614 Materias primas y auxiliares 615 Envases y emblajes 616 Suministros Diversos 617 Materiales de construccion 62 CARGAS DE PERSONAL 621 Remuneraciones 623 Comisiones 625 Otras remuneraciones 6251 Gratificaciones fiestas patrias y navidad 6252 Bonificacion por retiro 626 Vacaciones 627 Seguridad y prevision social 6271 Regimen de prestacion de salud ESSALUD 6274 Seguro de vida 629 Otras cargas de personal 6291 Canasta navidea 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 630 Transporte y almacenamiento 6301 Nacional 6302 Exterior 631 Correos y Telecomunicaciones 6311 Correos 6312 Telefono

632 634 635 636 637

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Honorarios Comunicaciones y corretajes Mantenimiento y reparacion Alquileres Electricidad y agua Publicidad publicaciones y relaciones publicas 6371 Publicidad y publicaciones 6372 Gastos de representacion (Restaurantes y Hotel) 639 Otros Servicios 6391 Servicios integrales Agunsa 6392 Servicios prensado 6393 Cesar Castro 6394 Cerper 6399 Varios TRIBUTOS 641 Impuesto a las ventas 644 Derechos aduaneros por ventas 646 Tributos a gobiernos locales 646.1 Impuesto al valor patrimonial 646.2 Licencia Municipal de funcionamiento 646.3 Impuesto patrimonial predial 649 Otros tributos 649.2 ITF CARGAS DIVERSAS DE GESTION 651 Seguros 651.1 Visa 651.2 Vehiculos 651.3 Soat 653 Suscripciones y cotizaciones 653.1 Legalizacion de notaria 653.2 Imprenta 654 Donaciones 659 Otras cargas diversas de Gestion 6591 Combustible y lubricantes 6592 Repuestos y llantas 6593 Utiles de oficina 6594 Prescintos Exportacion 6594.1 Paprika 6594.2 Oregano 6595 Certificado de Origen 6595.1 Paprika 6595.2 Oregano 6596 Fitosenasa 6596.1 Paprika 6596.2 Oregano 6599 Varios CARGAS EXCEPCIONALES 664 Impuestos atrazados y adicionales 665 Cargas diversas de ejercicios anteriores 6651 Aceptados 6652 No aceptados 666 Sanciones administrativas fiscales 6661 Multas 668 Gastos extraordinarios 669 Otras cargas excepcionales 6691 Boletas o tockets 6692 Gastos no aceptadops - RCP

6314 Tarjetas

6693 Mermas y desmedros no aceptados

98 COSTO CULTIVO COMINO

ONES OBTENIDAS ONES CONCEDIDAS