JOS CUESTA EURL.

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 1
FECHA

CDIGO

PARCIAL

DETALLE

DEBE

HABER

_1_
Abril

1 1.1.1.01
1.1.1.01.01
3.1.1.01

Abril

1
1.1.1.02
1.1.1.01.02
1.1.1.01
1.1.1.01.01

Abril

1
1.1.1.01
1.1.1.01.01
1.1.1.02
1.1.1.01.02

Abril

1
1.3.1.01
1.3.1.02
1.1.1.02
1.1.1.01.02

Abril

CAJA GENERAL
Caja

$
$

APORTE PROPIETARIO
V/ Valor registrado por la constitucin
de la empresa unipersonal.
_2_
BANCOS
Bco. Guayaquil

CAJA GENERAL
Caja
V/ Valor registrado por la apertura de una
cuenta corriente ene el bnco. Guayaquil.
_3_
CAJA GENERAL
Caja chica

75,000.00

75,000.00

500.00

500.00

BANCOS
Bco. Guayaquil
V/ Valor registrado por creacin del fondo
de caja chica.
_4_
GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS DE ORGANIZACIN
BANCOS
Bco. Guayaquil

$
$
$

3,660.00

1.1.1.02
1.1.1.01.02

BANCOS
Bco. Guayaqil

19,580.00

2.1.1.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01

PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente I.R

$
$
$
$
$
$
$
$

75,000.00

75,000.00

500.00

3,000.00

19,580.00

$
$

19,225.00
355.00

192,660.00 $

192,660.00

75,000.00

500.00

2,000.00
1,000.00

3,000.00

V/Cheque # 02 para gastos de constitucin

y gastos de organizacin.
_5_
SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y EQUIPOS DE USO DOCENTE
BIBLIOTECA
EQUIPO DE COMPUTACIN
PROGRAMAS D COMPUTACIN
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

1 1.1.4.03
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.2.06
1.2.3.01
1.1.2.03
1.1.2.03.01

75,000.00

75,000.00

3,000.00
4,000.00
2,000.00
13,500.00
5,000.00
5,500.00
2,500.00
3,660.00

355.00

V/ Valor por compra en Suministros S.A.

segn factura 4010.
PASAN:

JOS CUESTA EURL.

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 2
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN
Abril

Abril

VEHCULOS
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

1.1.1.02
1.1.1.01.02

BANCOS
Bco. Guayaquil

2.1.1.05
2.1.1.05.01

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente I.R.

1.1.4.01
1.1.2.03
1.1.02.03.01

V/Por la compra de un vehculo para

actividades administrativas
_7_
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

1.1.1.02
1.1.1.01.02

BANCOS
Bco. Guayaquil

2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente I.R.
Retencin IVA en la Fuente

$
$
$

192,660.00

$
$

$
$
$

1.1.1.02
1.1.1.01.02

BANCOS
Bco. Guayaquil

42.00

1,472.00

320.00

42.00

$
$

2,400.00
8,000.00

10,400.00

231,534.00 $

231,534.00

39.00
3.00

10,400.00

10,400.00

1.1.1.02
1.1.1.02.01

INGRESOS POR MATRICU.

INGRESOS POR PENSIONES
V/Por cobro de matriculas y pensiones a 80
alumnos.
_10_
BANCOS
Bnco. Guayaquil

10,400.00

1.1.1.01
1.1.1.01.01

CAJA GENERAL
Caja

10,400.00

1,600.00
192.00

128.00
192.00

3.00

145.00

1,472.00

5.1.1.01
5.1.1.02

192.00

$
$

V/Valor por compra de suministros a

PACO SA. Fact. 001
_9_
CAJA GENERAL
Caja

16,095.00

145.00

1.1.2.03
1.1.02.03.01

$
16,095.00

$
$
$

14,500.00
1,740.00

1,740.00

V/Valor por contrato de arriendo de

4 meses.
_8_
GASTOS SUM. DE OFICINA Y DIDACTICO
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

1.1.1.01
1.1.1.01.01

Abril

192,660.00 $

_6_
1.2.2.07
1.1.2.03
1.1.02.03.01

Abril

HABER

10,400.00

V/Por depsito en el bnco. Recaudacin dia

anterior.
PASAN:

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A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 3
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
Abril

Abril

Abril

Abril

231,534.00 $

231,534.00

_11_
1.1.1.02
1.1.1.02.01

BANCOS
Bnco. Guayaquil

5.1.1.01
5.1.1.02

1.1.4.02
1.1.2.03
1.1.2.03.01

INGRESOS POR MATRIC.

INGRESOS POR PENSIONES
V/Depsito de matriculas y pensiones.
_12_
SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDCTICO
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA

120.00

1.1.1.02
1.1.1.02.01

BANCOS
Bnco. Guayaquil

2,100.00

2.1.1.05
2.1.1.05.01

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente I.R.

20.00

$
$

$
$

1.2.2.04
1.2.2.03
1.1.2.03
1.1.2.03.01

480.00

1.1.1.02
1.1.1.02.01

BANCOS
Bnco. Guayaquil

4,440.00

2.1.1.05
2.1.1.05.01

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente I.R.

40.00

1,926.40

28

5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.03
5.2.1.04
2.1.1.05
2.1.1.05.03

30
1.1.1.02
1.1.1.02.01
1.1.1.01
1.1.1.01.01

$
$
$

V/Por compra de fotocopiadora e infocus.

_14_
CAJA GENERAL
Caja

COMISIN VTA.UNIFOR.
COMISIN VTA. ESCARAPE.
INGRESO SERVICIO COPIADO
ING. VTA. DESECHOS RECICL.
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA por pagar
V/ Ingresos de valores del periodo de abril
5 al 28.
_15_
BANCOS
Bnco. Guayaquil

206.40

1,926.40

1,926.40

CAJA GENERAL
Caja

13,000.00

13,000.00

V/ Por la compra de suministros a PACO SA

para mantener en Stock.
_13_
MUEBLES Y EQUIPOS DE USO DOCENTE
EQUIPOS DE OFICINA
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA

1.1.1.01
1.1.1.01.01

Abril

HABER

$
$

3,000.00
10,000.00

2,100.00

20.00

4,440.00

40.00

$
$
$
$
$

950.00
380.00
240.00
150.00
206.40

1,926.40

254,986.80 $

254,986.80

2,000.00
120.00

2,000.00
2,000.00
480.00

1,926.40

1,926.40

V/ Valor registrado por depositos de los

ingresos anteriores.
PASAN:

JOS CUESTA EURL.

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A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 4
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
Abril

30
4.1.2.02
1.1.2.03
1.1.2.03.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.01

Abril

Abril

Abril

BANCOS
Bnco. Guayaquil
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente I.R 1%
Retencin Fuente I.R 2%

$
$

4,081.77

2.1.1.03
2.1.1.03.02
2.1.1.03.03
2.1.1.03.05

OBLIGA. PATR. POR PAGAR

XIII Sueldo por pagar
XVI Sueldo por pagar
Vacaciones por pagar

$
$
$

299.17
163.53
149.58

2.1.1.04
2.1.1.04.01

IESS POR PAGAR

Aportes al IESS Y Otros

969.66

2.1.1.05
2.1.1.05.04

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente Impuesto Renta

6.54

30 4.1.2.04
1.1.4.03
30

30
4.1.2.06
1.2.2.99
1.2.2.99.01
1.2.2.99.02
1.2.2.99.03
1.2.2.99.04
1.2.2.99.05
1.2.2.99.06

254,986.80 $

$
$

755.00
48.00

V/ Valor registrado por remuneraciones

al personal mes presente.
_18_
GASTOS SUM. ASEO Y LIMPIEZA
SUM. ASEO Y LIMPIEZA
V/ Valor registrado por ajuste.
_19_
GASTOS SUM. DE OFICINA Y DIDACT
SUM. OFIC. Y DIDCTICO
V/ Valor registrado por ajuste de sum. Ofi
_20_
GASTO DEPRECIACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA
Deprec. Acum. Mue y Ens.
Deprec. Acum .Equip.. de Ofi.
Deprec. Acum. Mue y Ens de Uso D.
Deprec. Acum. Biblioteca
Deprec. Acum. Equipo de comp.
Deprec. Acum. Vehculo

$
$
$
$
$
$
$

254,986.80

792.35

10.65

4,081.77

612.28

969.66

6.54

1,350.00

430.00

630.42

263,870.47 $

263,870.47

2.65
8.00

4.1.2.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01

30

48.00

V/ Valor registrado por pago de luz, agua, y

telecomunicaciones.
_17_
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
BANCOS
Bnco. Guayaquil

4.1.2.05
1.1.4.02
Abril

_16_
GASTO LUZ AGUA TELECOMUNICACIONES
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA

HABER

5,670.25

1,350.00

430.00

630.42

33.33
33.33
129.17
41.67
151.25
241.67

V/ Valor registrado por depreciacin.

PASAN:

JOS CUESTA EURL.

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A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 5
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
Abril

30

GASTO AMORTIZACIONES
AMORTI. ACUM. ACT. FIJOS
Amort. Acum. Program. De comp.

1.3.1.99
1.3.1.99.01
1.3.1.99.02
30
4.1.2.03
1.1.4.01

Abril

30 4.1.1.02
1.1.2.03
1.1.2.03.01
2.1.1.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02

Abril

263,870.47 $

118.75

263,870.47

_21_
4.1.2.07
1.2.3.99
1.2.3.99.01

Abril

HABER

30 5.1.1.01
5.1.1.02
5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.03
5.2.1.04
4.1.1.02
4.1.2.01
4.1.2.02
4.1.2.03
4.1.2.04
4.1.2.05
4.1.2.06
4.1.2.07
3.1.5.02
3.1.5.02.01

AMORT. ACUM. DIFERIDOS

Amort. Acum. Gastos de const.
Amort. Acum. Gastos de organi.

V/ Valor registrado por amortizaciones

_22_
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PAG. POR ANTICIP.
V/ Por amortizacion de un mes de arriendo
_23_
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA

$
$

VARIOS ACREEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente I. R.
Retencion IVA en la Fuente
V/ Por publicidad en Radio Caracol
_24_
INGRESOS POR MATRICU.
INGRESOS POR PENSIONES
COMISIN VTA.UNIFOR.
COMISIN VTA. ESCARAPE.
INGRESO SERVICIO COPIADO
ING. VTA. DESECHOS RECICL.
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
GASTO LUZ AGUA TELECOMUN.
GASTO ARRIENDO
GASTOS SUM. ASEO Y LIMPIEZA
GASTS SUM. DE OFCINA Y DIDAC.
GASTO DEPRECIACIN
GASTO AMORTIZACIONES
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad de ejercicio

$
$

50.00

400.00

$
$

198.00
26.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

200.00
5,670.25
755.00
400.00
1,350.00
469.00
630.42
118.75
15,526.58

2,328.99

305,259.80 $

292,062.21

400.00

200.00
24.00

24.00

2.00
24.00

$
$
$
$
$
$

68.75

33.33
16.67

$
68.75

5,400.00
18,000.00
950.00
380.00
240.00
150.00

15,526.58

V/ Por gastos
Abril

30
3.1.5.02
3.1.5.02.01
2.1.1.03
2.1.1.03.04

_25_
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad de ejercicio

$
$

OBLIGCIONES PATRO. POR PAG.

Particip. Trabajadores en utilidades

$
PASAN:

15,526.58

15,526.58
2,328.99
$

JOS CUESTA EURL.

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 6
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
2.1.1.05
2.1.1.05.04
Abril

IMPUESTOS POR PAGAR

Impuesto renta por pagar(Empresa)

30 3.1.3.01
3.1.5.02.03

$
$

HABER

305,259.80 $
$

292,062.21
345.76

$
$

1,285.18
11,566.65

500.00

48,223.28

6,267.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
1,570.00
1,650.00
4,000.00
4,000.00
15,500.00
5,000.00
5,500.00
14,500.00
630.42

417,920.90 $

413,800.50

345.76

RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO NETA
V/ Por deducciones legales

Abril

2.1.1.01
2.1.1.03
2.1.1.03.02
2.1.1.03.03
2.1.1.03.04
2.1.1.03.05

_26_
PROVEEDORES
OBLIGA. PATR. POR PAGAR
XIII Sueldo por pagar
XVI Sueldo por pagar
Particip. Trabajadores en utilidades
Vacaciones por pagar

$
$
$
$

299.17
163.53
2,328.99
149.58

2.1.1.04
2.1.1.04.01

IESS POR PAGAR

Aportes al IESS Y Otros

969.66

2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02
2.1.1.05.03
2.1.1.05.04

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencion Fuent. Impto. Renta
Retencion IVA en la Fuente
IVA por pagar
Impuesto Renta por pagar(Empresa)

$
$
$
$

707.19
216.00
206.40
345.76

3.1.1.01
3.1.5.02

30

$
$

19,225.00
2,941.27

969.66

1,475.35

APORTES DE PROPIETARIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO

$
$

75,000.00
11,566.65

3.1.3
3.1.3.01

RESERVAS
Reserva Legal

1,285.17

2.1.1.06
1.1.1.01
1.1.1.01.01

VARIOS ACREEDORES
CAJA GENERAL
Caja Chica

198.00

1.1.1.02

BANCOS

1.1.1.02.01

Banco de Guayaquil

1.1.2.03
1.1.2.03.01

IMPUESTOS ANTICIPADOS
Crdito Tributario por IVA

1.1.4.01
1.1.4.02
1.1.4.03
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.2.06
1.2.2.07
1.2.2.99
1.2.2.99.01
1.2.2.99.02

$
$
$

ARRIENDOS PAGA. POR ANTIC.

SUMNISTROS DE OFCINA Y DID.
SUMNISTROS DE ASE Y LIMP.
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
MUEB. Y EQUIPO DE USO DCEN.
BIBLIOTECA
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULO
(-) DEPRECIACIONES ACULULADAS
Deprec.. Acum. Mue y Ens.
Deprec. Acum .Equip.. de Ofi.

$
$
PASAN:

JOS CUESTA EURL.

1,285.17

500.00
48,223.28
6,267.00

33.33
33.33
$

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 7
FECHA

CDIGO

PARCIAL

DETALLE

DEBE

VIENEN:
1.2.2.99.03
1.2.2.99.04
1.2.2.99.05
1.2.2.99.06

Deprc. Acum. M y E de U D
Depreciacin acum. biblioteca
Deprec. Acum. Equipo de comp.
Depreciacion acum. Vehculo

1.2.3.01
1.2.3.99
1.2.3.99.01

PROGRAMS DE COMPUTACION
(-) AMORTI. ACUM. ACT. FIJOS
Amort. Acum. Program. De comp.

1.3.1.99
1.3.1.99.01
1.3.1.99.02

(-) AMORT. ACUM. DIFERIDOS

Amort. Acum. Gastos de const.
Amort. Acum. Gastos de organi.

1.3.1.01
1.3.1.02
Mayo

$
$
$
$
$

$
$
$

500.00

1.1.1.02
1.1.1.02.01

BANCOS
Banco de Guayaquil

48,223.28

1.1.2.03
1.1.2.03.01

IMPUESTOS ANTICIPADOS
Crdito Tributario por IVA

6,267.00

1.1.4.01
1.1.4.02
1.1.4.03
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.2.06
1.2.2.07
1.2.2.99
1.2.2.99.01
1.2.2.99.02
1.2.2.99.03
1.2.2.99.04
1.2.2.99.05
1.2.2.99.06

ARRIENDOS PAGA. POR ANTIC.

SUMNISTROS DE OFCINA Y DID.
SUMNISTROS DE ASE Y LIMP.
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
MUEB. Y EQUIPO DE USO DCEN.
BIBLIOTECA
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULO
DEPRECIACIONES ACULULADAS
Deprec.. Acum. Mue y Ens.
Deprec. Acum .Equip.. de Ofi.
Deprc. Acum. M y E de U D
Depreciacin acum. biblioteca
Deprec. Acum. Equipo de comp.
Depreciacion acum. Vehculo

1.2.3.01
1.2.3.99
1.2.3.99.01

PROGRAMS DE COMPUTACION
AMORTI. ACUM. ACT. FIJOS
Amort. Acum. Program. De comp.

68.75

1.3.1.99
1.3.1.99.01
1.3.1.99.02

AMORT. ACUM. DIFERIDOS

Amort. Acum. Gastos de const.
Amort. Acum. Gastos de organi.

$
$

33.33
16.67

1.3.1.01
1.3.1.02

GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS DE ORGANIZACIN
JOS CUESTA EURL.

2,500.00
68.75

50.00

$
$

2,000.00
1,000.00

419,419.25

33.33
16.67

PASAN:

$
$
68.75

1.1.1.01
1.1.1.01.01

$
$
$
$
$
$

413,800.50

129.17
41.67
151.25
241.67

GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS DE ORGANIZACIN
V/ Saldar las cuentas al cierre
_27_
CAJA GENERAL
Caja Chica

HABER

417,920.90 $

500.00

48,223.28

6,267.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
1,570.00
1,650.00
4,000.00
4,000.00
15,500.00
5,000.00
5,500.00
14,500.00
630.42

$
$

2,500.00
68.75

50.00

$
$

2,000.00
1,000.00

532,080.35 $

33.33
33.33
129.17
41.67
151.25
241.67

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 8
FECHA

CDIGO

PARCIAL

DETALLE
VIENEN:

2.1.1.01
2.1.1.03
2.1.1.03.02
2.1.1.03.03
2.1.1.03.04
2.1.1.03.05

PROVEEDORES
OBLIGA. PATR. POR PAGAR
XIII Sueldo por pagar
XVI Sueldo por pagar
Particip. Trabajadores en utilidades
Vacaciones por pagar

$
$
$
$

299.17
163.53
2,328.99
149.58

2.1.1.04
2.1.1.04.01

IESS POR PAGAR

Aportes al IESS Y Otros

969.66

2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02
2.1.1.05.03
2.1.1.05.04

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencion Fuent. Impto. Renta
Retencion IVA en la Fuente
IVA por pagar
Impuesto Renta por pagar(Empresa)

$
$
$
$

707.19
216.00
206.40
345.76

3.1.1.01
3.1.5.01.
3.1.5.01.01.
3.1.3
3.1.3.01

APORTES DE PROPIETARIO
RESULTADOS ACUMULADOS DEL EJERCICIO
Utilidades no distribuidas
RESERVAS
Reserva Legal

2.1.1.06
Mayo

HABER

532,080.35 $

419,419.25

$
$

19,225.00
2,941.27

969.66

1,475.35

$
$

75,000.00
11,566.65

1,285.17

198.00

11,566.65

969.66

1,285.17

VARIOS ACREEDORES
V/ Apertura de cuentas
_28_

1
3.1.5.01
3.1.5.01.01
3.1.5.02

Mayo

DEBE
$

4
2.1.1.04
2.1.1.04.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01

RESULTADOS ACUMULADOS
Utiidades no distribuidas
RESULTADOS DEL EJERCICIO
V/ Resultados acumulados
_29_
IESS POR PAGAR
Aportes al IESS y otros

$
$

$
$

BANCOS
Banco de Guayaquil

11,566.65

11,566.65

969.66

969.66
969.66

V/ Pago de aporte al IESS

Mayo

5
1.1.4.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.06
1.1.2.03
1.1.2.03.01
2.1.1.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01

_30_
SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDACTICOS
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y EQUIPO DE USO DOCENTE
EQUIPOS DE COMPUTACION
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

$
$
$
$
$
$

PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente Impuesto Renta

200.00
500.00
2,500.00
2,000.00 $
1,388.00

969.66

1,388.00
$
$

12,838.98
115.67

551,204.66 $

558,540.97

115.67

V/ Compra crdito factura 1081

PASAN:
JOS CUESTA EURL.
LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009

FOLIO. N 9
FECHA
Mayo

CDIGO
6
1.1.4.02
1.1.2.03
1.1.2.03.01

Mayo

2.64

29.37

2.1.1.05
2.1.1.05.01

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencion Fuent. Impto. Renta

0.27

8,000.00

8
1.1.1.02
1.1.1.02.01

V/ Compra a Paco segun ch #12

_32_
CAJA GENERAL
Caja

INGRESO POR PENSIONES

V/ Cobramos por pensiones
_33_
BANCOS
Banco de Guayaquil

$
$

8,000.00

1.1.1.01
1.1.1.01.01

CAJA GENERAL
Caja

8,000.00

2.1.1.03
2.1.1.03.01

V/ Depositamos valores recaudados

_34_
OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR
Participacin trabajadores en utilidades

2,328.99

2,328.99

20,000.00

1.1.1.02
1.1.1.02.01
Mayo

$
$

BANCOS
Banco de Guayaquil

5.1.1.02

Mayo

_31_
SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDACTICOS
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

9
1.1.1.02
1.1.1.02.01

9
1.1.1.02
1.1.1.02.01
5.1.1.02

Mayo

BANCOS
Banco de Guayaquil
V/ Pago de participacin de socios
_35_
BANCOS
Banco de Guayaquil

3.1.4.01
Mayo

DEBE

1.1.1.02
1.1.1.02.01

1.1.1.01
1.1.1.01.01

Mayo

PARCIAL

DETALLE

27.00
2.64
$

29.37

0.27

8,000.00

8,000.00

2,328.99

20,000.00

1,000.00

347.00

5.40

39,711.03 $

39,711.03

8,000.00

8,000.00

2,328.99

20,000.00

11
V/ Recibimos donacin del Ministerio
_36_
BANCOS
Banco de Guayaquil

$
$

4.1.2.08
1.2.2.05
4.1.2.09
1.1.2.03
1.1.2.03.01

32.40

1.1.1.01
1.1.1.01.02

CAJA GENERAL
Caja Chica

347.00

2.1.1.05

IMPUESTOS POR PAGAR

$
$
$
$

PASAN:
JOS CUESTA EURL.
LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009

1,000.00

1,000.00

INGRESOS POR PENSIONES

V/ Comprobantes de depsito en cuenta
_37_
GASTO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
BIBLIOTECA
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito Tributario por IVA

HABER

150.00
50.00
120.00
32.40

FOLIO. N 10
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
2.1.1.05.01

Retencin Fuente Impuesto Renta

HABER

39,711.03 $

347.00

39,711.03

5.40

V/ Pago por servicios

Mayo

1.1.1.01
1.1.1.01.01

_38_
CAJA GENERAL
Caja Chica
BANCOS
Banco de Guayaquil
V/ Reembolso de caja chica
_39_
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA por pagar
Retencion IVA en la fuente
IVA QUE SE CARGA AL GASTO
BANCOS
Banco de Guayaquil
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA
V/ Declaracion del IVA
_40_
IMPUESTOS POR PAGAR
Impuesto Renta por Pagar ( Empresa)
Retencion Fuente Impuesto por pagar
BANCOS
Banco de Guayaquil
V/ Impuesto renta por pagar empresa ejercicio 2009 segun
delaracion y retenciones fuente impuesto por pagar.
_41_
CAJA GENERAL
Caja

1.1.2.03
1.1.2.03.01
1.1.2.03.02

IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA
Credito tributario por I.R

9
1.1.1.01
1.1.1.01.02
1.1.1.02
1.1.1.02.01

Mayo

12
2.1.1.05

4.1.2.10

Mayo

12

Mayo

28

5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.03
5.2.1.04
2.1.1.05
2.1.1.05.03

COMISION POR VENTA DE UNIFORMES

COMISION POR VENTA DE ESCARAPELAS
INGRESO POR SERVICIO DE COPIADO
INGRE POR VNTA DE DESCHOS RECICLB.
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA por pagar

347.00

347.00

$
$

206.40
216.00

216.00

6,044.11

935.28

$
$

6.60
27.72

103.88

935.28

935.28

422.40

5,837.71

935.28

34.32

347.00

216.00

6,044.11

$
$
$
$
$

250.00
80.00
392.86
142.86
103.88

935.28

V/ Ingresos por comisiones

Mayo

_42_

29
1.1.1.02
1.1.1.02.01
1.1.1.01
1.1.1.01.01

Mayo

30
4.1.2.02
1.1.2.03

BANCOS
Banco de Guayaquil
CAJA GENERAL
Caja
V/ Deposito de los ingresos del 28 del presente mes
_43_
GASTO LUZ AGUA TELECOMUNICACIONES
IMPUESTOS ANTICIPADOS

$
$

935.28

845.00
51.60

1.1.2.03.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01

Credito tributario por IVA

BANCOS
Bnco. Guayaquil
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente I.R 1%

51.60

885.05

11.55

49,119.62 $

49,119.62

2.95

PASAN:

JOS CUESTA EURL.

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 11
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
2.1.1.05.01
Mayo

30
4.1.2.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01

Retencin Fuente I.R 2%

V/ Valor registrado por pago de luz, agua, y telecomunicacion.
_44_
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
BANCOS
Bnco. Guayaquil

$
$

HABER

49,119.62 $

49,119.62

8.60

$
$

4,354.25

$
$
$

329.68
163.53
164.84

2.1.1.03
2.1.1.03.02
2.1.1.03.03
2.1.1.03.05

OBLIGA. PATR. POR PAGAR

XIII Sueldo por pagar
XVI Sueldo por pagar
Vacaciones por pagar

2.1.1.04
2.1.1.04.01

IESS POR PAGAR

Aportes al IESS Y Otros

1,087.08

2.1.1.05
2.1.1.05.04

IMPUESTOS POR PAGAR

Retencin Fuente Impuesto Renta

229.20

6,328.58
$

4,354.25

658.05

1,087.08

229.20

198.00

360.00

530.00

630.42

V/ Valor registrado por

remuneraciones mes de Mayo
Mayo

30
2.1.1.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01

Mayo

Mayo

30 4.1.2.04
1.1.4.03
30
4.1.2.04
1.1.4.03

Mayo

30
4.1.2.06
1.2.2.99
1.2.2.99.01
1.2.2.99.02
1.2.2.99.03
1.2.2.99.04
1.2.2.99.05
1.2.2.99.06

_45_
VARIOS ACREEDORES
BANCOS
Banco de Guayaquil
V/ Pago por publicidad del mes anterior
_46_
GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPPIEZA
V/ Gastos de suministros de aseo y limpieza
_47_
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDACTICOS
SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDATICOS
V/ Gastos de suministros de aseo y limpieza
_48_
GASTO DEPRECIACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA
Deprec. Acum. Mue y Ens.
Deprec. Acum .Equip.. de Ofi.
Deprec. Acum. Mue y Ens de Uso D.
Deprec. Acum. Biblioteca
Deprec. Acum. Equipo de comp.
Deprec. Acum. Vehculo
V/ Valor registrado por depreciacin.

$
$

198.00

$
$
$
$
$
$
$

198.00

33.33
33.33
129.17
41.67
151.25
241.67

360.00

530.00

630.42

Mayo

30
4.1.2.07
1.2.3.99
1.2.3.99.01
1.3.1.99

_49_
GASTO AMORTIZACIONES
AMORTI. ACUM. ACT. FIJOS
Amort. Acum. Program. De comp.

$
$

118.75
$

68.75

50.00

57,285.37 $

57,285.37

68.75

AMORT. ACUM. DIFERIDOS

PASAN:

JOS CUESTA EURL.

LIBRO DIARIO
A ABRIL 30 DEL 2009
FOLIO. N 12
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

VIENEN:
1.3.1.99.01
1.3.1.99.02

Amort. Acum. Gastos de const.

Amort. Acum. Gastos de organi.

HABER

57,285.37 $

400.00

57,285.37

33.33
16.67

V/ Valor registrado por amortizaciones

Mayo

30
4.1.2.03
1.1.4.01

Mayo

30
4.1.1.02
1.1.2.03
1.1.2.03.01
2.1.1.01
2.1.1.05
2.1.1.05.01
2.1.1.05.02

Mayo

_50_
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PAG. POR ANTICIP.
V/ Por amortizacion de un mes de arriendo
_51_
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
IMPUESTOS ANTICIPADOS
Credito tributario por IVA
VARIOS ACREEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
Retencin Fuente I. R.
Retencion IVA en la Fuente
V/ Por publicidad en Radio Caracol
_52_

$
$
$

$
$

400.00

$
$

198.00
26.00

200.00
24.00

24.00

2.00
24.00

111659.45
112661.1

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

VIENEN:

JOS CUESTA E.U.R.L

ROL DE PAGOS
POR EL MES DE ABRIL DEL 2009
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

NOMBRES
ARIAS MIGUEL
BASTIDAS JULIO
MOREJN ADRIANA
ORTIZ CAROLINA
PAZMIO MILENA
RUIZ ANDRES
SNCHES DANILO
SILVA JACINTO
SOLIS JAVIER
SULCA ANITA

CARGO
Gerente - propietario
Profesor 1
Profesor 2
Profesor 3
Profesor 4
Profesor 5
Profesor 6
Conserje
Mdico
Secretaria

TOTAL

REMUNERACIONES

TOTAL

SBU

INGRESOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

920.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
230.00
800.00
400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,510.00 $

DEDUCCIONES
Aporte IESS

920.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
230.00
800.00
400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,510.00 $

86.02
33.66
33.66
33.66
33.66
33.66
33.66
21.51
74.80
37.40

IMPTO. RENTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5.99
0.55
-

421.69 $

TOTAL

VALOR A

RECIB

DEDUCCIONES

RECIBIR

CONFORME

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

92.01
33.66
33.66
33.66
33.66
33.66
33.66
21.51
75.35
37.40

6.54 $

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

827.99
326.34
326.34
326.34
326.34
326.34
326.34
208.49
724.65
362.60

428.23 $

4,081.77

JOS CUESTA E.U.R.L

ROL DE PAGOS
POR EL MES DE ABRIL DEL 2009
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

NOMBRES
ARIAS MIGUEL
BASTIDAS JULIO
MOREJN ADRIANA
ORTIZ CAROLINA
PAZMIO MILENA
RUIZ ANDRES
SNCHES DANILO
SILVA JACINTO
SOLIS JAVIER
SULCA ANITA
TOTAL

RECARGOS LEGALES

CARGO
Gerente - propietario
Profesor 1
Profesor 2
Profesor 3
Profesor 4
Profesor 5
Profesor 6
Conserje
Mdico
Secretaria

12,15% Apt. Pat.

Fond/Res

XIII Sueldo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

111.78
43.74
43.74
43.74
43.74
43.74
43.74
27.95
97.20
48.60

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

547.97 $

GERENTE PROPIETARIO
JOSE FILOMENTOR CUESTA

30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
19.17
66.67
33.33

TOTAL A
XIV Sueldo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

299.17 $

Vacaciones
18.17
18.17
18.17
18.17
18.17
18.17
18.17
18.17
18.17

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

163.53 $
CONTADOR
LORENA NUEZ

COSTO

RECIBIR
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00
9.58
33.33
16.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

149.58 $

111.78
106.91
106.91
106.91
106.91
106.91
106.91
74.87
215.37
116.77

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,031.78
466.91
466.91
466.91
466.91
466.91
466.91
304.87
1,015.37
516.77

1,160.25 $

5,670.25

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

CAJA GENERAL
1.1.1.01

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

Folio
1
1
1
1
1
28
30
30
1
7
8
9
9
28
29

Asiento

1
1
1
2
2
3
3
5
7
9
9
9
10
10
10

CONCEPTO
1 A aporte del propietario
2 Por bancos
3 A bancos
9 a varias cuentas
10 Por bancos
14 a varias cuentas
15 Por bancos
26 Por cierre de cuentas
27 Por apertura de cuentas
32 Cobramos por pensiones
33 Depositamos valores recaudados
37 Pago de servicios
38 Reembolso de caja chica
40 Ingreso por comisiones
41 Deposito de ingresos del 28

DEBE

HABER

75,000.00

$
$

500.00
10,400.00

1,926.40

$
$
$

SALDO

$
75,000.00 $
$
$
10,400.00 $
$
1,926.40 $
500.00

500
8,000.00

$
$

8,000.00
347.00

$
$

347.00
935.28

$
97,608.68 $

935.28
97,108.68

75,000.00
500.00
10,900.00
500.00
2,426.40
500.00
_
500

$
$
$
$
$
$
$

8,500.00
500.00
153.00
500.00
1,435.28
500.00
500.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

BANCOS
1.1.1.02

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

Folio
1
1
1
1
1
1
1
1
3
4
4
30
30
30
30
1
4
6
8
9
9
9
9
12
29

1
1
1
1
2
2
2
2
3
3
3
3
4
4
5
7
8
9
9
9
9
9
10
10
10

Asiento

CONCEPTO
2 A caja
3 Por caja
4 Por varias cuentas
5 Por varias cuentas
6 Por varias cuentas
7 Por varias cuentas
8 Por varias cuentas
10 A caja
11 A varias cuentas
12 Por varias cuentas
13 Por varias cuentas
15 A caja
16 Por varias cuentas
17 Por gastos de sueldos
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
29 Pago de aporte al IESS
31 Compra a Paco segun CH#12
33 Depositamos valores recaudados
34 Pago de participacion socios
35 Recibimos donacion de ministerio
36 Comprobants depsito en cuenta
38 Reembolso de caja chica
39 Declaracion del IVA
42 Deposito de ingresos

DEBE
$

$
$

HABER
$
$
$
$
$
$

500.00
3,000.00
19,580.00
16,095.00
1,472.00
42.00

$
$

2,100.00
4,440.00

$
$
$

792.35
4,081.77
48,223.28

10,400.00
13,000.00

1,926.40

48,223.28

8,000.00

$
$

20,000.00
1,000.00

SALDO

75,000.00

935.28

$
$

969.66
29.37

2,328.99

$
$

347.00
216.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

75,000.00
74,500.00
71,500.00
51,920.00
35,825.00
34,353.00
34,311.00
44,711.00
57,711.00
55,611.00
51,171.00
53,097.40
52,305.05
48,223.28
_

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

48,223.28
47,253.62
47,224.25
55,224.25
52,895.26
72,895.26
73,895.26
73,548.26
73,332.26
74,267.54

Mayo
Mayo
Mayo

30
30
30

11
11
11

43 Pago de servicios basicos

44 Pago de remuneraciones
45 Pago publicidasd mes anterior
$

$
$
$
178,484.96 $

885.05
4,354.25
198.00
109,654.72

$
$
$
$

73,382.49
69,028.24
68,830.24
68,830.24

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.2.03

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

Folio
1
1
1
1
4
4
30
30
30
1
5
6
9

FECHA

Folio
1
30
30
1

5 A varias cuentas
6 A varias cuentas
7 A varias cuentas
8 a Bancos
12 A varias cuentas
13 A varias cuentas
16 A varias cuentas
23 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra a credito
31 Compra a Paco CH#12
37 Pago por servicios

DEBE
$
$
$
$
$
$
$
$

3,660.00
1,740.00
192.00
3.00
120.00
480.00
48.00
24.00

$
$
$
$
$

SALDO
$
$
$
$
$
$
$
$

Asiento
2
5
5
7

CONCEPTO

6,267.00
1,388.00
2.64
32.40
13,957.04 $

7 A varias cuentas
22 Por gasto arriendos
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE
$

6,267.00

3,660.00
5,400.00
5,592.00
5,595.00
5,715.00
6,195.00
6,243.00
6,267.00
_

$
$
$
$
6,267.00 $

HABER
1,600.00
$
$

$
$

4
30
30
1
5
6

3
5
5
7
8
9

12 A varias cuentas
19 por gast. Sum. De of. Y d
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081
31 Compra a Paco segun CH 12

1,200.00
2,800.00 $

$
$
$
$

SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

1.1.4.03

$
400.00 $
1,200.00
$
1,600.00 $

HABER
2,000.00
$
$

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

HABER

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDCTICO
1.1.4.02
Folio
Asiento
CONCEPTO
DEBE

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo

1
2
2
2
3
3
4
5
5
7
8
9
9

CONCEPTO

6,267.00
7,655.00
7,657.64
7,690.04
7,690.04

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.4.01

CUENTA:
CDIGO
Abril
Abril
Abril
Mayo

Asiento

1,570.00
200.00
27.00
3,797.00 $

$
430.00 $
1,570.00
$
$
$
2,000.00 $

SALDO
1,600.00
1,200.00
_
1,200.00
1,200.00

SALDO
2,000.00
1,570.00
_
1,570.00
1,770.00
1,797.00
1,797.00

FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
30
1

Asiento
1
5
5
7

CONCEPTO
5 A varias cuentas
18 por gast. Sum. de aseo y l
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE
$

HABER
3,000.00
$
$

$
$

1,650.00
4,650.00 $

SALDO

$
1,350.00 $
1,650.00
$
3,000.00 $

3,000.00
1,650.00
_
1,650.00
1,650.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.02

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO

DEBE

5 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
4,000.00
$

$
$

SALDO
$

4,000.00
8,000.00 $

4,000.00

4,000.00
_

$
4,000.00 $

4,000.00
4,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.03

FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Folio
1
4
30
1
5

1
3
5
7
8

CONCEPTO
5 A varias cuentas
13 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081

DEBE

HABER

$
$

2,000.00
2,000.00

$
$
$

$
4,000.00
200.00
8,200.00 $

SALDO
$
$

4,000.00

2,000.00
4,000.00
_

$
$
4,000.00 $

4,000.00
4,200.00
4,200.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
MUEBLES Y EQUIPOS DE USO DOCENTE
1.2.2.04

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Asiento

Folio
1
4
30
1
5

Asiento
1
3
5
7
8

CONCEPTO
5 A varias cuentas
13 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081

DEBE

HABER

$
$

13,500.00
2,000.00

$
$
$

$
15,500.00
2,500.00
33,500.00 $

SALDO
$
$

15,500.00

13,500.00
15,500.00
_

$
$
15,500.00 $

15,500.00
18,000.00
18,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

BIBLIOTECA
1.2.2.05

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO
5 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE
$

HABER
5,000.00

$
$

5,000.00

SALDO

5,000.00

5,000.00
_

5,000.00

10,000.00 $

5,000.00 $

5,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.2.2.06

FECHA
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Folio
1
30
1
5

Asiento
1
5
7
8

CONCEPTO
5 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081

DEBE
$
$
$
$

HABER
5,500.00

SALDO
$

$
5,500.00
2,000.00
13,000.00 $

5,500.00

5,500.00
_

$
$
5,500.00 $

5,500.00
7,500.00
7,500.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

VEHCULOS
1.2.2.07

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
2
5
7

CONCEPTO
6 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER

14,500.00

$
$

$
14,500.00
29,000.00 $

SALDO
$

14,500.00

14,500.00
_

$
14,500.00 $

14,500.00
14,500.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

DEPRECIACIONES ACUMULADAS
1.2.2.99

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
30
30
1

Asiento
5
5
7

CONCEPTO
20 Valor reigstrado por depr.
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$
(-)

$
$

630.42
630.42

SALDO

630.42 $
630,42
$
_
$

630.42
_
630.42
630.42

LIBRO MAYOR GENERAL

CUENTA:
CDIGO:

PROGRAMAS DE COMPUTACIN
1.2.3.01

FECHA
Abril
Abril
Mayo

CUENTA:
CDIGO:

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO
5 A varias cuentas
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER

2,500.00

$
$

$
2,500.00
5,000.00 $

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
AMORTIZACIONES ACUMULADAS ACTIVOS FIJO
1.2.3.99

SALDO
$

2,500.00
$
2,500.00 $

2,500.00
_
2,500.00
2,500.00

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
30
30
1

Asiento
5
5
7

CONCEPTO
21 Valor regis. por amortiza.
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$
(-)

$
$

68.75
68.75

SALDO

68.75 $
68,75
$
_
$

68.75
_
68.75
68.75

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTOS DE CONSTITUCIN
1.3.1.01

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO

DEBE

4 A bancos
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

HABER
2,000.00

$
$

$
$

SALDO

2,000.00
4,000.00 $

2,000.00

2,000.00
_

$
2,000.00 $

2,000.00
2,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTOS DE ORGANIZACIN
1.3.1.02

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

1
5
7

CONCEPTO
4 A bancos
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE
$

HABER
1,000.00

$
$

$
$

SALDO

1,000.00
2,000.00 $

1,000.00

1,000.00
_

$
1,000.00 $

1,000.00
1,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
AMORTIZACIONES ACUMULADAS ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.99

CUENTA:
CDIGO:
FECHA
Abril
Abril
Mayo

Asiento

Folio
30
30
1

Asiento
5
5
7

CONCEPTO
21 Valor regis. por amortiza.
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$
(-)

$
$

50.00
50.00

50.00 $
50
$
_
$

SALDO
50.00
_
50.00
50.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

PROVEEDORES
2.1.1.01

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO
5 Por varias cuentas
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$

SALDO

19,225.00 $

19,225.00

19,225.00
_

19,225.00 $

19,225.00

Mayo

30 Compra a credito fact 1081

$

12,838.98 $
51,288.98 $

32,063.98
32,063.98

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR
2.1.1.03

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril
Mayo
Mayo

$
19,225.00 $

Folio
30
30
1
9

Asiento
4
5
7
9

CONCEPTO
17 Por gastos sueldos
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas
34 Pago de participacion de socios

DEBE

HABER
$

SALDO

2,941.27 $

2,941.27
$

$
$

2,941.27
_

2,328.99
5,270.26 $

2,941.27 $
$
5,882.54 $

2,941.27
612.28
612.28

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

IESS POR PAGAR

2.1.1.04

FECHA
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Folio
30
30
1
4

Asiento
4
5
7
8

CONCEPTO
17 Por gastos de sueldos
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas
29 Pago de aporte al IESS

DEBE

HABER
$

SALDO
969.66 $

969.66
$

$
$

969.66
_

969.66
1,939.32 $

969.66 $
$
1,939.32 $

969.66
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

IMPUESTOS POR PAGAR

2.1.1.05

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo

Folio
1
1
1
4
4
28
30
30

Asiento
1
2
2
3
3
3
4
4
5
5
6
7
8
9

30
30
1
5
6

CONCEPTO
5 Por varias cuentas
6 Por varias cuentas
7 Por varias cuentas
12 Por varias cuentas
13 Por varias cuentas
14 Por caja
16 Por varias cuentas
17 Por gastos sueldos
23 Por varias cuentas
25 Por varias cuentas
26 Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081
31 Compra a Paco segun CH 12

DEBE

HABER

SALDO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

355.00
145.00
320.00
20.00
40.00
206.40
10.65
6.54
26.00
345.76

1,475.35

$
$
$
1,475.35 $

1,475.35
115.67
0.27
3,066.64

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

355.00
500.00
820.00
840.00
880.00
1,086.40
1,097.05
1,103.59
1,129.59
1,475.35
1,475.35
1,591.02
1,591.29
1,591.29

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

VARIOS ACREEDORES
2.1.1.06

FECHA
Abril

Folio
30

Asiento
4

CONCEPTO
23 Po publicidad

DEBE

HABER
$

SALDO
198.00 $

198.00

Abril
Mayo

30
1

5
7

26 Saldar cuentas al cierre

27 Apertura de cuentas

198.00

198.00 $

198.00

198.00 $

396.00 $

198.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

APORTE PROPIETARIO
3.1.1.01

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
30
1

Asiento
1
5
7

CONCEPTO

DEBE

1 Por caja
26 Saldar cuentas al cierre
27 Apertura de cuentas

HABER
$

75,000.00

$
75,000.00 $

SALDO

75,000.00 $

75,000.00
_

75,000.00 $
150,000.00 $

75,000.00
75,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

RESERVA LEGAL
3.1.3.01

FECHA

Folio

Asiento

CONCEPTO

Abril

30

25 Por deducciones legales

Abril
Mayo

30
1

6
7

26 Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER

SALDO

1,285.18 $

1,285.18

1,285.18

$
1,285.18 $

$
1,285.18 $
2,570.36 $

1,285.18
1,285.18

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

RESULTADOS ACUMULADOS
3.1.5.02.01

FECHA
Mayo
Mayo

Folio
1
1

Asiento
8
8

CONCEPTO
27 Apertura de cuentas
28 Resultados Acumulados

DEBE

HABER
$

$
$

11,566.65
15,526.28 $

11,566.65 $
$
15,526.28 $

SALDO
11,566.65
11,566.65
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

RESULTADOS DEL EJERCICIO

3.1.5.02.02

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

Asiento
5
5

CONCEPTO
24 Liquidar cuentas de resltados
25 Por deducciones legales

DEBE
$
$

$
15,526.28
15,526.28 $

HABER
15,526.28 $
$
15,526.28 $

SALDO
15,526.28
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

RESULTADOS DEL EJERCICIO NETA

3.1.5.02.01

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio
30
30
1

Asiento
5
6
7

CONCEPTO
25 Por deducciones legales
26 Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE
$

11,566.65

$
11,566.65 $

JOS CUESTA EURL.

HABER

SALDO

11566.65 $

11,566.65

11,566.65
23,133.30 $

11,566.65

LIBRO MAYOR GENERAL

CUENTA:
CDIGO

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
4.1.1.02

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

Asiento
5
5

CONCEPTO
23 A varias cuentas
24 Por gastos

DEBE

HABER

200.00

$
200.00 $

SALDO
$
200.00 $
200.00 $

200.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

4.1.2.01

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

Asiento
4
5

CONCEPTO
16 A varias cuentas
24 Por gastos

DEBE
$

5,670.25

SALDO

$
5,670.25 $

5,670.25 $

5,670.25 $

5,670.25
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
GASTO LUZ AGUA POTABLE Y TELECOMINICACIONES
4.1.2.02

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril

HABER

Folio
30
30

Asiento
4
5

CONCEPTO
16 A varias cuentas
24 Por gastos

DEBE

HABER

755.00

$
755.00 $

SALDO
$
755.00 $
755.00 $

755.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTO ARRIENDO
4.1.2.03

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

FECHA

Folio
30
30

DEBE

HABER

400.00

$
400.00 $

SALDO
$
400.00 $
400.00 $

400.00
-

Asiento
5
5

CONCEPTO
18 A Suministros de aseo y l
24 Por gastos

DEBE

HABER

1,350.00

$
1,350.00 $

SALDO

$
1,350.00 $
1,350.00 $

1,350.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA Y DIDCTICO
4.1.2.05

CUENTA:
CDIGO:
FECHA
Abril

CONCEPTO
22 A arriendos pag. Por ant
24 Por gastos

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
GASTOS SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
4.1.2.04

CUENTA:
CDIGO
Abril
Abril

Asiento
5
5

Folio
1

Asiento
2

CONCEPTO
8 A bancos

DEBE
$

HABER
39.00

SALDO
$

39.00

Abril
Abril

30
30

5
5

19 A sum de of. Y didact.

24 Por gastos

430.00

$
469.00 $

$
469.00 $
469.00 $

469.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTO DEPRECIACIN
4.1.2.06

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

Asiento
5
5

CONCEPTO
20 A varias cuentas
24 Por gastos

DEBE

HABER

630.42

$
630.42 $

SALDO
$
630.42 $
630.42 $

630.42
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

GASTO AMORTIZACIN
4.1.2.07

FECHA
Abril
Abril

Folio
30
30

Asiento
5
5

CONCEPTO
21 A varias cuentas
24 Por gastos

DEBE

HABER

118.75

$
118.75 $

SALDO
$
118.75 $
118.75 $

118.75
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO:

INGRESO POR MATRICULAS

5.1.1.01

FECHA
Abril
Abril
Abril

Folio
1
3
30

Asiento
2
3
5

CONCEPTO
9 Por caja
11 Por bancos
24 Por gastos

DEBE

$
$

HABER

SALDO

$
$

2,400.00 $
3,000.00 $

5,400.00
5,400.00 $

5,400.00 $

2,400.00
5,400.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

INGRESO POR PENSIONES

5.1.1.02

FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo

Folio
1
3
30
7

Asiento
2
3
5
9

CONCEPTO
9 por caja
11 Por bancos
24 Por gastos
32 Cobramos por pensiones

DEBE

HABER
$
$

18,000.00

$
18,000.00 $

SALDO

8,000.00 $
10,000.00 $
$
8,000.00 $
26,000.00 $

8,000.00
18,000.00
8,000.00
8,000.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

COMISIN POR VENTA DE UNIFORMES

5.2.1.01

FECHA
Abril
Abril

Folio
28
30

Asiento
3
5

CONCEPTO
14 Por caja
24 Por gastos

DEBE

HABER
$

950.00

SALDO
950.00 $
$

950.00
-

950.00 $

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
COMISIN POR VENTA DE ESCARAPELAS
5.2.1.02

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril

950.00 $

Folio
28
30

Asiento
3
5

CONCEPTO
4 Por caja
24 Por gastos

DEBE

HABER
$
380.00
380.00 $

$
$

SALDO
380.00 $
$
380.00 $

380.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO

INGRESO POR SERVICIO DE COPIADO

5.2.1.03

FECHA
Abril
Abril

Folio
28
30

CONCEPTO
14 Por caja
24 Por gastos

DEBE

HABER

SALDO

$
$

240.00

240.00 $
$

240.00
-

240.00 $

240.00 $

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
INGRESO POR VENTA DE DESPERDICIOS RECICLABLES
5.2.1.04

CUENTA:
CDIGO
FECHA
Abril
Abril

Asiento
3
5

Folio
28
30

Asiento
3
5

CONCEPTO
14 Por caja
24 Por gastos

DEBE

HABER
$
150.00
150.00 $

$
$

SALDO
150.00 $
$
150.00 $

150.00
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
CDIGO
FECHA

DONACIONES
5.2.1.04
Folio

Asiento

CONCEPTO

DEBE

HABER

SALDO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Caja

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

Folio Asiento
1
1
1
1
28
30
7
8
28
29

1
1
2
2
3
3
9
9
10
10

CONCEPTO

DEBE

1 Constitucin de la empresa
2 Apertura cuenta corriente
9 A varias cuentas
10 Por bancos
14 A varias cuentas
15 Por bancos
32 Cobramos por pensiones
33 Depositamos valores recaudaos
40 Ingreso por comisiones
41 Deposito de ingresos del 28

HABER

SALDO

75,000.00

75,000.00

10,400.00

1,926.40

10,400.00

1,926.40

8,000.00
$

8,000.00

935.28

$
96,261.68 $

935.28
96,261.68

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

75,000.00
10,400.00
1,926.40
8,000.00
935.28
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Caja Chica

FECHA
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo

Folio Asiento
1
30
1
9
9

1
6
7
9
10

CONCEPTO

DEBE

3 Creacin de caja chica

26 Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
37 Pago de servicios
38 Reembolso de caja chica

HABER

500.00

500.00

$
500.00 $
$
347.00 $
$
847.00 $

$
$
$
$

SALDO

347.00
1,347.00 $

500.00
500.00
153.00
500.00
500.00

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Banco Guayaquil

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
abril
Abril

Folio Asiento
1
1
1
1
1
1
1
1
3
4
4

1
1
1
1
2
2
2
2
3
3
3

CONCEPTO

2 Apertura cuenta corriente

3 creacin caja chica
4 Gastos de cons. Y organiza.
5 Por varias cuentas
6 Por varias cuentas
7 Por varias cuentas
8 Por varias cuentas
10 A caja
11 A varias cuentas
12 Por varias cuentas
13 Por varias cuentas

DEBE
$

$
$

HABER

SALDO

75,000.00
$
$
$
$
$
$

500.00
3,000.00
19,580.00
16,095.00
1,472.00
42.00

$
$

2,100.00
4,440.00

10,400.00
13,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

75,000.00
74,500.00
71,500.00
51,920.00
35,825.00
34,353.00
34,311.00
44,711.00
57,711.00
55,611.00
51,171.00

Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

30
30
30
30
1
4
6
8
9
9
9
9
12
29
30
30
30

3
4
4
5
7
8
9
9
9
9
9
10
10
10
11
11
11

15 A caja
16 Por varias cuentas
17 Remuneraciones por Abril
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
29 Pago de aporte al IESS
31 Compra a Paco segun CH#12
33 Depositamos valores recaudados
34 Pago de participacion socios
35 Recibimos donacion de ministerio
36 Comprobants depsito en cuenta
38 Reembolso de caja chica
39 Declaracion del IVA
42 Deposito de ingresos
43 Pago de servicios basicos
44 Pago de remuneraciones
45 Pago publicidasd mes anterior

1,926.40
$
$
$

48,223.28
$
$

8,000.00
$

$
$

20,000.00
1,000.00
$
$

935.28

$
$
$
178,484.96 $

$
792.35 $
4,081.77 $
48,223.28
$
969.66 $
29.37 $
$
2,328.99 $
$
$
347.00 $
216.00 $
$
885.05 $
4,354.25 $
198.00 $
109,654.72 $

53,097.40
52,305.05
48,223.28
_
48,223.28
47,253.62
47,224.25
55,224.25
52,895.26
72,895.26
73,895.26
73,548.26
73,332.26
74,267.54
73,382.49
69,028.24
68,830.24
68,830.24

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Credito tributario por IVA

FECHA
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo

Folio Asiento
1
1
1
1
4
4
30
30
30
1
5
6

5 A varias cuentas
6 A varias cuentas
7 A varias cuentas
8 A bancos
12 A varias cuentas
13 A varias cuentas
16 A varias cuentas
23 A varias cuentas
26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra a credito
31 Compra a Paco CH#12

DEBE
$
$
$
$
$
$
$
$

HABER
3,660.00
1,740.00
192.00
3.00
120.00
480.00
48.00
24.00

$
$
$
$
$
$
$
$
6,267.00 $
$
$
$
6,267.00 $

$
6,267.00
1,388.00
2.64
13,924.64 $

$
$
$
$

SALDO
3,660.00
5,400.00
5,592.00
5,595.00
5,715.00
6,195.00
6,243.00
6,267.00
6,267.00
6,267.00
7,655.00
7,657.64
7,657.64

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres

CUENTA:
FECHA
Abril
Abril
Mayo

1
2
2
2
3
3
4
5
5
7
8
9

CONCEPTO

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$
(-)

33.33

SALDO
33.33 $

33,33

33.33
_

33.33

33.33

33.33

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Depreciacion Acumulada Equipo d Oficina

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

DEBE

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$
(-)

$
$

33.33
33.33

SALDO
33.33 $

33,33
_

33.33
_

33.33

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LIBRO MAYOR GENERAL
Depreciacion Acumulada Muebles y Equipo de Uso Docente

CUENTA:
FECHA
Abril
Abril
Mayo

5
6
7

CONCEPTO

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

DEBE

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$
(-)
129.17
129.17

SALDO
129.17 $

129,17

129.17

_
129.17
129.17

HABER

SALDO

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Depreciacion Acumulada Biblioteca

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

DEBE

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

$
(-)
41.67
41.67

41.67 $
41,67

41.67
_
41.67
41.67

83.34

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LIBRO MAYOR GENERAL
Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion

CUENTA:
FECHA
Abril
Abril
Mayo

5
6
7

CONCEPTO

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

DEBE

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$
(-)

$
$

151.25
151.25

SALDO
151.25 $

151,25
302.5

151.25
_

$
$

151.25
151.25

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Depreciacion Acumulada Vehculo

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

20 Depreciacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$
(-)

241.67

SALDO
241.67 $

241,67

241.67
_

241.67

FECHA

Folio Asiento
30
30
1

FECHA

5
6
7

CONCEPTO

DEBE

21 Amortizacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

Folio Asiento
30
30
1

241.67

HABER
$
(-)

$
$

68.75
68.75

SALDO
68.75 $

68,75
137.5

68.75
_

$
$

68.75
68.75

5
6
7

CONCEPTO

DEBE

21 Amortizacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$
(-)

$
$

SALDO
33.33 $

33,33

33.33
33.33 $

33.33
_

$
66.66 $

33.33
33.33

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LIBRO MAYOR GENERAL
Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacin

CUENTA:
FECHA
Abril
Abril
Mayo

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LIBRO MAYOR GENERAL
Amortizacion Acumulada Gastos de Constitucin

CUENTA:
Abril
Abril
Mayo

483.34

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LIBRO MAYOR GENERAL
Amortizacion Acumulada Programas de Computacin

CUENTA:
Abril
Abril
Mayo

241.67

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

DEBE

21 Amortizacion de activos fijos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$
(-)

$
$

SALDO
16.67 $

16,67

16.67
16.67 $

16.67
_

$
33.34 $

16.67
16.67

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

13er Sueldo por pagar

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

4
6
7

CONCEPTO

17 Por gastos sueldos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE
(-)

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LIBRO MAYOR GENERAL
14to Sueldo por pagar

SALDO

299.17 $

$
$

299.17 $
598.34 $

299,17
299.17

CUENTA:

HABER

299.17
_
299.17
299.17

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

4
6
7

CONCEPTO

DEBE

17 Por gastos sueldos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

HABER
$

(-)

SALDO
163.53 $

163,53

163.53
_

163.33

163.33
326.86 $

163.53

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Participacin Trabajadores en Utilidades

FECHA

Folio Asiento

CONCEPTO

DEBE

Abril
Abril

30
30

5
5

25 Por resultados del ejercicio

26 Cierre de cuentas

Mayo
Mayo

1
9

7
9

27 Apertura de cuentas
34 Pago de participacion de socios

HABER
2,328.99 $
$

2,328.99
-

2,328.99 $
$
4,657.98 $

2,328.99
-

2328.99
2328.99
4,657.98 $

SALDO

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Vacaciones por pagar

FECHA

Folio Asiento

CONCEPTO

Abril

30

17 Por gastos sueldos

Abril

30

26 Por cierre de cuentas

Mayo

27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER
$

(-)

SALDO
149.58 $

149,58

149.58
_

149.58
299.16

149.58 $

149.58
149.58

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Aportes al IESS y otros

FECHA
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Folio Asiento
30
30
1
4

4
5
7
8

CONCEPTO

17 Por gastos sueldos

26 Por cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
29 Pago de aporte al IESS

DEBE
$

HABER

SALDO

969.66 $

969.66 $
$
1,939.32 $

969.66

$
$

969.66
_

969.66
1,939.32 $

969.66
-

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Retencin fuente Impto. Renta

FECHA
Abril
Abril

Folio Asiento
1
1

1
2

CONCEPTO

5 Por varias cuentas

6 Por varias cuentas

DEBE

HABER
$
$

SALDO
355.00 $
145.00 $

355.00
500.00

Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Mayo

1
1
4
30
30
30
30
1
5
6

2
2
3
4
4
5
6
7
8
9

7 Por varias cuentas

12 Por varias cuentas
13 Por varias cuentas
16 Por varias cuentas
17 Por remuneraciones
23 Por varias cuentas
26 Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas
30 Compra credito fact 1081
31 Compra a Paco segun CH 12

$
$
$
$
$
$

128.00
20.00
40.00
10.65
6.54
2.00

707.19

$
$
$
707.19 $

707.19
115.67
0.27
1,530.32

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

628.00
648.00
688.00
698.65
705.19
707.19
707.19
822.86
823.13
823.13

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Retencin IVA en la fuente

FECHA
Abril
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
1
30
30
1

2
5
6
7

CONCEPTO

7 Por varias cuentas

23 Por varias cuentas
26 Cierre de cuentas
27 Apertua de cuentas

DEBE

HABER

SALDO

$
$

192.00 $
24.00 $

192.00
216.00

216.00

$
216.00 $

216.00
432.00 $

216.00

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

IVA por pagar

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
28
30
1

3
6
7

CONCEPTO

14 Por caja
26 Cierre de cuentas
27 Apertua de cuentas

DEBE

HABER
$

206.40

$
206.40 $

SALDO
206.40 $
$
206.40 $
412.80 $

206.40
206.40
206.40

LIBRO MAYOR GENERAL

CUENTA:

Impuesto Renta por Pagar(Empresa)

FECHA
Abril
Abril
Mayo

Folio Asiento
30
30
1

5
6
7

CONCEPTO

25 Por deducciones Legales

Cierre de cuentas
27 Apertura de cuentas

DEBE

HABER

SALDO

345.76 $

345.76

345.76

$
345.76 $

345.76
691.52 $

345.76

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LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Utilidades no distribuidas

FECHA

Folio Asiento

CONCEPTO

Mayo

27 Apertura de cuentas

Mayo

28 Resultados Acumulados

DEBE
$
$

HABER
$

11,566.65 $

11,566.65
15,526.28 $

$
15,526.28 $

SALDO
11,566.65
-

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:

Utilidad del Ejercicio

FECHA
Abril
Abril

Folio Asiento
30
30

5
5

CONCEPTO

24 Liquidar cuentas de resultad.

25 Por deducciones Legales

DEBE

HABER
$

$
$

15,526.58
15,526.58 $

SALDO

15,526.58 $
15,526.58

15,526.58
_
_

JOS CUESTA E.U.R.L

HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE ABRIL 2009
N

COD.

1 1.1.1.01
2 1.1.1.02
3 1.1.2.03
4 1.1.4.01
5 1.1.4.02
6 1.1.4.03
7 1.2.2.02
8 1.2.2.03
9 1.2.2.04
10 1.2.2.05
11 1.2.2.06
12 1.2.2.07
13 1.2.3.01
14 1.3.1.01
15 1.3.1.02
16 2.1.1.01
17 2.1.1.03
18 2.1.1.04
19 2.1.1.05
20 3.1.1.01
21 4.1.2.01
22 4.1.2.02
23 4.1.2.05
24 5.1.1.01
25 5.1.1.02
26 5.2.1.01
27 5.2.1.02
28 5.2.1.03
29 5.2.1.04

CUENTAS

DEBE

SUMAS
HABER

DEUDOR

SALDOS
ACREEDOR

CAJA GENERAL
BANCOS
IMPUESTOS ANTICIPADOS
ARRIEND. PAG. POR ANT.
SUM. DE OFIC Y DIDC
SUM. DE ASEO Y LIMP.
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
MUEB. Y EQ. DE USO DOC.
BIBLIOTECA
EQUIPOS DE COMPUTACIN
VEHCULOS
PROGRAMAS DE COMPUTACIN
GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS DE ORGANIZACIN
PROVEEDORES
OBLIGA. PAT. POR PAG.
IESS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
APORTES DE PROPIETARIO
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
GAST. LUZ AGUA Y TELECOM.
GAST. SUM. DE OF. Y DIDC.
INGRESO POR MATRCULAS
INGRESO POR PENSIONES
COM. VNTA. DE UNIFORMES
COM. VNTA DE ESCARAPELAS
INGR. POR SERV. DE COPIADO
ING. POR VNTA. DESE. RECICLA.

$ 97,608.68 $ 97,108.68 $
$ 178,484.96 $ 109,654.72 $
$
6,243.00
$
$
2,800.00
$
$
3,797.00
$
$
4,650.00
$
$
8,000.00
$
$
8,200.00
$
$ 33,500.00
$
$ 10,000.00
$
$ 13,000.00
$
$ 29,000.00
$
$
5,000.00
$
$
4,000.00
$
$
2,000.00
$
$ 51,288.98
$
5,882.54
$
1,939.32
$
3,066.64
$ 150,000.00
$
5,670.25
$
$
755.00
$
$
39.00
$
$
5,400.00
$ 26,000.00
$
950.00
$
380.00
$
240.00
$
150.00

500.00
48,223.28
6,243.00
2,800.00
3,797.00
4,650.00
8,000.00
8,200.00
33,500.00
10,000.00
13,000.00
29,000.00
5,000.00
4,000.00
2,000.00

SUMAN:

$ 412,747.89 $ 452,060.88 $ 185,377.53 $ 245,297.48

AJUSTES
DEBE

6 $

HABER

$
$
24.00
$
5 $ 400.00 $
2 $ 430.00 $
1 $ 1,350.00 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 51,288.98
$
5,882.54
$
1,939.32
$
3,066.64
$ 150,000.00
5,670.25
755.00
39.00

6 $

2 $
$
$
$
$
$
$

5,400.00
26,000.00
950.00
380.00
240.00
150.00

DEBE

430.00

Balance Ajustado
HABER
500.00
48,223.28
6,267.00
2,400.00
3,367.00
3,300.00
8,000.00
8,200.00
33,500.00
10,000.00
13,000.00
29,000.00
5,000.00
4,000.00
2,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 51,288.98
$
5,882.54
$
1,939.32
$
3,092.64
$ 150,000.00

26.00
$
$
$

ACTIVO

5,670.25
755.00
469.00

SIT. FINANC.
PASIVO

RESULTADOS
Prdidas
Ganancias

500.00
48,223.28
6,267.00
2,400.00
3,367.00
3,300.00
8,000.00
8,200.00
33,500.00
10,000.00
13,000.00
29,000.00
5,000.00
4,000.00
2,000.00
$ 51,288.98
$ 5,882.54
$ 1,939.32
$ 3,092.64
$ 150,000.00
$
$
$

$
$
$
$
$
$

5,400.00
26,000.00
950.00
380.00
240.00
150.00

5,670.25
755.00
469.00
$ 5,400.00
$ 26,000.00
$
950.00
$
380.00
$
240.00
$
150.00

JOS CUESTA E.U.R.L

HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE ABRIL 2009
N

COD.

30 4.1.2.04
31 4.2.1.06
32 1.2.2.99
33 4..1.2.07
34 1.2.3.99
35 1.3.1.99
36 4.1.2.03
37 4.1.1.02
38 2.1.1.06

CUENTAS
GAST. SUM. ASEO. Y LIMP.
GASTO DEPRECIACIONES
DEPRECIACION ACUMULADAS
GASTO AMORTIZACIONES
AMORTI. ACUM. ACT. FIJOS
AMORTI. ACUM. DIFERIDOS
GASTO ARRIENDO
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
VARIOS ACREEDORES
SUMAN:

39 3.1.5.02

RESULTADOS DEL EJERCICIO

SUMAN:

SUMAS
DEBE

HABER

SALDOS
DEUDOR

ACREEDOR

AJUSTES
DEBE

Balance Ajustado
HABER

1 $ 1,350.00
3 $ 630.42
4 $

5 $
6 $

$
$
3 $

630.42

4 $
4 $

68.75
50.00

118.75

400.00
200.00

$
$
6 $

$ 3,153.17

DEBE

198.00

SIT. FINANC.

HABER

ACTIVO

RESULTADOS

PASIVO

Prdidas

1,350.00
630.42
$

630.42 $

630.42

$
$

68.75 $
50.00 $

68.75
50.00

118.75

400.00
200.00
$

198.00

$
$

1,350.00
630.42

118.75

$
$

400.00
200.00

Ganancias

198.00

$ 3,153.17 $ 186,350.70 $ 246,270.65 $ 176,008.11 $ 212,401.48 $

9,593.42 $ 33,120.00

$ -36,393.37 $ 23,526.58
$ 176,008.11 $ 176,008.11 $ 33,120.00 $ 33,120.00

JOS CUESTA E.U.R.L

ESTADO DE RESULTADO
AL 30 ABRIL 2009
5

INGRESOS

5.1.1

INGRESOS OPERACIONALES

5.1.1.01

Ingresos por matriculas

5,400.00

5.1.1.02

Ingresos por pensiones

26,000.00

5.2.1

INGRESOS NO OPERACIONALES

5.2.1.01

Comisiones por venta de uniformes

950.00

5.2.1.02

Comisiones por venta de escarapelas

380.00

5.2.1.03

Ingreso por servicio de copiado

240.00

5.2.1.04

Ingresos por venta de desechos reciclables

150.00

GASTOS

4.1.1

GASTOS Y COSTOS DE VENTAS

4.1.1.02

Publicidad y Propaganda

4.1.2

GASTOS ADMINISTRATIVOS

4.1.2.01

Gastos Sueldos y Salarios

5,670.25

4.1.2.02

Gasto luz, agua y telecomunicaciones

755.00

4.1.2.03

Gasto Arriendo

400.00

4.1.2.04

Gasto Suministros de aseo y limpieza

1,350.00

4.1.2.05

Gasto Suministros de oficina y didacticos

469.00

4.1.2.06

Gasto Depreciaciones

630.42

4.1.2.07

Gasto Amortizaciones

118.75

3.1.5.02

RESULTADO DEL EJERCICIO

3.1.5.02.01

Utilidad del Ejercicio

31,400.00

1,720.00

200.00

9,393.42

33,120.00

9,593.42

23,526.58

200.00

15,526.58

GERENTE PROPIETARIO

CONTADOR

JOSE FILOMENTOR CUESTA

LORENA NUEZ

JOS CUESTA E.U.R.L

ESTADO DE RESULTADO
AL 30 ABRIL 2009
5
5.1.1

INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES

5.1.1.01
5.1.1.02

Ingresos por matriculas

Ingresos por pensiones

5.2.1

INGRESOS NO OPERACIONALES

5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.03
5.2.1.04

Comisiones por venta de uniformes

Comisiones por venta de escarapelas
Ingreso por servicio de copiado
Ingresos por venta de desechos reciclables

4
4.1.1

GASTOS
GASTOS Y COSTOS DE VENTAS

4.1.1.02

Publicidad y Propaganda

4.1.2

GASTOS ADMINISTRATIVOS

4.1.2.01
4.1.2.02
4.1.2.03
4.1.2.04
4.1.2.05
4.1.2.06
4.1.2.07

Gastos Sueldos y Salarios

Gasto luz, agua y telecomunicaciones
Gasto Arriendo
Gasto Suministros de aseo y limpieza
Gasto Suministros de oficina y didacticos
Gasto Depreciaciones
Gasto Amortizaciones

3.1.5.02
3.1.5.02.01

RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio

2.1.1.03
2.1.1.03.04

OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR

Participacion trabajadores en utilidades

2.1.1.05
2.1.1.05.04

UTILIDAD DESPUES DE PARTTICIPACION

IMPUESTOS POR PAGAR
Impto. Renta por Pagar

3.1.3.01
3.1.5.02
3.1.5.02.01

UTILI. DESPUES DE PARTTICI. E IMPTO.

RESERVA LEGAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio

GERENTE PROPIETARIO
JOSE FILOMENTOR CUESTA

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

31,400.00

1,720.00

200.00

9,393.42

33,120.00

9,593.42

23,526.58

2,328.99

$
$

21,197.59
345.76

$
$
$

20,851.83
2,085.18
11,566.65

5,400.00
26,000.00
950.00
380.00
240.00
150.00

200.00
5,670.25
755.00
400.00
1,350.00
469.00
630.42
118.75
$
$

15,526.58
2,328.99

345.76

11,566.65

CONTADOR
LORENA NUEZ

1
1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2.1
1.1.4.01
1.1.4.02
1.1.4.03

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja General
Bancos
Impuestos anticipados
Arriendos pagados por anticipados
Suministros de oficina y didactico
suministros de aseo y limpieza

1.2
1.2.2.02

ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres

8,000.00

1.2.2.03
1.2.2.04

Equipos de Oficina
Muebles y Equipos de uso docente

$
$

8,200.00
33,500.00

1.2.2.05
1.2.2.06
1.2.2.07
1.2.2.99
1.2.3.01
1.2.3.99

Biblioteca
Equipos de computacin
Vehculo
Depreciaciones acumuladas
Programas de Computacin
Amortizaciones acumuladas

$
$
$
$
$
$

10,000.00
13,000.00
29,000.00
-630.42
5,000.00
-68.75

1.3.1
1.3.1.01
1.3.1.02
1.3.1.99

DIFERIDO
Gastos de constitucin
Gastos de organizacin
Amortizaciones acumuladas
TOTAL ACTIVO

$
$
$
$
$
$
$

500.00
48,223.28
6,267.00
2,400.00
3,367.00
3,300.00
$

$
$
$

JOS CUESTA E.U.R.L

ESTADO DE SITUACIN
AL 30 ABRIL 2009
2
64,057.28 2.1
2.1.1.01
2.1.1.03
2.1.1.04
2.1.1.05
2.1.1.06

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Obligaciones patronales por pagar
IESS por pagar
Impuestos por pagar
Varios Acreedores
TOTAL PASIVO

$
$
$
$
$

51,288.98
612.28
1,939.32
1,129.59
198.00
$

55,168.17

165,526.58

220,694.75

106,000.83

5,950.00

176,008.11

PATRIMONIO

3.1.1.01
3.1.5.02

Aportes de propietario
Resultados del Ejercicio

$
$

150,000.00
15,526.58

4,000.00
2,000.00
-50.00

GERENTE PROPIETARIO
JOSE FILOMENTOR CUESTA

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CONTADOR
LORENA NUEZ

JOS CUESTA E.U.R.L

ESTADO DE SITUACIN
AL 30 ABRIL 2009
1

ACTIVO

1.1

ACTIVO CORRIENTE

1.1.1.1

Caja General

500.00

2.1.1.01

1.1.1.2

Bancos

48,223.28

2.1.1.03

Proveedores
Obligaciones patronales por pagar

1.1.2.1

Impuestos anticipados

6,267.00

2.1.1.04

IESS por pagar

1.1.4.01

Arriendos pagados por anticipados

2,400.00

2.1.1.05

Impuestos por pagar

1.1.4.02

Suministros de oficina y didactico

3,367.00

2.1.1.06

Varios Acreedores

1.1.4.03

suministros de aseo y limpieza

3,300.00

1.2

ACTIVOS FIJOS

1.2.2.02

Muebles y Enseres

8,000.00

PATRIMONIO

1.2.2.03

Equipos de Oficina

8,200.00

3.1.1.01

Aportes de propietario

1.2.2.04

Muebles y Equipos de uso docente

33,500.00

3.1.3

RESERVAS

1.2.2.05

Biblioteca

10,000.00

3.1.3.01

Reserva Legal

1.2.2.06

Equipos de computacin

13,000.00

3.1.5

RESULTADOS

1.2.2.07

Vehculo

29,000.00

3.1.5.02

Resultados del Ejercicio

1.2.2.99

Depreciaciones acumuladas

-630.42

1.2.3.01

Programas de Computacin

5,000.00

1.2.3.99

Amortizaciones acumuladas

-68.75

1.3.1

DIFERIDO

1.3.1.01

Gastos de constitucin

4,000.00

1.3.1.02

Gastos de organizacin

2,000.00

1.3.1.99

Amortizaciones acumuladas

-50.00

JOSE CUESTA
GERENTA PROPIETARIO

PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
$

TOTAL ACTIVO

64,057.28 2.1

PASIVO

106,000.83

TOTAL PATRIMONIO

5,950.00

176,008.11

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

LORENA NUEZ
CONTADOR

51,288.98

2,941.27

1,939.32

1,475.35

198.00

$
$
$

57,842.92

75,000.00

1,285.18

11,566.65

87,851.83

145,694.75

150,000.00
1,285.18
11,566.65

=
=
=

DEDUCCIONES LEGALES
UTILIDAD ANTES DE 15% PARTICIPACIN TRABAJADORES
15% PARTICIPACIN TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DEL 10% RESERVA LEGAL
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO
F. Bsica

$
$
$
$
$
$
$

$ 10,910.00

-36,393.37
-5,459.01
-30,934.36
-3,093.44
-27,840.93
-3,758.09
-24,082.84
117

$ -27,840.93
F. Excedente $ -38,750.93 =967,84*10%
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

$
$

-3,875.09
-3,758.09

JOS CUESTA E.U.R.L

ROL DE PAGOS
POR EL MES DE ABRIL DEL 2009
N

NOMBRES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

JOSE CUESTA
BASTIDAS JULIO
MOREJN ADRIANA
ORTIZ CAROLINA
PAZMIO MILENA
RUIZ ANDRES
SNCHES DANILO
SILVA JACINTO
SOLIS JAVIER
SULCA ANITA

REMUNERACIONES

CARGO
Gerente - propietario
Profesor 1
Profesor 2
Profesor 3
Profesor 4
Profesor 5
Profesor 6
Conserje
Mdico
Secretaria

HORAS EXTR.
$
165.00
$
60.00
$
60.00
$
60.00
$
60.00
$
60.00
$
60.00
$
37.50
$
120.00
$
67.50

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

SBU
1,100.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
250.00
800.00
450.00

5,000.00 $

TOTAL

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

750.00 $

DEDUCCIONES

INGRESOS
1,265.00
460.00
460.00
460.00
460.00
460.00
460.00
287.50
920.00
517.50

Aporte IESS
$
118.28
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
26.88
$
86.02
$
48.39

5,750.00 $

TOTAL

IMPTO. RENTA
$
33.71
$
$
$
$
$
$
$
$
5.99
$
-

537.63 $

DEDUCCIONES
$
151.99
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
43.01
$
26.88
$
92.01
$
48.39

39.70 $

VALOR A
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

RECIBIR
1,113.01
416.99
416.99
416.99
416.99
416.99
416.99
260.62
827.99
469.11

577.33 $

5,172.68

RECIB
CONFORME

JOS CUESTA E.U.R.L

ROL DE PAGOS
POR EL MES DE ABRIL DEL 2009
N

NOMBRES

1
2
3
4
5
6
7
8
9

JOSE CUESTA
BASTIDAS JULIO
MOREJN ADRIANA
ORTIZ CAROLINA
PAZMIO MILENA
RUIZ ANDRES
SNCHES DANILO
SILVA JACINTO
SOLIS JAVIER

10 SULCA ANITA
TOTAL

CARGO
Gerente - propietario
Profesor 1
Profesor 2
Profesor 3
Profesor 4
Profesor 5
Profesor 6
Conserje
Mdico
Secretaria

12,15% Apt. Pat.

$
153.70
$
55.89
$
55.89
$
55.89
$
55.89
$
55.89
$
55.89
$
34.93
$
111.78

Fond/Res

RECARGOS LEGALES
XIII Sueldo
XIV Sueldo
$
- $
$
38.33 $
18.17
$
38.33 $
18.17
$
38.33 $
18.17
$
38.33 $
18.17
$
38.33 $
18.17
$
38.33 $
18.17
$
23.96 $
18.17
$
76.67 $
18.17

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

62.88 $

43.13 $

18.17 $

698.63 $

373.75 $

163.53 $

$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTO
TOTAL
1,418.70
591.56
591.56
591.56
591.56
591.56
591.56
376.54
1,164.95

21.56 $

145.73 $

663.23

186.88 $

1,422.78 $

7,172.78

Vacaciones
19.17
19.17
19.17
19.17
19.17
19.17
11.98
38.33

GERENTE PROPIETARIO

CONTADOR

JOSE FILOMENTOR CUESTA

LORENA NUEZ

$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL A
RECIBIR
153.70
131.56
131.56
131.56
131.56
131.56
131.56
89.04
244.95

INGRE

506.2
6074.4
$
$

DEDUCCION

FRAC. BAS

47.33
567.96 $

920.00 $ 11,040.00
86.02 $ 1,032.24
$ 10,007.76
$

RESPU

8,570.00 $

5,506.44 $

8570
1,437.76 $
$
$

71.89
71.89
5.99

PORCENT

(153.18)

IMP BASE

TOTAL

0 $

(153.18)

U.E JOSE CUESTA E.U.R.L

CUADRO DISTRIBUTIVO DEL 10% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA
POR EL PERIODO ECONOMICO DEL 2009 (ABRIL)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15526.58
COEF.
VALOR A DISTRIBUIR
1552.66
16.88 DISTRIB

NOMBRES
1 Cuesta Jose
2 Dvila Julio
3 Morejon Adriana
4 Ortiz Carolina
5 Pazmio Milena
6 Ruiz Andres
7 Sanchez Daniel
8 Silva Jacinto
9 Solis Javier
10 Sulca Anita

COEFICIENTE
MESES LABORADOS DISTRIBUIR
12
12
9
10
6
8
12
12
12
11
92

JOSE CUESTA
GERENTE PROPIETARIO

VALOR A RECIBIR
16.8767
16.8767
16.8767
16.8767
16.8767
16.8767
16.8767
16.8767
16.8867
151.9007

202.52
151.89
168.77
101.26
135.01
202.52
202.52
202.52
185.64
1552.66

ADRIANA PINCHA
CONTADOR

RECIBI CONFORME

U.E JOSE CUESTA E.U.R.L

CUADRO DISTRIBUTIVO DEL 5% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA

POR EL PERIODO ECONOMICO DEL 2009 (ABRIL)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15526.58
VALOR A
DISTRIBUIR
776.33
3.30 COEF. DISTRIB
RELACION MESES
MESES
CARGAS
LABORAD. CARG. COEFICIENTE
RECIBI
LABORADOS FAMILIARES FAMI
DISTRIBUIR
VALOR A RECIBIR CONFORME

NOMBRES
1 Cuesta Jose
2 Dvila Julio
3 Morejon Adriana
4 Ortiz Carolina
5 Pazmio Milena
6 Ruiz Andres
7 Sanchez Daniela
8 Silva Jacinto
9 Solis Javier
10 Sulca Anita

JOSE CUESTA
GERENTE PROPIETARIO

12
9
10
6
8
12
12
12
11
92

3
0
3
0
2
2
7
1
3
21

36
0
30
0
16
24
84
12
33
235

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.01
0.01

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-0.01
0.00

ADRIANA PINCHA
CONTADOR

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

MUEBLERIA AMBATO CIA LTDA.

LIBRO DIARIO
FOLIO. N
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

LIBRO DIARIO
FOLIO. N
FECHA

CDIGO

DETALLE

JOS CUESTA EURL.

PARCIAL

DEBE

HABER

LIBRO DIARIO
FOLIO. N
FECHA

CDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

JOS CUESTA EURL.

LIBRO MAYOR GENERAL
CUENTA:
FECHA

REF.

CONCEPTO

KARDEX
ARTICULO:

FECHA

METODO: PROMEDIO

DETALLE

Cant.

ENTRADAS
Val. Unit
Val. Tot.

Cant.

SALIDAS
Val. Unit
Val. Tot.

Cant.

EXISTENCIAS
Val. Unit
Val. Tot.