PODER JUDICIAL DEL NEUQUEN

ADMINISTRACIÓN GENERAL
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ALBERDI 52 – 1º PISO - TE 4486822- NEUQUEN

PODER JUDICIAL DE LA PROVINCIA DEL NEUQUEN

PROYECTO DE PRESUPUESTO EJERCICIO 2009

I SITUACIÓN FINANCIERA DEL PODER JUDICIAL

1. Síntesis de Ejecución Presupuestaria del Ejercicio 2008

La ejecución presupuestaria del ejercicio 2008 arrojó un superávit de

$1,6 millones, cifra que representa una reducción del 85% respecto al resultado
obtenido en el ejercicio financiero 2007, sin considerar la ejecución del Plan de
Obras Públicas para cuyo financiamiento se afectó el superávit acumulado al
año 2006.

Esta reducción significativa del superávit del ejercicio 2008 respecto al

del año anterior, se debió principalmente al crecimiento del orden del 33% en el
gasto corriente como consecuencia de incrementos de precios en bienes y
servicios y, por aumento en la masa salarial por aplicación de la Ley nº 2593 y,
en menor medida por la incorporación de nuevos cargos en la planta de
personal.

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A raíz del conflicto del sector agropecuario que afectó la actividad

económica en el segundo trimestre del año, el impacto de la crisis del sistema
financiero mundial y sus consecuencias sobre la economía real, tuvo como
correlación una desaceleración en el crecimiento de los recursos provenientes
de la Coparticipación Federal de Impuestos, principalmente en el último
trimestre del año. Estos ingresos totalizaron la suma de $180,3 millones, es
decir un 1,64% ($3,4 millones) menos que lo incluido en el presupuesto 2008.

Sin embargo esta cifra es un 27 % mayor a la recaudación percibida en

el ejercicio 2007. Con los ingresos provenientes de la coparticipación federal de
impuestos se financia el total de los gastos de la partida de personal, quedando
un excedente del orden de los $15,5 millones. En tanto que los recursos
propios, refleja una disminución del 4 % respecto de la ejecución del año
anterior, a consecuencia de la importante disminución en un 45 % de la renta
de plazo fijo, por haberse aplicado estos fondos a la ejecución del Plan de
Obras Públicas.

2. Evolución de los recursos

Los recursos corrientes totales al cierre del ejercicio arrojan un aumento

del 23,5 % ($192,85 millones vs. $156,14 millones) del año anterior. Del total
de ingresos corrientes, la mayor participación corresponde a los percibidos en
concepto de Coparticipación Federal de Impuestos, representando el 94 %. Los
ingresos provenientes de recursos propios representan el restante 6% .

2.1 - Recursos Propios Ordinarios

La recaudación por Multas, Tasas e Ingresos Varios ascendió al cierre

del ejercicio a $ 9,6 millones, representando el 85 % de lo presupuestado.

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2.2 - Rentas financieras

Los ingresos por rentas financieras treparon a la suma de $2,05

millones, habiéndose superado las previsiones presupuestarias efectuadas
para el año 2008 que fue de $1,3 millones.

2.3 - Coparticipación Federal de Impuestos

Los ingresos provenientes de la coparticipación federal de impuestos

totalizó al cierre del ejercicio 2008 la suma de $180,3 millones, alcanzando el
98% del total presupuestado para el ejercicio ($183,4 millones).

3. Comportamiento del Gasto Primario:

El gasto primario (corrientes, bienes de capital y la obra pública) alcanzó

al cierre del ejercicio la suma de $242,10 millones, es decir el 93,8% del total
presupuestado, correspondiendo a obra pública la suma de $50,87 millones.

- Gastos Corrientes ( Personal, Bienes y Servicios)

Los gastos corrientes ascendieron a la suma de $188,84 millones de

los cuales $164,82 millones corresponden a Personal. Respecto de lo
presupuestado para el corriente año, se ejecutó el 98,9 %. En relación a igual
período del ejercicio anterior represente un crecimiento del 33%

- Personal:

Por la Ley nº 2.544 de Presupuesto 2007 del Poder Judicial se tenía una
planta de 1.660 cargos. Para el ejercicio financiero 2008 la Ley Nº 2603 de
Presupuesto del Poder Judicial, fijó la Planta de Personal en 1.767 cargos, a

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los cuales debe adicionarse 4 cargos de ley 2557 (nuevas Defensorías). En

relación al presupuesto del año anterior se crearon 111 nuevos cargos.

Al 31 de diciembre de 2008 se encuentran ocupados 1.556 cargos, las

215 vacantes existentes corresponden a cargos que se cubrirán en forma
paulatina en la medida que se vayan realizando los concursos para cubrir las
funciones previstas.

Cabe destacarse que por Ley nº 2.593 se dispuso un incremento salarial

escalonado no acumulativo, a partir del mes de mayo 10%, julio 13% y agosto
3% para todo el personal del Poder Judicial y recategorización en dos etapas
para el personal administrativo.

-Bienes de funcionamiento:

La ejecución presupuestaria en el Inciso Presupuestario de Bienes fue

de $2,9 millones, cifra que representa un incremento del 28%, respecto al año
anterior, se debe a una combinación de mayores consumos e incrementos en
los precios de los insumos por efecto de la inflación.

-Servicios:

El crecimiento de este Inciso Servicios, refleja una variación interanual

del 37,6% respecto al año anterior , se origina fundamentalmente por la
renovación y readecuación de precios de los contratos de locación de
inmuebles, ampliaciones y renovaciones en los contratos por el servicio de
limpieza, incremento del 26% en los contratos de locaciones de servicios
personales a partir del mes de agosto y otras locaciones.

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- Bienes de Capital:

Al cierre del ejercicio 2008 la ejecución de la partida de Bienes de

Capital ascendió a $2,3 millones, habiéndose ejecutado sólo el 43,9% de lo
presupuestado, representado una disminución del 50,8% respecto a lo
ejecutado en el período anterior. Una de las razones de menor ejecución,
respecto a lo presupuestado tuvo que ver con la decisión de no efectuarse la
renovación del parque automotor.

El Esquema Ahorro, Inversión, Financiamiento, que se adjunta, expone la

ejecución presupuestaria descripta, al 31 de diciembre de 2008.

II. PROYECTO DE PRESUPUESTO 2009

1. Estructura básica del Presupuesto

De igual manera que en el ejercicio anterior, la formulación del Proyecto

de Presupuesto que se remite para su aprobación a la Honorable Legislatura
Provincial ha sido realizada de acuerdo con la normativa legal vigente, Ley de
Administración Financiera y Control N º 2.141.

Conforme a la técnica de presupuestación, contempla todas la partidas

previstas para gastos como las pertinentes del cálculo de recursos. Las cuales
figuran por separado, por su montos íntegros y sin compensación entre sí, en
los diferentes Programas que constituye la Red Programática del Poder
Judicial.

El Poder Judicial al formar parte del Sector Público Provincial (art. 6º

Ley nº 2141) ha cumplido con las normas técnicas dictadas por el Órgano
Rector en materia de Presupuesto (art. 34º ley 2141: Dirección Provincial de
Presupuesto).

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Por lo tanto, el Calculo de los Recursos y del Presupuesto de Gastos

que se remite se integrará y consolidará al Proyecto de Presupuesto General
de la Administración Pública Provincial.

El Cálculo de Recursos del Poder Judicial se estima en un total de

$211,06 millones.

La totalidad de los gastos a ser erogados por nuestro Poder alcanzan la

suma de $320,73 millones. La diferencia resultante con los ingresos
proyectados será financiada con superávit acumulados de ejercicios anteriores
$21,10 millones y con las transferencias que efectúe el Poder Ejecutivo $88,56
millones.

2. Estimación de los recursos

Los recursos totales se originan en:

1º) Coparticipación Federal de Impuestos: $199,21 millones (62,11 %);
2º) Propios: $11,85 millones (3,69 %);
3º) Contribuciones Figurativas: $88,56 millones (27,61 %);
4º) Resultado de Ejercicios anteriores: $21,10 millones (6,58 %);

Los ingresos generados del régimen de Coparticipación Federal de

Impuestos constituye la mayor parte de los recursos con que cuenta el Poder
Judicial para su funcionamiento. Les siguen en orden de importancia los
recursos propios generados por las tasas de justicia y en menor medida las
rentas financieras.

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La recaudación total estimada proveniente de la coparticipación federal

de impuestos, alcanzará en el 2009 la cifra $199,21 millones. Este monto es
un 10,5 % superior al realizado al cierre del ejercicio 2008 ($ 180,3 millones), la
recaudación proyectada por este concepto surge de la información
suministrada por la Subsecretaría de Finanzas de la Provincia, sobre la base
de la información incorporada en el Presupuesto General de la Administración
Nacional para el año 2009.

Los recursos propios conformados por las Multas, Tasas e Ingresos

Varios y de Rentas Financieras, fueron estimados sobre la base de la
ejecución del presente ejercicio, teniendo en cuenta la menor actividad del
sector inmobiliario que se reflejará en un decrecimiento porcentual de las tasa
del Registro de la Propiedad Inmueble.

3. Estimación del Gasto Primario

Los gastos primarios, conformado por los gastos corrientes y de capital

previstos para el Presupuesto 2009, ascienden a $232,17 millones, monto que
incluye $10,12 millones a ejecutarse del plan de obras públicas.

Dentro de los gastos corrientes, el asignado a la partida de personal

representa el 87,48 % de los mismos.

-Inciso 1 Gasto en Personal:

Este Inciso presupuestario se ha cuantificado contemplando la planta

ocupada actualmente, a raíz de la delicada situación presupuestaria no se
prevé la cobertura de nuevas vacantes, a excepción de aquellos que por ley
deben designarse a fin de poner en funcionamiento organismos judiciales,
durante el segundo semestre del ejercicio 2009.

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En ese orden, debe mencionarse que el Poder Judicial cuenta con 1.772
cargos aprobados, de los cuales se encuentra cubiertos al 01 de enero de
2009, 1556 puestos no previéndose nuevos cargos para el presente ejercicio.
La cuantificación de los cargos ocupados, representa una erogación
presupuestaria de $191,68 millones lo que implica un incremento en un 16,3%
respecto de lo ejecutado en el ejercicio 2008.

Esta última cifra incluye la suma de $1,36 millones del personal

transitorio, correspondiente a 32 contratos de locación de servicios, con
prestación a título personal de pago mensual que mantiene una relación
contractual con el Poder Judicial, que por instrucciones técnicas del órgano
rector en materia presupuestaria – Dirección Provincial de Presupuesto- a
partir del proyecto de presupuesto año 2009, este gasto debe imputarse al
inciso de personal.

-Inciso 2 Bienes de consumo:

Con relación a los bienes de funcionamiento, además de aquellos

insumos necesarios para el funcionamiento de las distintas dependencias
judiciales, se prevén los materiales y repuestos requeridos para el
mantenimiento de los edificios propios y alquilados de todas las
circunscripciones judiciales. Contemplado el crecimiento originado en la
demanda del servicio de justicia, la creación de nuevos organismos y un
incremento de precios por efecto de la inflación.

- Inciso 3 Servicios No Personales:

Respecto a la erogación estimada para el ejercicio 2009 en servicios, la

cuantificación presupuestaria se realizó teniendo en cuenta la ejecución que
marca la tendencia de los últimos años, más un porcentual por aumento de la
demanda y un incremento en los precios del orden del 20% por el efecto de la
inflación.

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Con respecto a las tarifas de los servicios públicos se ha tenido en

cuenta un ajuste en las tarifas de alrededor del 15% promedio.

Con referencia al servicio de limpieza se ajustará por incremento en el

costo laboral, en la medida que se homologuen nuevos convenios colectivos.

-Inciso 4 Partida Bienes de Uso:

La inversión en bienes de capital se ha presupuestado en la suma total

de $2,93 millones. Comprende la adquisición de mobiliarios para stock en
prevención de aquellos que por avanzado deterioro serán necesarios
reemplazar y, en menor medida para ser destinados a nuevos organismos
judiciales que se pondrían en funcionamiento durante el ejercicio financiero.
Incluye además la compra de cuatro camionetas doble cabina que se
destinarán especialmente a organismos del interior de la provincia, bibliografía,
equipamiento informático para reemplazo de equipos obsoletos y asignación a
personal cuando resulte imprescindible su designación durante el transcurso
del año.

Inciso 4 Partida Construcciones

El Plan de Obras Públicas continuará ejecutándose durante el ejercicio

2009, siendo el de mayor relevancia la construcción de la primera etapa de la
obra Edificio Tribunales de la Ciudad de Neuquen, habiéndose ejecutado al 31
de diciembre de 2008 el 12,60%. La ejecución del avance de obra prevista en
el presente ejercicio presupuestario, se efectuará con aportes mediante
transferencias de fondos del Poder Ejecutivo, conforme al convenio celebrado
en el mes de marzo de 2007.
Del resto de las obras en curso, se prevé la conclusión en el mes de
febrero de 2009 de las obras destinadas al Juzgado de Paz de El Cholar, con

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una inversión total de $0,52 millones. Previéndose la ejecución total de las

obras destinadas a:

1. Edificio Judicial y Area Forense de la Vº Circunscripción Judicial;

2. Edificio Cutral Có –Cámara Multifuero y Ministerios Públicos;
3. Obras Varias Menores.

El plan de obras se encuentra cuantificado y detallado en la Planilla VI del

Programa respectivo que conforma el proyecto de presupuesto detallado 2009
que se acompaña, incluyendo los costos que insumirán cada una de las
iniciativas en el presente ejercicio.

4. Resultado Preventivo y Financiamiento

Los ingresos y gastos corrientes proyectados para el ejercicio 2009

arrojarán un resultado económico negativo ó desahorro de $8,04 millones.

El resultado financiero prevé un déficit de $21,10 millones que se origina

en el desahorro de la cuenta corriente de $8 ,04 millones y por el Plan de
Inversiones de $13,05 millones. Esta necesidad de financiamiento será
cubierto con superávits acumulados de ejercicios anteriores. -

III. Consideraciones Finales

Resulta de público y notorio que las relaciones sociales presentan, desde

hace ya tiempo, un aumento de su complejidad. Ya sea en el ámbito familiar, en
la convivencia vecinal, en las relaciones comerciales, en los hechos que
interesan al Derecho Penal, o en el campo del Derecho Público. Se advierte la
aparición de situaciones novedosas y nuevos institutos, en los que se
combinan cuestiones derivadas de los males que afligen hoy a nuestra
sociedad (desempleo, prostitución, alcoholismo, drogadependencia, deserción

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escolar, violencia familiar, etc.) con la aparición de los llamados derechos de

tercera generación, y la vigencia cada vez más plena de los derechos
humanos.-

Esta creciente complejidad de las relaciones sociales se refleja

directamente en los tribunales judiciales, toda vez que esta es precisamente la
materia prima sobre la que trabajan magistrados y funcionarios, y que en última
instancia de revisión deben ser resueltos por el Tribunal Superior de Justicia en
su condición de máximo tribunal jurisdiccional provincial.

La dinámica de estas relaciones sociales, llevó a un proceso de

reformulación y cambios en los procedimientos, y posterior elevación de
propuesta de reforma a los Códigos Procesal Penal y Civil que fueran
presentados a la Honorable Legislatura Provincial para su tratamiento
parlamentario.

Asimismo, se encuentra pendiente una ley de creación de los Tribunales

Contencioso-Administrativos, conforme lo dispuesto en la última reforma de la
Constitución de la Provincia de Neuquén.

En el mismo sentido y en virtud de la restricción presupuestaria

existente, no ha sido posible realizar la previsión de recursos que permita el
financiamiento para la puesta en marcha de organismos que se consideran de

suma relevancia a los efectos de una mejora en la prestación del creciente

servicio de justicia, cuyos Proyectos de Ley fueran aprobados por el Tribunal
Superior de Justicia (Acuerdo Nº 4279 de Mayo de 2008, y Acuerdo Nº 4300 de
Agosto de 2008), y remitidos a la Honorable Legislatura de la Provincia para su
oportuno tratamiento, a razón: tres Juzgados de Familia, Niñez y Adolescente
con asiento de funciones en Zapala, Cutral Có, y Junín de los Andes; un
Juzgado de Instrucción y Garantía y Penal del Niño y el Adolescente con sede

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en la ciudad de Villa La Angostura; y una Defensoría Penal de 1ra. Instancia en

la IV Circunscripción Judicial con asiento de funciones en Villa La Angostura.

Conforme lo expresado, se remite el Proyecto de Ley de Presupuesto

General de Gastos y Cálculo de Recursos del Poder Judicial para el Ejercicio
Fiscal 2009, con su correspondiente Red Programática, Memoria Descriptiva y
Planillas Anexas.

NEUQUEN, de febrero de 2009.-

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