MONOGRAFIA EDUCATIVA

01
60 606 40 401 42 421

26 261 61 616

42 421 10 101

02

60 606 609 40 401 42 421 46 469

26 261 61 616

42 421 46

469

1 Compras Suministros diversos 606.1 Utiles de oficina Tributos por pagar Gobierno central 401.1 IGV Proveedores Facturas por pagar 23/01 por la compra de utiles de oficina 2 Suministros diversos Suministros diversos 261.1 Utiles de oficina Variacion de existencias Suministros diversos 616.1 Utiles de oficina 23/01 por el destino de las compras 3 Proveedores Facturas por pagar Caja y bancos Caja 23/01 por el pago de la compra de utiles de oficina 4 Compras Suministros diversos 606.2 Alcohol Gastos vinculados con las compras 609.1 Fletes Tributos por pagar Gobierno central 401.1 IGV Proveedores Facturas por pagar Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 02/02 por la provison de la compra 5 Suministros diversos Suministros diversos 261.2 Alcohol Variacion de existencias Suministros diversos 616.2 Alcohol 02/02 por el destino de las compras Febrero 6 Proveedores Facturas por pagar Cuentas por pagar diversas VAN FOLIO NUMERO 03 VIENE FOLIO NUMERO 02 Otras cuentas por pagar diversas

3,100.00

589.00

3,689.00

3,100.00

3,100.00

3,689.00 3,689.00

1,600.00
1,100.00

500.00

304.00

1,309.00 595.00

1,600.00

1,600.00

1,309.00 595.00 15,886.00 15,886.00

13,982.00 13,982.00

MONOGRAFIA EDUCATIVA

MONOGRAFIA EDUCATIVA

10

03

61

26

94 95 79

04

60

40

42 46

28 61

42 46

10

Caja y bancos 101 Caja 02/02 por el pgo de la compra de alcohol 7 Variacion de existencias 616 Suministros diversos 616.1 Utiles de oficina 616.2 Alcohol Suministros diversos 261 Suministros diversos 261.1 Utiles de oficina 261.2 Alcohol 28/02 por el consumo de los suministros diversos 8 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Gasto de ventas 957 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 28/02 por el destino del consumo 9 Compras 601 Mercaderias 609 Gastos vinculados con las compras 609.1 Fletes 609.2 Ensunchado 609.3 Tramites 609.4 Gastos operativos Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.1 IGV Proveedores 421 Facturas por pagar Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas 05/03 por la compra de mercaderias mas gastos varios 10 Existencias por recibir 281 Existencias por recibir Variacion de existencias 611 Mercaderias 05/03 por el destino de las existenc entrantes 11 Proveedores 421 Facturas por pagar Cuentas por pagar diversas VAN FOLIO NUMERO 04 VIENE FOLIO NUMERO 03 469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos 101 Caja

1,904.00

1,800.00
1,500.00 300.00

1,800.00
1,500.00 300.00

1,440.00 360.00 1,800.00

29,868.30
27,720.00 2,148.30 693.00 242.55 866.25 346.50

5,674.98

32,986.80 2,556.48

29,868.30 29,868.30

32,986.80 2,556.48 120,440.85 120,440.85

84,897.58 84,897.58 35,543.28

MONOGRAFIA EDUCATIVA

MONOGRAFIA EDUCATIVA

20 201 28 281

05

34 341 40 401 46 469

46 469 10 104

06

38 383 46 469

46 469 10 104

07

12 129 12 123

68 684 19 192

12 Mercaderias Almacen Existencias por recibir Mercaderias 02/04 por el ingreso de mercaderias al almacen 13 Intangibles Concesiones y derechos 341.1 licencia de uso Tributos por pagar Gobierno central 401.1 IGV Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 13/01 por la adquisicion de un paquete contable (tc s/ 3,421) 14 Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos Cuentas Corrientes 104.1 BCP 13/01 por el pago del paquete de contabilidad 15 Cargas diferidas Alquileres pagados por adelantado Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 01/01 por el pago por adelantado de 06 meses alquiler 16 Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos Cuentas Corrientes 104.1 BCP 02/01 por el pago por adelantado de 06 meses de alquiler 17 Clientes Cobranza dudosa Clientes Letras por cobrar 30/03 por el traslado de la letra por cobrar a cobranza dudosa 18 VAN FOLIO NUMERO 05 VIENE FOLIO NUMERO 04 Provisiones del ejercicio Cuenta de cobranza dudusa Provision cuenta cobranza dudosa Clientes 30/03 por la provision de cobranza

29,868.30 29,868.30

3.421

684.20

130.00

814.20

814.20 814.20

1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00

1,800.00 1,800.00

156,737.55 156,737.55 1,800.00

156,737.55 156,737.55

1,800.00

MONOGRAFIA EDUCATIVA

MONOGRAFIA EDUCATIVA

dudosa 94 943 79 798 19 Gastos Administrativos Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos Cargas imputables a cuenta costos 30/03 por el destino de la provision 20 Inmuebles maquinarias y equipos Muebles y enseres 335.1 Mueble Tributos por pagar Gobierno central 401.1 IGV Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 02/01 por la comptra de 01 muebles 21 Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos Caja 03/01 por el pago del mueble adquirido 22 Provisiones del ejercicio Depreciacion IME Depreciacion IME Depreciacion IME 30/12 por la depreciacion del mueble 23 Cargas de personal Sueldos Otras remuneraciones 625.3 Asignacion Familiar 3,500 625.4 Gratificacion 15,000 Seguridad y prevision social 627.1 Essalud Tributos Cotizacion carcter de Tributo 647.1 IES 647.2 5ta Categoria Tributos por pagar Contribucion Entidades Publicas VAN FOLIO NUMERO 06 VIENE FOLIO NUMERO 05 403.1 Essalud 403.2 IES 403.3 5ta Categoria Contribucion Instituciones Privadas AFPs 469.1 Profuturo 11,47% Remuneraciones y particip. Por pagar 1,800.00 1,800.00

08

33 335 40 401 46 469

4,500.00

855.00

5,355.00

46 469 10 101

5,355.00 5,355.00

68 681 39 393

450.00 450.00

09

62 621 625

50,165.00
15,000.00 18,500.00

627 64 647

16,665.00

314.50
314.50 0.00

40 403

16,979.50 221,977.05 221,977.05

16,665.00 314.50 0.00

188,477.05 188,477.05

46 469 41

3,842.45
3,842.45

29,657.55

MONOGRAFIA EDUCATIVA

MONOGRAFIA EDUCATIVA

40

10

94

79

41

10

10

63 40

46

94 79

411 Remuneraciones por pagar 411.1 Sueldos 30/07 Por la provision de planillas de Remuneraciones de Julio segn libro de planillas 24 Tributos por pagar 403 Contribucion Entidades Publicas 403.1 Essalud 16,665 403.2 IES 314,50 Caja y Bancos 101 Caja 101.1 caja 30/07 Por el pago de las Deducciones y aportaciones Julio 2003 segn libro de planillas del ao 2003 25 Gastos Administrativos 944 Sueldos y salarios 944.1 Sueldos (incluida gratificacion) 945 Cargas Sociales 945.1 Cotizacion carcter tributo IES 947 Seguridad y prevision social 947.1 Essalud Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 30/07 por el destino de la planilla Julio 2003 26 Remuneraciones y particip. Por pagar 411 Remuneraciones por pagar 411.1 Sueldos Caja y bancos 104 Cuentas corrientes 104.1 banco de Credito 30/07 por el pago de las remuneraciones Julio 2003 27 Servicios prestados por terceros 632 Honorarios Profesionales Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.7 Impuesto a la renta 403 Contribuciones a instituciones publicas VAN FOLIO NUMERO 07 VIENE FOLIO NUMERO 06 403.1 IES Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas 10/08 por la provision del pago de los Honorarios Profesionales 28 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos

16,979.50
16,979.50

16,979.50

50,479.50
33,500.00

314.50

16,665.00

50,479.50

29,657.55
29,657.55

29,657.55

6,500.00
6,500.00

760.50
650.00

325,593.60 325,593.60
110.50

319,854.10 319,854.10 5,739.50

6,500.00 6,500.00

MONOGRAFIA EDUCATIVA

MONOGRAFIA EDUCATIVA

46 10

11

62

41

94 79

12

59

45

45

10

13

65 46

46

798 Cargas imputables a cuenta costos 10/08 por el destino de la clase 6 29 Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos 104 Cuentas corrientes 104.1 BCP 10/08 Por el pago correspondiente a Honorarios Profesionales 30 Cargas de personal 625 Otras remuneraciones 625.4 gratificaciones Remuneraciones y particip. Por pagar 411 Sueldos 30/08 Por la provision de gratificacion correspondiente a diciembre 31 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 30/08 por el destino de las cargas de persoanal 32 Resultados del ejercicio 591 Utilidades no distribuidas 591.1 Utilidades a accionistas 591.2 Utilidades a trabajadores Dividendos por pagar 451 Accionistas 452 Empleados 30/12 por la aplicacin de utilidades en favor de accionistas y empleados 33 Dividendos por pagar 451 Accionistas 452 Empleados Caja y Bancos 104 Cuentas corrientes 104.1 BCP 30/12 por el pago de dividendos de VAN FOLIO NUMERO 08 VIENE FOLIO NUMERO 07 accionistas y empleados 34 Cargas diversas de gestion 659 Otras cargas diversas de gestion Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas 05/09 por el compromiso de pago por daos ocasionados 35 Cuentas por pagar diversas

5,739.50 5,739.50

2,500.00

2,500.00

2,500.00 2,500.00

15,000.00
10,500.00 4,500.00

15,000.00
10,500.00 4,500.00

15,000.00
10,500.00 4,500.00

15,000.00

372,833.10 372,833.10

372,833.10 372,833.10

3,200.00 3,200.00

3,200.00

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MONOGRAFIA EDUCATIVA

10

95 79

14

10 38 46

67 38

46 10

97 79

15

12

40

70

69 20

469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos 101 Caja 05/09 por el pago por los daos ocasionados en el alquiler de un salon de recepcion 36 Gastos de ventas 957 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 05/09 por el destino de las cargas diversas de gestion 37 Caja y bancos 101 Caja Cargas diferidas 381 Interes por devengar Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas 15/09 por el registro del prestamo 38 Cargas financieras 671 Interes y gastos de prestamo Cargas diferidas 381 Interes por devengar 30/09 por el pago de los intereses de setiembre 39 Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos 101 Caja 30/09 por el pago de los intereses de setiembre 40 Gastos financieros Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 41 Clientes 121 facturas por cobrar VAN FOLIO NUMERO 09 VIENE FOLIO NUMERO 08 Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.1 IGV Ventas 701 Mercaderias 10/10 por la venta de una refrigeradora 42 Costo de ventas 691 Mercaderias Mercaderias 201 Mercaderias 10/10 por el costo de ventas 43

3,200.00

3,200.00 3,200.00

15,000.00 4,860.00 19,860.00

405.00 405.00

405.00 405.00

405.00 405.00

4,165.00 407,673.10 407,673.10 403,508.10 403,508.10 665.00

3,500.00

2,000.00 2,000.00

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68

48

94 79

68 48

94 79

16

12 40

49

10 12

49 70

17

42 60

Provisiones del ejercicio 689 Otras provisiones del ejercicio 689.1 provision de ventas Provisiones diversas 481 garantia sobre ventas 10/10 por las provisiones de ventas 44 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 12/10 por el destino de las provisiones 45 Provisiones del ejercicio 689 Otras provisiones del ejercicio Provisiones diversas 481 garantia sobre ventas 12/10 por el excedente no provisionado en la garantia 46 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 12/10 por el destino de las provisiones en excedente 47 Clientes 123 Letras por cobrar Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.1 IGV Ganancias diferidas 03/07 por las ventas al credito de mercade rias 48 Caja y bancos 101 Caja Clientes VAN FOLIO NUMERO 10 VIENE FOPLIIO NUMERO 09 123 Letras por cobrar 03/07 por el cobro de la primera 5 letras de venta 49 Ganancias diferidas 491 Ventas diferidas Ventas 701 Mercaderias 04/07 por el traslado de la ganancias diferidas. 50 Proveedores 421 facturas por pagar Compras 601 Mercaderias

280.00
280.00

280.00

280.00 280.00

70.00 70.00

70.00 70.00

7,973.00 1,273.00

6,700.00

3,986.50 3,986.50 422,332.60 422,332.60

422,332.60 422,332.60

3,350.00 3,350.00

14,280.00 12,000.00

MONOGRAFIA EDUCATIVA

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40

61 20

10 42

18

68 29

94 79

29 20

19

16 76

20

38

40

Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.1 IGV 20/05 por la devolucion de parte de la mercaderia a Import-Export SAC (referencia asiento 04 51 Variacion de existencias 611 Mercaderias Mercaderias 201 Almacen 20/05 por la devolucion de parte de la materia prima 52 Caja y bancos 101 caja Proveedores 421 facturas por pagar 31/05 por la devolucion de mercaderia 53 Provisiones del ejercicio 685 Desvalorizacion de existencias provision para desvalorizcion de existenc 31/12 por la provision de desvalorizacion de existencias 54 Gastos Administrativos 943 Gastos Generales Cargas imputables a cuenta costos 798 Cargas imputables a cuenta costos 31/12 por el destino de la provision 55 provision para desvalorizcion de existenc 291 Mercaderias Mercaderias 201 Almacen 31/12 por la salida de mercaderia VAN FOLIO NUMERO 11 VIENE FOLIO NUMERO 10 inservible 56 Cuentas por cobrar diversas 168 Otras cuentas por cobrar Ingresos exepcionales 769 Otros ingresos excepcionales 769.1 Alquiler de salon 17/11 porel ingreso correspondiente al alquiler de un salon de recepcion. 57 Cargas diferidas 389 Otras cargas diferidas 389.1 Publicidad Tributos por pagar 401 Gobierno central 401.1 IGV

2,280.00

12,000.00 12,000.00

14,280.00 14,280.00

10,000.00 10,000.00

10,000.00 10,000.00

10,000.00 10,000.00

496,242.60 496,242.60

496,242.60 496,242.60

4,000.00 4,000.00

3,800.00

722.00

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46

46 10

Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas 15/02 por el registro de publicidad para realizarse en marzo 58 Cuentas por pagar diversas 469 Otras cuentas por pagar diversas Caja y bancos 101 Caja 16/02 por el pago de la factura por publicidad 59

4,522.00

4,522.00 4,522.00

509,286.60

509,286.60

MONOGRAFIA EDUCATIVA