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DADOS DA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL PROCESSO DE TCE UG RESPONSVEL PELA TCE CDIGO UG RESPONSVEL PELA TCE RESPONSVEL CPF DO RESPONSVEL CARGO POCA MOTIVO/CONSTATAO VALOR ORIGINAL DO DBITO VALOR ATUALIZADO DO DBITO DATA DE REFERNCIA INICIATIVA DE INSTAURAO
1. Autuamos, em 18/03/2010 (fl. 01), o presente processo de Tomada de Contas Especial relativo ao instrumento de convnio e ao agente responsvel acima identificados, em atendimento s disposies contidas no artigo 84 do Decreto-Lei n 200, de 25/02/67, e no art. 8 da Lei n 8.443, de 16/07/92, e o instrumos em consonncia com as disposies contidas na Instruo Normativa n 56, de 05/12/2007, do Tribunal de Contas da Unio.
I DOS PARECERES DAS REAS TCNICAS DO CONCEDENTE NA FASE DE CONCESSO DOS RECURSOS
2. s fls. 11/12 consta cpia do Parecer n 99, de 10/12/2000, emitido pela rea tcnica deste rgo concedente, com manifestao sobre a avaliao e a aprovao do plano de trabalho apresentado e, s fls. 13-24, consta cpia do parecer n 91 da rea jurdica com aprovao da minuta do termo de convnio, devidamente acompanhada da correspondente minuta rubricada pelo parecerista.
II DOS PARECERES DAS REAS TCNICAS DO CONCEDENTE NAS FASES DE FISCALIZAO DO EXECUO DO OBJETO E DE ANLISE DA PRESTAO DE CONTAS
3. Com base no Relatrio de Fiscalizao n 18, de 20/01/2010 (fls. 35-40), relativo vistoria in loco realizada no objeto do convnio, a rea tcnica deste rgo expediu o Parecer Tcnico n 12, de 25/01/2010 (fls. 42-45), no qual consignou as seguintes concluses: 1- o objeto foi executado parcialmente, no percentual de 80%; 2- o percentual no executado do objeto de 20% e corresponde no execuo das metas 08 e 09, referentes s obras de ampliao e reforma do refeitrio da creche; 3- o objetivo do convnio foi atingido no mesmo percentual executado, uma vez que as metas executadas beneficiaram a comunidade. Nesse parecer, foi tambm recomendada a aprovao parcial das contas, no valor de R$ 160.000,00, pois considerou-se que a parte executada foi realizada de acordo com os parmetros previstos e resultou em benefcios para a comunidade local. 4. Aps a anlise da prestao de contas do convnio e o esgotamento do prazo estabelecido nas notificaes enviadas convenente e ao responsvel, e ante o no saneamento da irregularidade apontada no relatrio de fiscalizao, a rea financeira emitiu o Parecer Financeiro n 23, de 20/02/2010 (fls. 74-80), concluindo pela impugnao de 20% do valor do convnio, em conformidade com os resultados descritos no relatrio de fiscalizao e no parecer tcnico, ratificando a recomendao de aprovao da prestao de contas em 80% do valor conveniado. Quanto aos recursos da contrapartida, a rea financeira considerou comprovada a execuo financeira dos recursos prprios da prefeitura, proporcionalmente execuo fsica do objeto.
relatrio de fiscalizao in loco n 18/2010 (fls. 35-40) e nas peas tcnicas s fls. 42-45 e 74-80.
V DA QUANTIFICAO DO DANO
7. Segundo consta no item 5 do Parecer Financeiro n 23, s fls. 74-80, o dano ao Errio pode ser assim discriminado:
Origem do Dbito
No execuo das metas n 08 e 09, referentes a obras de ampliao e reforma do refeitrio da creche, correspondentes a 20% do objeto do Convnio n 123/2009.
Total Total:
Data 28/01/2010
Resumo
Comunicao do resultado da fiscalizao e do parecer tcnico, para a adoo de providncias. Comunicao do resultado da anlise da prestao de contas, contida no Parecer Financeiro n 23/2010 e da abertura do prazo de 15 dias para recolhimento do valor impugnado, sob pena de instaurao de TCE. Comunicao da instaurao de TCE e solicitao de recolhimento do valor impugnado ou
22/02/2010
20/03/2010
93/ 94
Fulano de Tal
Prefeito
Fulano de Tal
Prefeito
apresentao de defesa. Comunicao do no acolhimento da defesa e solicitao de recolhimento do dbito, informando sobre a sua inscrio na contabilidade do rgo instaurador, bem como sobre a inscrio do nome do responsvel no CADIN, no caso do no recolhimento do valor apurado.
O Senhor Fulano de Tal recebeu os Ofcios n 21/2010 e 31/2010, conforme avisos de recebimentos s fls. 53 e 88. No entanto, no se manifestou sobre o seu contedo. Em resposta ao Ofcio n 41/2010, o Senhor Fulano de Tal apresentou, em 02/04/2010, justificativas e documentos, cujas cpias encontram-se s fls. 101-110. A rea tcnica no acatou a defesa porque no restou comprovada a correta aplicao dos recursos pelo Senhor Fulano de Tal, conforme anlise s fls. 113-116. O Senhor Fulano de Tal recebeu o Ofcio n 51/2010, mas no recolheu o dbito.
contas especial, entendo que foram esgotadas as providncias administrativas com vistas ao ressarcimento do dano ao errio.
IX CONCLUSO
14. Diante do exposto e com base nos documentos anteriormente citados, constantes deste processo, entende esta Comisso de Tomada de Contas Especial que o dano ao errio apurado foi de R$ 40.000,00, cujo valor atualizado at 22/04/2010 de R$ 99.999,99, sob a responsabilidade do Senhor Fulano de Tal, prefeito do Municpio de X. Referido valor foi registrado por esta Subsecretaria (Setorial de Contabilidade) na conta Diversos Responsveis Apurados, mediante a Nota de Lanamento n 2010NL000009, de 22/04/2010 (fl. 125). Cidade/UF, 23 de abril de 2010. [Membros Comisso de TCE]