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2001-2004
Aproximacin a una evaluacin cultural.
NDICE
Pg.
Prefacio
Introduccin
Captulo 1. Metodologa
1.1. El mtodo
1.2.Criterios de evaluacin
10
1.3. Indicadores
11
Captulo 2. Contextualizacin
14
14
17
22
2000-2004
2.4. Las sociedades estatales
24
27
31
31
35
43
Conclusiones
47
Bibliografa
50
54
55
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PREFACIO
La finalidad del estudio era ver cul fue el objetivo del Partido Popular
con la creacin de la SEACEX, evaluar la consecucin de los objetivos que se
planteaba esta empresa como proyecto cultural, y evaluar la consecucin de
estos objetivos. Siguiendo las indicaciones de mi tutor, Ramn Castells, di un
giro en el planteamiento para que no se convirtiese en un anlisis de caso,
trabajo que ya habamos realizado a lo largo del master1, orientndolo hacia la
evaluacin de un proyecto cultural. Me servir de algunos temas ya apuntados
en este anlisis, especialmente en la elaboracin del resumen del proyecto,
con el fin de entender el objeto de la evaluacin.
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INTRODUCCIN.
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la
normativa
sobre
Encargados
de
Asuntos
de
Cooperacin,
Director
2000-2004
de
los
Planes
Anuales
(PACI)
sus
Espaola
de
Cooperacin
Internacional
(AECI)
desde
la
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Uno de los grandes retos con los que me he enfrentado ha sido ser juez
y parte del proyecto, porque, aunque desde mi puesto en la empresa en el
Departamento de Arte Contemporneo, no puedo considerarme uno de los
principales ejecutores o gestores, ni tan siquiera modificar la gestin de los
mismos, s que formo parte de la empresa y, por tanto, puede considerarse que
esta posicin influya en el mismo. He tratado de ser lo ms objetiva posible.
Este reto es comn en las evaluaciones culturales, porque, aunque el
encargado de realizar la evaluacin sea un agente externo a la misma,
posiblemente quien pague el encargo de la evaluacin ser normalmente la
propia organizacin.
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Captulo 1.
METODOLOGA DE TRABAJO
OCDE 1985: 178. Recogida en: GMEZ GALN, M. & SAINZ OLLERO, H., El ciclo del
proyecto de cooperacin al desarrollo. La aplicacin del marco lgico, Madrid, Cideal, 1999, 2
ed, 2003, p.84.
8
ROSELL CEREZUELA, D., Diseo y evaluacin de proyectos culturales, Barcelona, Ariel,
2004
9
El Master en Gestin Cultural de la UBV, inclua unas jornadas presenciales con talleres y
conferencias. Dentro de esta programacin A. Mestres imparti una clase sobre el Diseo y
presentacin de proyectos culturales (13 de septiembre de 2004) y X. Fina sobre la
Evaluacin de Proyectos (22 de septiembre de 2004). Las notas recogidas en estas charlas
me sirvieron para la elaboracin de este trabajo.
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1.1
David Rosell 10 distingue
El mtodo
cuatro
mtodos de evaluacin,
no
10
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ambos aspectos, ya que las cifras por s solas no podrn hacer una apreciacin
completa del xito de un proyecto.
1.2
Criterios de evaluacin
11
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1.3
Indicadores.
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aportan
opiniones
personales
que
incluso
pueden
ser
contradictorias.
Perdurables en el tiempo
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Captulo 2.
CONTEXTUALIZACIN
comunidades
autnomas
tienen
sus
propias
infraestructuras
2.1
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Ley por la que se crea el Instituto Cervantes. Ley 7/1991, de 21 de marzo, BOE del
22/03/1991
14
RUBIO ARSTEQUI, J.A., La poltica cultural del Estado en los gobiernos socialistas, 19821996. Ediciones Trea. Guijn, 2003.
15
Ministerio de Educacin, durante la etapa socialista, Ministerio de Educacin y Cultura en la
primera legislatura del P.P., Ministerio de Educacin, Cultura y Deporte en la segunda.
16
Orden de 16 de junio de 1992 del Ministerio de Cultura, por la que se crea la Comisin
Asesora de Relaciones Culturales en el Exterior.
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2.2
Real Decreto 285/1997, de 28 de febrero, por el que se crea la Comisin Delegada del
Gobierno para Asuntos Culturales. Expresamente derogado por la disposicin derogatoria
nica de la Ley 50/1997, de 27 de Noviembre, del Gobierno.
Vigente hasta el 2 de julio de 2000, fecha de entrada en vigor del Real Decreto 1274/2000, de
30 de junio, por el que se modifica el Real Decreto 285/1997, de 28 de febrero, por el que se
crea la Comisin Delegada del Gobierno para Asuntos Culturales. (BOE. nm. 157, de 01 de
julio de 2000).
Ser suprimida en el 2004, Real Decreto 1194/2004, de 14 de mayo, por el que se determina la
composicin de las Comisiones Delegadas del Gobierno. BOE 18-05-2004
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del Estado. Ser presidida por el Presidente del Gobierno, actuando como
Secretario de la Comisin el Secretario de Estado de Cultura. 18
Interterritorial
de
El Real Decreto 1274/2000 por el cual se deroga el Real Decreto 285/1997 de Creacin de la
Comisin slo modifica la composicin de esta Comisin, en funcin de la reestructuracin que
hace el gobierno de los Ministerios.
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19
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la
Cooperacin
Internacional
para
Iberoamrica,
cooperacin
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capacidad y agilidad para servir con eficacia los principios y objetivos que la
Ley de Cooperacin seala como orientadores de la poltica espaola de
cooperacin internacional para el desarrollo.
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2.3
seguido del Magreb, el Norte de frica, las zonas subsaharianas, sobre todo
las vinculadas a la lusofona, con especial atencin a Guinea Ecuatorial,
aquellas otras zonas en las que la vinculacin espaola ha sido ms estrecha:
las Islas Filipinas y a otros territorios del Pacfico. En esta lnea de vinculacin
cada vez ms estrecha entre Europa e Iberoamrica, durante la Presidencia
espaola de la Unin Europea en el ao 2002 se celebra en Espaa la
Segunda Cumbre Euroiberoamericana y del Caribe, despus de la primera
celebrada en Ro de Janeiro
La estrategia de la accin cultural de Espaa en el exterior durante el
2000-2004 establece que las actividades culturales realizadas por Embajadas,
Consulados y Centros Culturales en el exterior debe ajustarse a los siguientes
criterios:
- Contemporaneidad
- Pluralidad
- Cooperacin con otras instituciones, pblicas o privadas
- Planificacin, programacin y concentracin de la actividad.
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demuestre que el arte espaol de la segunda mitad del siglo XX, estuvo a la
altura de los tiempos. Consta de exposiciones de formato medio con una
itinerancia por tres, cuatro o cinco lugares. Por este motivo, es necesario que
las obras estn disponibles durante ese tiempo, y que a la vez el conjunto del
proyecto tenga coherencia. Todo ello se hace de acuerdo con el artista, con su
familia o con sus herederos. Algunos prefieren la frmula de seleccin
antolgica, en tanto que otros han querido centrarse en un slo tema.
de
determinadas
exposiciones
internacionales
algunas
2.4
en,
su
mayor
parte,
por
vocales
designados
por
las
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Pgina 25 de 55
no
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Captulo 3
RESUMEN DEL PROYECTO
23
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Orgnicamente,
depende
del
Ministerio
de
Hacienda,
integrando lo que se conoce como Empresas del Grupo patrimonio, junto con
la Sociedad Estatal de Conmemoraciones Culturales (SECC) y la Sociedad
Estatal Para Exposiciones Internacionales (SEEI).
El Consejo de Administracin ser el rgano que administrar y regir la
entidad, contando con un Comit Asesor. Los miembros del Consejo de
Administracin sern designados a propuesta de los Ministerios que tengan
relacin funcional con el objeto social de la empresa, y en todo caso de los
Ministerios de Asuntos Exteriores, Educacin, Cultura y Deporte y Economa.
El Comit Asesor estar integrado por personas de reconocido prestigio,
designados igualmente a propuesta de estos Ministerios.
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Captulo 4
EVALUACIN
Nuestra evaluacin se compone de tres fases. Una, la descriptiva de los
datos recogidos, otra comparativa con los resultados esperados y una tercera,
analtica, con aquellas valoraciones que queremos resaltar.
4.1
Los indicadores que se prefijaron en el diseo del proyecto son los siguientes:
Venta de catlogos
Entidades colaboradoras
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Patrocinadores conseguidos
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N de visitantes
50.902
62.389
110.941
25.985
31.191
65.729
37.157
32.808
106.734
214.397
3.377
21.378
20.965
Ms de 4.500
1.363
930
433
19
27
Ingls,
alemn,
polaco,
japons,
flamenco
Ms de 250
19
30
87
Piezas movidas
Catlogos editados
Ejemplares
1.639
30
76.000
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Cuadro de financiamiento
Balance de la situacin
27
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(miles de euros)
concepto
2001
2002
2003
2004
2005
Aportaciones de capital
Gastos de personal
---
1.005
1.343
1.839
1.617
-64 1.642
1.984
-1.608
-1.724
origen de la informacin
Presupuesto de capital "Origen
de Fondos"
Presupuesto de explotacin
"Debe"
7.044
5.320
647
350
300
8.504
6.715
Resultado despus de
impuestos
Tesorera
4.100 5.730
Cuadro de financiamiento
130
140
Balance de la situacin
4.2
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Para ver todos los proyectos desarrollados se puede consultar el Balance de Actividades
2000-2004, presentado en la Casa de Amrica en enero de 2004, disponible en formato pdf en
la pgina web de SEACEX, o bien ver las exposiciones realizadas en la misma.
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variable no es nica, sino que hay que combinarla con la anterior. Es decir, el
objetivo geogrfico no es el nico, sino que hay que cumplimentarlo con la
vinculacin a acontecimientos polticos, culturales o de otra ndole. As, vemos
que se realizaron en Salamanca exposiciones con motivo de capitalidad
cultural europea de esta ciudad, o se llev la exposicin de Gaud a Barcelona,
cuna del genial artista y origen de las conmemoraciones del Ao Internacional
Gaud. De las exposiciones organizadas, sin contar con el Programa Arte
Espaol para el Exterior, el 76% han tenido alguna itinerancia dentro de
Espaa. Estas itinerancias constituyen el 41% del total de movimientos.
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SEACEX
EXPOSICIONES
21
ITINERANCIAS
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
51
40
7
2
0
2
78,43%
13,73%
3,92%
0,00%
3,92%
ITINERANCIAS: 51
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRIC
A
FRICA
ASIA
PASES
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
18
12
3
1
0
2
66,67%
16,67%
5,56%
0,00%
11,11%
PASES: 18
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
CIUDADES
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRCIA
FRICA
ASIA
31
25
3
1
0
2
80,65%
9,68%
3,23%
0,00%
6,45%
CIUDADES: 31
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRCIA
FRICA
ASIA
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ARTISTAS/EXPOSI
CIONES
48
ITINERANCIAS: 167
ITINERANCIAS
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
167
77
61
8
5
16
EUROPA
46,11%
36,53%
4,79%
2,99%
9,58%
IBEROAMRICA
NORTEAMRIC
A
FRICA
ASIA
PASES: 62
PASES
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
62
28
18
1
3
12
45,16%
29,03%
1,61%
4,84%
19,35%
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
CIUDADES
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRCIA
FRICA
ASIA
103
49
32
5
3
14
47,57%
31,07%
4,85%
2,91%
13,59%
CIUDADES: 103
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRCIA
FRICA
ASIA
Cuadro 6. Estadstica geogrfica de las exposiciones que componen el Programa Arte Espaol
para el Exterior.
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Total SEACEX
EXPOSICIONES
69
ITINERANCIAS
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRICA
FRICA
ASIA
224
121
70
10
5
18
ITINERANCIAS: 224
54,02%
31,25%
4,46%
2,23%
8,04%
EUROPA
IBEROAMRICA
NORTEAMRIC
A
FRICA
ASIA
Exposiciones en Espaa
EXPOSICIONES
16
ITINERANCIAS
Barcelona
Burgos
Len
Madrid
Salamanca
Toledo
Sevilla
Santillana del mar (Cantabria)
Malaga
Valencia
San Sebastin
21
2
1
1
8
2
2
1
1
1
1
1
9,52%
4,76%
4,76%
38,10%
9,52%
9,52%
4,76%
4,76%
4,76%
4,76%
4,76%
ITINERANCIAS: 21
Barcelona
Burgos
Len
Madrid
Salamanca
Toledo
Sevilla
Malaga
Valencia
San Sebastin
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29
Este estudio fue realizado como trabajo de curso en el Master en Gestin Cultural en junio de
2004.
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4.3
Aspectos positivos
Elemento del resultado
Razn
Cmo mantenerlo
/proceso
Contribucin a la
Inversin
en
conservacin del
restauracin de obras el
patrimonio histrico
patrimoniales
presupuesto
global
del proyecto
artstico
Contribucin a la
Exposiciones
actividades paralelas
y Continuar llevndolas a
cabo
en el extranjero
Reforzamiento de la
proyectos,
imagen de Espaa en el
prestigio
de
Exterior
seleccionar
slida
base
profesionales
colaboradores
Apoyo a la poltica
exterior
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de
actuacin en el exterior.
Aspectos negativos
Elemento del resultado
Razn
Cmo modificarlo
/ proceso
Visin parcial del
patrimonio en el
extranjero
Programa encorsetado
de actividades, centrado
principalmente en
exposiciones de artes
plsticas. El objetivo es
entendido como
promocin de la cultura,
entendida como la
promocin de la produccin artstica y plstica
Ampliar el concepto de
cultura espaola a la
diversidad cultural y
promocionar otros
mbitos adems de las
artes plsticas.
Desarrollar ms
actividades conexas a
las exposiciones.
Percepcin de un doble
No se incide suficiente
ritmo de actividad
de Espaa las
a cabo en el exterior
de Espaa
actividades que la
empresa realiza en el
exterior
Percepcin de confusin
Desconocimiento del
Delimitar claramente el
actividades de la
en el exterior (Instituto
SEACEX.
de instituciones de cara
Cervantes, Centros
clarificar su actividad a
Culturales)
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cuando se busca una sede en los pases del Este, no se puede pretender
exponer en una sede de gran prestigio, cuando hay ciudades que estn fuera
del circuito internacional del arte.
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CONCLUSIONES
fueron
programadas
estratgicamente
coincidiendo
con
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Est claro que la SEACEX ha cumplido con los objetivos del gobierno
depositados en esta institucin. Y, como instrumento de la accin cultural
exterior global del gobierno, lo que cabra plantearse es si estos objetivos
globales planteados en la poltica cultural, son pertinentes o no. Estos
objetivos, predeciblemente, no coincidirn con el nuevo partido en el gobierno.
El nuevo gobierno, ha considerado que para que este proyecto sea sostenible,
ha de reorientar sus actividades, dotando a la Sociedad Estatal para la Accin
Cultural Exterior de un nuevo objeto social, an por definir claramente. Aqu se
ver la capacidad de esta institucin a adaptarse a los nuevos objetivos que
plantee el Partido Socialista Obrero Espaol, lo que podr servir para una
futura evaluacin de sostenibilidad del proyecto.
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BIBLIOGRAFA
Pginas web imprescindibles:
Pgina 50 de 55
COMISIONES,
Ao
2004
VIII
Legislatura
Nm.
44,
Bibliografa:
Pgina 51 de 55
1982-1996.
Guijn,
Trea,
2003.
Col.
Biblioteconoma
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NDICE DE ABREVIATURAS
UTILIZADAS
AECI : Estatuto de la Agencia Espaola de Cooperacin Internacional.
COPEP : Consorci Catal de Promoci Exterior de la Cultura.
COSUDE: Agencia Suiza para el Desarrollo y la Cooperacin.
DFAE: Ministerio Suizo de Asuntos Exteriores.
EDPS :Ministerio Suizo de Asuntos Exteriores
EPE : Entidades Pblicas Empresariales
LCAP :Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas.
LOFAGE : Ley de Organizacin y Funcionamiento en la Administracin
General del Estado.
OCDE : Organo para la Coperacin y Desarrollo Econmico.
ONGD :Organizaciones no Gubernamentales para el Desarrollo
OPE: Oficina de Planificacin y Evaluacin.
PAEBA : Programa de Alfabetizacin y Educacin Bsica de Adultos
PACI : Plan Anual de Cooperacin Internacional
PSOE :Partido Socialista Obrero Espaol.
SEACEX : Sociedad Estatal para la Accin Cultural Exterior .
SECC : Sociedad Estatal de Conmemoraciones Culturales.
SECIPI : Secretara de Estado para la Cooperacin Internacional y para
Iberoamrica .
SEEI : Sociedad Estatal para Exposiciones Internacionales.
SGPEPD : Subdireccin General, de Planificacin y Evaluacin de Polticas de
Desarrollo.
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PRESUPUESTOS DE LA SEACEX
2002-200431.
31
Cuadro de financiamiento
Balance de la situacin
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PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
REDUCCION DE EXISTENCIAS
APROVISIONAMIENTOS
10.008
GASTOS DE PERSONAL
1.005
-Sueldos y salarios
660
145
-Indemnizaciones
-Aportaciones a sist.compl. de pensiones
-Otros
200
AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
-De inmovilizado material
60
30
30
3.520
3.445
75
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
IMPUESTOS
-Impuesto sobre sociedades
-Otros impuestos
TOTAL DEBE
14.593
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
AUMENTO DE EXISTENCIAS
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
-Ventas
-Prestaciones de servicios
3.507
507
3.000
1.000
-Arrendamientos
-Otros
1.000
SUBVENCIONES A LA EXPLOTACION
-De la Administracin General del Estado
-De Org. Autnomos de la Administracin General del Estado
-De otros del sector pblico estatal con pres. limitativos
-Del sector pblico estatal con presupuestos estimativos
-De la Unin Europea
-De otros
TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIN (PRDIDAS)
10.086
130
-Dividendos
-Intereses
130
9.956
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
9.956
9.956
TOTAL
HABER
14.593
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
12
-Inmovilizado material
12
Terrenos y construcciones
Instalaciones tcnicas y maquinaria
Otras instal.,ulillaje y mobiliario
Anticipos e inmo.materiales en curso
Otro inmovilizado material
-Inmovilizado inmaterial
Gastos de investigacin y desarrollo
Propiedad industrial
Fondo de comercio, der. de traspaso
Otro inmovilizado inmaterial
-Inmovilizado financiero
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector pblico estatal con presupuestos estimativos
Sector pblico estatal con presupuestos limitativos
Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE CAPITAL
12
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
-3.898
TOTAL
-3.886
APLICACIONES
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
-9.896
-9.956
-9.956
60
60
APORTACIONES DE CAPITAL
-Del Estado
-De Organismos Autnomos de la Admn. General del Estado
-De otros del sector pblico estatal con pres. limitativos
-Del sector pblico estatal con presupuestos estimativos
-De otros
SUBVENCIONES DE CAPITAL
-Del Estado
-De Organismos Autnomos de la Admn. General del Estado
-De otros del sector pblico estatal con pres. limitativos
-Del sector pblico estatal con presupuesto estimativos
-De la Unin Europea
-De otros
6.010
6.010
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
ENAJENACION DE INMOVILIZADO
-Inmovilizado material
-Inmovilizado inmaterial
-Enajenacin inmovilizado financiero
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector pb. estatal con presup. estimativos
Sector pblico estatal con presupuestos limitativos
Otras inversiones financieras
TOTAL
ORIGENES
-3.886
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
2000
2001
-12.827
-9.661
-9.896
1.077
-7.231
5.528
-70
54
-50
-1.012
-252
652
-2
2002
1.235
6.010
-6.010
-376
297
-20
34
-41
-1.195
1.655
-376
-15
108
-11.750
-16.892
-4.368
6.024
16.828
6.010
-Aportaciones de capital
6.010
16.828
6.010
-5.726
-64
1.642
-47
-266
-12
-Subvenciones en capital
-Subvenciones netas a la explotacin
-Financiacin ajena a largo plazo
-Enajenacin de inmovilizado
12
150
15
78
12
-Inmovilizado inmaterial
-Inmovilizado financiero
38
32
-5.773
-330
1.630
10.203
4.430
4.100
4.430
4.100
5.730
BALANCE DE SITUACIN
2000
2001
2002
ACTIVO
- ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
- GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
- INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
- INMOVILIZADO MATERIAL NETO
130
100
44
94
76
38
38
- INMOVILIZADO FINANCIERO
- ACCIONES PROPIAS
- GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
- DEUDORES POR OPERACIONES DE TRFICO A LARGO PLAZO
- ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
- EXISTENCIAS
6.010
96
150
100
- DEUDORES
1.978
1.350
2.299
4.283
3.970
5.590
147
130
140
6.552
11.874
8.345
PASIVO
- FONDOS PROPIOS
Capital
3.332
10.451
6.505
16.184
20.160
16.461
-12.852
-9.709
-9.956
3.112
1.423
1.840
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio
Acciones propias para la reduccin de capital
- SUBVENCIONES DE CAPITAL
- DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
- OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
- PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A LARGO PLAZO
- ACREEDORES A LARGO PLAZO
- ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRFICO A LARGO PLAZO
- ACREEDORES A CORTO PLAZO
- PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRAFICO
- PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
- AJUSTES POR PERIODIFICACIN
108
2000
2001
2002
4.478
526
4.507
4.478
526
4.507
-11.875
-6.688
-10.008
-4.392
-3.606
-3.520
-11.789
-9.768
-9.021
-810
-850
-1.005
-12.599
-10.618
-10.026
-25
-48
-60
-509
807
-13.133
-9.859
-10.086
281
150
130
-12.852
-9.709
-9.956
-12.852
-9.709
-9.956
-12.852
-9.709
-9.956
-12.852
-9.709
-9.956
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
REDUCCION DE EXISTENCIAS
260
APROVISIONAMIENTOS
14.529
GASTOS DE PERSONAL
1.343
-Sueldos y salarios
-Seguridad Social a cargo de la empresa
1.156
137
-Indemnizaciones
-Aportaciones a sist.compl. de pensiones
-Otros
50
AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
-De inmovilizado material
-De inmovilizado inmaterial
-De gastos de establecimiento
98
45
8
45
-260
-260
4.960
4.810
150
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
TOTAL DEBE
20.930
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
AUMENTO DE EXISTENCIAS
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
-Ventas
-Prestaciones de servicios
3.150
220
2.930
17.780
200
-Dividendos
-Intereses
200
17.580
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
17.580
17.580
TOTAL
20.930
HABER
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
45
-Inmovilizado material
40
Terrenos y construcciones
Instalaciones tcnicas y maquinaria
Otras instal.,ulillaje y mobiliario
30
10
-Inmovilizado inmaterial
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
-2.527
TOTAL
-2.482
APLICACIONES
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
-17.482
-17.580
-17.580
98
98
15.000
15.000
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
ENAJENACION DE INMOVILIZADO
-Inmovilizado material
-Inmovilizado inmaterial
-Enajenacin inmovilizado financiero
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector pb. estatal con presup. estimativos
Sector pblico estatal con presupuestos limitativos
Otras inversiones financieras
ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
-Empresas del grupo
-Empresas asociadas
-Otros del sector pblico estatal con pres. estimativos
-Sector pblico estatal con presupuestos limitativos
-Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRFICO
-Deudas comerciales a largo plazo
-Traspaso a corto plazo de crditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL
ORIGENES
-2.482
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
2001
2002
2003
-3.254
-15.439
-17.482
-1.099
-4.485
528
-92
12
-1.027
5.397
-305
748
150
40
-13
-15
2.310
-1.659
-358
-132
-4.353
-19.924
-16.954
10.818
12.020
15.000
-Aportaciones de capital
10.818
12.020
15.000
6.465
-7.904
-1.954
-297
-271
-45
126
100
-Inmovilizado material
110
150
40
-Inmovilizado inmaterial
19
13
-Inmovilizado financiero
42
6.168
-8.175
-1.999
4.430
10.598
2.423
10.598
2.423
424
-Subvenciones en capital
-Subvenciones netas a la explotacin
-Financiacin ajena a largo plazo
-Enajenacin de inmovilizado
-Enajenacin de acciones propias
-Cancelacin anticipada o traspaso a corto plazo de inmovilizaciones financieras
-Recursos obtenidos por operaciones de trfico
-Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios
Igual: TOTAL FONDOS OBTENIDOS
Menos: DOTACIONES
BALANCE DE SITUACIN
2001
2002
2003
ACTIVO
- ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
- GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
- INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
- INMOVILIZADO MATERIAL NETO
- INMOVILIZADO FINANCIERO
6.010
112
182
137
19
25
22
136
248
243
42
50
50
- ACCIONES PROPIAS
- GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
- DEUDORES POR OPERACIONES DE TRFICO A LARGO PLAZO
- ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
- EXISTENCIAS
- DEUDORES
- INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
16
16
943
7.088
6.933
10.452
2.213
214
146
210
210
17.864
10.032
7.825
16.873
7.369
4.789
18.893
24.903
22.357
12
12
12
-2.032
-2.032
-15.514
-17.580
991
2.663
3.036
2001
2002
577
2003
2.790
3.150
-237
-260
577
2.553
2.890
- Aprovisionamientos
-2.173
-12.728
-14.529
-1.431
-4.472
-4.960
-3.027
-14.647
-16.599
-830
-1.241
-1.343
-3.857
-15.888
-17.942
-39
-75
-98
394
249
260
-3.502
-15.714
-17.780
210
200
200
-3.292
-15.514
-17.580
-3.288
-15.514
-17.580
-3.288
-15.514
-17.580
-3.288
-15.514
-17.580
- Otros gastos
- Gastos de personal
Igual = RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIN
- Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado
- Dotaciones al fondo de reversin
- Insolvencias de crditos y variacin de las provisiones de trfico
Igual = RESULTADO NETO DE EXPLOTACIN
+ Ingresos financieros
- Gastos financieros
- Dotaciones para amortizaciones y provisiones financieras
Igual = RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
+ Resultados procedentes del inmovilizado e ingresos y gastos excepcionales
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
REDUCCION DE EXISTENCIAS
APROVISIONAMIENTOS
13.612
GASTOS DE PERSONAL
-Sueldos y salarios
-Seguridad Social a cargo de la empresa
1.839
1.460
328
-Indemnizaciones
-Aportaciones a sist.compl. de pensiones
-Otros
51
AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
-De inmovilizado material
-De inmovilizado inmaterial
-De gastos de establecimiento
98
45
8
45
3.222
3.097
125
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"DEBE"
TOTAL DEBE
18.771
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
AUMENTO DE EXISTENCIAS
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
750
-Ventas
150
-Prestaciones de servicios
600
18.021
100
-Dividendos
-Intereses
100
17.921
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIN
"HABER"
17.921
17.921
TOTAL
18.771
HABER
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
45
-Inmovilizado material
40
Terrenos y construcciones
Instalaciones tcnicas y maquinaria
Otras instal.,ulillaje y mobiliario
30
10
-Inmovilizado inmaterial
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"APLICACION DE FONDOS"
-1.965
TOTAL
-1.920
APLICACIONES
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
-17.823
-17.921
-17.921
98
98
15.900
15.900
PRESUPUESTO DE CAPITAL
"ORIGEN DE FONDOS"
ENAJENACION DE INMOVILIZADO
-Inmovilizado material
-Inmovilizado inmaterial
-Enajenacin inmovilizado financiero
ORIGENES
-1.920
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
2002
2003
2004
-10.983
-15.450
-17.823
1.251
-855
432
-117
-134
160
422
477
100
14
53
25
-30
-1.623
487
-662
-9.732
-16.305
-17.391
6.010
15.000
15.903
-Aportaciones de capital
6.010
15.000
15.900
-Subvenciones en capital
-Subvenciones netas a la explotacin
-Financiacin ajena a largo plazo
-Enajenacin de inmovilizado
-3.722
-1.305
-1.488
-162
-45
-45
40
40
80
-Inmovilizado material
75
-Inmovilizado inmaterial
-Inmovilizado financiero
-3.884
-1.350
-1.533
10.598
6.714
5.364
6.714
5.364
3.831
BALANCE DE SITUACIN
2002
2003
2004
ACTIVO
- ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
- GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
- INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
- INMOVILIZADO MATERIAL NETO
- INMOVILIZADO FINANCIERO
158
113
12
68
6
177
172
167
49
49
46
- ACCIONES PROPIAS
- GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
- DEUDORES POR OPERACIONES DE TRFICO A LARGO PLAZO
- ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
- EXISTENCIAS
18
18
18
- DEUDORES
1.247
1.590
1.850
5.936
5.155
3.550
778
209
281
8.375
7.315
5.986
5.815
5.267
3.246
18.893
20.803
21.155
12
12
12
-11.058
-15.548
-17.921
2.560
2.048
2.740
-2.032
2002
2003
1.405
2004
430
750
-260
1.405
170
750
- Aprovisionamientos
-8.899
-11.200
-13.612
-2.928
-3.350
-3.222
-10.422
-14.380
-16.084
-1.158
-1.450
-1.839
-11.580
-15.830
-17.923
-75
-98
-98
264
260
-11.391
-15.668
-18.021
311
120
100
-15.548
-17.921
-11.058
-15.548
-17.921
-11.058
-15.548
-17.921
-11.058
-15.548
-17.921
-2
-11.082
24