TAREA DE GESTIN DE PROYECTOS EMPRESARIALES. NOMBRE: KATHERINE RAYZA QUISPE GRANDILLER.

CASO INTEGRAL DEL PROYECTO.

PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS. Un proyecto de inversin tiene un horizonte temporal de 3 aos, se ha estimado que para el primer ao las ventas deben ser de 8500 unidades, para que en el siguiente ao se expanda en 15% y en el ltimo ao se contraiga en 10%. El precio del producto se ha estimado en s/.135. Este proyecto demanda una inversin de s/. 185 400 el cual ser financiado de la siguiente manera: 455 aporte de socio y la diferencia a travs de un prstamo bancario, el cual se cancelar en 3 aos a travs de cuotas fijas. Latas de inters nominal activa es de 36% con capitalizacin trimestral. Los costos y gastos que generan este proyecto son los siguientes: Mano de obra directa: En la planta laboran 6 operarios y 4 ayudantes todos en planillas; los operarios ganan mensualmente s/. 1 150 y los ayudantes gana s/. 840. Los operarios todos tiene hijos, los importes antes indicados no incluyen beneficios con asignacin familiar. Insumos: Cada unidad producida consume los siguientes insumos: INSUMO A B CANTIDAD 3.8 1.4 COSTO UNITARIO S/. 2.10 S/. 3.50 Costos indirectos de fabricacin: CONCEPTO IMPORTE PARCIAL SEGURO 720 MENSUAL MANTENIMIENTO 3 000 SEMESTRAL DEPRECIACIN 3 600 ANUAL SERVICIO PBLICO 840 MENSUAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (G.A) equivale al 12% de las ventas GASTOS DE VENTA equivale al 15% de las ventas. LA POLITICA DE IINVENTARIOS: PRODUCTOS TERMINADOS: INV. FINAL equivale al 8% de las ventas. INSUMOS DEL INV. FINAL equivalen al 5% de las unidades a consumir. LA POLITICA DE VENTAS: 75% al contado. Y saldo se cobra en el siguiente periodo. LA POLITICA DE VENTAS: 55% al contado Y el saldo se pagar en el siguiente periodo. (Aplicable a la compra de insumos) PROYECTAR LOS ESTADOS FINANCIEROS EN ESTE PROYECTO INDUSTRIL A LO LARGO DEL HORIZONTE TEMPORAL.

GESTIN DE PROYECTOS EMPRESARIALES- 8vo SEMESTRE

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN: INSUMO A B CANTIDAD 3.8 1.4 COSTO UNITARIO S/. 2.10 S/. 3.50

INVENTARIO FINAL= 5% DE LAS UNIDADES A CONSUMIR. AO DENOMINACIN VENTAS INV. FINAL UNIDADES REQUERIDAS INV. INICIAL PRODUCCIN

1
8 500 680 9180 9180

2
9 775 782 10 557 680 9 877

3
8 797.5 703.8 9 501.3 782 8 719.3

PROYECCIN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA: COSTO DE MANO DE OBRA: TRABAJADOR OPERARIO 1 OPERARIO 2 OPERARIO 3 OPERARIO 4 OPERARIO 5 OPERARIO 6 AYUDANTE 1 AYUDANTE 2 AYUDANTE 3 AYUDANTE 4 SALARIO MENSUAL 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 150 840 840 840 840 SALARIO GRATIFICACIONES ANUAL 13 800 2 300 13 800 2 300 13 800 2 300 13 800 2 300 13 800 2 300 13 800 2 300 10 080 1 680 10 080 1 680 10 080 1 680 10 080 1 680 ASIGNACIN CTS APORTE DEL FAMILIAR EMPLEADOR 1 050 1 429.17 1 672.13 1 050 1 429.17 1 672.13 1 050 1 429.17 1 672.13 1 050 1 429.17 1 672.13 1 050 1 429.17 1 672.13 1 050 1 429.17 1 672.13 980 1 146 980 1 146 980 1 146 980 1 146 COSTO DE MANO DE OBRA TOTAL 20 251.3 20 251.3 20 251.3 20 251.3 20 251.3 20 251.3 13 886 13 886 13 886 13 886 177 054.20

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PROYECCIN DE COSTOS DE INSUMOS: COSTO DE INSUMOS:

AO DENOMINACIN VENTAS INV. FINAL UNIDADES REQUERIDAS INV. INICIAL PRODUCCIN

1
8 500 680 9180 9180 GESTIN DE PROYECTOS EMPRESARIALES- 8vo SEMESTRE

INSUMO A B

CANTIDAD 3.8 1.4

COSTO UNITARIO S/. 2.10 S/. 3.50

INSUMO A AOS CONCEPTO UNIDADES A CONSUMIR INV. FINAL UNIDADES REQUERIDAS INV. INICIAL TOTAL A COMPRAR AO 1 AO 2 AO 3

34 884 1 744.2 36 628.2 36 628.2

37 532.6 1 876.63 39 409.23 1 744.2 37 665.03

33 133.34 1 656.67 34 790.01 1 876.63 32 913.38

INSUMO B AOS CONCEPTO UNIDADES A CONSUMIR INV. FINAL UNIDADES REQUERIDAS INV. INICIAL TOTAL A COMPRAR AO 1 AO 2 AO 3

12 852 642.6 13 494.6 13 494

13 827.8 691.39 14 519.19 642.6 13 876.59

12 207.02 610.35 12 217.37 691.39 12 125.98 GESTIN DE PROYECTOS EMPRESARIALES- 8vo SEMESTRE

COSTO TOTAL A CONSUMIR: CONSUMO INSUMO A INSUMO B TOTAL A CONSUMIR AO 1 73 256.4 44 982 118 238.4 AO 2 78 818.46 48 397.3 127 215.76 AO 3 69 580.01 42 724.57 112 304.58

Para determinar el costo de los insumos, para el costo de produccin lo que se tiene que hacer es multiplicar las unidades a consumir de cada insumo por su costo unitario para determinar los costos de insumos. Para el flujo neto de caja lo que se debe de hacer es multiplicar las unidades a comprar de cada insumo por el costo unitario. COSTO DE INSUMOS: AOS COSTO DE PRODUCCIN AO 1 AO 2 AO 3 118 238.4 127 215.76 112 304.58 COSTO DE INSUMOS FLUJO NETO DE CAJA 124 150.32 127 664.63 111 559.03

PROYECCIN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN: (C.I.F) COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN: CONCEPTO SEGURO MANTENIMIENTO DEPRECIACIN SERVICIO PBLICO TOTAL DE CIF IMPORTE PARCIAL 720 MENSUAL 3 000 SEMESTRAL 3 600 ANUAL 840 MENSUAL IMPORTE ANUAL 8 640 6 000 3 600 10 080 28 320

RESUMEN DE COSTOS: CONCEPTO MANO DE OBRA INSUMO A CONSUMIR C.I.F COSTO DE PRODUCCIN AO 1 177 054.20 118 238.4 28 320 323 612.6 AO 2 177 054.20 127 215.76 28 320 332 589.96 AO 3 177 054.20 112 304.58 28 320 317 678.78

PROYECCIN DE GASTOS OPERATIVOS: La proyeccin de los gastos operativos sean estos administrativos o ventas se pueden determinar los costos de produccin pero en este caso para hacerla mas simple se establecen en funcin de las ventas.

VENTAS AO V*P AO 1 AO 2 AO 3 1 147 500 1 319 625 1 187 662.5

GASTOS OPERATIVOS ADMINISTRACIN VENTAS 12% VENTAS 15% VENTAS 137 700 172 125 158 355 197 943.75 142 519.5 178 149.38

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS AD + VENTAS 309 825 356 298.75 320 668.88

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RESMEN DE COSTOS DE PRODUCCIN:

PROYECCIN DE GASTOS FINANCIEROS: PRESTAMO BANCARIO: 55% DE 185 400 = 101 970 N DE AOS AO 1 AO 2 AO 3 36% 4 = 9% DEUDA 101 970 70 863.57 36 957.56 INTERES 9 117.3 6 377.72 3 326.1804 18 881.20 AMORTIZACIN 31 106.43 33 906.01 36 957.5496 101 970 CUOTA 40 283.73 40 283.73 40 283.73 120 851.20 SALDO 70 863.57 36 957.56 0

PROYECCIN DE ESTADOS FINANACIEROS: A) ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS: AO DESCRIPCIN VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD OPRATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO 30% UTILIDAD NETA 1 147 500 323 612.6 823 887.4 309 825 514 062.4 9 177.3 504 885.1 151 465.53 353 419.57 1 319 625 332 589.96 987 035.04 356 298.75 630 736.29 6 377.72 624 358.57 187 307.57 437 051 1 187 662.5 317 678.78 869 983.72 320 668.88 559 314.84 3 326.18 545 988.66 163 796.60 382 192.06 AO 1 AO 2 AO 3

El costo de venta es el costo del producto vendido en este caso hemos utilizado el costo de produccin. El gasto financiero es el inters que se paga por la deuda contrada.

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B) FLUJO NETO DE CAJA: AO CONCEPTO INGRESOS VENTAS A L CONTADO 75% CUENTAS POR COBRAR 25% EGRESOS MANO DE OBRA DIRECTA INSUMOS AL CONTADO 55% CUENTAS POR PAGAR 45% COSTOS INDIRECTOS DE FBRICACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CUOTA FIJA IMPUESTO 30% FLUJO NETO DE CAJA AO 1 AO 2 AO 3

860 625 286 875 177 054.20 65 031.12 53 207.28 28 320 137 700 172 125 40 283.73 151 465.53 124 150.32

989 718.75 329 906.25 177 054.20 69 968.67 57 247.09 28 320 158 355 197 943.75 40 283.73 187 307.57 127 664.63

890 746.86 296 915.63 177 054.20 61 767.52 50 537.06 28 320 142 519.5 178 149.38 40 283.73 163 796.60 111 559.03

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