FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS Escuela Profesional de administracin

DESARROLLO DE ACTIVIDADES CURSO: PLAN DE NEGOCIOS II DOCENTE: LIC. MARIA IRENE DIOSES NAVARRETE ALUMNO: ALEXANDER POZO CURO CICLO ACADMICO: VI AYACUCHO PER 2012

DEDICATORIA AGRADECIMIENTO INTRODUCCION RESUMEN GENERAL A.-La descripcin del proyecto B.- La estructura organizativa C.- Los principales objetivos y la visin a futuro D.- Las oportunidades de mercadeo E.- Las principales ventajas competitivas F.- Las principales proyecciones econmicas y financieras I. DATOS GENERALES 1.1.- Nombre del plan de negocio 1.2.- Antecedentes del plan de negocio 1.3.- Nombre de la empresa 1.4.- Nombre del producto 1.5.- Numero de miembros de la empresa 1.6.- Ubicacin geogrfica Regin : Provincia : Distrito : Direccin : II. DESCRIPCION DEL NEGOCIO 2.1.- Justificacin 2.2.- Misin de la empresa 2.3.- Visin del negocio 2.4.- Objetivos estratgicos I institucionales Marketing Operaciones Financieros 2.5.- Anlisis FODA Fortalezas Oportunidades Debilidades Amenazas III.- ANALISIS DEL MERCADO 3.1. Definicin, descripcin y especificacin del producto 3.2. Anlisis del entorno empresarial 3.3. Anlisis del mercado potencial 3.4. Segmentacin del mercado 3.5. Ventaja competitiva 3.6. Posicionamiento deseado 3.7. Anlisis de la competencia Relacin de los establecimientos Determinacin del anlisis de la competencia IV.- PLAN MARKETING 4.1. Estrategia del producto 4.2. Poltica de precios 4.3. Estrategia de ventas

4.4. Polticas de servicio y garantas 4.5. Publicidad y promocin 4.6. Estrategia de distribucin V.-ESTUDIO TECNICO 5.1. Tamao de planta/capacidad de produccin 5.2. Ubicacin de la planta 5.3. Diseo del producto 5.4. Proceso de produccin Diagrama de flujo 5.5. Distribucin del rea de trabajo 5.6. Programa de produccin 5.7. Requerimiento de la produccin 5.8. Requerimientos de maquinas y equipos 5.9. Requerimiento de mano de obra VI.-PLAN FINANCIERO 6.1. Proyeccin de ventas 6.2. Plan de inversin 6.3. Determinacin del costo total unitario 6.4. Determinacin del precio de venta 6.5. Presupuesto de ingresos Proyeccin de ventas anuales Proyeccin de ventas mensuales 6.6. Flujo de caja econmico 6.7. Presupuesto de operaciones Margen de contribucin y punto de equilibrio 6.8. Presupuesto de financiamiento 6.9. Estado de ganancias y perdidas VII.- EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA 7.1. Premisas de evaluacin 7.2. Costo de capital o tasa de descuento 7.3. Flujo de caja econmico y financiero 7.4. Evaluacin econmica 7.5. Evaluacin financiera VIII.- PLAN LEGAL Y ORGANIZACIONAL 8.1. Modelo empresarial 8.2. Constitucin y formalizacin 8.3. Estructura organizacional: organigrama 8.4. Gestin de recursos humanos 8.5. Programa de requerimiento de recursos humanos CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFIA ANEXOS

DEDICATORIA Este trabajo dedicamos a nuestro Padres por habernos apoyado Econmicamente Y tambin Nuestro profesor por Brindarnos sus conocimientos

AGRADECIMIENTO

Agradecemos a los docentes de la carrera profesional de industrias alimentaras por brindarnos sus conocimientos para el ejerci pleno de cada uno de nosotros en nuestra vida cotidiana y ser buenos profesional capaces de competir en el mbito laboral demostrando nuestras competencias.

INTRODUCCION

Todo proyecto de inversin genera efectos o impactos de naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles. Estos ltimos rebasan con mucho las posibilidades de su medicin monetaria y sin embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que representan en los estados de nimo y definitiva satisfaccin de la poblacin beneficiaria o perjudicada.

En la valoracin econmica pueden existir elementos perceptibles por una comunidad como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderacin en unidades monetarias, sea imposible o altamente difcil materializarlo. En la economa contempornea se hacen intentos, por llegar a aproximarse a mtodos de medicin que aborden los elementos cualitativos, pero siempre supeditados a una apreciacin subjetiva de la realidad.

No contemplar lo subjetivo o intangible presente en determinados impactos de una inversin puede alejar de la practica la mejor recomendacin para decidir, por lo que es conveniente intentar alguna metdica que insrtelo cualitativo en lo cuantitativo.

I. DATOS GENERALES 1.1.- Nombre del plan de negocio ELABORACION Y DECORACION DE TORTAS. 1.2.- Antecedentes del plan de negocio En la actualidad si existen establecindoos que ofrecen este tipo de productos como por ejemplo: _ Fuentes de soda _Cafeteras _Heladeras_ _Y otros locales que se dedican ala venta y expendio de estos productos. 1.3.- Nombre de la empresa PASTELERIA BLANCA NIEVES 1.4.- Nombre del producto BLANCA NIEVES 1.5.- Numero de miembros de la empresa La empresa contara con dos miembros. 1.6.- Ubicacin geogrfica Regin Provincia Distrito Direccin II. DESCRIPCION DEL NEGOCIO 2.1.- Justificacin Esta idea de negocio surge a raz de que en nuestra localidad no existe un establecimiento que cuente con productos elaborados como las tortas; dirigida a todo tipo de ocasiones y/o motivos. Adems por falta de un buen servicio y carencia de productos innovados y /o econmicas, recalcando la buena calidad que esta empresa va ha ofertar a nuestros futuros consumidores. 2.2.- Misin de la empresa La empresa Blanca Nieves S.A. esta dirigida, elaborar, ofrecer, productos de calidad, para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes. : Ayacucho : Huamanga : Ayacucho : AV. Mariscal Cceres nro. 251

2.3.- Visin del negocio Ser una empresa lder e innovadora en la elaboracin y decoracin de tortas, abracando as todo el mercado regional logrando de esta manera posicionarnos en el primer lugar de preferencia. 2.4.- Objetivos estratgicos Institucionales: Ser una empresa lder a nivel regional Marketing: Mediante publicidades radiales y televisivas, adems, afiches y promociones, etc. Operaciones: Calidad A1 Financieros: Capital invertido a recuperar en promedio de un ao. 2.5.- Anlisis FODA Fortalezas: Contamos con un local amplio y cntrico. Contamos con conocimientos tcnicos en la elaboracin de este tipo de productos. OPORTUNIDADES : Preferencia del pblico consumidor. Falta de producto innovativos y de calidad en nuestra regin. DEBILIDADES: Falta de insumos requeridos de calidad. No contamos con un economa fija para poder solventar los gastos de la invercin. AMENAZAS: Competencias a nivel empresarial. Falta de apoyo del gobierno estatal.

III.- ANALISIS DEL MERCADO 3.1. DEFINICIN, DESCRIPCIN Y ESPECIFICACIN DEL PRODUCTO : El decorado es lo que las convierte en algo excepcional. El bizcocho es el punto de partida ideal para hacer una gran variedad de torta decorada; combina perfectamente con relleno, dulces y con los glaseados. Quiz si principal ventaja

sea que se conserva muy bien por lo que se puede preparar por anticipado y permite disponer de todo el tiempo para decorarlo. La masa del bizcocho se puede utilizar de dos formas distintas, se puede dar al bizcocho varios colores, dividiendo refrigeradas preparada en partes alas que se les da un color y un sabor distinto y luego se vuelven para hacer tortas decoradas: ESPECIFICACIONES: 1: TORTA VETEADA: Esta torta se revela al cortarlo, cuando aparece el efecto veteado de dos colores diferentes mezclados. 2: TORTAS DE CHOCOLATE: Estas tortas estn decoradas a base de chocolate que dan un sabor y color especial al producto final. 3: TORTAS ESPECIALES: Como su nombre lo indica estn diseadas con adornos especiales y decoraciones innovativas. 4: TORTAS NATURALES: Son aquellas tortas que son decoradas en forma clsica; pues no se decoran con muchos motivos en particular ya que estn predispuestas a cualquier ocasin. 3.2. Anlisis del entorno empresarial En nuestra localidad se pueden observar la existencia de establecimientos que ofrecen este tipo de productos, por la cual nosotros nos enfocamos a esta idea de negocio debido a las deficiencias encontradas en estas. 3.3. ANLISIS DEL MERCADO POTENCIAL En el lugar donde estar ubicado la empresa, es cntrica rodeado de colegios, la municipalidad de la provincia, la iglesia, empresa financieras y entre otras que sern nuestros clientes potenciales. 3.4. SEGMENTACIN DEL MERCADO: Nuestra idea de negocio esta dirigida a todo tipo de publico consumidor como es el mercado de Huanta, ya que el producto que se va ha ofrecer es un aperitivo que prefieren grandes y chicos(todas las edades y sexos) o publico en general.

DESCRIPCIN Tortas decoradas Tortas con relleno Tortas naturales Tortas veteadas

PUNT. TOTAL / 15 13 8 3 38.5 33.3 20.5 7.7

DESCRIPCIN Ocasiones Esp. Mensual Semanal

PUNT. TOTAL 30 8 1

/ 76.9 20.5 2.6

DESCRIPCION Familiar Porcin Extra familiar

PUNT. TOTAL 23 15 1

/ 58.9 38.5 2.6

DESCRIPCIN Familiar Porcin Otros precios Extra familiar

PUNT. TOTAL 26 8 3 2

/ 66.7 20.5 7.7 5.1

DESCRIPCIN Pasteleras Fuentes de sosa Cafetera Otras

PUNT. TOTAL 21 7 7 4

/ 53.9 17.9 17.9 10.3

De acuerdo a las encuestas realizadas, se puede determinar que la variedad de torta preferida por la poblacin son las tortas decoradas y en cuanto la frecuencia de consumo, pues de puede recalcar que las personas acostumbran consumir mayormente en ocasiones especiales. El tamao que prefieran comprar es de una torta familiar ms o menos para una 15 a20 personas con un promedio de venta que oscila de 20.00 a 40.00 nuevo soles. 3.5. VENTAJA COMPETITIVA Los establecimientos existentes en nuestra localidad que se dedican al expendio de este tipo de productos no cuentan con un gama de variedades o tipos de tortas, adems de la falta de calidad algunos establecimientos cuentan con espacios muy reducidos, poco abastecimiento del personal y una atencin deficiente, falta de cordialidad hacia el publico consumidor, adems la infraestructura no es la adecuada y la zona de ubicacin incompetente (no cntrico). 3.6. POSICIONAMIENTO DESEADO Ser una empresa lder, innovadora y preferida en le mercado competitivo de este tipo de productos. Ya que se ofrecern variedad y tipo de productos con calidad de primera, se contara con un stock amplio de tortas para la satisfaccin de cliente.

3.7. ANLISIS DE LA COMPETENCIA Pese a las debilidades encontradas en los establecimientos ya existentes en nuestra localidad se observa la concurrencia masiva de la poblacin, por lo tanto estamos seguros de abarcar con la mayora de los concurrentes ya que seremos un centro de establecimiento de primera. Relacin de los establecimientos

Los establecimientos que se dedican al expendi de este tipo de productos son: - Panadera Rico Pan - Panadera Pan Caliente - Shoop Place Video - Cafetera San Francisco - Fuente de Soda Jettino - Titos Pizza, etc.

Determinacin del anlisis de la competencia Panadera Rico pan: Este mencionado establecimiento no cuenta con una gama de variedades de este tipo de productos. Panadera Pan Caliente: Cuenta con un espacio muy reducido, adems no tienen un stock de productos. Shoop Place Video: Establecimiento con espacio reducido y desordenado no cuenta con productos en stock y los poco que tienen son de baja calida y no son agradables. Cafetera San Francisco: Espacio reducido y poco acondicionado. Fuente de Soda Jettino: Este tampoco cuenta con productos en stock, y el local es muy reducido. Titos Pizza: Local cntrico pero falta de productos en stock.

IV.- PLAN MARKETING 4.1. ESTRATEGIA DEL PRODUCTO Los productos que se piensan elaborar en nuestro negocio son productos de buena calidad, exclusivos e innovativos, con una gama amplia de stock para todo tipo de clientes (desde los mas exigentes hasta los mas golosos). Con variedad de tamaos para satisfacer las diversas necesidades de nuestros clientes. 4.2. POLTICA DE PRECIOS

La poltica de nuestra empresa en relacin con los precios se vera relacionada alas necesidades de los clientes .Pues estos oscilarn dependiendo al tamao, variedad y tipos de torta que se requiera. 4.3. ESTRATEGIA DE VENTAS:

La poltica de precies de nuestra empresa se vera relacionada con las siguientes menciones: La atencin ser exclusiva en nuestro propio local, como tambin contara con personal para la atencin por delivery, proporcionando as un local amplio y acogedor, permitiendo as que el pblico asistente se sienta a gusto y satisfecho debido a la amabilidad, cordialidad y la atencin A1 con que se les ser tratado a cada uno de los asistentes, damas en mini falda simpticas y de gran sonrisa, adems de las riqusimas tortas que se les ofrecer y ts gratuitos para los asistentes.

4.4. POLTICAS DE SERVICIO Y GARANTAS Nuestra poltica de servicios y garantas es la de ofrecer productos de calidad que no causen ningn tipo de dao a nuestros consumidores tales como intoxicaciones, etc. En caso que nuestros productos causen algn 6tipod de dao o intoxicacin, a empresa se har responsable de cubrir os gastos ocasionados para el tratamiento respectivo de nuestro cliente .Adems en caso de que se encuentre algn tipo de agente contaminante, la empresa se compromete a realizar el cambio del producto siempre en cuando el cliente lo prefiera si no; se realizar la devolucin de pago realizado por el producto. 4.5. PUBLICIDAD Y PROMOCIN En cuanto respecta la publicidad y promocin de nuestra empresa se empleara diversos medios como. Publicidad: En radio, televisin, revistas, afiches y a travs de llamadas telefnicas, y en pginas Web. Promocin de ventas: Demostraciones y degustaciones de nuestros productos, descuentos, concursos, sorteos, promociones. Cortesas y participacin en ferias comerciales.

4.6. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN Nuestra modalidad de venta ser directamente de productor a consumidor, brindado tambin servicios mediante delivery, es decir nuestro negocio ser nico y exclusivo para nuestra empresa y para nuestro local. Los clientes que se piensa abarcar es nuestra provincia de Huanta en su conjunto y posteriormente a nivel regional.

V.-ESTUDIO TECNICO 5.1. TAMAO DE PLANTA/CAPACIDAD DE PRODUCCIN La empresa pastelera BLANCA NIEVES contara con una capacidad de produccin de 20 kg. Semanales. L as cuales sean destinadas a consumos por porciones , tambin para el consumo familiar y para ocasiones especiales . Por tanto cada torta entera contara con un peso promedio de 2kg.la cual variara de acuerdo a la demanda de los clientes .

5.2. UBICACIN DE LA PLANTA La planta de produccin estar ubicada en la provincia de Huamanga, la cual esta situada en la AV . Mariscal Cceres Nro.251 5.3. DISEO DEL PRODUCTO Especificaciones: _El producto entero ser de 2kg.de peso aproximadamente y la porcin de 200gr. _ Cada producto ser decorado con diversos motivos de acuerdo al tipo o variedad que se desee producir , adems estas irn con diversas presentaciones a diferentes fechas alusivas (cumpleaos , nios y adultos ), matrimonios , aniversarios . _La venta por delivery se har entrega con presentacin en cajas especiales para el tipo y tamao de las tortas 5.4. PROCESO DE PRODUCCIN Diagrama de flujo

5.5. DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO

5.6. PROGRAMA DE PRODUCCIN _El programa de produccin de la empresa BLANA NIEVES e de 50 kg.(20 unidades ) de torta mensuales lo cual mantendr un estndar paralelo por tres meses. _E l cuarto mes y6 los posteriores el programa de produccin ira aumentando o variando esto dependiendo de la demanda y posicionamiento en le mercado. 5.7. REQUERIMIENTO DE LA PRODUCCIN MATERIALES: _tazones _cucharas _paletas _quequeras

_jarra medidora _ollas _cuchillo _tamizador 5.8. REQUERIMIENTOS DE MAQUINAS Y EQUIPOS _horno elctrico _batidoras _mezcladoras _balanza analtica 5.9. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA Mano de obra directa e indirecta . Personal: _De produccin 02 _Atencin y recepcin 03 _De limpieza 01 _De entrega y reparto 01 VI.-PLAN FINANCIERO 6.1. Proyeccin de ventas

mes N PRODUCTO 1 TORTAS 1

mes 2

mes 3 80

mes 4 100

mes 5 135

mes 6 175

mes 7 205

mes 8 250

mes 9 280

mes 10 300

mes 11 320

mes 12 350 TOTAL 2310

55 60

6.2. Plan de inversin

PLAN DE INVERCION:TORTAS RUBRO MAQUINAS Y EQUIPOS REFRIGERADORA TERMOMETRO COCINA SEMI INDUSTRIAL HORNO ELECTRICO BALANZA ANALITICA BATIDORA CUCHILLO ELECTRICO S/. 1,000.00 S/. 55.00 S/. 350.00 S/. 4,000.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 25.00 1 2 1 1 1 2 2 S/. 1,000.00 S/. 110.00 S/. 350.00 S/. 4,000.00 S/. 100.00 S/. 160.00 S/. 50.00 VALOR UNITARIO (S/.) 1.- ACTIVO FIJO UNIDADES REQUERIDAS COSTO TOTAL FIJO S/. VARIABLE S/.

HERRAMIENTAS CUCHILLO JARRA MEDIDORA COLADOR TAZONES METALICOS ESPATULA TABLA DE PICAR CUCHARAS DE ACERO MOLDES OLLAS MEDIANAS BATIDORA MANUAL MUEBLES Y ENSERES MESA DE TRABAJO SILLAS MESA DE ATENCION MOSTRADOR VITRINAS S/. 200.00 S/. 15.00 S/. 25.00 S/. 500.00 S/. 250.00 TOTAL ACTIVO FIJO 2.-GASTOS PREOPERATIVOS LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO CARNET SANITARIO ESTATUS GASTOS DE CONSTITUCION LOCAL LICENCIA DE AVISO CAPACITACION DEL EMPRESARIO S/. 200.00 S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 250.00 S/. 20.00 S/. 100.00 1 1 1 1 1 1 1 10 5 1 2 S/. 8.00 S/. 5.00 S/. 3.50 S/. 20.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 1.50 S/. 10.00 S/. 20.00 S/. 15.00 4 5 2 4 3 2 5 10 4 2

S/. 5,770.00 S/. 32.00 S/. 25.00 S/. 7.00 S/. 80.00 S/. 15.00 S/. 12.00 S/. 7.50 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 30.00 S/. 388.50 S/. 200.00 S/. 150.00 S/. 125.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 7,633.50 FIJO S/. S/. 200.00 S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 250.00 S/. 20.00 S/. 100.00 S/. 765.00 FIJO S/. 50 25 20 5 1 5 6 2 2 1 1 1 FIJO S/. 5 1 1 1 1 1 1 1 S/. 290.00 S/. 180.00 S/. 120.00 S/. 35.00 S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 30.00 S/. 200.00 VARIABLE S/. S/. 125.00 S/. 45.00 S/. 90.00 S/. 37.50 S/. 6.00 S/. 7.50 S/. 6.00 S/. 9.00 S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 8.00 S/. 10.00 S/. 384.00 VARIABLE S/. VARIABLE S/.

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 3.-CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA E INSUMOS HARINA AZUCAR BLANCA HUEVO MANTEQUILLA ESENCIAS NARANJA CHOCOLATE EMPAQUE MANO DE OBRA PERSONAL DE PRODUCCION PERSONAL DE ATENCION PERSONAL DE LIMPIEZA PERSONAL DE DISTRIBUCION S/. 15.00 S/. 10.00 S/. 8.00 S/. 10.00 S/. 2.50 S/. 1.80 S/. 4.50 S/. 7.50 S/. 6.00 S/. 1.50 S/. 1.00 S/. 4.50

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.-COSTOS INDIRECTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDO DEL PERSONAL GAS LUZ,AGUA TELEFONO TRANSPORTE UTILES DE OFICINA MANTENIMIENTO DEL LOCAL ALQUILER DEL LOCAL S/. 58.00 S/. 180.00 S/. 120.00 S/. 35.00 S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 30.00 S/. 200.00

GASTOS DE VENTAS PUBLICIDAD PROMOCION VENDEDOR S/. 30.00 S/. 20.00 S/. 15.00 TOTAL COSTOS INDIRECTOS TOTAL 1 1 1 S/. 30.00 S/. 20.00 S/. 15.00 S/. 960.00 S/. 9,358.50 S/. 384.00

6.3. Determinacin del costo total unitario

Costo fijo unitario

(cfu )

costo fijo totales

Unidad total de unidades producidas Durante el ciclo de vida del proyecto Cfu = 9358.50 2310 Cfu = 4.05 nuevos soles

Calculamos el costo variable unitario Aplicando la siguiente frmula:

Costo variable unitario (cvu) =

costos variables totales Nmero de unidades producidas en un Periodo de tiempo (meses)

Cvu=

384.00 100

Cvu =

3.84 nuevos soles

Entonces: el costo total unitario CTU es:

CTU =CFU + CVU CTU =4.05 + 3.84 CTU =7.89 nuevos soles

6.4. Determinacin del precio de venta

PV = CTU + G 10 = 7.89 + G G = 2.11 por cada keke Donde G: en la ganancia 6.5. Presupuesto de ingresos

Proyeccin de ventas mensuales

Proyeccin de ventas mensuales en soles:

mes N producto P.U 8 1 240 mes 2 360 mes 3 480 mes 4 600 mes 5 720 mes 6 840 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 1400 mes 11 1520 mes 12 1640 TOTAL 11040

1 TORTAS

960 1080 1200

6.6. Flujo de caja econmico

TORTAS:FLUJO DE CAJA concepto ingresos ventas egresos activa fijo maquinaria y equipo herramientas muebles y enseres gastos preoperativos capital de trabajo materia prima e ins mano de obra costos indirectos gastos administrativos gastos de venta gastos antes del imp. impuesto a la renta 0.00 9,742.50 7,633.50 5,770.00 388.50 1,475.00 765.00 384.00 326.00 58.00 960.00 895.00 65.00 974,250.00 0.00 250.00 230.00 58.00 960.00 895.00 65.00 954,250.00 0.00 250.00 230.00 58.00 960.00 852.00 65.00 962,014.00 45.00 350.00 261.00 58.00 960.00 852.00 65.00 95,321.00 56.00 256.00 295.00 58.00 960.00 862.00 45.00 95,213.00 53.00 264.00 283.00 58.00 960.00 852.00 32.00 95,421.00 60.00 250.00 235.00 58.00 960.00 745.00 34.00 95,621.00 75.00 240.00 256.00 58.00 960.00 726.00 56.00 96,521.00 75.00 250.00 245.00 58.00 960.00 751.00 64.00 95,213.00 76.00 243.00 245.00 58.00 960.00 756.00 56.00 85,621.00 73.00 243.00 236.00 58.00 960.00 752.00 65.00 86,213.00 75.00 253.00 265.00 58.00 960.00 762.00 65.00 75,321.00 78.00 956,964.00 970,685.00 240.00 8,500.00 360.00 82,500.00 480.00 7,542.00 600.00 6,325.00 720.00 5,002.00 840.00 4,326.00 960.00 3,254.00 1,080.00 2,545.00 1,200.00 1,256.00 1,400.00 925.00 1,520.00 853.00 6,651.00 5,770.00 250.00 625.00 425.00 mes1 mes2 mes3 mes4 mes5 mes6 mes7 mes8 mes9 mes10 mes11 mes12 liquidacin

6.7. Presupuesto de operaciones Margen de contribucin y punto de equilibrio

El punto de equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuntos productos vendidos empezamos a ganar. Esto es muy importante, porque nos permite fijarnos una meta respecto de cuntos productos debemos vender como mnimo en un determinado periodo. VII.- EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA 7.1. Premisas de evaluacin INVERSIONES. Representan colocaciones de dinero sobre las cuales una empresa espera obtener algn rendimiento a futuro, ya sea, por la realizacin de un inters, dividendo o mediante la venta a un mayor valor a su costo de adquisicin. INVERSIONES TEMPORALES. Generalmente las inversiones temporales consisten en documentos a corto plazo (certificados de depsito, bonos tesorera y documentos negociables), valores negociables de deuda (bonos del gobierno y de compaas) y valores negociables de capital (acciones preferentes y comunes), adquiridos con efectivo que no se necesita de inmediato para las operaciones. Estas inversiones se pueden mantener temporalmente, en vez de tener el efectivo, y se pueden convertir rpidamente en efectivo cuando las necesidades financieras del momento hagan deseable esa conversin. INVERSIONES A LARGO PLAZO. Son colocaciones de dinero en las cuales una empresa o entidad, decide mantenerlas por un perodo mayor a un ao o al ciclo de operaciones, contando a partir de la fecha de presentacin del balance general. 7.4. Evaluacin econmica a) Estado de Ganancias y Prdidas (EGP): El EGP debe reflejar los ingresos y egresos de nuestra empresa, y nos permite saber si estamos ganando o perdiendo en un periodo determinado (por ejemplo, un mes). Para elaborar el EGP es necesario conocer algunos trminos:

1. Ingresos: Es el monto recaudado por las ventas al contado y al crdito, y se registra en el momento que se ejecuta la venta. 2. Costos: Son los egresos por concepto de compras de materia prima, mano de obra, gastos administrativos y gastos de ventas. 3. Gastos pre operativos: Son los gastos por concepto de licencias de funcionamiento, gastos de constitucin legal, licencia de avisos, estatutos, etc. 4. Depreciacin: Es el monto que corresponde a la prdida de valor de los bienes tangibles o activos fijos, es decir, de aquellos que podemos ver y no son consumidos por completo en cada ciclo productivo. Con el paso del tiempo estos bienes o maquinarias se desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida til su precio ya no es el mismo que el que nosotros pagamos por ellos. VIII.- PLAN LEGAL Y ORGANIZACIONAL 8.1. Modelo empresarial El modelo de nuestra empresa es una empresa sociedad annima cerrada 8.2. Constitucin PASOS PARA CREAR UNA EMPRESA: VERIFIQUE EL NOMBRE O RAZN SOCIAL. En el puesto de informacin de cualquiera de las Sedes de la Cmara de Comercio, puede solicitar un volante para la consulta de nombres. Diligencie el formulario con los nombres que desea consultar y la actividad a la que se va a dedicar. Cancele el valor de la consulta la cual cuesta $1.500. Presente el formulario diligenciado en las ventanillas de Cmara de Comercio y el empleado le indicar cuando reclamarlo, con el fin de saber si puede usar dicho nombre o no debido a que ya existe o hay alguno similar. Una vez aprobado el nombre pase a hacer lo siguiente:

ELABORE LA MINUTA CON EL SIGUIENTE CONTENIDO BSICO: Los datos de los socios constituyentes: nombres completos, cdulas, nacionalidad, estado civil y domicilio. La clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma. El domicilio de la sociedad y de las sucursales que se establezcan. El negocio de la sociedad (objeto social), enunciando en forma clara y completa las actividades principales. El capital social pagado por cada socio. Si es una sociedad por acciones se deber expresar el capital suscrito y pagado, la forma como se cancelarn las cuotas y el valor nominal de las acciones representativas del capital. (ver paso uno). Se debe expresar como se administrar la sociedad, las facultades de los administradores, las asambleas y juntas de los socios, segn lo establecido legalmente para cada tipo de sociedad (para mayor informacin vea el cdigo de comercio). Los das y la forma de convocar y constituir la asamblea o junta de socios ya sea de manera ordinaria o extraordinaria, y la forma como se decidir en un determinado asunto. Las fechas en que se deben hacer los balances generales y como se distribuirn las utilidades, as como tambin la reserva legal. La duracin de la empresa y sus causales para disolverla, y la forma de liquidarla. Establecer el representante legal de la sociedad con su domicilio, sus facultades y obligaciones. Modelo de minuta de una sociedad limitada: En la ciudad de Medelln, departamento de Antioquia, Repblica de Colombia, a primero de julio de mil novecientos noventa y ocho, el seor Juan Martnez Robledo y Oscar Rueda Osorio, mayores de edad, con domicilio en Medelln, identificados con las cdulas de ciudadana nmeros, obrando en nombre propio, manifestaron que constituirn una sociedad de responsabilidad limitada

la cual se regir por las normas establecidas en el cdigo de comercio y en especial por los siguientes estatutos: Artculo 1: Nombre o razn social: la sociedad se denominar XY Limitada. Artculo 2: Domicilio: el domicilio principal ser en la ciudad de Medelln, Departamento de Antioquia, Repblica de Colombia, sin embargo la sociedad puede establecer sucursales, en otras ciudades del pas como en el exterior. Artculo 3: Objeto social: la compaa tiene por objeto social: diseo, produccin y comercializacin de productos y servicios de publicidad grfica y compra y venta de materias primas. En el desarrollo y cumplimiento de tal objeto puede hacer en su propio nombre o por cuenta de terceros o con participacin de ellos, toda clase de operaciones comercial, sobre bienes

muebles o inmuebles y construir cualquier clase de gravamen, celebrar contratos con personas naturales o jurdicas, efectuar operaciones de prstamos, cambio, descuento, cuentas corrientes, dar o recibir garantas y endosar, adquirir y negociar ttulos valores. Artculo 4: Duracin de la sociedad: se fija en 10 aos, contados desde la fecha de otorgamiento de la escritura. La junta de socios podr mediante reforma, prolongar dicho trmino o disolver extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho trmino expire. Artculo 5: el capital de la sociedad es la suma de $10.000.000. Artculo 6: cuotas: El capital social se divide en diez cuotas o acciones de un valor nominal de un milln de pesos, capital y cuotas que se encuentran pagadas en su totalidad de la siguiente forma: El socio Juan Martnez Robledo, suscribe el ochenta por ciento en ocho cuotas de valor nominal y paga en efectivo el valor de $8.000.000. El socio Oscar Rueda Osorio suscribe el veinte por ciento y paga en efectivo el valor de $2.000.000. As los aportes han sido pagados ntegramente a la sociedad. Artculo 7: Responsabilidades: la responsabilidad de cada uno de los socios se limita al monto de sus aportes.

Artculo 8: Aumento del capital: el capital de los socios puede ser aumentando por nuevos aportes de los socios, por la admisin de nuevos socios o por la acumulacin que se hicieron de utilidades por determinacin de comn acuerdo de los socios. Artculo 9: Cesin de cuotas: las cuotas correspondientes al inters social de cada uno de los socios no estn representadas por ttulos, ni son negociables en el mercado, pero s pueden cederse. La cesin implicar una reforma estatutaria y la correspondiente escritura ser otorgada por el representante legal, el cedente y el cesionario. Artculo 10: Administracin: la administracin de la sociedad corresponde por derecho a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar la sociedad. Esta delegacin no impide que la administracin y representacin de la sociedad, as como el uso de la razn social se someta al gerente, cuando los estatutos as lo exijan, segn la voluntad de los socios. Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecucin o ejercicio de los siguientes actos o funciones: 1. Disponer de una parte de las utilidades lquidas con destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribucin de utilidades. Artculo 11: Reuniones: la junta de socios se reunir ordinariamente una vez por ao, el primer da de Marzo a las 10:00 de la maana en las oficinas del domicilio de la compaa. Artculo 12: Votos: en todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendr tantos votos como cuotas tenga en la compaa. Las decisiones se tomaran por nmero plural de socios que represente la mayora absoluta de las cuotas en que se halla dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos estatutos se requiera unanimidad. Artculo 13: La sociedad tendr un gerente y un subgerente que lo reemplazar en sus faltas absolutas o temporales. Ambos elegidos por la junta de socios para perodos de un ao, pero podrn ser reelegidos indefinidamente

y removidos a voluntad de los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administracin y representacin de la sociedad, as como el uso de la razn social con las limitaciones contempladas en estos estatutos. En particular tendr las siguientes funciones (enumere todas aquellas que considere pertinente). Artculo 14: Inventarios y Balances: mensualmente se har un Balance de prueba de la sociedad. Cada ao a 31 de Diciembre se cortarn las cuentas, se har un inventario y se formar el Balance de la junta de socios. Artculo 15: Reserva Legal: aprobado el Balance y dems documentos, de las utilidades lquidas que resulten, se destinar un 10% de reserva legal. Articulo 16: La sociedad se disolver por: 1. La expedicin del plazo sealado para su duracin. 2. La prdida de un 50% del capital aportado. 3. Por acuerdo unnime de los socios. 4. Cuando el nmero de socios exceda de veinticinco. 5. Por dems causales sealadas en la ley. Artculo 17: Liquidacin: disuelta la sociedad se proceder a su liquidacin por el gerente salvo que la junta de socios resuelva designar uno o ms liquidadores con sus respectivos suplentes, cuyos nombramientos debern registrarse en la Cmara de Comercio del domicilio de la ciudad. De esta manera se debe detallar toda la informacin referente a la sociedad con da uno de los aspectos mencionados en el contenido bsico. Nota: Los artculos de los estatutos, deben ser normas de carcter permanente y general, deben constituir reglas estables que No requieran de ajustes. En cuanto al diseo de los estatutos puede redactarse todos los artculos que le convengan a la organizacin, pero teniendo presente no establecer artculos para los estatutos que se conviertan en un limitante para el desarrollo de la empresa en lo relativo a operaciones comerciales o administrativas.

IR A LA NOTARA: Para nuestro ejemplo el valor que se debe pagar en la Notara para un capital de $10.000.000, es de $115.000, all procedern a hacerle lo siguiente: Le transcribirn su minuta conformando as la Escritura Pblica, firmada por el notario con los sellos respectivos y adicionalmente por los socios con la cdula y sus huellas.

REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO DE REGISTRO SOBRE LA ESCRITURA: Realizar el pago del impuesto de registro sobre la escritura de constitucin en la oficina de Rentas Departamentales, edificio Antioquia en la avenida Primero de Mayo con Palac en Medelln o en los estancos oficiales. ADQUIRIR EL FORMULARIO DE MATRCULA MERCANTIL: Adquirir en la Cmara de Comercio el formulario de Matrcula Mercantil Sociedades Comerciales, el cual tiene un costo de $2.000, posteriormente debe presentar en la ventanilla de la Cmara de Comercio lo siguiente: El formulario de matrcula mercantil diligenciando, junto con el volante de consulta de nombres aprobado. Dos copias autenticadas de la escritura pblica de constitucin de la sociedad, en la que debe aparecer el nombramiento del representante legal. En el caso de ser empresa unipersonal, el documento privado sino se constituy por escritura pblica. Recibo de pago del impuesto de Registro expedido por Rentas Departamentales. Carta de cada una de las personas nombradas, como: representantes legales, junta directiva y revisor fiscal cuando sea el caso. Documento de identificacin del representante legal. Permiso de funcionamiento de la sociedad, en caso de hallarse sujeta a vigilancia estatal. En caso de aporte de inmuebles al capital social, acreditar el pago del impuesto de anotacin y registro (boleta de rentas).

Solicitar en la taquilla de la Cmara de Comercio el valor de la liquidacin de los derechos de matrcula. Cancelar los derechos de matrcula. Al momento del pago le entregarn un recibo con el cual podr reclamar el certificado de su matrcula, as como las copias de los formularios, las escrituras y las cartas de aceptacin. Segn nuestro ejemplo para un capital de $10.000.000 se debe cancelar $176.000.

Obtener copia del certificado de existencia y representacin legal de la sociedad. Luego de haber realizado la inscripcin, usted podr solicitar a la Cmara de Comercio, el certificado de existencia y representacin, es un documento que le permite al comerciante o sociedad realizar algunos trmites (inscripcin ante la administracin de impuestos, industria y comercio, etc.) o simplemente acreditar su matrcula en el registro mercantil.

REGISTRO DE LIBROS DE COMERCIO: Estn compuestos por los libros de contabilidad, libros de actas, libros de registro de aportes, comprobantes de las cuentas, los soportes de contabilidad y la correspondencia relacionada con sus operaciones. Una vez matriculada la sociedad o empresa, el propietario de esta o el representante legal debe presentar y solicitar el registro de los libros de comercio, con carta dirigida a la Cmara de Comercio y diligenciar el formulario de solicitud respectivo. Los libros son los siguientes: Libro auxiliar: se lleva para registrar detalladamente en orden cronolgico las cuentas principales, totalizando dbitos, crditos y saldo que pasa al final de cada perodo al libro diario y al libro mayor, este libro no requiere ser registrado en la Cmara de Comercio. Libro caja diario: en este libro se pasan las operaciones contables en orden cronolgico, en forma individual o por resmenes que no excedan de un mes.

Libro mayor: en este libro se pasan las operaciones por cuentas utilizando el sistema de partida doble; permitiendo establecer el resumen mensual de todas las operaciones para cada cuenta.

Libro inventario y balance: se debe hacer un inventario y un balance general al iniciar sus actividades y por lo menos una vez cada ao para conocer en forma clara y completa la situacin del patrimonio.

Libro de accionistas: en el se escriben las acciones, anotando el ttulo, el nmero y la fecha de inscripcin, al igual que los cambios de propietario. Libro de actas: los libros de actas pueden ser de dos clases: libros de actas de asamblea de socios y libro de acta de junta directiva. El primero lo deben llevar todas las sociedades, el segundo solo en las que posean junta directiva.

En los libros de actas, deben anotarse en orden cronolgico las actas de las reuniones, las cuales debern ser firmadas por el secretario y presidente de la reunin. La primera hoja de cada libro debe presentarse rotulados (marcados) a lpiz en la parte superior con el nombre de la sociedad y la destinacin que se dar a cada libro, as como numerarse consecutivamente y no tener ningn registro contable. Los pasos a seguir en la Cmara de Comercio: Llevar el formato, la carta y los libros en cualquier taquilla de la Cmara de Comercio. Pagar los derechos de inscripcin de los libros. Al momento de cancelar le entregarn el recibo de pago con el cual podr reclamar los libros registrados, en la fecha que all se indica. Actualmente cada libro tiene un costo de $15.000. Cuando le entreguen los libros, verifique que la primera pgina de cada libro registrado este sellado por la Cmara de Comercio y rubricadas todas las dems.

AFILIACIN A LA ASEGURADORA DE RIESGOS PROFESIONALES (ARP): Una vez elegida la ARP, el empleador debe llenar una solicitud de vinculacin de la empresa al sistema general de riesgos pr5ofesionales, la cual es suministrada sin ningn costo por la ARP, dependiendo el grado y la clase de riesgo de las actividades de la empresa, ellos establecen la tarifa de riesgo la cual es un porcentaje total de la nmina y debe ser asumida por el empleador, dicho valor se debe pagar cada mes. Adicionalmente debe vincular a cada trabajador, llenando la solicitud de vinculacin del trabajador al sistema general de riesgos profesionales. RGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL: Usted deber inscribir a alguna entidad promotora de salud (EPS) a todos sus trabajadores, los empleados podrn elegir libremente a que entidad desean vincularse. Una vez elegida el empleador deber adelantar el proceso de afiliacin tanto de la empresa como para el trabajador, mediante la diligenciacin de los formularios, los cuales son suministrados en la EPS elegida. El formulario de afiliacin del trabajador deber diligenciarse en original y dos copias, el original es para la EPS, una copia para el empleador y la otra para el trabajador. El porcentaje total de aportes a salud es de un 9% del salario devengado por el trabajador. El valor resultante se divide en tres partes iguales, de las cuales el trabajador debe pagar una y el empleador las dos restantes. FONDO DE PENSIONES Y CESANTAS: El empleador debe afiliar a todos los miembros de la empresa al fondo de pensiones, el cual el trabajador podr elegir. Una vez elegido se llena la solicitud de vinculacin, la cual se la suministra el fondo.

Ya vinculado se debe pagar mensualmente el 13.5% del salario devengado por el trabajador, dicho valor se divide en cuatro y de estas el empleador paga tres y una el trabajador. 8.3. Estructura organizacional: organigrama

GERENTE GENERAL

JEFE DE PRODUCCION

JEFE DE CONTROL DE CALIDAD

SUPERVISOR

8.4. Gestin de recursos humanos La planeacin respecto a los recursos humanos es la actividad para identificar las necesidades actuales y futuras de recursos humanos de la empresa, su incremento y capacitacin, as como el bienestar de quienes laboran en una empresa. La compensacin y capacitacin de los recursos humanos son partes esenciales para la supervivencia, competitividad y funcionamiento de la empresa. Ms aun si se tiene en cuenta que en una pequea empresa los recursos humanos representan por lo general el mayor componente de los costos totales de operacin, a diferencia de las grandes empresas, en las que las maquinarias y equipos son generalmente ms importantes. La compensacin es la retribucin monetaria y no monetaria por un determinado trabajo. La remuneracin puede ser directa (salario base, bonos e incentivos) o indirecta (vacaciones, servicios y otras prestaciones de la empresa). El reto ms importante consiste en cmo organizar estructuras de pago que permitan un alto rendimiento del trabajador.

CONCLUSIONES

Se logro conocer y desarrollar el contenido de un plan de negocios ya que esto es de mucha importancia para la implementacin de una idea de negocio.

se logro conocer la cantidad de cliente potencial que se tendr al insertar este negocio en el mercado local. Se logro conocer los requisitos y pasos para la creacin y/o constitucin de una empresa.

RECOMENDACIONES Para la realizacin del proyecto de una manera integral y obtener resultados satisfactorios se debe realizar estudios y analices de manera cuidadosa sobre el teme en la cual se centra. Buscar o identificar la entidad para el financiamiento para la ejecucin de dicho proyecto. Realizar los estudios pertinentes para garantizar la ejecucin o

concretizacin del proyecto.

BIBLIOGRAFIA http://www.dulcesdequeca.com/wpcontent/uploads/2006/11/Keke %20de%20naranja.jpg http://blancaflor.files.wordpress.com/2006/10/keke2.jpg http://www.portalvegetariano.com/wpcontent/uploads/kekechoc.jpg

ANEXOS