Procedimientos: ARQUEO DE CAJA 1) Para realizar el arqueo de caja, la tesorera realiza una relacin de todos los gastos efectuados

durante el mes que debe de estar sustentado con documentos 2) Estos documentos son traslados al auxiliar de contabilidad para su verificacin y posterior registro contable. 3) Estos se derivan al contador para su visto bueno 4) Si la revisin requiere sustentos concisos por parte del tesorera los documentos se derivan nuevamente al tesorero. 5) Si la revisin y comprobacin de los gastos estn debidamente entregados se aceptan para el siguiente proceso. 6) Derivar a la gerencia general para la emisin del cheque por el reembolso de los gastos de caja chica . 7) Se traslada el cheque a tesorera para ser cobrado y de esta manera tener nuevamente efectivo para las contingencias que puedan ocurrir para el siguiente mes. PAGO A PROVEEDORES 1) Gerencia general emitir una relacin de cheques emitidos para el pago de proveedores con firma y sello 2) El auxiliar contable es el encargado de reportarle semanalmente la relacin de cheques emitidos por gerencia para efectuar los pagos. 3) En la quincena de cada mes el tesorero obtendr esta lista por parte del auxiliar contable. 4) Verificar que la cantidad de cheques que aparecen en la lista coincidan con las entregadas fsicamente. 5) El proveedor se apersonara con la copia de la factura pendiente de pago debidamente sellada de recepcin de la secretaria de la empresa. 6) Este firmara el comprobante de pago sealando el numero de cheque y la fecha de pago 7) La factura ser entregada al auxiliar contable para su debido registro. 8) Una vez realizado la entrega o en su defecto todava permaneciera en tesorera el tesorero tendr que llamar a los proveedores la salida del cheque de lo contrario pasaran para la siguiente quincena. 9) Estos cheques no recogidos en la quincena se derivaran al auxiliar contable en espera de la prxima fecha de pago que retornaran a tesorera. 10) Se

CONCILIACION BANCARIA 1) El tesorero mensualmente recoger de la secretaria la relacin de los estados bancarios para el control de los cheques girados y depsitos realizados.

2) Solicitara al auxiliar contable el libro banco para realizar la conciliacin 3) Se proceder a verificar la conciliacin bancaria 4) Detectada alguna inconformidad con los depsitos realizados se proceder a comunicarle al contador de lo sucedi para la verificacin con el banco. 5)

Elaboracin de Estados Financieros

1. El Jefe del departamento de contabilidad extraer, al cierre de cada mes, las informaciones contenidas en los mayores generales utilizados para resumir las partidas surgidas de las operaciones, para proceder a la elaboracin dr los Estados Financieros a) Estado de Resultados, b) Estado de Flujo de Efectivo, c) Estado de Situacin o Balance General 2. El encargado de contabilidad, elaborar nota o anexo para las partidas que requiere una explicacin o demostracin de su composicin, para despejar cualquier duda o interrogante. 3. Para la elaboracin de los estados financieros, el encargado de contabilidad aplicar el contenido de la Norma Internacional de Contabilidad, as como el manual de conasev 4. Concluido el paso No. 3, el encargado del departamento de contabilidad enviar dichos estados al Gerente General, a los fines de revisin.

Programar, supervisar y controlar las actividades de registro, anlisis y codificacin de los movimientos econmicos y financieros ocurridos. 1. Los registros, la informacin gerencial y los estados financieros presentados son producto de peridicas conciliaciones y/o comparaciones con la existencia de los documentos y de los bienes fsico. 2. Incluir todas las cuentas que se requieren para reflejar en forma adecuada y exacta: activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, para el registro y control de las operaciones. 3. Las transacciones se registran convenientemente para permitir la preparacin de estados financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y con sujecin a las disposiciones legales. 4. 5. 5. Supervisar y coordinar funcionalmente las actividades contables, as como la aplicacin y buen de los sistemas contables de acuerdo a normas contables y legales. Desarrollar programas de capacitacin interna a fin de asegurar la competencia de los trabajadores en las labores asignados, de acuerdo a las normas vigentes y adelantos tecnolgicos incorporados. Coordinar con los Gerentes de Lnea, los procedimientos que faciliten la fluidez de la informacin contable de las mismas.

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Supervisar el oportuno registro y pago de las obligaciones de la Empresa en materia de tributos directos o indirectos, retenciones u otro tipo similar de responsabilidades. Supervisar el clculo correcto de los costos empresariales.

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10. Supervisar la toma de arqueos mensuales de los fondos de caja. 11. Supervisar y mantener actualizado el registro de los bienes patrimoniales. 12. Supervisar la existencia fsica de los bienes y su ubicacin en las reas que se indican en el registro. 13. Promover el trabajo en equipo a travs de la multifuncionalidad de los puestos de trabajo a su cargo. 14. Utilizar y conservar adecuadamente los bienes a cargo del rea. Realizar peridicamente la evaluacin del personal a su cargo y proponer su capacitacin.

El rgano responsable de conducir y coordinar la formulacin de los Estados Financieros de la Entidad es el Contador General. El rgano de Apoyo responsable de administrar el Sistema Contable de la entidad es el Jefe dela Oficina de Administracin.

El Contador de la Unidad de Ejecutora es el responsable de coordinar y ejecutar las actividades contables, aplicando el Plan Contable Gubernamental. Es responsabilidad del Contador registrar en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Publico ( SIAF-SP) la fase del Compromiso, Devengado, Girado de las operaciones del gasto y la fase del Devengado y Recaudado de los Ingresos. 4.2. Sistema y registros contables El Sistema de Contabilidad Gubernamental registra las operaciones presupuestarias, y financieras que sirven para la elaboraci6n de los Estados Financieros y Presupuestarios de la institucin, y por ende, para formular la Cuenta General de la Repblica de acuerdo a la normatividad legal vigente. La contabilidad ser llevada en lengua espaola, en moneda nacional (nuevos soles) y segn el principio de la Partida Doble. Todas las operaciones que se registren en los libros contables principales y auxiliares se registran mediante el Sistema Integrado de administracin Financiero (SIAF-SP), los mismos debern tener el sustento del documento fuente debidamente fechado y refrendados por los Jefes de las reas involucradas. Las transacciones financieras y presupuestarias determinan registros, asientos contables y/o notas, las cuales deben incorporarse en los libros principales: Diario, May Mayor e Inventarios y Balances, as como en los libros auxiliares y/u otros registros que se consideren necesarios para un mejor anlisis de las informaciones reportadas. 4.3. Simultaneidad y paralelismo contable El Sistema de Contabilidad Gubernamental asegura la obtenci6n de informacin presupuestaria, financiera y econmica concordante; con los Clasificadores del ingreso y del Gasto Pblico. El Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF-SP incorpora los lineamientos del Sistema de Contabilidad Gubernamental para procesar en sus reportes informaciones presupuestarias y financieras.

4.4. Unidades orgnicas responsables del registro del control contable y de la emisin de los Estados Financieros El rea de Contabilidad a travs del Contador es el rgano responsable de efectuar la revisin de la documentacin sustentatoria en concordancia con los lineamientos de la Contadura Publica de la Nacin. El Contador es el responsable de la validacin de los registros y contabilizacin de las operaciones presupustales y financieras en el SIAF.

Elabora los cheques para el pago fe gastos y compromisos de la compaa. Segn el cronograma de pagos realizado por el tesorero. Revisa las facturas realizadas por ---- , comparandolas con las valorizaciones y hojas de entrada de cada servicio realizado. Imprime los informes enviados por el planillero y asistente contable quincenalmente, para su revision Elabora Estados financieros en forma trimestral
Cado dos veces al mes y una vez que los resultados de las cifras financieras estn cruzadas y verificadas por el tesorero, illero y asistente contable, se procede a levantar informe, el cual debe quedar firmada por los responsables de la gestin financiera en cada una de las dependencias,

Recibe los estados y el informe procede a su revisin y anlisis. Realiza las observaciones del caso y las presenta al tesorero.

Arqueos sorpresivos y peridicos