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Ano
Ano
Salrios
38,400.00
Salrios
19,200.00
Honorrios Diretoria
72,000.00
Encargos Sociais
21,120.00
Encargos Sociais
42,240.00
2,000.00
5,000.00
Despesa de Expedio
3,000.00
Despesa de Expedio
3,000.00
Telefone e Internet
3,400.00
Telefone e Internet
8,400.00
Material de Limpeza
2,400.00
Material de Limpeza
2,400.00
Manuteno e Conservao
2,400.00
Manuteno e Conservao
2,400.00
Energia Eltrica
12,000.00
Energia Eltrica
12,000.00
Seguros
11,000.00
Seguros
11,000.00
Treinamento Pessoal
15,000.00
Treinamento Pessoal
15,000.00
Depreciao e Amortizao
6,000.00
Depreciao e Amortizao
6,000.00
Contribuio e Donativos
1,200.00
Marketing
20,000.00
TOTAL
97,520.00
12,000.00
Nmero de Lojas
5,000.00
TOTAL
292,560.00
Despesas Financeiras
1,000.00
Outros
17,000.00
TOTAL
274,040.00
Departamentos
Tinturaria
Engomadeira
Calandra
Urdideira
Tecelagem
Emenda
Embalagem
TOTAL
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
420,000.00
Volume em km
Quant de
Tramas
Quant de Fios
Quant Enrolada
(km)
Base de Rateio
Capacidade
Custo por unidade
Produo
Estimada Kg
km Engomados Km Calandrados
15,000
1,800
1,800
10,000
12,000
104,000
10,000
4.00
33.33
33.33
6.00
5.00
0.0000
6.00
Estimativa de Vendas
Unidades
% MIX de
Venda
Receita
Despesas
Variveis %
MDIA
Custos Variveis
(mdia)
Custos Fixos
Rateados (histrico)
Lucro
A1
12,000 unid.
9.52%
346,774.19
12.06%
24,000.00
9.00%
170,000.00
45,000.00
107,774.19
29.00%
A2
14,000 unid.
11.11%
293,650.79
10.21%
26,000.00
11.00%
135,000.00
50,000.00
82,650.79
26.00%
A3
16,000 unid.
12.70%
231,884.06
8.06%
15,000.00
10.00%
115,000.00
45,000.00
56,884.06
21.00%
B1
12,000 unid.
9.52%
378,333.33
13.16%
36,000.00
10.00%
177,000.00
50,000.00
115,333.33
30.00%
B2
14,000 unid.
11.11%
330,645.16
11.50%
28,000.00
11.00%
160,000.00
45,000.00
97,645.16
27.00%
B3
16,000 unid.
12.70%
333,333.33
11.59%
18,000.00
9.00%
180,000.00
50,000.00
85,333.33
22.00%
C1
12,000 unid.
9.52%
157,894.74
5.49%
8,000.00
8.00%
50,000.00
40,000.00
59,894.74
35.00%
C2
14,000 unid.
11.11%
442,105.26
15.38%
40,000.00
11.00%
202,000.00
50,000.00
150,105.26
32.00%
C3
16,000 unid.
12.70%
360,655.74
12.54%
27,000.00
11.00%
175,000.00
45,000.00
113,655.74
28.00%
126,000 unid.
100.00%
2,875,276.61
22.82
222,000.00
7.72%
1,364,000.00
420,000.00
869,276.61
TOTAL
866,600.00
292,560.00
274,040.00
LUCRO OPERACIONAL
300,000.00
Retorno Almejado
15%
Investimento Realizado
2,000,000.00
6.90
Diferena
6.88
420000.00
Margem Contrib
Ponderada
7.72%
-419978.94
????
SENSIBILIDA
DE A PREO
29.00%
26.00%
21.00%
30.00%
27.00%
22.00%
35.00%
32.00%
28.00%
\
RELEVNCIA ESTRATGICA
MARKUP
Custo da
Compra
Embalagem
Outros
TOTAL
Prazo Mdio
de Estoc
Prazo Mdio
de Receb
Ciclo
Financeiro
Custo Cap.
de Giro
TOTAL
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
0.00
0 dias
0.00
Engomadeir
a
Calandra
Urdideira
Tecelagem
Emenda
Tinturaria
Engomadeir
a
Calandra
Urdideira
Tecelagem
Emenda
Embalagem
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
H
interesse?
Segmento
comerc.
Comisso
Inadimplnc Descontos
Taxas
ia
mdios
Administrat.
Royalties
produto
isca?
Anteced.
Pedido
10.00%
20.00%
15.00%
20.00%
15.00%
Segmento
comerc.
cliente
assduo?
Anteced.
Pedido
TOTAL
AVALIAO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
0.00%
ERRO
H mto
estoque?
20.00%
Peso em %
Produto
cliente
assduo?
Relevncia Estratgica
Outros
TOTAL
H
interesse?
H mto
estoque?
produto
isca?
Informao Estrutura de
Grau
Disponvel
mercado
comparab.
Valor
Percebido
Fora da
Marca
20.00%
10.00%
20.00%
15.00%
20.00%
15.00%
Sensibilidade a Preo
Produto
Produto
necessrio
Informao Estrutura de
Grau
Disponvel
mercado
comparab.
Valor
Percebido
Fora da
Marca
MARKUP
PREO
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
ERRO
1.0000
0.00
TOTAL
AVALIAO
0
0
274,040.00
968,080.00
Total de horas
20000 unid.
40000 unid.
60000 unid.
80000 unid.
Receita
456,393.11
912,786.23
1,369,179.34
1,825,572.45
2,281,965.56
2,738,358.68
3,194,751.79
Custos variveis
251,746.03
503,492.06
755,238.10
1,006,984.13
1,258,730.16
1,510,476.19
1,762,222.22
Despesas Fixas
Custos totais
968,080.00
968,080.00
968,080.00
968,080.00
968,080.00
968,080.00
968,080.00
1,219,826.03
1,471,572.06
1,723,318.10
1,975,064.13
2,226,810.16
2,478,556.19
2,730,302.22
94,610 unid.
Ponto de Equilbrio
2,158,960.89
23 dias
$ 3,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,000,000.00
Receita
$ 1,500,000.00
Despesas Fixas
Custos totais
$ 1,000,000.00
$ 500,000.00
$ 0.00
20000
unid.
40000
unid.
60000
unid.
80000
unid.
24.91%
Frmula
Custos e Despesas Fixos
Quantidade do Ponto de
Equilbrio
Quantidade normal de
venda
Aumentar o Preo
Aumentar Quantidade de
Horas
Mg Contrib. Unitria
OBS
Custo
Varivel
mais "caro"
do que Custo
Fixo
Aumentar Portflio de
Produtos e Servios
Aumentar formas de obter
receita
Explorar melhor as
Necessidades dos Clientes
Aumento da Lucratividade