procesamiento de leche fresca lts/dia

dias laborados x ao
procesamiento de leche lts/ao
para leche fresca (5%)
para queso (95%)

2000
365
730000
36500 LTS
693500 LTS

COSTOS SITUACION SIN PROYECTO

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO PRODUCCION LECHE FRESCA

Lts.
36500
COSTO PRODUCCION CACHIPA/QUESO
unidad
533462
COSTO TOTAL DE LA PRODUCCION SIN PROYECTO AO 2004

1.3
693500

0.90
0.90

COSTO DE
PRODUCCION

32,850.0
480,115.4
512,965.4

COSTOS HORIZONTE DEL

PROYECTO (2005 - 2015)

5,642,619.2
ingreso per capita/ao
78.5
ingreso per capita/mes

1
533462

ingreso por familia/ao

326.11
ingreso por familia/mes

INGRESOS POR VENTAS SITUACION SIN PROYECTO

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

INGRESO POR VENTAS LECHE FRESCA

Lts.
36500
INGRESO POR VENTAS CACHIPA/QUESO
Unidad
533462
INGRESO TOTAL POR VENTAS SIN PROYECTO AO 2004

COSTO
UNITARIO

1.00
0.90

COSTO DE MERCADO
(ingresos por ventas)

36,500.0
480,115.4
516,615.4

COSTOS HORIZONTE DEL

PROYECTO (2005 - 2015)

5,682,769.2
ingreso per capita/ao
79.1
ingreso per capita/mes

3,650.0

ingreso por familia/ao

328.43
ingreso por familia/mes

CUADRO N 3.19 ESTADOS FINANCIEROS (INGRESOS, EGRESOS, UTILIDAD NETA) - SITUACION SIN PROYECTO
AO 1

INGRESOS POR VENTAS

INGRESOS
Leche Fresca (Mercado / Autoconsumo)
Leche Fresca para Quesillos (Cachipas)

EGRESOS - SIN PROYECTO

COSTOS DE PRODUCCION
Costo Total de Leche Fresca
Costo Total de Quesillos (Cachipas)
Depreciacion

UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA (15%)
UTILIDAD NETA

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

TOTAL

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

516,615.38
36,500.00
480,115.38

5,166,153.85
365,000.00
4,801,153.85

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

512,965.38
32,850.00
480,115.38

5,129,653.85
328,500.00
4,801,153.85

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

3,650.00
547.50
3,102.50

36,500.00
5,475.00
31,025.00

CUADRO N 3.20
SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 1
INVERSION TOTAL PARA UNA PLANTA DE PASTEURIZACION Y PROCESAMIENTO DE LACTEOS
TC = S/.

3.3

1. INVERSION FIJA
1.1 TANGIBLES
RUBROS

U. MED.

EDIFICACIONES
Terreno
m2
Obras Civiles (acondicionamiento de local *)
Global
Instalaciones elctricas
Global
Instalaciones de agua
Global
* Costo estimado
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO PRINCIPALES
Equipo de Pasteurizacin
Unidad
Embolsadora Semiautomatica de Sachets
Unidad
Tanque Pulmn
Unidad
Cmara de Frio
Unidad
Mesa Acero Inoxidable multiuso
Unidad
Porongos de Aluminio x 40 Lts.
Unidad
Balanza electronica de 100 Kg.
Unidad

CANT.

P. UNIT.

COSTO
MERCADO S/.

TOTAL $

500
1
1
1

10.00
50000.00
2000.00
1200.00

5,000.00
50,000.00
2,000.00
1,200.00
58,200.00

1,515.15
15,151.52
606.06
363.64
17,636.36

1
1
1
1
2
15
1

38000.00
50000.00
1700.00
24000.00
1320.00
165.00
1300.00

38,000.00
50,000.00
1,700.00
24,000.00
2,640.00
2,475.00
1,300.00
120,115.00

11,515.15
15,151.52
515.15
7,900.00
800.00
750.00
393.94
36,398.48

EQUIPOS DE LABORATORIO Y CONTROL

Termmetro de -10 C a 110 C
Lactodensimetro de 15 a 42 Quevenne
Pipeta Serolgica de 10 mL 1/10
Pipeta Serolgica de 1 mL 1/10
Erlemmeyer Graduado de Boca Angosta de Vidrio x 100 mL
Erlemmeyer Graduado de Boca Angosta de Vidrio x 200 mL
Bureta de Aut. Schilling B/Plast. 25 mL
Vaso Forma Baja Graduado 600 mL
Probeta Graduada de Vidrio 250 mL
Frasco Lavador de 500 mL
Sosa Caustica Lentejas PA x 1 Kg.
Fenolftaleina Indicador x 100 gr.
Etanol Absoluto PA x 1 Lt.
Clorudo de Calcio QP x 1 Kg.
Azul de Metileno P. Microscopa x 25 gr.

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco

2
1
3
2
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1

35.70
47.60
7.26
6.07
10.47
11.90
260.61
14.28
55.93
17.85
72.59
88.06
76.16
84.49
40.46

71.40
47.60
21.78
12.14
31.41
35.70
260.61
14.28
55.93
17.85
72.59
88.06
76.16
84.49
40.46
930.46

21.64
14.42
6.60
3.68
9.52
10.82
78.97
4.33
16.95
5.41
22.00
26.68
23.08
25.60
12.26
281.96

MUEBLES Y ENSERES DE PROCESAMIENTO

Mesa de trabajo
Parihuelas de madera
Cajas de Plstico (almacenamiento)
Balde graduado (cap. 5 Lts.)
Vestimenta de operarios

Unidad
Pieza
Unidad
Pieza
Global

2
5
30
5
6

200.00
50.00
40.00
35.00
60.00

400.00
250.00
1,200.00
175.00
360.00
2,385.00

121.21
75.76
363.64
53.03
109.09
722.73

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

Escritorio
Estante archivador
Sillas
Computadora y accesorios
Mueble de computo
Utiles de oficina

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Global

2
1
8
1
1
1

170.00
250.00
25.00
2700.00
250.00
200.00

340.00
250.00
200.00
2,700.00
250.00
200.00
3,940.00
185,570.46

103.03
75.76
60.61
818.18
75.76
60.61
1,193.94
56,233.47

Global
Global
Global
Evento
Evento
Evento
Evento

1
1
1
5
3
3
3

1500.00
3000.00
1000.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00

1,500.00
3,000.00
1,000.00
7,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00

454.55
909.09
303.03
2,272.73
1,363.64
1,363.64
1,363.64

TOTAL TANGIBLE
1.2 INTANGIBLE
Constitucin y Formalizacin de la Empresa
Patentes y Marcas
Puesta en marcha
Capacitacin y A.T. en Industrias Lcteas
Capacitacin en Gestion / Fortalecimiento Empresarial
Capacitacin y A.T. en Higiene y Manipuleo Alimentos
Fortalecimiento Mesa Tcnica Lcteos

TOTAL INTANGIBLE

TOTAL INVERSION FIJA

26,500.00
26,500.00

8,030.30
8,030.30

212,070.46

64,263.78

CUADRO N 3.20 (CONT.)

2. CAPITAL DE TRABAJO

Para un mes de trabajo

U. MED.

CANT.

P. UNIT

COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
Leche
MANO DE OBRA
Obreros - Operarios
OTROS COSTOS DIRECTOS
Mangas de polietileno alta densidad
Cajas de Plstico (transporte)

Lts

48000

1.00

Global

400.00

Kg.
Unidad

260
30

8.00
40.00

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador - Jefe de produccion
Jefe de comercializacin - Vendedor
Guardian
MATERIALES INDIRECTOS
Agua
Electricidad
Combustible
Materiales de limpieza
OTROS COSTOS
Gastos de comercializacin
Promocin del producto

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Global
Global
Global

1
1
1

1200.00
900.00
300.00

m3
Kw-h.
Gls.
Juego

80
6500
20
2

0.40
0.38
10.00
150.00

Global
Global

1
1

3200.00
1800.00

COSTO
MERCADO S/.
53,280.00
48,000.00
48,000.00
2,000.00
2,000.00
3,280.00
2,080.00
1,200.00

TOTAL $
16,145.45
14,545.45
14,545.45
606.06
606.06
993.94
630.30
363.64

10,428.00
2,400.00
1,200.00
900.00
300.00
3,028.00
32.00
2,496.00
200.00
300.00
5,000.00
3,200.00
1,800.00

3,160.00
727.27
363.64
272.73
90.91
917.58
9.70
756.36
60.61
90.91
1,515.15
969.70
545.45

63,708.00

19,305.45

CUADRO N 3.20 A
SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 1
RESUMEN DE LA INVERSION TOTAL
RUBROS

COSTO
MERCADO S/.

TOTAL $

1. INVERSION FIJA
1.1 TANGIBLES
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO
EQUIPOS DE LABORATORIO
MUEBLES Y ENSERES DE PROCESAMIENTO
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
1.2 INTANGIBLES

185,570.46
58,200.00
120,115.00
930.46
2,385.00
3,940.00
26,500.00

56,233.47
17,636.36
36,398.48
281.96
722.73
1,193.94
8,030.30

TOTAL INVERSION FIJA

2. CAPITAL DE TRABAJO

212,070.46

64,263.78

2.1 COSTOS DIRECTOS

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
OTROS COSTOS DIRECTOS
2.2 COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
OTROS COSTOS

53,280.00
48,000.00
2,000.00
3,280.00
10,428.00
2,400.00
3,028.00
5,000.00

16,145.45
14,545.45
606.06
993.94
3,160.00
727.27
917.58
1,515.15

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

63,708.00

19,305.45

275,778.46

83,569.23

2,757.78

835.69

SUBTOTAL INVERSION
GASTOS GENERALES (1%)

IMPREVISTOS (0.5%)

INVERSION TOTAL

1,378.89

417.85

279,915.14

84,822.77

CUADRO N 3.22 A
PRESUPUESTO DE GASTOS ANUAL PROYECTADO - ALTERNATIVA 2
DESCRIPCION
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Insumos
Mano de obra directa
COSTOS INDIRECTOS
Suministros
Mano de obra indirecta
OTROS COSTOS (depreciacin)
GASTOS DE VENTAS
TOTAL

AO 0
583200.00
583200.00

0.00

583200.00

AO 1
AO 2
639360.00 639360.00
576000.00 576000.00
39360.00 39360.00
24000.00 24000.00
#REF!
36336.00
28800.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
36336.00
28800.00
#REF!
#REF!
#REF!

AO 3
639360.00
576000.00
39360.00
24000.00

AO 4 AL 10
4475520.00
4032000.00
275520.00
168000.00

#REF!
36336.00
28800.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
254352.00
201600.00
#REF!
#REF!
#REF!

CUADRO N 3.21
SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 2
INVERSION TOTAL PEQUEAS PLANTAS QUESERAS Y PROCES. DERIVADOS LACTEOS
TC = S/.

3.3

1. INVERSION FIJA
1.1 TANGIBLES
RUBROS

U. MED.

EDIFICACIONES
Terreno
m2
Obras Civiles (acondicionamiento de local *)
Global
Instalaciones elctricas
Global
Instalaciones de agua
Global
* Costo estimado
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO PRINCIPALES
Tina Quesera acero inoxidable
Unidad
Mesa Acero Inoxidable multiuso
Unidad
Moldes para Queso en PVC
Unidad
Juego de Liras Acero Inoxidable
Unidad
Palas de Acero Inoxidable
Unidad
Prensa de 2 cuerpos (Cap. 14 moldes)
Unidad
Porongos de Aluminio x 40 Lts.
Unidad

CANT.

P. UNIT.

COSTO
MERCADO S/.

30
1
1
1

10.00
3500.00
300.00
200.00

300.00
3,500.00
300.00
200.00
4,300.00

1
1
10
1
1
1
5

1700.00
1320.00
8.00
200.00
35.00
190.00
165.00

1,700.00
1,320.00
80.00
200.00
35.00
190.00
825.00
4,350.00

EQUIPOS DE LABORATORIO Y CONTROL

Termmetro de -10 C a 110 C
Lactodensimetro de 15 a 42 Quevenne
Pipeta Serolgica de 10 mL 1/10
Pipeta Serolgica de 1 mL 1/10
Erlemmeyer Graduado de Boca Angosta de Vidrio x 100 mL
Erlemmeyer Graduado de Boca Angosta de Vidrio x 200 mL
Bureta de Aut. Schilling B/Plast. 25 mL
Vaso Forma Baja Graduado 600 mL
Probeta Graduada de Vidrio 250 mL
Frasco Lavador de 500 mL
Sosa Caustica Lentejas PA x 1 Kg.
Fenolftaleina Indicador x 100 gr.
Etanol Absoluto PA x 1 Lt.
CloruRo de Calcio QP x 1 Kg.
Azul de Metileno P. Microscopa x 25 gr.

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco

1
1
1
1
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1

35.70
47.60
7.26
6.07
10.47
11.90
260.61
14.28
55.93
17.85
72.59
88.06
76.16
84.49
40.46

35.70
47.60
7.26
6.07
20.94
23.80
260.61
14.28
55.93
17.85
72.59
88.06
76.16
84.49
40.46
851.80

MUEBLES Y ENSERES DE PROCESAMIENTO

Mesa de trabajo
Andamios de productos terminados
Parihuelas de madera
Cajas de Plstico (almacenamiento)
Balde graduado (cap. 5 Lts.)
Vestimenta de operarios

Unidad
Unidad
Pieza
Unidad
Pieza
Global

1
2
2
10
2
3

200.00
250.00
50.00
40.00
35.00
60.00

200.00
500.00
100.00
400.00
70.00
180.00
1,450.00

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

Escritorio
Estante archivador
Sillas
Utiles de oficina

Unidad
Unidad
Unidad
Global

1
1
3
1

170.00
250.00
25.00
200.00

170.00
250.00
75.00
200.00
695.00
11,646.80

Global
Global
Global
Evento
Evento
Evento

1
1
1
2
2
2

1000.00
2500.00
1000.00
1500.00
1500.00
1500.00

1,000.00
2,500.00
1,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
13,500.00
13,500.00

TOTAL TANGIBLE
1.2 INTANGIBLE
Constitucin y Formalizacin de la Empresa
Patentes y Marcas
Puesta en marcha
Capacitacin y A.T. en Industrias Lcteas
Capacitacin en Gestion / Fortalecimiento Empresarial
Capacitacin y A.T. en Higiene y Manipuleo Alimentos
TOTAL INTANGIBLE

TOTAL INVERSION FIJA

25,146.80

CUADRO N 3.21 (CONT.)

2. CAPITAL DE TRABAJO

Para un mes de trabajo

U. MED.

CANT.

P. UNIT

Lts

12000

Global

400.00

Kg.
Kg.
Kg.
Unidad

20
1
0.27
6

0.50
84.50
100.00
40.00

COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
Leche
MANO DE OBRA
Obreros - Operarios
OTROS COSTOS DIRECTOS
Cloruro de Sodio
Cloruro de Calcio
Cuajo
Cajas de Plstico (transporte)

1.00

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador - Jefe de produccion
Jefe de comercializacin - Vendedor
Guardian
MATERIALES INDIRECTOS
Agua
Electricidad
Combustible
Materiales de limpieza
OTROS COSTOS
Gastos de comercializacin

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Global
Global
Global

1
1
1

700.00
400.00
300.00

m3
Kw-h.
Gls.
Juego

15
700
25
1

0.40
0.38
10.00
150.00

Global

1500.00

COSTO
MERCADO S/.
13,161.50
12,000.00
12,000.00
800.00
800.00
361.50
10.00
84.50
27.00
240.00
3,574.80
1,400.00
700.00
400.00
300.00
674.80
6.00
268.80
250.00
150.00
1,500.00
1,500.00

16,736.30

CUADRO N 3.21 A
SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 2
RESUMEN DE LA INVERSION TOTAL
RUBROS

COSTO
MERCADO S/.
(01 planta)

1. INVERSION FIJA
1.1 TANGIBLES
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO
EQUIPOS DE LABORATORIO
MUEBLES Y ENSERES DE PROCESAMIENTO
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
1.2 INTANGIBLES

11,646.80
4,300.00
4,350.00
851.80
1,450.00
695.00
13,500.00

TOTAL INVERSION FIJA

2. CAPITAL DE TRABAJO

25,146.80

2.1 COSTOS DIRECTOS

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
OTROS COSTOS DIRECTOS
2.2 COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
OTROS COSTOS

13,161.50
12,000.00
800.00
361.50
3,574.80
1,400.00
674.80
1,500.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

16,736.30

SUBTOTAL INVERSION
GASTOS GENERALES (1%)

41,883.10
418.83

IMPREVISTOS (0.5%)

209.42

INVERSION TOTAL

42,511.35

CUADRO N 3.22 A
PRESUPUESTO DE GASTOS ANUAL PROYECTADO - ALTERNATIVA 2
DESCRIPCION
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Insumos
Mano de obra directa
COSTOS INDIRECTOS
Suministros
Mano de obra indirecta
OTROS COSTOS (depreciacin)
GASTOS DE VENTAS
TOTAL

AO 0
583200.00
583200.00

AO 1
157938.00
144000.00
4338.00
9600.00

AO 2
157938.00
144000.00
4338.00
9600.00

AO 3
157938.00
144000.00
4338.00
9600.00

0.00

#REF!
8097.60
16800.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
8097.60
16800.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
8097.60
16800.00
#REF!
#REF!
#REF!

583200.00

A2

VADOS LACTEOS

TOTAL $

90.91
1,060.61
90.91
60.61
1,303.03
515.15
400.00
24.24
60.61
10.61
57.58
250.00
1,318.18
10.82
14.42
2.20
1.84
6.35
7.21
78.97
4.33
16.95
5.41
22.00
26.68
23.08
25.60
12.26
258.12
60.61
151.52
30.30
121.21
21.21
54.55
439.39
51.52
75.76
22.73
60.61
210.61
3,529.33

303.03
757.58
303.03
909.09
909.09
909.09
4,090.91
4,090.91

7,620.24

s de trabajo
TOTAL $
3,988.33
3,636.36
3,636.36
242.42
242.42
109.55
3.03
25.61
8.18
72.73
1,083.27
424.24
212.12
121.21
90.91
204.48
1.82
81.45
75.76
45.45
454.55
454.55

5,071.61

A2

TOTAL US$

3,529.33
1,303.03
1,318.18
258.12
439.39
210.61
4,090.91
7,620.24
3,988.33
3,636.36
242.42
109.55
1,083.27
424.24
204.48
454.55
5,071.61

12,691.85
126.92

63.46

12,882.23

RNATIVA 2
AO 4 AL 10
1105566.00
1008000.00
30366.00
67200.00
#REF!
56683.20
117600.00
#REF!
#REF!
#REF!

FLUJO DE COSTOS A PRECIOS DE MERCADO PROYECTADOS - ALTERNATIVA 1

RUBROS
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Mano de Obra
Otros Costos Directos
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
TOTAL

AOS
1
511488.00
460800.00
19200.00
31488.00
52108.80
23040.00
29068.80
563596.80

2
639360.00
576000.00
24000.00
39360.00
65136.00
28800.00
36336.00
704496.00

3
639360.00
576000.00
24000.00
39360.00
65136.00
28800.00
36336.00
704496.00

4 - 10
639360.00
576000.00
24000.00
39360.00
65136.00
28800.00
36336.00
704496.00

ESTADOS FINANCIEROS SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 1

RUBROS
INGRESOS
Ingresos por Venta de Leche Pasteurizada
Ingresos por Venta Subproductos
EGRESOS
Costos de Produccion
Gastos Administrativos
Gastos por Ventas
UTILIDAD BRUTA
Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA

AOS
1
905200.00
905200.00

2
1131500.00
1131500.00

3
1131500.00
1131500.00

4 - 10
1131500.00
1131500.00

563596.80
540556.80
14400.00
8640.00
341603.20
102480.96
239122.24

704496.00
675696.00
18000.00
10800.00
427004.00
128101.20
298902.80

704496.00
675696.00
18000.00
10800.00
427004.00
128101.20
298902.80

704496.00
675696.00
18000.00
10800.00
427004.00
128101.20
298902.80

FLUJO DE COSTOS A PRECIOS DE MERCADO PROYECTADOS - ALTERNATIVA 2

03 Miniplantas Queseras
RUBROS
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Mano de Obra
Otros Costos Directos
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
TOTAL

AOS
1
631752.00
576000.00
38400.00
17352.00
99590.40
67200.00
32390.40
731342.40

2
789690.00
720000.00
48000.00
21690.00
124488.00
84000.00
40488.00
914178.00

3
789690.00
720000.00
48000.00
21690.00
124488.00
84000.00
40488.00
914178.00

4 - 10
789690.00
720000.00
48000.00
21690.00
124488.00
84000.00
40488.00
914178.00

ESTADOS FINANCIEROS SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 2

RUBROS
INGRESOS
Ingresos por Venta de Quesos Pasteurizados
Ingresos por Venta Subproductos
EGRESOS
Costos de Produccion
Gastos Administrativos
Gastos por Ventas
UTILIDAD BRUTA
Impuesto a la Renta (15%)
UTILIDAD NETA

AOS
1
815421.69
815421.69

2
1019277.11
1019277.11

3
1019277.11
1019277.11

4 - 10
1019277.11
1019277.11

731342.40
664142.40
48000.00
19200.00
84079.29
12611.89
71467.39

914178.00
830178.00
60000.00
24000.00
105099.11
15764.87
89334.24

914178.00
830178.00
60000.00
24000.00
105099.11
15764.87
89334.24

914178.00
830178.00
60000.00
24000.00
105099.11
15764.87
89334.24

CUADRO N 4.1 FLUJO DE CAJA A PRECIOS PRIVADOS - ALTERNATIVA 1

RUBRO

AO 0

INGRESOS
A) Con Proyecto
Venta Leche Pasteurizada Embolsada
Recuperacion de Capital
B) Sin Proyecto
Venta Leche Fresca (Mercado / Autoconsumo)
Venta Quesillos (Cachipas)
I.Beneficios Incrementales
EGRESOS
C) Con Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
Gastos de Operacin
Impuestos
D) Sin Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
II. Costos Incrementales
FLUJO NETO (I - II)
Factor de Actualizacion (FA)

Valor Actual de BENEFICIOS

Valor Actual de COSTOS
Valor Actual TOTAL

AO 1

AO 2

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

905,200.00
905,200.00
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
388,584.62

945,992.90
279,915.14
540,556.80
23,040.00
102,480.96
512,965.38
0.00
512,965.38
433,027.51

666,077.76
0.00
540,556.80
23,040.00
102,480.96
512,965.38
0.00
512,965.38
153,112.38

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

(433,027.51)

235,472.24

1.00

0.88

0.00
433,027.51
(433,027.51)

340,863.70
134,309.10
206,554.60

AO 3

1,131,500.00 1,131,500.00
1,131,500.00 1,131,500.00
0.00
0.00
516,615.38
516,615.38
36,500.00
36,500.00
480,115.38
480,115.38
614,884.62
614,884.62

AO 4

HORIZONTE DEL PROYECTO

AO 5
AO 6

AO 7

AO 8

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
614,884.62

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

0.77

0.67

0.59

0.52

0.45

0.40

473,133.75
245,946.30
227,187.44

415,029.60
215,742.37
199,287.23

362,781.92
188,582.77
174,199.15

319,740.00
166,208.54
153,531.46

276,698.08
143,834.32
132,863.76

245,953.85
127,852.73
118,101.12

TASA DE DESCUENTO NOMINAL

14.00%
VALOR ACTUAL NETO
940,167.53
TASA INTERNA DE RETORNO
62.4%
RATIO BENEFICIO COSTO
1.55

AO 9

1,131,500.00 1,131,500.00
1,131,500.00 1,131,500.00
0.00
0.00
516,615.38
516,615.38
36,500.00
36,500.00
480,115.38
480,115.38
614,884.62
614,884.62

AO 10

TOTAL

1,195,208.00
1,131,500.00
63,708.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
678,592.62

11,152,408.00
11,088,700.00
63,708.00
5,166,153.85
365,000.00
4,801,153.85
5,986,254.15

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

9,105,445.46
279,915.14
7,162,377.60
305,280.00
1,357,872.72
5,642,619.23
0.00
5,642,619.23
3,462,826.23

295,252.80

295,252.80

358,960.80

2,523,427.93

0.35

0.31

0.27

215,209.62
111,871.14
103,338.48

190,614.23
99,085.86
91,528.37

183,220.01
86,300.59
96,919.42

3,023,244.74
1,952,761.23
1,070,483.51

CUADRO N 4.2 FLUJO DE CAJA A PRECIOS PRIVADOS - ALTERNATIVA 2

RUBRO

AO 0

INGRESOS
A) Con Proyecto
Venta Queso Pasteurizado Madurado
Recuperacion de Capital
B) Sin Proyecto
Venta Leche Fresca (Mercado / Autoconsumo)
Venta Quesillos (Cachipas)
I.Beneficios Incrementales
EGRESOS
C) Con Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
Gastos de Operacin
Impuestos
D) Sin Proyecto
Inversin
Costo de Produccin
II. Costos Incrementales
FLUJO NETO (I - II)
Factor de Actualizacion (FA)

Valor Actual de BENEFICIOS

Valor Actual de COSTOS
Valor Actual TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0

815,421.69
815,421.69
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
298,806.3

1,019,277.11 1,019,277.11
1,019,277.11 1,019,277.11
0.00
0.00
516,615.38
516,615.38
36,500.00
36,500.00
480,115.38
480,115.38
502,661.7
502,661.7

892,744.01
148,789.71
664,142.40
67,200.00
12611.89
512,965.38
0.00
512,965.38
379,778.62

743,954.29
0.00
664,142.40
67,200.00
12,611.89
512,965.38
0.00
512,965.38
230,988.91

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

(379,778.62)

67,817.39

1.00

0.88

0.00
379,778.62
(379,778.62)

262,110.79
202,621.85
59,488.94

TASA DE DESCUENTO NOMINAL

VALOR ACTUAL NETO
TASA INTERNA DE RETORNO
RATIO BENEFICIO COSTO

AO 4

HORIZONTE DEL PROYECTO

AO 5
AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

TOTAL

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

8,948,676.51
148,789.71
8,799,886.80
890,400.00
167,107.58
5,642,619.23
0.00
5,642,619.23
3,306,057.28

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

169,365.74

1,600,386.03

0.77

0.67

0.59

0.52

0.45

0.40

0.35

0.31

0.27

386,781.87
320,850.63
65,931.24

339,282.35
281,447.92
57,834.42

296,570.42
246,016.71
50,553.70

261,384.10
216,828.29
44,555.81

226,197.78
187,639.87
38,557.91

201,064.69
166,790.99
34,273.70

175,931.60
145,942.12
29,989.48

155,825.13
129,263.02
26,562.12

158,312.67
112,583.92
45,728.75

14.0%
64,965.08
18.4%
1.03

1,019,277.11 1,019,277.11
1,019,277.11 1,019,277.11
0.00
0.00
516,615.38
516,615.38
36,500.00
36,500.00
480,115.38
480,115.38
502,661.7
502,661.7

AO 10

1,102,958.61 10,072,597.16
1,019,277.11
9,988,915.66
83,681.50
83,681.50
516,615.38
5,166,153.85
36,500.00
365,000.00
480,115.38
4,801,153.85
586,343.2
4,906,443.3

2,463,461.40
2,389,763.95
73,697.45

CUADRO N 4.3 FLUJO DE CAJA A PRECIOS SOCIALES - ALTERNATIVA 1

RUBRO

AO 0

INGRESOS
A) Con Proyecto
Venta Leche Pasteurizada Embolsada
Recuperacion de Capital
B) Sin Proyecto
Venta Leche Fresca (Mercado / Autoconsumo)
Venta Quesillos (Cachipas)
I.Beneficios Incrementales
EGRESOS
C) Con Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
Gastos de Operacin
Impuestos
D) Sin Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
II. Costos Incrementales
FLUJO NETO (I - II)
Factor de Actualizacion (FA)

Valor Actual de BENEFICIOS

Valor Actual de COSTOS
Valor Actual TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

HORIZONTE DEL PROYECTO

AO 5
AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

905,200.00
905,200.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
388,584.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,131,500.00
1,131,500.00
0.00
516615.38
36500.00
480115.38
614,884.62

1,193,766.68
1,131,500.00
62,266.68
516615.38
36500.00
480115.38
677,151.30

927,512.87
261,435.11
540,556.80
23,040.00
102,480.96
512,965.38
0.00
512,965.38
414,547.49

666,077.76
0.00
540,556.80
23,040.00
102,480.96
512,965.38
0.00
512,965.38
153,112.38

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

832,597.20
0.00
675,696.00
28,800.00
128,101.20
512,965.38
0.00
512,965.38
319,631.82

(414,547.49)

235,472.24

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

295,252.80

357,519.48

1.00

0.88

0.77

0.67

0.59

0.52

0.45

0.40

0.35

0.31

0.27

0.00
414,547.49
(414,547.49)

340,863.70
134,309.10
206,554.60

473,133.75
245,946.30
227,187.44

415,029.60
215,742.37
199,287.23

362,781.92
188,582.77
174,199.15

319,740.00
166,208.54
153,531.46

276,698.08
143,834.32
132,863.76

245,953.85
127,852.73
118,101.12

215,209.62
111,871.14
103,338.48

190,614.23
99,085.86
91,528.37

182,830.85
86,300.59
96,530.26

TASA DE DESCUENTO NOMINAL

VALOR ACTUAL NETO
TASA INTERNA DE RETORNO
RATIO BENEFICIO COSTO

14.00%
956,037.04
65.1%
1.56

CUADRO N 4.4 FLUJO DE CAJA A PRECIOS SOCIALES - ALTERNATIVA 2

RUBRO

AO 0

INGRESOS
A) Con Proyecto
Venta Queso Pasteurizado Madurado
Recuperacion de Capital
B) Sin Proyecto
Venta Leche Fresca (Mercado / Autoconsumo)
Venta Quesillos (Cachipas)
I.Beneficios Incrementales
EGRESOS
C) Con Proyecto
Inversin
Costos de Produccin
Gastos de Operacin
Impuestos
D) Sin Proyecto
Inversin
Costo de Produccin
II. Costos Incrementales
FLUJO NETO (I - II)
Factor de Actualizacion (FA)

Valor Actual de BENEFICIOS

Valor Actual de COSTOS
Valor Actual TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

HORIZONTE DEL PROYECTO

AO 5
AO 6

AO 4

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0

815,421.69
815,421.69
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
298,806.3

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,019,277.11
1,019,277.11
0.00
516,615.38
36,500.00
480,115.38
502,661.7

1,099,696.62
1,019,277.11
80,419.52
516,615.38
36,500.00
480,115.38
583,081.2

932,184.28
188,229.99
664,142.40
67,200.00
12611.89
512,965.38
0.00
512,965.38
419,218.90

743,954.29
0.00
664,142.40
67,200.00
12,611.89
512,965.38
0.00
512,965.38
230,988.91

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

929,942.87
0.00
830,178.00
84,000.00
15,764.87
512,965.38
0.00
512,965.38
416,977.48

(419,218.90)

67,817.39

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

85,684.24

166,103.76

1.00

0.88

0.77

0.67

0.59

0.52

0.45

0.40

0.35

0.31

0.27

0.00
419,218.90
(419,218.90)

262,110.79
202,621.85
59,488.94

386,781.87
320,850.63
65,931.24

339,282.35
281,447.92
57,834.42

296,570.42
246,016.71
50,553.70

261,384.10
216,828.29
44,555.81

226,197.78
187,639.87
38,557.91

201,064.69
166,790.99
34,273.70

175,931.60
145,942.12
29,989.48

155,825.13
129,263.02
26,562.12

157,431.93
112,583.92
44,848.01

TASA DE DESCUENTO NOMINAL

VALOR ACTUAL NETO
TASA INTERNA DE RETORNO
RATIO BENEFICIO COSTO

14.0%
29,596.50
15.9%
1.01

TOTAL
11,150,966.68
11,088,700.00
62,266.68
5166153.85
365000.00
4801153.85
5,984,812.83

9,086,965.43
261,435.11
7,162,377.60
305,280.00
1,357,872.72
5,642,619.23
0.00
5,642,619.23
3,444,346.20
2,540,466.63
3,022,855.59
1,934,281.21
1,088,574.38

TOTAL
10,069,335.18
9,988,915.66
80,419.52
5,166,153.85
365,000.00
4,801,153.85
4,903,181.3

8,988,116.79
188,229.99
8,799,886.80
890,400.00
167,107.58
5,642,619.23
0.00
5,642,619.23
3,345,497.56
1,557,683.77
2,462,580.66
2,429,204.22
33,376.44

procesamiento de leche fresca lts/dia

dias laborados x ao
procesamiento de leche lts/ao
para leche fresca (5%)
para queso (95%)

2000
365
730000
36500
693500

Requerimiento de Leche Fresca

01 Miniplantas Queseras
12000
lts/mes
144000
5
Miniplantas Queseras
60000
lts/mes
720000

Balance de Materia
2000
lts Leche Fresca

79.50% Leche Pasteurizada (lts)

20.50% Queso madurado (lts)

1590.0
410.0

8.3
lts/Kg

INGRESOS POR VENTAS SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 2

DESCRIPCION

UNIDAD

INGRESO POR VENTAS QUESO PASTEURIZADO

Kgs.

CANTIDAD AO
1 (80%)

69397.6

CANTIDAD
AOS 2 AL 10
(100%)

86747.0

PRECIO
VENTA

11.75

INGRESOS X
VENTAS AO 1

815,421.7

lts/ao
lts/ao

49.4
Kgs

TIVA 2

INGRESOS X
VENTAS AO 2
AL 10

1,019,277.1

procesamiento de leche fresca lts/dia

dias laborados x ao
procesamiento de leche lts/ao
para leche fresca (5%)
para queso (95%)

2000
365
730000
36500
693500

Balance de Materia
2000
lts Leche Fresca

79.50% Leche Pasteurizada (lts)

20.50% Queso madurado (lts)

1590.0
410.0

8.3
lts/Kg

INGRESOS POR VENTAS SITUACION CON PROYECTO - ALTERNATIVA 1

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD AO
1 (80%)

INGRESO POR VENTAS LECHE PASTEURIZADA EMBOLSADA

Lts.
584000.0

CANTIDAD
AOS 2 AL 10
(100%)

730000.0

PRECIO
VENTA

1.55

INGRESOS X
VENTAS AO 1

905,200.0

49.4
Kgs

TIVA 1

INGRESOS X
VENTAS AO 2
AL 10

1,131,500.0

CUADRO N 4.4 ANALISIS DE SENSIBILIDAD - ALTERNATIVAS 1 Y 2

INCREMENTO
DE LA
INVERSION

ALTERNATIVA 1

ALTERNATIVA 2

30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%

VAN

S/. 866,505.66
S/. 891,059.61
S/. 915,613.57
S/. 940,167.53
S/. 964,721.49
S/. 989,275.45
S/. 1,013,829.41
(S/. 46,906.89)
(S/. 28,261.56)
(S/. 9,616.23)
S/. 9,029.09
S/. 27,674.42
S/. 46,319.75
S/. 64,965.08

TIR

B/C

52.4%
55.4%
58.7%
62.4%
66.6%
71.4%
76.9%
11.5%
12.4%
13.4%
14.5%
15.7%
17.0%
18.4%

1.48
1.51
1.53
1.55
1.57
1.59
1.62
0.98
0.99
0.995
1.00
1.01
1.02
1.03

RUBROS
1. PREINVERSION

VAC PP

FLUJO DE COSTOS TOTALES A PRECIOS DE MERCADO - ALTERNATIVA 1

AOS
1
2
3
4
5
6

2. INVERSION
A. TANGIBLES
Edificaciones
Maquinaria y Equipos de Procesamiento
Equipos de Laboratorio
Muebles y Enseres de Procesamiento
Muebles y Enseres de Oficina

282016.19
187640.46
58200.00
122185.00
930.46
2385.00
3940.00

279915.14
185570.46
58200.00
120115.00
930.46
2385.00
3940.00

B. INTANGIBLES
Constitucin y Formalizacin de la Empresa
Patentes y Marcas
Puesta en marcha
Gastos en Capacitacin y Asistencia Tecnica
TOTAL INVERSION FIJA

26500.00
1500.00
3000.00
1000.00
21000.00
214140.46

26500.00
1500.00
3000.00
1000.00
21000.00
212070.46

COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Mano de Obra
Otros Costos Directos

53280.00
48000.00
2000.00
3280.00

53280.00
48000.00
2000.00
3280.00

COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
Otros Costos
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

10428.00
2400.00
3028.00
5000.00
63708.00

10428.00
2400.00
3028.00
5000.00
63708.00

277848.46
2778.48
1389.24

275778.46
2757.78
1378.89

8532.49
7419.56
7419.56
741.96
370.98

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

290548.68

279915.14

1725.00

1725.00

1725.00

1725.00

1725.00

1725.00

1725.00

1725.00

0.14

1.00

0.88

0.77

0.67

0.59

0.52

0.46

0.40

0.35

SUB TOTAL INVERSION

Gastos Generales 1%
Imprevistos 0.5%

3. POST INVERSION
Gastos de Mantenimiento y Operacin
SUB TOTAL POST INVERSION
Gastos Generales 10%
Imprevistos 5%

4. COSTOS SIN PROYECTO

COSTOS INCREMENTALES TOTAL (2)+(3)(4)

Fac: 14% ANUAL

VAC PP

290548.68

279915.14

1518.00

1328.25

1155.75

1017.75

897.00

793.50

690.00

603.75

10

1725.00
1500.00
1500.00
150.00
75.00

0.00

1725.00
0.31

534.75

FLUJO DE COSTOS TOTALES A PRECIOS DE MERCADO - ALTERNATIVA 2

AOS
1
2
3
4
5
6

RUBROS
1. PREINVERSION

VAC PP

2. INVERSION
A. TANGIBLES
Edificaciones
Maquinaria y Equipos de Procesamiento
Equipos de Laboratorio
Muebles y Enseres de Procesamiento
Muebles y Enseres de Oficina

35203.35
11646.80
4300.00
4350.00
851.80
1450.00
695.00

42511.35
11646.80
4300.00
4350.00
851.80
1450.00
695.00

B. INTANGIBLES
Constitucin y Formalizacin de la Empresa
Patentes y Marcas
Puesta en marcha
Gastos en Capacitacin y Asistencia Tecnica
TOTAL INVERSION FIJA

13500.00
1000.00
2500.00
1000.00
9000.00
25146.80

13500.00
1000.00
2500.00
1000.00
9000.00
25146.80

COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Mano de Obra
Otros Costos Directos

5961.50
4800.00
800.00
361.50

13161.50
12000.00
800.00
361.50

COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
Otros Costos
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

3574.80
1400.00
674.80
1500.00
9536.30

3574.80
1400.00
674.80
1500.00
16736.30

34683.10
346.83
173.42

41883.10
418.83
209.42

6257.16
5441.01
5441.01
544.10
272.05

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

41460.51

42511.35

1265.00

1265.00

1265.00

1265.00

1265.00

1265.00

1265.00

1265.00

0.14

1.00

0.88

0.77

0.67

0.59

0.52

0.46

0.40

0.35

SUB TOTAL INVERSION

Gastos Generales 1%
Imprevistos 0.5%

3. POST INVERSION
Gastos de Mantenimiento y Operacin
SUB TOTAL POST INVERSION
Gastos Generales 10%
Imprevistos 5%

4. COSTOS SIN PROYECTO

COSTOS INCREMENTALES TOTAL (2)+(3)(4)

Fac: 14% ANUAL

VAC PP

41460.51

42511.35

1113.20

974.05

847.55

746.35

657.80

581.90

506.00

442.75

10

1265.00
1100.00
1100.00
110.00
55.00

0.00

1265.00
0.31

392.15