Capitulo III 03-2011

PARA
MANUAL DE CONTABILIDAD LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO III
CATLOGO DE CUENTAS
PARA
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas 1101.01.02 Oro acuado en barras 1101.01.03 Plata acuada en barras 1101.02 Agencias 1101.03 Oficinas especiales 1101.09 Efectivo en trnsito 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 Cuenta ordinaria 1102.02 Cuenta especial 1102.03 Cuenta de depsitos1por mandato legal 1102.04 Depsitos overnight 1102.09 Otras 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 1103.01 Bancos 1103.02 Financieras 1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 1103.09 Otras empresas del sistema financiero 1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 1104.01 De primera categora 1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS 1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 1104.09 Otras instituciones financieras 1105 CANJE 1105.01 Local 1105.01.01 Obligaciones inmediatas 1105.01.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.01.03 Crditos y financiamientos 1105.01.09 Otros 1105.02 Provincias - Otros Bancos 1105.02.01 Obligaciones inmediatas 1105.02.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.02.03 Crditos y financiamientos 1105.02.09 Otros 1105.03 Provincias - otras oficinas del banco 1105.03.01 Obligaciones inmediatas 1105.03.02 Depsitos de ahorro y plazo 1105.03.03 Crditos y financiamientos 1105.03.09 Otros 1105.04 Interbancarios 1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1106.01 Cheques 1106.02 rdenes de pago 1106.03 Documentos sobre el exterior 1106.09 Otros efectos de cobro 1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO 1107.01 Fondos fijos 1107.02 Fondos en garanta 1107.02.01 Operaciones Burstiles
1
Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
PARA
1107.02.09 Otros 1107.03 Banco Central de Reserva del Per 1107.09 Otras disponibilidades restringidas 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1108.02 Banco Central de Reserva del Per 1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas 1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1108.07 Disponible restringido
12 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS INTERBANCARIOS 1201.01 Bancos 1201.02 Financieras 1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 2 1201.09 Otras empresas del sistema financiero 1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS 1208.01 Bancos 1208.02 Financieras 1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 3 1208.09 Otras empresas del sistema financiero
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 4 1301.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1301.05.01 Acciones comunes 1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.05.19 Otros valores y ttulos 1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1301.06.01 Acciones comunes 1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.06.19 Otros valores y ttulos 1301.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1301.07.01 Acciones comunes 1301.07.02 Acciones de inversin 1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1301.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1301.07.12 Instrumentos de titulizacin 1301.07.19 Otros valores y ttulos 1301.19 Otros 1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 5 1302.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1302.01.01 Representativos de deuda pas
2 3 4 5
Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado la denominacin de la cuenta por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin de la cuenta por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
PARA
1302.01.01.01 Per 1302.01.01.02 Pases con grado de inversin 1302.01.01.19 Otros 1302.01.09 Representativos de obligaciones varias 1302.01.09.01 Per 1302.01.09.02 Pases con grado de inversin 1302.01.09.19 Otros 1302.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1302.02.01 Per 1302.02.02 Pases con grado de inversin 1302.02.19 Otros 6 1302.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1302.03.19 Otros Organismos Financieros 7 1302.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1302.05.04 Obligaciones negociables 1302.05.05 Letras hipotecarias 1302.05.06 Bonos hipotecarios 1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1302.05.08 Bonos ordinarios 1302.05.09 Bonos estructurados 1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.05.11 Bonos convertibles en acciones 1302.05.19 Otros valores y ttulos 1302.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1302.06.04 Obligaciones negociables 1302.06.08 Bonos ordinarios 1302.06.09 Bonos estructurados 1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.06.11 Bonos convertibles en acciones 1302.06.19 Otros valores y ttulos 1302.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1302.07.04 Obligaciones negociables 1302.07.08 Bonos ordinarios 1302.07.09 Bonos estructurados 1302.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1302.07.11 Bonos convertibles en acciones 1302.07.12 Instrumentos de titulizacin 1302.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 1302.07.15 Instrumentos de corto plazo 1302.07.15.01 Pagars 1302.07.15.02 Letras Afianzadas 1302.07.15.19 Otros valores y ttulos 1302.07.19 Otros valores y ttulos 1302.19 Otros
10
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE 11 CAPITAL 1303.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.05.01 Acciones comunes 1303.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.05.19 Otros valores y ttulos 1303.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.06.01 Acciones comunes 1303.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
6
Eliminadas las cuentas analticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 7 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose cuentas analticas correspondientes a certificados. 8 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 9 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 10 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 11 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
PARA
1303.06.19 Otros valores y ttulos 1303.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.07.01 Acciones comunes 1303.07.02 Acciones de inversin 1303.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1303.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1303.07.12 Instrumentos de titulizacin 1303.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1303.07.19 Otros valores y ttulos 1303.08 Acciones de Tesorera 12 1303.08.01 Valor Nominal 13 14 1303.08.02 Prima o Descuento 1303.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 15 16 estados financieros 1303.09.01 Acciones comunes 1303.09.02 Acciones de inversin 1303.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1303.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1303.09.19 Otros valores y ttulos 1303.10 Operaciones de reporte 1303.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1303.11 Pactos de recompra 1303.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1303.12 Prstamos de valores 1303.12.01 Negociados en Bolsa 1303.12.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.12.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.12.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.12.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1303.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1303.12.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.12.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.12.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.12.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 1303.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 17 1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 18 1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 19 1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 20 1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 21 22 1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
12 13
Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 14 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 15 Eliminadas las cuentas analticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009. 16 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 17 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 18 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 19 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 20 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 21 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 22 Incorporada mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000
PARA
1303.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1303.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1303.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por 23 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1303.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1303.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1303.18.02.09 Valores y ttulos emitidos por 24 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1303.18.19 Otros valores y ttulos 1303.19 Otros 1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE 25 DEUDA 1304.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.01.01 Representativos de deuda pas 1304.01.01.01 Per 1304.01.01.02 Pases con grado de inversin 1304.01.01.19 Otros 1304.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1304.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF26 1304.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 1304.01.09 Representativos de obligaciones varias 1304.01.09.01 Per 1304.01.09.02 Pases con grado de inversin 1304.01.09.19 Otros 1304.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.02.01 Per 1304.02.02 Pases con grado de inversin 1304.02.19 Otros 27 1304.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1304.03.19 Otros Organismos Financieros 28 1304.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.05.04 Obligaciones negociables 1304.05.05 Letras hipotecarias 1304.05.06 Bonos hipotecarios 1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1304.05.08 Bonos ordinarios 1304.05.09 Bonos estructurados 29 1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.05.11 Bonos convertibles en acciones 1304.05.19 Otros valores y ttulos 1304.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.06.04 Obligaciones negociables 1304.06.08 Bonos ordinarios 1304.06.09 Bonos estructurados 30 1304.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.06.11 Bonos convertibles en acciones 1304.06.19 Otros valores y ttulos 1304.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.07.04 Obligaciones negociables
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Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 25 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 26 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 27 Eliminadas las cuentas analticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009. 28 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las cuentas analticas correspondientes a certificados 29 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 30 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1304.07.08 Bonos ordinarios 1304.07.09 Bonos estructurados 31 1304.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.07.11 Bonos convertibles en acciones 1304.07.12 Instrumentos de titulizacin 1304.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1304.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 1304.07.15 Instrumentos de corto plazo 1304.07.15.01 Pagars 1304.07.15.02 Letras afianzadas 1304.07.19 Otros Valores y ttulos 1304.08 Instrumentos de deuda en tesorera 32 1304.08.01 Subordinados 33 34 1304.08.02 No Subordinados 1304.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 35 36 4/4.1.1 estados financieros 1304.09.04 Obligaciones negociables 1304.09.06 Bonos hipotecarios 1304.09.08 Bonos ordinarios 1304.09.09 Bonos estructurados 37 1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1304.09.11 Bonos convertibles en acciones 1304.09.19 Otros valores y ttulos 1304.10 Operaciones de reporte 1304.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.11 Pactos de recompra 1304.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.12 Prstamos de valores 1304.12.01 Negociados en Bolsa 1304.12.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.12.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.12.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.12.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.12.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.12.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1304.12.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.12.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.12.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.12.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.12.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.12.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1304.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
31 32
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 33 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 34 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 35 Eliminadas las cuentas analticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009 36 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 37 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1304.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1304.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.18.01.09 Valores y ttulos emitidos por 38 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1304.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1304.18.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1304.18.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1304.18.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1304.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1304.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1304.18.02.09 Valores y ttulos emitidos por 39 otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1304.18.19 Otros valores y ttulos 1304.19 Otros 1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO 40 1305.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.01.01 Representativos de deuda pas 1305.01.01.01 Per 1305.01.01.02 Pases con grado de inversin 1305.01.01.19 Otros 1305.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1305.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 41 1305.01.04 Bonos D.S. N 108-2000 1305.01.09 Representativos de obligaciones varias 1305.01.09.01 Per 1305.01.09.02 Pases con grado de inversin 1305.01.09.19 Otros 1305.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.02.01 Per 1305.02.02 Pases con grado de inversin 1305.02.19 Otros 42 1305.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.03.03 Organismos Financieros Internacionales 1305.03.19 Otros Organismos Financieros 1305.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.05.04 Obligaciones negociables 1305.05.06 Bonos hipotecarios 1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1305.05.08 Bonos ordinarios 1305.05.09 Bonos estructurados 1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.05.11 Bonos convertibles en acciones 1305.05.19 Otros valores y ttulos 1305.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.06.04 Obligaciones negociables 1305.06.08 Bonos ordinarios 1305.06.09 Bonos estructurados 1305.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.06.11 Bonos convertibles en acciones 1305.06.19 Otros valores y ttulos 1305.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.07.04 Obligaciones negociables
43
44
38 39 40 41 42 43 44
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Eliminadas las cuentas analticas 1305.03.01 y 1305.03.02 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
PARA
1305.07.08 Bonos ordinarios 1305.07.09 Bonos estructurados 1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1305.07.11 Bonos convertibles en acciones 1305.07.12 Instrumentos de titulizacin 1305.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1305.07.19 Otros valores y ttulos 1305.12 Prstamos de valores 1305.12.01 Negociados en Bolsa 1305.12.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.12.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.12.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.12.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.12.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1305.12.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.12.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.12.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.12.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.12.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1305.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1305.18.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.18.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.18.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.18.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.18.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18.01.19 Otros valores y ttulos 1305.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1305.18.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1305.18.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1305.18.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1305.18.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1305.18.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1305.18.02.19 Otros valores y ttulos 1305.18.19 Otros valores y ttulos 1305.19 Otros 1306 INVERSIONES EN COMMODITIES
45
1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 46 1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos 47 Representativos de Capital 1308.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.01.19 Otros 1308.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos 48 Representativos de Deuda 1308.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1308.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1308.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1308.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.02.19 Otros 49 1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital
45 46 47 48 49
Modificado la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
PARA
1308.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.03.08 Acciones en Tesorera 50 51 1308.03.08.01 Valor Nominal 52 1308.03.08.02 Prima o Descuento 1308.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 53 estados financieros 1308.03.10 Operaciones de reporte 1308.03.11 Pactos de recompra 1308.03.12 Prstamos de valores 1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 54 55 1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 56 1308.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 57 1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 58 1308.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 59 1308.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 60 1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 61 1308.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 62 63 1308.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1308.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1308.03.19 Otros 64 1308.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 1308.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1308.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1308.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1308.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 65 1308.04.08.01 Subordinados 66 67 1308.04.08.02 No Subordinados 1308.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 68 estados financieros 1308.04.10 Operaciones de reporte 1308.04.11 Pactos de recompra 1308.04.12 Prstamos de valores 1308.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1308.04.19 Otros 69 1308.05 Inversiones a Vencimiento 1308.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1308.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Modificada la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
10
PARA
1308.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1308.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1308.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1308.05.12 Prstamos de valores 1308.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1308.05.19 Otros 1308.19 Otros 1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO) 70 1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 1309.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.05.01 Acciones comunes 1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.05.19 Otros valores y ttulos 1309.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.06.01 Acciones comunes 1309.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.06.19 Otros valores y ttulos 1309.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.03.07.01 Acciones comunes 1309.03.07.02 Acciones de inversin 1309.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 1309.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 1309.03.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.03.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1309.03.07.19 Otros valores y ttulos 1309.03.08 Acciones en tesorera 71 1309.03.08.01 Valor nominal 72 1309.03.08.02 Prima o descuento 73 1309.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 74 75 estados financieros 1309.03.09.01 Acciones comunes 1309.03.09.02 Acciones de inversin 1309.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 1309.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1309.03.09.19 Otros valores y ttulos 1309.03.10 Operaciones de reporte 1309.03.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
70 71
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 72 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 73 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 74 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 75 Eliminadas las subcuentas analticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
11
PARA
1309.03.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.03.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.03.11 Pactos de recompra 1309.03.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.03.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.03.12 Prstamos de valores 1309.03.12.01 Negociados en Bolsa 1309.03.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 76 1309.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 77 1309.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 78 1309.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 79 1309.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 80 1309.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 81 1309.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.03.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 1309.03.18.19 Otros valores y ttulos 1309.03.19 Otros 1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 82 1309.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.01.01 Representativos de deuda pas 1309.04.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1309.04.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 1309.04.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 83 1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias 1309.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 84 1309.04.05.04 Obligaciones negociables 1309.04.05.05 Letras hipotecarias 1309.04.05.06 Bonos hipotecarios 1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1309.04.05.08 Bonos ordinarios
76 77 78
Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 79 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 80 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 81 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 82 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 83 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 84 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las subcuentas analticas correspondientes a certificados
12
PARA
Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 85 subordinada 1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.05.19 Otros valores y ttulos 1309.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.06.04 Obligaciones negociables 1309.04.06.08 Bonos ordinarios 1309.04.06.09 Bonos estructurados 1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 86 subordinada 1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.06.19 Otros valores y ttulos 1309.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.07.04 Obligaciones negociables 1309.04.07.08 Bonos ordinarios 1309.04.07.09 Bonos estructurados 1309.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 87 subordinada 1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.04.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1309.04.07.14 Certificados de depsitos por mercadera 88 1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 1309.04.07.19 Otros valores y ttulos 1309.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 89 1309.04.08.01 Subordinados 90 1309.04.08.02 No subordinados 91 1309.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 92 93 estados financieros 1309.04.09.04 Obligaciones negociables 1309.04.09.06 Bonos hipotecarios 1309.04.09.08 Bonos ordinarios 1309.04.09.09 Bonos estructurados 1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 94 subordinada 1309.04.09.11 Bonos convertibles en acciones 1309.04.09.19 Otros valores y ttulos 1309.04.10 Operaciones de reporte 1309.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
1309.04.05.09 1309.04.05.10
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las subcuentas analticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
13
PARA
1309.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.04.11 Pactos de recompra 1309.04.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.04.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.04.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1309.04.12 Prstamos de valores 1309.04.12.01 Negociados en Bolsa 1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1309.04.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.04.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1309.04.18.19 Otros valores y ttulos 1309.04.19 Otros 1309.05 Inversiones a Vencimiento 95 1309.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1309.05.01.01 Representativos de deuda pas 1309.05.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 1309.05.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 1309.05.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 96 1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias 1309.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1309.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1309.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.05.05.04 Obligaciones negociables 1309.05.05.06 Bonos hipotecarios 1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 1309.05.05.08 Bonos ordinarios 1309.05.05.09 Bonos estructurados 1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 97 subordinada 1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.05.19 Otros valores y ttulos 1309.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.05.06.04 Obligaciones negociables 1309.05.06.08 Bonos ordinarios 1309.05.06.09 Bonos estructurados 1309.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 98 subordinada 1309.05.06.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.06.19 Otros valores y ttulos 1309.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1309.05.07.04 Obligaciones negociables
95 96 97 98
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
14
PARA
Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 99 subordinada 1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones 1309.05.07.12 Instrumentos de titulizacin 1309.05.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 1309.05.07.19 Otros valores y ttulos 1309.05.12 Prstamos de valores 1309.05.12.01 Negociados en Bolsa 1309.05.12.02 Negociados fuera de Bolsa 1309.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1309.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 1309.05.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1309.05.18.19 Otros valores y ttulos 100 1309.05.19 Otros
1309.05.07.08 1309.05.07.09 1309.05.07.10
14 CRDITOS
101
1401 CRDITOS VIGENTES 1401.02 Crditos a microempresas 1401.02.01 Avances en cuenta corriente 102 1401.02.02 Tarjetas de crdito 103 1401.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 1401.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 105 1401.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 106 1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.02.05 Descuentos 1401.02.05.01 Descuentos-Pagars 107 1401.02.05.02 Descuentos-Letras 108 1401.02.05.09 Descuentos-Otros 109 1401.02.06 Prstamos 1401.02.06.01 Prstamos revolventes 110 1401.02.06.02 Prstamos a cuota fija 111 1401.02.06.09 Otros prstamos 112
99
104
Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado el cdigo por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 101 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 102 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 103 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 104 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 105 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 106 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 107 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 108 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 109 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 110 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 111 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 112 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
100
15
PARA
1401.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.02.10 Factoring 1401.02.11 Arrendamiento financiero 1401.02.12 Lease-back 1401.02.21 Crditos por liquidar 114 115 1401.02.26 Crditos- Comercio exterior 116 1401.02.27 Crditos inmobiliarios 1401.02.99 Otros crditos 117 1401.02.99.01 Revolventes 118 1401.02.99.02 No revolventes 119 1401.03 Crditos de consumo 1401.03.01 Avances en cuenta corriente 120 1401.03.02 Tarjetas de crdito 121 1401.03.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 122 1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra 123 1401.03.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 124 1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.03.06 Prstamos 1401.03.06.01 Prstamos revolventes 125 1401.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 126 1401.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 127 1401.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 128 1401.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 129 1401.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 130 1401.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 131 1401.03.11 Arrendamiento financiero 1401.03.12 Lease-back 1401.03.13 Pignoraticios 1401.03.99 Otros crditos 132 1401.03.99.01 Revolventes 133 1401.03.99.02 No revolventes 134
113 114 115
113
Incorporada mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 116 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 117 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 118 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 119 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 120 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 121 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 122 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 123 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 124 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 125 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 126 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 127 Incorporado por la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 128 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 129 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 130 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 131 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 132 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 133 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 134 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
16
PARA
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1401.04.06 Prstamos 1401.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 135 1401.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 136 1401.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 137 1401.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1401.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1401.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 1401.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 138 139 1401.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 140 1401.04.99 Otros crditos 141 1401.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1401.05.06 Prstamos 1401.05.99 Otros crditos 1401.06 Crditos soberanos 142 1401.06.06 Prstamos 1401.06.99 Otros crditos 1401.07 Crditos a entidades del sector pblico 143 1401.07.01 Avances en cuenta corriente 1401.07.02 Tarjetas de crdito 1401.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.07.05 Descuentos 1401.07.06 Prstamos 1401.07.06.01 Prstamos revolventes 1401.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.07.06.09 Otros prstamos 1401.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.07.10 Factoring 1401.07.11 Arrendamiento financiero 1401.07.12 Lease - back 1401.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.07.18.01 Subordinados 1401.07.18.02 No Subordinados 1401.07.21 Crditos por liquidar 1401.07.26 Crditos- Comercio Exterior 1401.07.27 Crditos Inmobiliarios 1401.07.99 Otros crditos 1401.08 Crditos a intermediarios de valores 144 1401.08.01 Avances en cuenta corriente 1401.08.02 Tarjetas de crdito 1401.08.04 Sobregiros en cuenta corriente
135 136
Incorporado mediante Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 137 Incorporado mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 138 Incorporado mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 139 Incorporado mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 140 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 141 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 142 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 143 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 144 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
17
PARA
1401.08.05 Descuentos 1401.08.06 Prstamos 1401.08.06.01 Prstamos revolventes 1401.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.08.06.09 Otros prstamos 1401.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.08.10 Factoring 1401.08.11 Arrendamiento financiero 1401.08.12 Lease - back 1401.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.08.18.01 Subordinados 1401.08.18.02 No Subordinados 1401.08.21 Crditos por liquidar 1401.08.27 Crditos inmobiliarios 1401.08.99 Otros crditos 1401.09 Crditos a empresas del sistema financiero 145 1401.09.06 Prstamos 1401.09.06.06 Subordinados 1401.09.06.07 No subordinados 1401.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.09.18.01 Subordinados 1401.09.18.02 No Subordinados 1401.09.99 Otros crditos 1401.10 Crditos corporativos 146 1401.10.01 Avances en cuenta corriente 1401.10.02 Tarjetas de crdito 1401.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.10.05 Descuentos 1401.10.05.01 Descuentos-Pagars 1401.10.05.02 Descuentos-Letras 1401.10.05.09 Descuentos-Otros 1401.10.06 Prstamos 1401.10.06.01 Prstamos revolventes 1401.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.10.06.09 Otros prstamos 1401.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.10.10 Factoring 1401.10.11 Arrendamiento financiero 1401.10.12 Lease - back 1401.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.10.18.01 Subordinados 1401.10.18.02 No Subordinados 1401.10.21 Crditos por liquidar 1401.10.26 Crditos- Comercio exterior 1401.10.27 Crditos inmobiliarios 1401.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.10.32 Financiacin estructurada de commodities
145 146
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
18
PARA
1401.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.10.99 Otros crditos 1401.11 Crditos a grandes empresas 147 1401.11.01 Avances en cuenta corriente 1401.11.02 Tarjetas de crdito 1401.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.11.05 Descuentos 1401.11.05.01 Descuentos-Pagars 1401.11.05.02 Descuentos-Letras 1401.11.05.09 Descuentos-Otros 1401.11.06 Prstamos 1401.11.06.01 Prstamos revolventes 1401.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.11.06.09 Otros prstamos 1401.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.11.10 Factoring 1401.11.11 Arrendamiento financiero 1401.11.12 Lease - back 1401.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.11.18.01 Subordinados 1401.11.18.02 No Subordinados 1401.11.21 Crditos por liquidar 1401.11.26 Crditos- Comercio exterior 1401.11.27 Crditos inmobiliarios 1401.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1401.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.11.99 Otros crditos 1401.12 Crditos a medianas empresas 148 1401.12.01 Avances en cuenta corriente 1401.12.02 Tarjetas de crdito 1401.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.12.05 Descuentos 1401.12.05.01 Descuentos-Pagars 1401.12.05.02 Descuentos-Letras 1401.12.05.09 Descuentos-Otros 1401.12.06 Prstamos 1401.12.06.01 Prstamos revolventes 1401.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.12.06.09 Otros prstamos 1401.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.12.10 Factoring 1401.12.11 Arrendamiento financiero 1401.12.12 Lease - back 1401.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
147 148
19
PARA
1403
1401.12.18.01 Subordinados 1401.12.18.02 No Subordinados 1401.12.21 Crditos por liquidar 1401.12.26 Crditos- Comercio exterior 1401.12.27 Crditos inmobiliarios 1401.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1401.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1401.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1401.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1401.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1401.12.99 Otros crditos 1401.13 Crditos a pequeas empresas 149 1401.13.01 Avances en cuenta corriente 1401.13.02 Tarjetas de crdito 1401.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.13.05 Descuentos 1401.13.05.01 Descuentos-Pagars 1401.13.05.02 Descuentos-Letras 1401.13.05.09 Descuentos-Otros 1401.13.06 Prstamos 1401.13.06.01 Prstamos revolventes 1401.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1401.13.06.09 Otros prstamos 1401.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1401.13.10 Factoring 1401.13.11 Arrendamiento financiero 1401.13.12 Lease-back 1401.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1401.13.18.01 Subordinados 1401.13.18.02 No Subordinados 1401.13.21 Crditos por liquidar 1401.13.26 Crditos- Comercio exterior 1401.13.27 Crditos inmobiliarios 1401.13.99 Otros crditos CRDITOS REESTRUCTURADOS 1403.02 Crditos a microempresas 1403.02.06 Prstamos 150 1403.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.02.11 Arrendamiento financiero 1403.02.12 Lease-Back 151 1403.02.24 Crditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA 152 153 1403.02.27 Crditos inmobiliarios 154 1403.02.99 Otros crditos 155 1403.07 Crditos a entidades del sector pblico 1403.07.06 Prstamos 1403.07.07 Capitalizacin inmobiliaria
149 150 151 152 153 154 155
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
20
PARA
1403.07.11 Arrendamiento financiero 1403.07.12 Lease back 1403.07.27 Crditos inmobiliarios 1403.07.99 Otros crditos 156 1403.08 Crditos con intermediarios de valores 1403.08.06 Prstamos 1403.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.08.11 Arrendamiento financiero 1403.08.12 Lease back 1403.08.27 Crditos inmobiliarios 1403.08.99 Otros crditos 157 1403.10 Crditos corporativos 1403.10.06 Prstamos 1403.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.10.11 Arrendamiento financiero 1403.10.12 Lease back 1403.10.24 Operaciones RFA 1403.10.27 Crditos inmobiliarios 1403.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1403.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.10.99 Otros crditos 158 1403.11 Crditos a grandes empresas 1403.11.06 Prstamos 1403.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.11.11 Arrendamiento financiero 1403.11.12 Lease - back 1403.11.24 Operaciones RFA 1403.11.27 Crditos inmobiliarios 1403.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1403.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.11.99 Otros crditos 159 1403.12 Crditos a medianas empresas 1403.12.06 Prstamos 1403.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.12.11 Arrendamiento financiero 1403.12.12 Lease back 1403.12.24 Operaciones RFA 1403.12.27 Crditos inmobiliarios 1403.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1403.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1403.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1403.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1403.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1403.12.99 Otros crditos 160 1403.13 Crditos a pequeas empresas 1403.13.06 Prstamos 1403.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1403.13.11 Arrendamiento financiero 1403.13.12 Lease-back
156 157 158 159 160
Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol.
SBS SBS SBS SBS SBS
N 11356-2008 del 19.11.2008 N 11356-2008 del 19.11.2008 N 11356-2008 del 19.11.2008 N 11356-2008 del 19.11.2008 N 11356-2008 del 19.11.2008
21
PARA
1403.13.27 Crditos inmobiliarios 1403.13.99 Otros crditos 1404 CRDITOS REFINANCIADOS 1404.02 Crditos a microempresas 1404.02.01 Avances en cuenta corriente 161 1404.02.02 Tarjetas de crdito 162 1404.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 163 1404.02.05 Descuentos 1404.02.06 Prstamos 1404.02.06.01 Prstamos revolventes 164 1404.02.06.02 Prstamos a cuota fija 165 1404.02.06.09 Otros prstamos 166 1404.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 167 1404.02.10 Factoring 1404.02.11 Arrendamiento financiero 1404.02.12 Lease-back 1404.02.24 Operaciones Refinanciadas y RFA 168 1404.02.26 Crditos- comercio exterior 169 1404.02.27 Crditos inmobiliarios 170 1404.02.99 Otros crditos 171 1404.02.99.01 Revolventes 172 1404.02.99.02 No revolventes 173 1404.03 Crditos de consumo 1404.03.01 Avances en cuenta corriente 174 1404.03.02 Tarjetas de crdito 175 1404.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 176 1404.03.06 Prstamos 1404.03.06.01 Prstamos revolventes 177 178 1404.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 1404.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 179
161
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 162 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 163 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 164 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 165 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 166 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 167 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 168 Incorporado mediante la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 169 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 170 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 171 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 172 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 173 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 174 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 175 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 176 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 177 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 178 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
22
PARA
1404.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 1404.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 181 1404.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 182 183 1404.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 1404.03.11 Arrendamiento financiero 1404.03.12 Lease-back 1404.03.13 Pignoraticios
1404.03.99 Otros crditos
184
180
1404.03.99.01 1404.03.99.02
Revolventes 185 No Revolventes
186
1404.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1404.04.06 Prstamos 1404.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 187 1404.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 188 1404.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 189 1404.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 190 1404.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 191 1404.04.23 Prstamos del Fondo - MIVIVIENDA 1404.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 1404.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA 192 1404.04.99 Otros crditos 193 1404.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 194 1404.05.06 Prstamos 1404.05.99 Otros crditos 1404.06 Crditos soberanos 195 1404.06.06 Prstamos 1404.06.99 Otros crditos 1404.07 Crditos a entidades del sector pblico 196 1404.07.01 Avances en cuenta corriente 1404.07.02 Tarjetas de crdito 1404.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.07.05 Descuentos
179
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 180 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 181 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 182 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 183 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente Modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 184 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 185 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 186 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 187 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 188 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 189 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 190 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 191 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 192 Incorporado mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 193 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 194 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 195 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 196 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
23
PARA
1404.07.06 Prstamos 1404.07.06.01 Prstamos revolventes 1404.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.07.06.09 Otros prstamos 1404.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.07.10 Factoring 1404.07.11 Arrendamiento financiero 1404.07.12 Lease back 1404.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.07.18.01 Subordinados 1404.07.18.02 No Subordinados 1404.07.26 Crditos- Comercio exterior 1404.07.27 Crditos inmobiliarios 1404.07.99 Otros crditos 1404.08 Crditos a intermediarios de valores 197 1404.08.01 Avances en cuenta corriente 1404.08.02 Tarjetas de crdito 1404.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.08.05 Descuentos 1404.08.06 Prstamos 1404.08.06.01 Prstamos revolventes 1404.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.08.06.09 Otros prstamos 1404.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.08.10 Factoring 1404.08.11 Arrendamiento financiero 1404.08.12 Lease back 1404.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.08.18.01 Subordinados 1404.08.18.02 No Subordinados 1404.08.26 Crditos- Comercio exterior 1404.08.27 Crditos inmobiliarios 1404.08.99 Otros crditos 1404.09 Crditos a empresas del sistema financiero 198 1404.09.06 Prstamos 199 1404.09.06.06 Subordinados 1404.09.06.07 No Subordinados 1404.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.09.18.01 Subordinados 1404.09.18.02 No Subordinados 1404.09.99 Otros crditos 200 1404.10 Crditos corporativos 1404.10.01 Avances en cuenta corriente 1404.10.02 Tarjetas de crdito 1404.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.10.05 Descuentos
197 198 199 200
Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol.
SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
24
PARA
1404.10.06 Prstamos 1404.10.06.01 Prstamos revolventes 1404.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.10.06.09 Otros prstamos 1404.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.10.10 Factoring 1404.10.11 Arrendamiento financiero 1404.10.12 Lease back 1404.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.10.18.01 Subordinados 1404.10.18.02 No Subordinados 1404.10.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.10.26 Crditos- Comercio exterior 1404.10.27 Crditos inmobiliarios 1404.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.10.99 Otros crditos 1404.11 Crditos a grandes empresas 202 1404.11.01 Avances en cuenta corriente 1404.11.02 Tarjetas de crdito 1404.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.11.05 Descuentos 1404.11.06 Prstamos 1404.11.06.01 Prstamos revolventes 1404.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.11.06.09 Otros prstamos 1404.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.11.10 Factoring 1404.11.11 Arrendamiento financiero 1404.11.12 Lease back 1404.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.11.18.01 Subordinados 1404.11.18.02 No Subordinados 1404.11.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.11.26 Crditos- Comercio exterior 1404.11.27 Crditos inmobiliarios 1404.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.11.99 Otros crditos 1404.12 Crditos a medianas empresas 203 1404.12.01 Avances en cuenta corriente
201 202 203
201
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
25
PARA
1404.12.02 Tarjetas de crdito 1404.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.12.05 Descuentos 1404.12.06 Prstamos 1404.12.06.01 Prstamos revolventes 1404.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.12.06.09 Otros prstamos 1404.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.12.10 Factoring 1404.12.11 Arrendamiento financiero 1404.12.12 Lease back 1404.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.12.18.01 Subordinados 1404.12.18.02 No Subordinados 1404.12.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.12.26 Crditos- Comercio exterior 1404.12.27 Crditos inmobiliarios 1404.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1404.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1404.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1404.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1404.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1404.12.99 Otros crditos 1404.13 Crditos a pequeas empresas 204 1404.13.01 Avances en cuenta corriente 1404.13.02 Tarjetas de crdito 1404.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.13.05 Descuentos 1404.13.06 Prstamos 1404.13.06.01 Prstamos revolventes 1404.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1404.13.06.09 Otros prstamos 1404.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1404.13.10 Factoring 1404.13.11 Arrendamiento financiero 1404.13.12 Lease-back 1404.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.13.18.01 Subordinados 1404.13.18.02 No Subordinados 1404.13.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.13.26 Crditos- Comercio exterior 1404.13.27 Crditos inmobiliarios 1404.13.99 Otros crditos
1405 CRDITOS VENCIDOS 1405.02 Crditos a microempresas 1405.02.01 205

204 205
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009
26
PARA
1405.02.02 Tarjetas de crdito 206 1405.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 1405.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 208 1405.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 209 1405.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.02.05 Descuentos 1405.02.05.01 Descuentos-Pagars 210 1405.02.05.02 Descuentos-Letras 211 212 1405.02.05.09 Descuentos-Otros 1405.02.06 Prstamos 1405.02.06.01 Prstamos revolventes 213 1405.02.06.02 Prstamos a cuota fija 214 1405.02.06.09 Otros prstamos 215 216 1405.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.02.10 Factoring 1405.02.11 Arrendamiento financiero 1405.02.12 Lease-back 1405.02.19 Crditos refinanciados 1405.02.19.02 Tarjetas de crdito 217 1405.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 218 1405.02.19.05 Descuentos 219 1405.02.19.06 Prstamos 220 1405.02.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 221 1405.02.19.10 Factoring 222 1405.02.19.11 Arrendamiento financiero 223 224 1405.02.19.12 Lease-back 1405.02.19.24 Operaciones RFA 225 1405.02.19.26 Crditos comercio exterior 226 1405.02.19.27 Crditos inmobiliarios 227
206 207
207
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 208 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 209 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 210 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 211 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 212 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 213 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 214 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 215 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 216 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 217 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 218 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 219 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 220 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 221 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 222 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 223 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 224 Incorporado por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 225 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1405.02.19.01 y 1405.02.19.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1405.02.19.24 y 1405.02.19.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 226 La subcuenta analtica 1405.02.19.01 fue incorporada por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 227 Incorporado mediante la Resol. SBS N 213-2007 del 27.02.2007
27
PARA
1405.02.19.99 Otros crditos 228 229 1405.02.21 Crditos por liquidar 1405.02.22 Crditos reestructurados 1405.02.22.06 Prstamos 230 1405.02.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 231 1405.02.22.11 Arrendamiento financiero 232 233 1405.02.22.12 Lease-back 1405.02.22.24 Operaciones RFA 234 1405.02.22.27 Crditos inmobiliarios 235 1405.02.22.99 Otros crditos 236 1405.02.26 Crditos-comercio exterior 237 1405.02.27 Crditos inmobiliarios 238 239 1405.02.99 Otros crditos 1405.03 Crditos de consumo 1405.03.02 Tarjetas de crdito contratadas 1405.03.02.01 Tarjetas de crdito contratadas por disponibilidad en efectivo 240 1405.03.02.02 Tarjetas de crdito contratadas por compra 241 1405.03.02.09 Tarjetas de crdito contratadas por otros conceptos 242 1405.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.03.06 Prstamos 1405.03.06.01 Prstamos revolventes 243 1405.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 244 1405.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 245 1405.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 246 1405.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 247 1405.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 248 1405.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 249 1405.03.11 Arrendamiento financiero 1405.03.12 Lease-back 1405.03.13 Pignoraticios 1405.03.19 Crditos refinanciados 1405.03.19.02 Tarjetas de crdito 250
228 229 230
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificadas por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 231 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 232 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 233 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 234 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1405.02.22.01 y 1405.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1405.02.22.24 y 1405.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 235 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 236 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 237 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 238 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 239 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 240 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 241 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 242 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 243 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 244 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 245 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 246 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 247 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 248 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 249 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
28
PARA
1405.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.03.19.06 Prstamos 252 1405.03.19.11 Arrendamiento financiero 253 254 1405.03.19.12 Lease-back 1405.03.19.99 Otros crditos 255 256 1405.03.99 Otros crditos 1405.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1405.04.06 Prstamos 1405.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 257 1405.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 258 259 1405.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1405.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1405.04.19 Crditos refinanciados 1405.04.19.06 Prstamos 260 261 1405.04.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 262 1405.04.19.23 Prstamos FONDO-MIVIVIENDA 1405.04.19.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
263 264
251
1405.04.19.25
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

265
1405.04.19.99 Otros crditos 1405.04.23 Prstamos del Fondo Mi-Vivienda 1405.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 266 1405.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
267
1405.04.99 Otros crditos 1405.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1405.05.06 Prstamos 1405.05.19 Crditos refinanciados 1405.05.19.06 Prstamos 1405.05.19.99 Otros crditos 1405.05.99 Otros crditos 1405.06 Crditos soberanos 270
250
268
269
Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 251 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 252 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 253 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 254 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 255 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 256 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 257 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 258 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 259 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 260 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 261 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 262 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 263 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 264 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 265 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 266 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 267 Incorporado por la Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 268 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 269 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
29
PARA
1405.06.06 Prstamos 1405.06.19 Crditos refinanciados 1405.06.19.06 Prstamos 1405.06.19.99 Otros crditos 1405.06.99 Otros crditos 1405.07 Crditos a entidades del sector pblico 271 1405.07.02 Tarjetas de crdito 1405.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.05 Descuentos 1405.07.06 Prstamos 1405.07.06.01 Prstamos revolventes 1405.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.07.06.09 Otros prstamos 1405.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.10 Factoring 1405.07.11 Arrendamiento financiero 1405.07.12 Lease - back 1405.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.07.18.01 Subordinados 1405.07.18.02 No Subordinados 1405.07.19 Crditos refinanciados 1405.07.19.02 Tarjetas de crdito 1405.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.19.05 Descuentos 1405.07.19.06 Prstamos 1405.07.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.19.10 Factoring 1405.07.19.11 Arrendamiento financiero 1405.07.19.12 Lease - back 1405.07.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.07.19.26 Crditos- Comercio exterior 1405.07.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.19.99 Otros crditos 1405.07.21 Crditos por liquidar 1405.07.22 Crditos reestructurados 1405.07.22.06 Prstamos 1405.07.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.07.22.11 Arrendamiento financiero 1405.07.22.12 Lease-back 1405.07.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.07.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.07.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.22.99 Otros crditos 1405.07.26 Crditos- Comercio exterior 1405.07.27 Crditos inmobiliarios 1405.07.99 Otros crditos 1405.08 Crditos a intermediarios de valores 272
270 271 272
30
PARA
1405.08.02 Tarjetas de crdito 1405.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.08.05 Descuentos 1405.08.06 Prstamos 1405.08.06.01 Prstamos revolventes 1405.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.08.06.09 Otros prstamos 1405.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.08.10 Factoring 1405.08.11 Arrendamiento financiero 1405.08.12 Lease - back 1405.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.08.18.01 Subordinados 1405.08.18.02 No Subordinados 1405.08.19 Crditos refinanciados 1405.08.19.02 Tarjetas de crdito 1405.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.08.19.05 Descuentos 1405.08.19.06 Prstamos 1405.08.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.08.19.10 Factoring 1405.08.19.11 Arrendamiento financiero 1405.08.19.12 Lease - back 1405.08.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.08.19.26 Crditos- Comercio exterior 1405.08.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.08.19.99 Otros crditos 1405.08.21 Crditos por liquidar 1405.08.22 Crditos reestructurados 1405.08.26 Crditos- Comercio exterior 1405.08.27 Crditos inmobiliarios 1405.08.99 Otros crditos 1405.09 Crditos a empresas del sistema financiero 273 1405.09.06 Prstamos 1405.09.06.06 Subordinados 1405.09.06.07 No Subordinados 1405.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.09.18.01 Subordinados 1405.09.18.02 No Subordinados 1405.09.19 Crditos refinanciados 1405.09.19.06 Prstamos 1405.09.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.09.19.99 Otros crditos 1405.09.99 Otros crditos 1405.10 Crditos corporativos 274 1405.10.02 Tarjetas de crdito 1405.10.04 Sobregiros en cuenta corriente
273 274
31
PARA
1405.10.05 Descuentos 1405.10.06 Prstamos 1405.10.06.01 Prstamos revolventes 1405.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.10.06.09 Otros prstamos 1405.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.10 Factoring 1405.10.11 Arrendamiento financiero 1405.10.12 Lease - back 1405.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.10.18.01 Subordinados 1405.10.18.02 No Subordinados 1405.10.19 Crditos refinanciados 1405.10.19.02 Tarjetas de crdito 1405.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.10.19.05 Descuentos 1405.10.19.06 Prstamos 1405.10.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.19.10 Factoring 1405.10.19.11 Arrendamiento financiero 1405.10.19.12 Lease - back 1405.10.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.10.19.24 Operaciones RFA 1405.10.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.10.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1405.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.10.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.10.19.99 Otros crditos 1405.10.21 Crditos por liquidar 1405.10.22 Crditos reestructurados 1405.10.22.06 Prstamos 1405.10.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.10.22.11 Arrendamiento financiero 1405.10.22.12 Lease-back 1405.10.22.24 Operaciones RFA 1405.10.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.22.99 Otros crditos 1405.10.26 Crditos- Comercio exterior 1405.10.27 Crditos inmobiliarios 1405.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.10.99 Otros crditos
32
PARA
1405.11 Crditos a grandes empresas 1405.11.02 Tarjetas de crdito 1405.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.11.05 Descuentos 1405.11.06 Prstamos 1405.11.06.01 Prstamos revolventes 1405.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.11.06.09 Otros prstamos 1405.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.10 Factoring 1405.11.11 Arrendamiento financiero 1405.11.12 Lease - back 1405.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.11.18.01 Subordinados 1405.11.18.02 No subordinados 1405.11.19 Crditos refinanciados 1405.11.19.02 Tarjetas de crdito 1405.11.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.11.19.05 Descuentos 1405.11.19.06 Prstamos 1405.11.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.19.10 Factoring 1405.11.19.11 Arrendamiento financiero 1405.11.19.12 Lease - back 1405.11.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.11.19.24 Operaciones RFA 1405.11.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1405.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.11.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.11.19.99 Otros crditos 1405.11.21 Crditos por liquidar 1405.11.22 Crditos reestructurados 1405.11.22.06 Prstamos 1405.11.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.11.22.11 Arrendamiento financiero 1405.11.22.12 Lease-back 1405.11.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.11.22.24 Operaciones RFA 1405.11.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.22.99 Otros crditos 1405.11.26 Crditos- Comercio exterior 1405.11.27 Crditos inmobiliarios 1405.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles
275
275
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
33
PARA
1405.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.11.99 Otros crditos 1405.12 Crditos a medianas empresas 276 1405.12.02 Tarjetas de crdito 1405.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.12.05 Descuentos 1405.12.06 Prstamos 1405.12.06.01 Prstamos revolventes 1405.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.12.06.09 Otros prstamos 1405.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.10 Factoring 1405.12.11 Arrendamiento financiero 1405.12.12 Lease - back 1405.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.12.18.01 Subordinados 1405.12.18.02 No subordinados 1405.12.19 Crditos refinanciados 1405.12.19.02 Tarjetas de crdito 1405.12.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.12.19.05 Descuentos 1405.12.19.06 Prstamos 1405.12.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.19.10 Factoring 1405.12.19.11 Arrendamiento financiero 1405.12.19.12 Lease - back 1405.12.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.12.19.24 Operaciones RFA 1405.12.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.12.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.19.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.19.99 Otros crditos 1405.12.21 Crditos por liquidar 1405.12.22 Crditos reestructurados 1405.12.22.06 Prstamos 1405.12.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.12.22.11 Arrendamiento financiero 1405.12.22.12 Lease-back 1405.12.22.24 Operaciones RFA 1405.12.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1405.12.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.22.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.12.22.31 Financiacin estructurada de activos mviles
276
34
PARA
1405.12.22.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.22.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.22.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.22.99 Otros crditos 1405.12.26 Crditos- Comercio exterior 1405.12.27 Crditos inmobiliarios 1405.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1405.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1405.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1405.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1405.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1405.12.99 Otros crditos 1405.13 Crditos a pequeas empresas 277 1405.13.02 Tarjetas de crdito 1405.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.13.05 Descuentos 1405.13.06 Prstamos 1405.13.06.01 Prstamos revolventes 1405.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1405.13.06.09 Otros prstamos 1405.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.13.10 Factoring 1405.13.11 Arrendamiento financiero 1405.13.12 Lease-back 1405.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.13.18.01 Subordinados 1405.13.18.02 No subordinados 1405.13.19 Crditos refinanciados 1405.13.19.02 Tarjetas de crdito 1405.13.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.13.19.05 Descuentos 1405.13.19.06 Prstamos 1405.13.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.13.19.10 Factoring 1405.13.19.11 Arrendamiento financiero 1405.13.19.12 Lease - back 1405.13.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1405.13.19.24 Operaciones RFA 1405.13.19.26 Crditos-comercio exterior 1405.13.19.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.19.99 Otros Crditos 1405.13.21 Crditos por liquidar 1405.13.22 Crditos reestructurados 1405.13.22.06 Prstamos 1405.13.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1405.13.22.11 Arrendamiento financiero 1405.13.22.12 Lease-back 1405.13.22.24 Operaciones RFA 1405.13.22.26 Crditos-Comercio Exterior
277
35
PARA
1405.13.22.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.22.99 Otros crditos 1405.13.26 Crditos- Comercio exterior 1405.13.27 Crditos inmobiliarios 1405.13.99 Otros crditos
1406
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 1406.02 Crditos a microempresas 1406.02.01 278 1406.02.02 Tarjetas de crdito 279 1406.02.02.01 Tarjetas de crdito por disponibilidad en efectivo 1406.02.02.02 Tarjetas de crdito por compra 281 1406.02.02.09 Tarjetas de crdito por otros conceptos 282 1406.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.02.05 Descuentos 1406.02.05.01 Descuentos-Pagars 283 1406.02.05.02 Descuentos-Letras 284 1406.02.05.09 Descuentos-Otros 285 1406.02.06 Prstamos 1406.02.06.01 Prstamos revolventes 286 1406.02.06.02 Prstamos a cuota fija 287 1406.02.06.09 Otros prstamos 288 1406.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 289 1406.02.10 Factoring 1406.02.11 Arrendamiento financiero 1406.02.12 Lease-back 1406.02.19 Crditos refinanciados 1406.02.19.02 Tarjetas de crdito 290 1406.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 291 1406.02.19.05 Descuentos 292 1406.02.19.06 Prstamos 293 1406.02.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 294
280
278
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 279 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 280 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 281 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 282 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 283 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 284 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 285 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 286 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 287 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 288 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 289 Incorporado por la Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 290 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 291 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 292 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 293 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 294 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005
36
PARA
1406.02.19.10 Factoring 1406.02.19.11 Arrendamiento financiero 296 1406.02.19.12 Lease-back 297 1406.02.19.24 Operaciones RFA 298 1406.02.19.26 Crditos comercio exterior 299 1406.02.19.27 Crditos inmobiliarios 300 1406.02.19.99 Otros crditos 301 1406.02.21 Crditos por liquidar 302 1406.02.22 Crditos reestructurados 1406.02.22.06 Prstamos 303 1406.02.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 304 305 1406.02.22.11 Arrendamiento financiero 306 1406.02.22.12 Lease-back 1406.02.22.24 Operaciones RFA 307 1406.02.22.27 Crditos inmobiliarios 308 1406.02.22.99 Otros crditos 309 1406.02.26 Crditos - comercio exterior 310 1406.02.27 Crditos inmobiliarios 311 1406.02.99 Otros crditos 312 1406.03 Crditos de consumo 1406.03.02 Tarjetas de crdito 313 1406.03.02.01 Tarjetas de crdito contratadas por disponibilidad en efectivo 1406.03.02.02 Tarjetas de crdito contratadas por compra 315 1406.03.02.09 Tarjetas de crdito contratadas por otros conceptos 316 1406.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.03.06 Prstamos 1406.03.06.01 Prstamos revolventes 317
295 296 297
295
314
Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 298 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 299 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 300 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 301 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 302 Modificadas por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 303 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 304 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 305 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 306 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 307 Las denominaciones de las subcuentas analticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 308 Incorporado por la Res. SBS N 213-2007 del 27.02.2007 309 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 310 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 311 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 312 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 313 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 314 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 315 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 316 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 317 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
37
PARA
1406.03.06.02 Prstamos no revolventes para automviles 1406.03.06.03 Prstamos no revolventes para libre disponibilidad 319 1406.03.06.04 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 320 1406.03.06.05 Prstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 321 1406.03.06.06 Prstamos revolventes otorgados bajo convenios 322 1406.03.06.09 Otros prstamos no revolventes 323 1406.03.11 Arrendamiento financiero 1406.03.12 Lease-back 1406.03.13 Pignoraticios 1406.03.19 Crditos refinanciados 1406.03.19.02 Tarjetas de crdito 324 325 1406.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 326 1406.03.19.06 Prstamos 1406.03.19.11 Arrendamiento financiero 327 328 1406.03.19.12 Lease-back 329 1406.13.19.99 Otros crditos 330 1406.03.99 Otros crditos 1406.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1406.04.06 Prstamos 1406.04.06.01 Prstamos con hipoteca inscrita 331 1406.04.06.02 Prstamos sin hipoteca inscrita 332 1406.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 333 1406.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 1406.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 1406.04.19 Crditos refinanciados 1406.04.19.06 Prstamos 334 335 1406.04.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 336 1406.04.19.23 Prstamos del FONDO-MIVIENDA 1406.04.19.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
337
318
1406.04.19.25 1406.04.19.99
318 319
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 338
Otros crditos
339
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 320 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 321 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 322 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 323 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 324 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 325 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 326 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 327 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 328 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 329 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 330 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 331 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 332 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 333 Incorporado mediante Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 334 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 335 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 336 Incorporado por la Res. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 337 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 338 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008
38
PARA
1406.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 1406.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 340 1406.04.25 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 341 1406.04.99 Otros crditos 342 1406.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 343 1406.05.06 Prstamos 1406.05.19 Crditos refinanciados 1406.05.19.06 Prstamos 1406.05.19.99 Otros crditos 1406.05.99 Otros crditos 1406.06 Crditos soberanos 344 1406.06.06 Prstamos 1406.06.19 Crditos refinanciados 1406.06.19.06 Prstamos 1406.06.19.99 Otros crditos 1406.06.99 Otros crditos 1405.07 Crditos a entidades del sector pblico 345 1406.07.02 Tarjetas de crdito 1406.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.07.05 Descuentos 1406.07.06 Prstamos 1406.07.06.01 Prstamos revolventes 1406.07.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.07.06.09 Otros prstamos 1406.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.10 Factoring 1406.07.11 Arrendamiento financiero 1406.07.12 Lease - back 1406.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 1406.07.18.01 Subordinados 1406.07.18.02 No subordinados 1406.07.19 Crditos refinanciados 1406.07.19.02 Tarjetas de crdito 1406.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.07.19.05 Descuentos 1406.07.19.06 Prstamos 1406.07.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.19.10 Factoring 1406.07.19.11 Arrendamiento financiero 1406.07.19.12 Lease - back 1406.07.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 1406.07.19.26 Crditos- Comercio exterior 1406.07.19.27 Crditos inmobiliarios
339 340
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 341 Incorporado mediante Res. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 342 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 343 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 344 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 345 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
39
PARA
1406.07.19.99 Otros crditos 1406.07.21 Crditos por liquidar 1406.07.22 Crditos reestructurados 1406.07.22.06 Prstamos 1406.07.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.07.22.11 Arrendamiento financiero 1406.07.22.12 Lease-back 1406.07.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.07.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.07.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.07.22.99 Otros crditos 1406.07.26 Crditos- Comercio exterior 1406.07.27 Crditos inmobiliarios 1406.07.99 Otros crditos 1406.08 Crditos con intermediarios de valores 346 1406.08.02 Tarjetas de crdito 1406.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.08.05 Descuentos 1406.08.06 Prstamos 1406.08.06.01 Prstamos revolventes 1406.08.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.08.06.09 Otros prstamos 1406.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.08.10 Factoring 1406.08.11 Arrendamiento financiero 1406.08.12 Lease - back 1406.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.08.18.01 Subordinados 1406.08.18.02 No subordinados 1406.08.19 Crditos refinanciados 1406.08.19.02 Tarjetas de crdito 1406.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.08.19.05 Descuentos 1406.08.19.06 Prstamos 1406.08.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.08.19.10 Factoring 1406.08.19.11 Arrendamiento financiero 1406.08.19.12 Lease - back 1406.08.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 1406.08.19.26 Crditos- Comercio exterior 1406.08.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.08.19.99 Otros crditos 1406.08.21 Crditos por liquidar 1406.08.22 Crditos reestructurados 1406.08.26 Crditos- Comercio exterior 1406.08.27 Crditos inmobiliarios 1406.08.99 Otros crditos 1406.09 Crditos con empresas del sistema financiero 347
346
40
PARA
1406.09.06 Prstamos 1406.09.06.06 Subordinados 1406.09.06.07 No subordinados 1406.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.09.18.01 Subordinados 1406.09.18.02 No Subordinados 1406.09.19 Crditos refinanciados 1406.09.19.06 Prstamos 1406.09.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidarestados financieros 1406.09.19.99 Otros crditos 1406.09.99 Otros crditos 348 1406.10 Crditos corporativos 1406.10.02 Tarjetas de crdito 1406.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.10.05 Descuentos 1406.10.06 Prstamos 1406.10.06.01 Prstamos revolventes 1406.10.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.10.06.09 Otros prstamos 1406.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.10 Factoring 1406.10.11 Arrendamiento financiero 1406.10.12 Lease - back 1406.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.10.18.01 Subordinados 1406.10.18.02 No Subordinados 1406.10.19 Crditos refinanciados 1406.10.19.02 Tarjetas de crdito 1406.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.10.19.05 Descuentos 1406.10.19.06 Prstamos 1406.10.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.19.10 Factoring 1406.10.19.11 Arrendamiento financiero 1406.10.19.12 Lease - back 1406.10.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.10.22.24 Operaciones RFA 1406.10.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.10.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.10.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.10.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.10.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.10.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.10.19.99 Otros crditos 1406.10.21 Crditos por liquidar 1406.10.22 Crditos reestructurados 1406.10.22.06 Prstamos
347 348
41
PARA
1406.10.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.10.22.11 Arrendamiento financiero 1406.10.22.12 Lease-back 1406.10.22.24 Operaciones RFA 1406.10.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.10.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.22.99 Otros crditos 1406.10.26 Crditos- Comercio exterior 1406.10.27 Crditos inmobiliarios 1406.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.10.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.10.99 Otros crditos 1406.11 Crditos a grandes empresas 349 1406.11.02 Tarjetas de crdito 1406.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.11.05 Descuentos 1406.11.06 Prstamos 1406.11.06.01 Prstamos revolventes 1406.11.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.11.06.09 Otros prstamos 1406.11.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.10 Factoring 1406.11.11 Arrendamiento financiero 1406.11.12 Lease - back 1406.11.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.11.18.01 Subordinados 1406.11.18.02 No Subordinados 1406.11.19 Crditos refinanciados 1406.11.19.02 Tarjetas de crdito 1406.11.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.11.19.05 Descuentos 1406.11.19.06 Prstamos 1406.11.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.19.10 Factoring 1406.11.19.11 Arrendamiento financiero 1406.11.19.12 Lease - back 1406.11.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.11.19.24 Operaciones RFA 1406.11.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.11.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.19.30 Financiacin estructurada de proyectos 1406.11.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.11.19.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.11.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.11.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.11.19.99 Otros crditos
349
42
PARA
1406.11.21 Crditos por liquidar 1406.11.22 Crditos reestructurados 1406.11.22.06 Prstamos 1406.11.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.11.22.11 Arrendamiento financiero 1406.11.22.12 Lease-back 1406.11.22.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.11.22.24 Operaciones RFA 1406.11.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.11.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.22.99 Otros crditos 1406.11.26 Crditos- Comercio exterior 1406.11.27 Crditos inmobiliarios 1406.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1406.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.11.32 Financiacin estructurada de commodities 1406.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1406.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 1406.11.99 Otros crditos 1406.12 Crditos a medianas empresas 350 1406.12.02 Tarjetas de crdito 1406.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.12.05 Descuentos 1406.12.06 Prstamos 1406.12.06.01 Prstamos revolventes 1406.12.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.12.06.09 Otros prstamos 1406.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.10 Factoring 1406.12.11 Arrendamiento financiero 1406.12.12 Lease - back 1406.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.12.18.01 Subordinados 1406.12.18.02 No Subordinados 1406.12.19 Crditos refinanciados 1406.12.19.02 Tarjetas de crdito 1406.12.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.12.19.05 Descuentos 1406.12.19.06 Prstamos 1406.12.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.19.10 Factoring 1406.12.19.11 Arrendamiento financiero 1406.12.19.12 Lease - back 1406.12.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.12.19.24 Operaciones RFA 1406.12.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.12.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.12.19.30 Financiacin estructurada de Proyectos 351
350 351
43
PARA
1406.12.19.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1406.12.19.32 Financiacin estructurada de commodities 353 1406.12.19.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 354 1406.12.19.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 355 1406.12.19.99 Otros crditos 1406.12.21 Crditos por liquidar 1406.12.22 Crditos reestructurados 1406.12.22.06 Prstamos 1406.12.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.12.22.11 Arrendamiento financiero 1406.12.22.12 Lease-back 1406.12.22.24 Operaciones RFA 1406.12.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.12.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.12.22.99 Otros crditos 1406.12.26 Crditos- Comercio exterior 1406.12.27 Crditos inmobiliarios 1406.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 356 1406.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 357 1406.12.32 Financiacin estructurada de commodities 358 1406.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 359 1406.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles para alquiler 360 1406.12.99 Otros crditos 1406.13 Crditos a pequeas empresas 361 1406.13.02 Tarjetas de crdito 1406.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.13.05 Descuentos 1406.13.06 Prstamos 1406.13.06.01 Prstamos revolventes 1406.13.06.02 Prstamos a cuota fija 1406.13.06.09 Otros prstamos 1406.13.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.10 Factoring 1406.13.11 Arrendamiento financiero 1406.13.12 Lease-back 1406.13.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.13.18.01 Subordinados 1406.13.18.02 No Subordinados 1406.13.19 Crditos refinanciados 1406.13.19.02 Tarjetas de crdito 1406.13.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.13.19.05 Descuentos
352 353 354 355 356 357 358 359 360 361
352
Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
44
PARA
1406.13.19.06 Prstamos 1406.13.19.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.19.10 Factoring 1406.13.19.11 Arrendamiento financiero 1406.13.19.12 Lease - back 1406.13.19.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1406.13.19.24 Operaciones RFA 1406.13.19.26 Crditos-comercio exterior 1406.13.19.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.19.99 Otros Crditos 1406.13.21 Crditos por liquidar 1406.13.22 Crditos reestructurados 1406.13.22.06 Prstamos 1406.13.22.07 Capitalizacin inmobiliaria 1406.13.22.11 Arrendamiento financiero 1406.13.22.12 Lease-back 1406.13.22.24 Operaciones RFA 1406.13.22.26 Crditos-Comercio Exterior 1406.13.22.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.22.99 Otros crditos 1406.13.26 Crditos- Comercio exterior 1406.13.27 Crditos inmobiliarios 1406.13.99 Otros crditos
1407
362
1408
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES 363 1408.01 1408.02 Rendimientos devengados por crditos a microempresas 364 1408.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo 365 1408.04 Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda 366 1408.05 Rendimientos devengados por crditos a bancos multilaterales de desarrollo 367 1408.06 Rendimientos devengados por crditos soberanos 368 1408.07 Rendimientos devengados por crditos a entidades del sector pblico 369 1408.08 Rendimientos devengados por crditos a intermediarios de valores 370 1408.09 Rendimientos devengados por crditos a empresas del sistema financiero 371 1408.10 Rendimientos devengados por crditos corporativos 372 1408.11 Rendimientos devengados por crditos a grandes empresas 373
362
Cuenta, subcuenta y cuenta analtica incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001, y posteriormente eliminadas por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente incorporado por la Resol. SBS N 11692007 del 22.08.2007 y eliminado por la Resol. SBS N 1272-2007 del 21.09.2007 363 Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 364 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 365 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 366 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 367 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 368 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 369 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 370 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 371 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 372 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
45
PARA
1409
1408.12 Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas 374 375 1408.13 Rendimientos devengados por crditos a pequeas empresas (PROVISIONES PARA CRDITOS) 1409.02 (Provisin para crditos a microempresas) 1409.02.01 Provisin especfica 376 1409.02.02 Provisin genrica obligatoria 377 1409.02.02.01 Componente Fijo 378 1409.02.02.02 Componente Procclico 379 1409.02.03 Provisin genrica voluntaria 380 1409.02.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 381 1409.02.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 382 383 1409.02.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 1409.03 (Provisin para crditos de consumo) 1409.03.01 Provisin especfica 384 1409.03.02 Provisin genrica obligatoria 385 1409.03.02.01 Componente Fijo 386 1409.03.02.02 Componente Procclico 387 1409.03.03 Provisin genrica voluntaria 388 1409.03.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 389 1409.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 390 1409.03.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 391 1409.04 (Provisin para crditos hipotecarios para vivienda) 1409.04.01 Provisin especfica 392 1409.04.02 Provisin genrica obligatoria 393 1409.04.02.01 Componente Fijo 394 1409.04.02.02 Componente Procclico 395 1409.04.03 Provisin genrica voluntaria 396 1409.04.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 397
373 374 375
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 376 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 377 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 378 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 379 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 380 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 381 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 382 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 383 Incorporada por las Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 384 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 385 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 386 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 387 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 388 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 389 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 390 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 391 Incorporada por las Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 392 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 393 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 394 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 395 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 396 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
46
PARA
1409.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 1409.05 (Provisin para crditos a bancos multilaterales de desarrollo) 399 1409.05.01 Provisin especfica 1409.05.02 Provisin genrica obligatoria 1409.05.02.01 Componente fijo 1409.05.02.02 Componente procclico 1409.05.03 Provisin genrica voluntaria 1409.05.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.05.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.06 (Provisin para crditos soberanos) 400 1409.06.01 Provisin especfica 1409.06.02 Provisin genrica obligatoria 1409.06.02.01 Componente fijo 1409.06.02.02 Componente procclico 1409.06.03 Provisin genrica voluntaria 1409.06.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.06.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.07 (Provisin para crditos a entidades del sector pblico) 401 1409.07.01 Provisin especfica 1409.07.02 Provisin genrica obligatoria 1409.07.02.01 Componente fijo 1409.07.02.02 Componente procclico 1409.07.03 Provisin genrica voluntaria 1409.07.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.07.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.08 (Provisiones para crditos a intermediarios de valores) 402 1409.08.01 Provisin especfica 1409.08.02 Provisin genrica obligatoria 1409.08.02.01 Componente fijo 1409.08.02.02 Componente procclico 1409.08.03 Provisin genrica voluntaria 1409.08.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.08.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.09 (Provisiones para crditos a empresas del sistema financiero) 403 1409.09.01 Provisin especfica 1409.09.02 Provisin genrica obligatoria 1409.09.02.01 Componente fijo 1409.09.02.02 Componente procclico 1409.09.03 Provisin genrica voluntaria 1409.09.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.09.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.10 (Provisiones para crditos corporativos) 404
397
398
Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 398 Incorporada por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 399 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 400 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 401 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 402 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 403 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 404 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
47
PARA
1409.10.01 Provisin especfica 1409.10.02 Provisin genrica obligatoria 1409.10.02.01 Componente fijo 1409.10.02.02 Componente procclico 1409.10.03 Provisin genrica voluntaria 1409.10.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.10.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.11 (Provisiones para crditos a grandes empresas) 405 1409.11.01 Provisin especfica 1409.11.02 Provisin genrica obligatoria 1409.11.02.01 Componente fijo 1409.11.02.02 Componente procclico 1409.11.03 Provisin genrica voluntaria 1409.11.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.11.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.12 (Provisiones para crditos a medianas empresas) 406 1409.12.01 Provisin especfica 1409.12.02 Provisin genrica obligatoria 1409.12.02.01 Componente fijo 1409.12.02.02 Componente procclico 1409.12.03 Provisin genrica voluntaria 1409.12.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.12.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.13 (Provisiones para crditos a pequeas empresas) 407 1409.13.01 Provisin especfica 1409.13.02 Provisin genrica obligatoria 1409.13.02.01 Componente fijo 1409.13.02.02 Componente procclico 1409.13.03 Provisin genrica voluntaria 1409.13.04 Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1409.13.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 1409.13.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento
15 CUENTAS POR COBRAR 1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO 408 DE TASA DE INTERS 1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 1502.01 Derivados de moneda extranjera 1502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1502.01.02 Forwards 1502.01.04 Futuros
409
405 406 407 408 409
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
48
PARA
1502.01.05 Opciones 1502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1502.02 Derivados de tasas de inters 1502.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1502.02.02 Forwards 1502.02.04 Futuros 1502.02.05 Opciones 1502.02.09 Otros derivados de tasas de inters 1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1502.03.01 Swaps 1502.03.02 Forwards 1502.03.04 Futuros Swaps Compra de opciones -calls 1502.03.05 Opciones Forwards C ompra de opciones - puts 1502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 1502.05 Derivados de credito 1502.05.01 Total Return Swaps 1502.05.02 Credit Default Swaps 1502.05.09 Otros derivados de crdito 1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de 410 reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 1502.07.01 Operaciones de reporte 1502.07.01.01 Compras a futuro 1502.07.01.02 Ventas a futuro 1502.07.02 Pactos de recompra 1502.07.02.01 Compras a futuro 1502.07.02.02 Ventas a futuro 1502.09 Otros productos financieros derivados 1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 1503.01 Coberturas de Valor Razonable 1503.01.01 Derivados de moneda extranjera 1503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.01.01.02 Forwards 1503.01.01.04 Futuros 1503.01.01.05 Opciones 1503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1503.01.02 Derivados de tasa de inters 1503.01.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.01.02.02 Forwards 1503.01.02.04 Futuros 1503.01.02.05 Opciones 1503.01.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.01.03.01 Swaps 1503.01.03.02 Forwards 1503.01.03.04 Futuros 1503.01.03.05 Opciones 1503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities
410 411
411
Incorporado por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 Modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
49
PARA
1503.01.05 Derivados de crdito 1503.01.05.01 Total Return Swaps 1503.01.05.02 Credit Default Swap 1503.01.05.09 Otros derivados de crdito 1503.01.09 Otros productos financieros derivados 1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 1503.02.01 Derivados de moneda extranjera 1503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.02.01.02 Forwards 1503.02.01.04 Futuros 1503.02.01.05 Opciones 1503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 1503.02.02 Derivados de tasa de inters 1503.02.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.02.02.02 Forwards 1503.02.02.04 Futuros 1503.02.02.05 Opciones 1503.02.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.02.03.01 Swaps 1503.02.03.02 Forwards 1503.02.03.04 Futuros 1503.02.03.05 Opciones 1503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 1503.02.05 Derivados de crdito 1503.02.05.01 Total Return Swaps 1503.02.05.02 Credit Default Swaps 1503.02.05.09 Otros derivados de crdito 1503.02.09 Otros productos financieros derivados 1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 1503.03.02 Derivados de tasa de inters 1503.03.02.01 Swaps de Tasas de Inters 1503.03.02.02 Forwards 1503.03.02.09 Otros derivados de tasa de inters 1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO 1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios 1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes 1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso 1504.04.01 Fideicomiso en garanta 1504.04.01.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 412 Ley 28579 1504.04.01.09 Otros contratos 413 1504.04.02 Fideicomisos en titulizacin 1504.04.02.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 414 Ley 28579
412 413 414
50
PARA
1504.04.02.09 Otros contratos 1504.04.09 Otros fideicomisos 1504.04.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 416 Ley 28579 1504.04.09.09 Otros contratos 417 1504.09 Otras 1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS 1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros 1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y lneas aliadas 1505.01.02 Seguros de vida 1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros 1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 1506 COMISIONES POR COBRAR 1506.01 Comisiones por cobrar por garantas otorgadas 1506.02 Comisiones por cobrar por lneas de crdito 1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crdito 1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior 1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia 1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad 1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza 1506.08.01 Fideicomisos 1506.08.02 Comisiones de Confianza 1506.19 Otras comisiones por cobrar 1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1507.01 Reclamos a terceros 1507.02 Adelantos al personal 1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 1507.04 418 419 1507.05 1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos 420 de capitalizacin inmobiliaria 421 1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 1507.09 Otras 1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos 1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros. 1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
415
415 416 417
Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 418 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 419 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 420 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 421 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
51
PARA
1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) 1509.04 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos) 1509.04.01 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos) 1509.04.01.01 (Provisiones segn disposiciones SBS) 1509.04.01.09 (Otras Provisiones) 1509.04.09 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios) 1509.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros) 1509.07 (Provisin para cuentas por cobrar diversas) 1509.07.01 (Reclamos a terceros) 422 1509.07.02 (Adelantos al personal) 423 1509.07.03 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros) 424 1509.07.04 425 1509.07.05 426 1509.07.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 427 428 1509.07.09 (Otras)
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 1601 BIENES REALIZABLES 1601.01 Bienes para arrendamiento financiero 1601.01.01 Bienes para colocacin 1601.01.02 Bienes recuperados 1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalizacin inmobiliaria 1601.02.01 Bienes para colocacin 430 431 1601.02.02 Bienes restituidos 1601.09 Otros bienes realizables
429
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 1602.01 Valores, ttulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados 1602.01.01 Valores y ttulos 1602.01.02 Joyas y metales preciosos 1602.02 Productos y mercaderas recibidos en pago y adjudicados 1602.02.01 Agrcolas 1602.02.02 Mineras 1602.02.09 Otros 1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados 1602.03.01 Terrenos 1602.03.02 Edificios y otras construcciones 1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados 1602.04.01 Mobiliario 1602.04.02 Equipo
422 423 424
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 425 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 426 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 427 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 428 Incorporado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 429 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 430 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 431 Incorporado mediante la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
52
PARA
1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas 1602.05.01 Maquinarias 1602.05.02 Unidades de transporte 1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados 432 1602.06.01 Fideicomisos de dacin en pago 433 1602.06.01.01 Bienes muebles 434 1602.06.01.02 Bienes inmuebles 435 1602.06.02 Otros fideicomisos 436 1602.06.02.01 Bienes muebles 437 1602.06.02.02 Bienes inmuebles 438 1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados 1603 BIENES FUERA DE USO 1603.01 Inmuebles 1603.02 Mobiliario y equipo 1603.03 Equipos de transporte y maquinarias 1603.09 Otros bienes fuera de uso 1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, 439 ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO) 1609.01 (Provisin para bienes realizables) 1609.01.01 (Provisin para bienes realizables) 440 1609.01.02 (Depreciacin para bienes realizables) 441 1609.02 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 1609.02.01 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 442 1609.02.02 (Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados) 443 1609.03 (Provisin para bienes fuera de uso)
17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
444
1701 INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAS 1701.01 Subsidiarias Pas 1701.09 Otras 1702 INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EXTERIOR 1702.01 Subsidiarias del Exterior
432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444
EN
PERSONAS JURIDICAS DEL
Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Incorporado mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2005. Asimismo, mediante la citada Resolucin se eliminan las cuentas 1708 y 1709
53
PARA
1702.09
Otras
1703 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACIN Y OTROS CONTRATOS ASOCIATIVOS 1703.01 Inversiones en Asociaciones en Participacin 1703.09 Inversiones en otros contratos asociativos 1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO 1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR 1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior 1707 INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 1707.01 Inversiones por participacin patrimonial en personas jurdicas del pas de disponibilidad restringida. 1707.02 Inversiones por participacin patrimonial en personas jurdicas del exterior de disponibilidad restringida. 1707.03 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asociativos de disponibilidad restringida 1707.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito de disponibilidad restringida. 1707.05 Inversiones en aportes de Capital asignado a sucursales del exterior de disponibilidad restringida.
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1801 TERRENOS 1801.01 Terrenos 1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 1802.01 Edificios 1802.02 Instalaciones 1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 1803.01 Mobiliario 1803.02 Equipos de computacin 1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS 1804.01 Vehculos 1804.02 Maquinarias 1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN 445 INMOBILIARIA 1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria 446 1805.01.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero 447
445 446 447
Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
54
PARA
1805.01.02 Inmuebles recibidos en capitalizacin inmobiliaria 1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero 1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero 1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero 1806 OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR 1806.01 Obras en ejecucin 1806.01.01 Obras ejecutadas por la propia empresa 450 1806.01.01.01 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 451 1806.01.01.02 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 452 1806.01.02 Obras ejecutadas por terceros 453 454 1806.01.02.01 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 1806.01.02.02 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria 455 1806.02 Bienes por recibir 1807 INSTALACIONES Y MEJORAS EN BIENES ALQUILADOS 1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas 1807.02 Mejoras en propiedades alquiladas
456 449
448
1808 BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN 457 INMOBILIARIA 1808.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria 458 1808.01.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero 459 1808.01.02 Inmuebles cedidos en capitalizacin inmobiliaria 460 1808.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero 1808.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero 1808.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero 1809 (DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) 1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones) 1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo) 1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias) 1809.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en 462 capitalizacin inmobiliaria) 1809.05.01 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero 463 1809.05.02 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria 464
461
448 449
Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 450 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 451 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 452 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 453 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 454 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 455 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 456 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 457 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 458 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 459 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 460 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 461 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 462 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 463 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 464 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
55
PARA
(Amortizacin acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas) (Depreciacin acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero y en 465 capitalizacin inmobiliaria) 1809.08.01 (Depreciacin acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero 466 1809.08.02 (Depreciacin acumulada de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria 467 1809.09 (Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo) 468 1809.09.01 (Deterioro acumulado de terrenos) 469 1809.09.02 (Deterioro acumulado de edificios e instalaciones) 470 1809.09.03 (Deterioro acumulado de mobiliario y equipo) 471 1809.09.04 (Deterioro acumulado de equipos de transporte y maquinaria) 472 1809.09.05 (Deterioro acumulado de bienes recibidos en arrendamiento financiero y 473 capitalizacin inmobiliaria) 1809.09.07 (Deterioro acumulado de instalaciones y mejoras en bienes alquilados) 474
1809.07 1809.08
19 OTROS ACTIVOS 1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 1901.01 Seguros pagados por anticipado 1901.02 Alquileres pagados por anticipado 1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado 1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado 1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado 1901.06 Entregas a rendir cuenta 1901.07 tiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado 1901.18 Otras cargas diferidas 1901.19 Otras gastos pagados por anticipado 1902 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO 1902.01 Intereses pagados por anticipado 1902.02 Comisiones pagadas por anticipado 1902.03 Intereses y comisiones por operaciones de reporte 1902.04 Intereses y comisiones por pactos de recompra 1903 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 1903.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 1904 ACTIVOS INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES 1904.01 476
465 466
475
Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 467 Modificado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 468 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 469 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 470 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 471 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 472 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 473 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 474 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 475 Modificado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010 476 Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010. No obstante, a partir de la informacin correspondiente a febrero el saldo deber ser eliminado contra la cuenta de resultados acumulados.
56
PARA
1904.02 1904.03 Software 478 1904.04 Otros activos intangibles 479 1904.07 Goodwill 1904.08 Otros gastos amortizables 1904.09 (Amortizacin acumulada por gastos amortizables) 1904.09.01 480 1904.09.02 481 1904.09.03 (Amortizacin y deterioro acumulados de software) 482 1904.09.04 (Amortizacin y deterioro acumulados de otros activos intangibles) 1904.09.07 (Amortizacin y deterioro acumulados de goodwill) 484 1904.09.08 (Amortizacin acumulada por otros gastos amortizables) 1906 CRDITO FISCAL 1906.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas 1906.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta 1906.09 Otros 1907 BIENES DIVERSOS 1907.01 Obras de arte 1907.02 Monedas y joyas 1907.03 Biblioteca 1907.04 Instituciones sociales y gremiales 1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida 1907.09 Otros 1908 OPERACIONES EN TRMITE 1908.01 Cheques rechazados 1908.02 Faltantes de caja 1908.03 Cheques falsificados 1908.04 Documentos extraviados 1908.05 Diferencias por regularizar 1908.06 Adelantos a proveedores 1908.07 Operaciones por liquidar 1908.09 Otras 1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 1909.01 Operaciones pas 1909.02 Operaciones exterior
477
483
477
Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010 No obstante, a partir de la informacin correspondiente a febrero el saldo deber ser eliminado contra la cuenta de resultados acumulados 478 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 479 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 480 Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010 No obstante, a partir de la informacin correspondiente a febrero el saldo deber ser eliminado contra la cuenta de resultados acumulados 481 Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010 No obstante, a partir de la informacin correspondiente a febrero el saldo deber ser eliminado contra la cuenta de resultados acumulados 482 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 483 Incorporado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 484 Modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
57
PARA
2 PASIVO 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2101.01 Depsitos en cuenta corriente 2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 485 486 2101.01.09 Otros 2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento 2101.03 Cheques certificados 2101.04 Cheques de gerencia 2101.05 rdenes de pago de gerencia 2101.06 Cheques de viajero 2101.07 Giros por pagar 2101.07.01 Giros por pagar pas 2101.07.02 Giros por pagar exterior 2101.08 Transferencias por pagar 2101.08.01 Transferencias por pagar pas 2101.08.02 Transferencias por pagar exterior 2101.09 Depsitos del pblico vencidos 2101.09.01 Certificados de depsitos negociables 2101.09.02 Certificados de depsitos no negociables 2101.09.02.01 Certificados de depsitos no negociables personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.09.02.02 Certificados de depsitos no negociables otras personas jurdicas 2101.09.03 Otros Depsitos 2101.09.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.09.03.02 Otras personas jurdicas 2101.10 Valores y ttulos vencidos 2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas 2101.12 Depsitos judiciales y administrativos 2101.12.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.12.02 Otras personas jurdicas 2101.13 Retenciones judiciales a disposicin 2101.13.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2101.13.02 Otras personas jurdicas 2101.14 Cobranzas por liquidar 2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos 2101.16 Obligaciones por fideicomisos 2101.16.01 COFIDE 2101.16.01.01 Bonos D.S. N 114-98-EF 2101.16.01.02 Bonos D.S. N 099-99-EF 2101.16.01.09 Otros 2101.16.09 Otras 2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza 2101.19 Otras obligaciones a la vista 2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2102.01 Depsitos de ahorro activos 2102.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2102.01.02 Otras personas jurdicas 2102.02 Depsitos de ahorro inactivos 2102.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
485 486
Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004
58
PARA
2102.02.02 Otras personas jurdicas 2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2103.01 Certificados de depsito 2103.01.01 Certificados de depsito negociable 2103.01.02 Certificados de depsito no negociable 2103.01.02.01 Certificados de depsito no negociable personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.01.02.02 Certificados de depsito no negociable otras personas jurdicas 2103.02 Certificados bancarios 2103.03 Cuentas a plazo 2103.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.03.02 Otras personas jurdicas 2103.04 Depsitos para planes progresivos 2103.04.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.04.02 Otras personas jurdicas 2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios 2103.05.01 Ordinarios 2103.05.02 Convenios 2103.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera 2103.06.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.06.02 Otras personas jurdicas 2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo 2103.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2103.09.02 Otras personas jurdicas 2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2104.01 Tributos por cuenta propia 2104.01.01 Impuesto a la Renta 2104.01.02 Impuesto General a las Ventas 2104.01.03 Otras Contribuciones 2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones 2104.01.09 Otros Tributos por cuenta propia 2104.02 Tributos retenidos 2104.03 Tributos recaudados 2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 2105.01 Ventas en corto 2105.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.01.19 Otros valores y ttulos 2105.02 Operaciones de reporte 2105.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.02.19 Otros valores y ttulos 2105.03 Pactos de recompra 2105.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
59
PARA
2105.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.03.19 Otros valores y ttulos 2105.04 Prstamos de valores 2105.04.01 Obligacin del Prestamista 2105.04.01.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.04.01.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.04.01.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.04.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.04.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.04.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.04.01.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.04.01.19 Otros valores y ttulos 2105.04.02 Obligacin del Prestatario 2105.04.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2105.04.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2105.04.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2105.04.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2105.04.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2105.04.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2105.04.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2105.04.02.19 Otros valores y ttulos 2105.09 Otros 2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES 2106.01 Compensacin por tiempo de servicios 2106.02 Jubilacin 2106.09 Otros 2107 OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS 2107.01 Depsitos inmovilizados 2107.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.01.02 Otras personas jurdicas 2107.02 Retenciones judiciales 2107.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.02.02 Otras personas jurdicas 2107.03 Depsitos judiciales y administrativos 2107.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.03.02 Otras personas jurdicas 2107.04 Depsitos en garanta 2107.04.01 Depsitos en garanta para crditos 2107.04.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.01.02 Otras personas jurdicas 2107.04.02 Depsitos en garanta por operaciones contingentes 2107.04.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.02.02 otras personas jurdicas 2107.04.09 Otros depsitos en garanta
60
PARA
2107.04.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.04.09.02 Otras personas jurdicas 2107.09 Otras obligaciones con el pblico restringidas 2107.09.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2107.09.02 Otras personas jurdicas 2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO 2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico a la vista 2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro 2108.02.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.02.02 Otras personas jurdicas 2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 2108.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.03.02 Otras personas jurdicas 2108.04 Gastos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos 2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 2108.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte 2108.05.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 2108.05.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.02.19 Otros valores y ttulos 2108.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra 2108.05.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 2108.05.03.08 Valores y ttulos emitidos por sociedades no financieras 2108.05.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.03.19 Otros valores y ttulos 2108.05.04 Intereses y comisiones de prstamos de valores 2108.05.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 2108.05.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 2108.05.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 2108.05.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 2108.05.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 2108.05.04.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 2108.05.04.19 Otros valores y ttulos 2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico restringidas 2108.07.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro 2108.07.02 Otras personas jurdicas
22 FONDOS INTERBANCARIOS 2201 FONDOS INTERBANCARIOS 2201.01 Bancos 2201.02 Financieras 2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES
61
PARA
2201.06 2201.09
Cooperativas de Ahorro y Crdito Otras empresas del sistema financiero
487
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS 2208.01 Bancos 2208.02 Financieras 2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 488 2208.09 Otras empresas del sistema financiero
23 DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2301 DEPSITOS A LA VISTA 2301.01 Depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas 2301.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 490 2301.01.09 Otros 2301.02 Depsitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior 2301.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2301.03.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias 492 2301.03.09 Otros 2301.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales 2302 DEPSITOS DE AHORRO 2302.01 Depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas 2302.02 Depsitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior 2302.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2302.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales 2303 DEPSITOS A PLAZO 2303.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas 2303.02 Depsitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior 2303.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2303.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales 2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2308.01 Gastos por pagar por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.01.01 Depsitos a la vista pas 2308.01.02 Depsitos a la vista exterior 2308.01.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.01.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales 2308.02 Gastos por pagar por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.02.01 Depsitos de ahorro pas 2308.02.02 Depsitos de ahorro exterior 2308.02.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.02.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales
487 488 489 490 491 492
489
491
Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1925-2004 del 25.11.2004
62
PARA
2308.03
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2308.03.01 Depsitos a plazo pas 2308.03.02 Depsitos a plazo exterior 2308.03.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.03.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 2401.01 Adeudos con garanta de ttulos valores 2401.02 Operaciones de mercado abierto 2401.03 Pactos de recompra - ttulos 2401.04 Pactos de recompra - divisas 2401.09 Otras obligaciones 2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO 2402.02 Adeudos por prstamos 493 2402.02.01 Redimibles 2402.02.01.01 No subordinados 2402.02.01.02 Subordinados 2402.02.03 Convertibles en acciones 2402.02.03.01 No subordinados 2402.02.03.02 Subordinados
494
2402.09
Otras obligaciones
2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 2403.01 Avances en cuenta corriente 495 2403.02 Adeudos por prstamos 2403.02.01 Redimibles 2403.02.01.01 No subordinados 2403.02.01.02 Subordinados 2403.02.03 Convertibles en acciones 2403.02.03.01 No subordinados 2403.02.03.02 Subordinados
496
2403.04 2403.05
498
Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria Otras obligaciones
497
2403.09
2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 2404.01 Avances en cuenta corriente
493 494
495 496
497 498
Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
63
PARA
2404.02 Adeudos por prstamos 2404.02.01 Redimibles 2404.02.01.01 No subordinados 2404.02.01.02 Subordinados 2404.02.03 Convertibles en acciones 2404.02.03.01 No subordinados 2404.02.03.02 Subordinados
500
499
2404.09
Otras obligaciones
2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 501 2405.01 Adeudos por prstamos 2405.01.01 Redimibles 2405.01.01.01 No subordinados 2405.01.01.02 Subordinados 2405.01.03 Convertibles en acciones 2405.01.03.01 No subordinados 2405.01.03.02 Subordinados 2405.09 Otras obligaciones 2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 502 2406.01 Adeudos por prstamos 2406.01.01 Redimibles 2406.01.01.01 No subordinados 2406.01.01.02 Subordinados 2406.01.03 Convertibles en acciones 2406.01.03.01 No subordinados 2406.01.03.02 Subordinados
503
2406.09
Otras obligaciones
2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 504 2407.01 Adeudos por prstamos 2407.01.01 Redimibles 2407.01.01.01 No subordinados 2407.01.01.02 Subordinados 2407.01.03 Convertibles en acciones 2407.01.03.01 No subordinados 2407.01.03.02 Subordinados
505
2407.09
Otras obligaciones
2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per 2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo
499 500
Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 501 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 502 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 503 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 504 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 505 Eliminadas las subcuentas 2402.03, 2403.03, 2403.06, 2404.03, 2404.06, 2406.06 y 2407.06, y en caso de las subcuentas 2402.03, 2403.03 y 2404.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
64
PARA
2408.03 2408.04 2408.05 2408.06 2408.07
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
25 CUENTAS 2501
POR PAGAR
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS 506
507
2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 2502.01 Derivados de moneda extranjera 2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2502.01.02 Forwards 2502.01.04 Futuros 2502.01.05 Opciones 2502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2502.02 Derivados de tasa de inters 2502.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2502.02.02 Forwards 2502.02.04 Futuros 2502.02.05 Opciones 2502.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2502.03.01 Swaps 2502.03.02 Forwards 2502.03.04 Futuros 2502.03.05 Opciones 2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2502.05 Derivados de crdito 2502.05.01 Total Return Swaps 2502.05.02 Credit Default Swaps 2502.05.09 Otros derivados de credito 2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de 508 reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 2502.07.01 Operaciones de reporte 2502.07.01.01 Compras a futuro 2502.07.01.02 Ventas a futuro 2502.07.02 Pactos de recompra 2502.07.02.01 Compras a futuro 2502.07.02.02 Ventas a futuro 2502.09 Otros productos financieros derivados 2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 2503.01 Coberturas de valor razonable 2503.01.01 Derivados de moneda extranjera 2503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
506 507 508 509
509
Incorporado por Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificado por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificado por Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 Modificado por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
65
PARA
2503.01.01.02 Forwards 2503.01.01.04 Futuros 2503.01.01.05 Opciones 2503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2503.01.02 Derivados de tasas de inters 2503.01.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.01.02.02 Forwards 2503.01.02.04 Futuros 2503.01.02.05 Opciones 2503.01.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2503.01.03.01 Swaps 2503.01.03.02 Forwards 2503.01.03.04 Futuros 2503.01.03.05 Opciones 2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie 2503.01.05 Derivados de crdito 2503.01.05.01 Total Return Swaps 2503.01.05.02 Credit Default Swaps 2503.01.05.09 Otros derivados de crdito 2503.01.09 Otros productos financieros derivados 2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 2503.02.01 Derivados de moneda extranjera 2503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2503.02.01.02 Forwards 2503.02.01.04 Futuros 2503.02.01.05 Opciones 2503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2503.02.02 Derivados de tasa de inters 2503.02.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.02.02.02 Forwards 2503.02.02.04 Futuros 2503.02.02.05 Opciones 2503.02.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 2503.02.03.01 Swaps 2503.02.03.02 Forwards 2503.02.03.04 Futuros 2503.02.03.05 Opciones 2503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2503.02.05 Derivados de crdito 2503.02.05.01 Total Return Swaps 2503.02.05.02 Credit Default Swaps 2503.02.05.09 Otros derivados de crdito 2503.02.09 Otros productos financieros derivados 2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 2503.03.02 Derivados de tasa de inters 2503.03.02.01 Swaps de Tasas de Inters 2503.03.02.02 Forwards 2503.03.02.09 Otros derivados de tasa de inters 2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de crdito 2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios 2504.03 Seguros por cuenta de depositantes 2504.04 Retenciones para declaratoria de fbrica 2504.06 Garantas por alquileres 2504.07 Suscripcin de acciones 2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero
66
PARA
2504.09 2504.10 2504.19
Obligaciones por contratos de capitalizacin inmobiliaria sobre bienes en construccin 511 Intereses por pagar sobre capitalizacin inmobiliaria Otros
510
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 2505.01 Dividendos por pagar 2505.02 Participaciones por pagar 2505.03 Vacaciones por pagar 2505.04 Remuneraciones por pagar 2505.05 Honorarios por pagar 2505.06 Dietas por pagar 2505.09 Otros gastos de personal 2506 PROVEEDORES 2506.01 Proveedores de bienes 2506.02 Proveedores de servicios
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO 2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depsitos 2507.02 Aporte a la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar 2508.09 Otros gastos por pagar
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO 2602.02 Adeudos por prstamos 512 2602.02.01 Redimibles 2602.02.01.01 No subordinados 2602.02.01.02 Subordinados 2602.02.02 No redimibles 2602.02.02.01 No subordinados 2602.02.02.02 Subordinados 2602.02.03 Convertibles en acciones 2602.02.03.01 No subordinados 2602.02.03.02 Subordinados
513
2602.09
Otras obligaciones
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 2603.02 Adeudos por prstamos 514 2603.02.01 Redimibles 2603.02.01.01 No subordinados 2603.02.01.02 Subordinados
510 511
Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 512 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 513 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 514 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
67
PARA
2603.02.02 No redimibles 2603.02.02.01 No subordinados 2603.02.02.02 Subordinados 2603.02.03 Convertibles en acciones 2603.02.03.01 No subordinados 2603.02.03.02 Subordinados
515
2603.04 2603.05
517
Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria Otras obligaciones
516
2603.09
2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 2604.02 Adeudos por prstamos 518 2604.02.01 Redimibles 2604.02.01.01 No subordinados 2604.02.01.02 Subordinados 2604.02.02 No redimibles 2604.02.02.01 No subordinados 2604.02.02.02 Subordinados 2604.02.03 Convertibles en acciones 2604.02.03.01 No subordinados 2604.02.03.02 Subordinados
519
2604.09
Otras obligaciones
2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2605.01 Adeudos por prstamos 520 2605.01.01 Redimibles 2605.01.01.01 No subordinados 2605.01.01.02 Subordinados 2605.01.02 No Redimibles 2605.01.02.01 No subordinados 2605.01.02.02 Subordinados 2605.01.03 Convertibles en acciones 2605.01.03.01 No subordinados 2605.01.03.02 Subordinados 2605.09 Otras obligaciones 2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 2606.02 Adeudos por prstamos 521 2606.02.01 Redimibles 2606.02.01.01 No subordinados 2606.02.01.02 Subordinados
515
Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 516 Incorporado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 517 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009 518 Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 519 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 520 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 521 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
68
PARA
2606.02.02 No redimibles 2606.02.02.01 No subordinados 2606.02.02.02 Subordinados 2606.02.03 Convertibles en acciones 2606.02.03.01 No subordinados 2606.02.03.02 Subordinados
522
2606.09
Otras obligaciones
2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2607.01 Adeudos por prstamos 523 2607.01.01 Redimibles 2607.01.01.01 No subordinados 2607.01.01.02 Subordinados 2607.01.02 No redimibles 2607.01.02.01 No subordinados 2607.01.02.02 Subordinados 2607.01.03 Convertibles en acciones 2607.01.03.01 No subordinados 2607.01.03.02 Subordinados
524
2607.09
Otras obligaciones
2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo 2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas 2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior 2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas 2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
27 PROVISIONES 2701 PROVISIONES PARA CRDITOS CONTINGENTES 2701.01 Provisiones especificas para crditos contingentes 525 2701.01.02 Crditos a microempresas 526 2701.01.03 Crditos de consumo 527 2701.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 528 2701.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 529 2701.01.06 Crditos soberanos 530
522
Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 47272009 del 29.05.2009 523 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 524 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas tambin sus respectivas cuentas analticas, mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 525 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 526 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 527 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 528 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 529 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 530 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
69
PARA
2701.01.07 2701.01.08 2701.01.09 2701.01.10 2701.01.11 2701.01.12 2701.01.13
Crditos a entidades del sector pblico 531 Crditos a intermediarios de valores 532 Crditos a empresas del sistema financiero 533 Crditos corporativas 534 Crditos a grandes empresas 535 Crditos a medianas empresas 536 Crditos a pequeas empresas 537
2701.02 Provisiones genricas para crditos contingentes 538 2701.02.01 Componente fijo539 2701.02.01.02 Crditos a microempresas 540 2701.02.01.03 Crditos de consumo 541 2701.02.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 542 2701.02.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 543 2701.02.01.06 Crditos soberanos 544 2701.02.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 545 2701.02.01.08 Crditos a intermediarios de valores 546 2701.02.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 547 2701.02.01.10 Crditos corporativas 548 2701.02.01.11 Crditos a grandes empresas 549 2701.02.01.12 Crditos a medianas empresas 550 2701.02.01.13 Crditos a pequeas empresas 551 2701.02.02 Componente procclico 552 2701.02.02.02 Crditos a microempresas 2701.02.02.03 Crditos de consumo 2701.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 2701.02.02.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 2701.02.02.06 Crditos soberanos 2701.02.02.07 Crditos a entidades del sector pblico 2701.02.02.08 Crditos a intermediarios de valores 2701.02.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 2701.02.02.10 Crditos entidades corporativas 2701.02.02.11 Crditos a grandes empresas 2701.02.02.12 Crditos a medianas empresas
531 532
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 533 Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 534 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 535 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 536 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 537 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 538 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 539 Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 540 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 541 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 542 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 543 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 544 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 545 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 546 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 547 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 548 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 549 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 550 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 551 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 552 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
70
PARA
2701.02.02.13 Crditos a pequeas empresas 553 2701.02.09 2701.06 Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento 554 2701.06.02 Crditos a microempresas 2701.06.03 Crditos de consumo 2701.06.13 Crditos a pequeas empresas
2702 OTRAS PROVISIONES 2702.02 Provisiones para litigios y demandas 2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos 2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opcin de compra 555 2702.05 Provisiones para Riesgo Pas 556 2702.05.01 Depsitos en el exterior 2702.05.03 Inversiones negociables y a vencimiento 2702.05.04 Crditos 2702.05.04.01 Crditos directos 2702.05.04.02 Crditos indirectos 2702.05.05 Cuentas por cobrar 2702.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 2702.05.07 Inversiones permanentes 2702.06 Provisiones para desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria 2702.07 Provisin por bienes adjudicados y recuperados 558 2702.07.01 Provisin por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados 559 2702.07.02 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados 560 2702.09 Otras
557
28 VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 2801 BONOS COMUNES 2801.01 Bonos comunes 2802 BONOS SUBORDINADOS
561
2802.02 2802.03 2802.04

565
Bonos subordinados redimibles 562 Bonos subordinados no redimibles 563 Bonos subordinados convertibles en acciones
564
553
Incorporado mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 554 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 555 Incorporado mediante Resol. SBS N 1227-2002 del 29.11.2002 556 Incorporado mediante Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 557 Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 558 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 559 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 560 Incorporado mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 561 Eliminadas las subcuentas 2802.01 y 2802.09, as como sus cuentas analticas, mediante la Resolucin SBS N 47272009 del 29.05.2009 562 Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 563 Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 564 Eliminadas las cuentas analticas mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 565 Eliminadas las subcuentas 2802.01 y 2802.09, as como sus cuentas analticas, mediante la Resolucin SBS N 47272009 del 29.05.2009
71
PARA
2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES 2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisin del emisor 2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor 2803.09 Otros bonos convertibles en acciones 2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2804.01 Bonos de arrendamiento financiero 2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS 2805.01 Bonos hipotecarios 2805.02 Letras hipotecarias 2805.03 Cdulas hipotecarias 2805.09 Otros instrumentos hipotecarios 2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 2806.01 Redimibles 2806.02 No redimibles 2806.03 Convertibles en acciones
566
2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 2807.01 Pagars 2807.02 Obligaciones 2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda 2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulacin 2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados 2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones 2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero 2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios 2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas 2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda
29 OTROS PASIVOS 2901 INGRESOS DIFERIDOS 2901.01 Ingresos por intereses y comisiones 2901.01.01 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 2901.01.03 Crditos reestructurados 568 2901.01.04 Crditos refinanciados 569 570 2901.01.05 Crditos vencidos 2901.01.06 Crditos en cobranza judicial 571 2901.01.07 572
566 567 568 569 570 571 572
567
Modificada la estructura mediante la Resolucin SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 803-2000 del 06.11.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001 y eliminado posteriormente mediante la Resol. 1343-2003 del
72
PARA
2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado 2901.02.01 Crditos vigentes 573 2901.02.05 Crditos vencidos 574 2901.02.06 Crditos en cobranza judicial 575 2901.03 Ingresos por rentas cobradas por anticipado 2901.04 Ingresos por arrendamiento financiero no devengados 576 577 2901.04.01 Crditos vigentes 2901.04.01.01 Crditos microempresas-arrendamiento financiero 578 2901.04.01.02 Crditos consumo-arrendamiento financiero 579 2901.04.01.03 Crditos a entidades del sector pblico-arrendamiento financiero 580 2901.04.01.04 Crditos a intermediarios de valores-arrendamiento financiero 581 2901.04.01.05 Crditos a empresas del sistema financiero-arrendamiento financiero 2901.04.01.06 Crditos entidades corporativas-arrendamiento financiero 583 2901.04.01.07 Crditos a grandes empresas-arrendamiento financiero 584 2901.04.01.08 Crditos a medianas empresas-arrendamiento financiero 585 2901.04.01.09 Crditos a pequeas empresas-arrendamiento financiero 586 2901.04.01.10 Crditos a microempresas-Lease-back 587 2901.04.01.11 Crditos de consumo Lease-back 588 2901.04.01.12 Crditos a entidades del sector pblico-Lease-back 589 2901.04.01.13 Crditos a intermediarios de valores-Lease-back 590 2901.04.01.14 Crditos a empresas del sistema financiero-Lease-back 591 2901.04.01.15 Crditos entidades corporativas-Lease-back 592 2901.04.01.16 Crditos a grandes empresas-Lease-back 593 2901.04.01.17 Crditos a medianas empresas-Lease-back 594 595 2901.04.01.18 Crditos a pequeas empresas-Lease-back 2901.04.03Crditos reestructurados 2901.04.03.01 Crditos microempresas-arrendamiento financiero
573 574
582
596
597
24.09.2003 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 575 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 576 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 577 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 578 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 579 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 580 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 581 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 582 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 583 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. del 19.11.2008 584 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 585 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 586 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 587 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 588 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 589 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 590 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 591 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 592 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 593 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 594 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 595 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 596 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 597 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol.
SBS N 11356-2008 SBS N 11356-2008 SBS N 11356-2008 SBS N 11356-2008 SBS N 11356-2008 SBS N 11356-2008
SBS N 11356-2008
73
PARA
2901.04.03.02 2901.04.03.03 2901.04,03.04 2901.04.03.05 2901.04.03.06 2901.04.03.07 2901.04.03.08 2901.04.03.09 2901.04.03.10 2901.04.03.11 2901.04.03.12 2901.04.03.13 2901.04.03.14 2901.04.03.15 2901.04.03.16 2901.04.03.17 2901.04.03.18
598
Crditos a entidades del sector pblico-arrendamiento financiero 599 Crditos a intermediarios de valores-arrendamiento financiero 600 Crditos a empresas del sistema financiero-arrendamiento financiero 601 Crditos entidades corporativas-arrendamiento financiero 602 Crditos a grandes empresas-arrendamiento financiero 603 Crditos a medianas empresas-arrendamiento financiero 604 Crditos a pequeas empresas-arrendamiento financiero 605 Crditos a microempresas-Lease-back 606 Crditos de consumo Lease-back 607 Crditos a entidades del sector pblico-Lease-back 608 Crditos a intermediarios de valores-Lease-back 609 Crditos a empresas del sistema financiero-Lease-back 610 Crditos entidades corporativas-Lease-back 611 Crditos a grandes empresas-Lease-back 612 Crditos a medianas empresas-Lease-back 613 614 Crditos a pequeas empresas-Lease-back
615
2901.04.04Crditos refinanciados 2901.04.04.01 Crditos microempresas-arrendamiento financiero 616 2901.04.04.02 Crditos de consumo - arrendamiento financiero 617 2901.04.04.03 Crditos a entidades del sector pblico-arrendamiento financiero 618 2901.04.04.04 Crditos a intermediarios de valores-arrendamiento financiero 619 2901.04.04.05 Crditos a empresas del sistema financiero-arrendamiento financiero 2901.04.04.06 Crditos entidades corporativas-arrendamiento financiero 621 2901.04.04.07 Crditos a grandes empresas-arrendamiento financiero 622 2901.04.04.08 Crditos a medianas empresas-arrendamiento financiero 623
620
del 19.11.2008 598 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 599 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 600 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 601 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 602 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 603 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 604 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 605 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 606 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 607 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 608 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 609 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 610 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 611 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 612 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 613 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 614 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 615 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003 616 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 617 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 618 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 619 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 620 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 621 Incorporado mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 622 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 623 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
74
PARA
2901.04.04.09 Crditos a pequeas empresas-arrendamiento financiero 624 2901.04.04.10 Crditos microempresas-Lease-back 625 2901.04.04.11 Crditos de consumo Lease-back 626 2901.04.04.12 Crditos a entidades del sector pblico-Lease-back 627 2901.04.04.13 Crditos a intermediarios de valores-Lease-back 628 2901.04.04.14 Crditos a empresas del sistema financiero-Lease-back 629 2901.04.04.15 Crditos entidades corporativas-Lease-back 630 2901.04.04.16 Crditos a grandes empresas-Lease-back 631 2901.04.04.17 Crditos a medianas empresas-Lease-back 632 633 2901.04.04.18 Crditos a pequeas empresas-Lease-back 634 2901.04.05 Crditos vencidos 2901.04.05.01 Crditos microempresas-arrendamiento financiero 635 2901.04.05.02 Crditos de consumo - arrendamiento financiero 636 2901.04.05.03 Crditos a entidades del sector pblico-arrendamiento financiero 637 2901.04.05.04 Crditos a intermediarios de valores-arrendamiento financiero 638 2901.04.05.05 Crditos a empresas del sistema financiero-arrendamiento financiero 639 2901.04.05.06 Crditos entidades corporativas-arrendamiento financiero 640 2901.04.05.07 Crditos a grandes empresas-arrendamiento financiero 641 2901.04.05.08 Crditos a medianas empresas-arrendamiento financiero 642 2901.04.05.09 Crditos a pequeas empresas-arrendamiento financiero 643 2901.04.05.10 Crditos microempresas-Lease-back 644 2901.04.05.11 Crditos de consumo Lease-back 645 2901.04.05.12 Crditos a entidades del sector pblico-Lease-back 646 2901.04.05.13 Crditos a intermediarios de valores-Lease-back 647 2901.04.05.14 Crditos a empresas del sistema financiero-Lease-back 648 2901.04.05.15 Crditos entidades corporativas-Lease-back 649 2901.04.05.16 Crditos a grandes empresas-Lease-back 650 2901.04.05.17 Crditos a medianas empresas-Lease-back 651
624 625
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 626 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 627 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 628 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 629 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 630 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 631 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 632 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 633 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 634 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 635 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 636 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 637 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 638 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 639 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 640 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 641 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 642 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 643 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 644 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 645 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 646 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 647 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 648 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 649 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 650 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
SBS N SBS N SBS N SBS N SBS N SBS N
75
PARA
2901.04.05.18 Crditos a pequeas empresas-Lease-back 2901.04.06 Crditos en cobranza judicial 653 2901.04.06.01 Crditos microempresas-arrendamiento financiero 654 2901.04.06.02 Crditos de consumo - arrendamiento financiero 655 2901.04.06.03 Crditos a entidades del sector pblico-arrendamiento financiero 656 2901.04.06.04 Crditos a intermediarios de valores-arrendamiento financiero 657 2901.04.06.05 Crditos a empresas del sistema financiero-arrendamiento financiero 2901.04.06.06 Crditos entidades corporativas-arrendamiento financiero 659 2901.04.06.07 Crditos a grandes empresas-arrendamiento financiero 660 2901.04.06.08 Crditos a medianas empresas-arrendamiento financiero 661 2901.04.06.09 Crditos a pequeas empresas-arrendamiento financiero 662 2901.04.06.10 Crditos microempresas-Lease-back 663 2901.04.06.11 Crditos de consumo Lease-back 664 2901.04.06.12 Crditos a entidades del sector pblico-Lease-back 665 2901.04.06.13 Crditos a intermediarios de valores-Lease-back 666 2901.04.06.14 Crditos a empresas del sistema financiero-Lease-back 667 2901.04.06.15 Crditos entidades corporativas-Lease-back 668 2901.04.06.16 Crditos a grandes empresas-Lease-back 669 2901.04.06.17 Crditos a medianas empresas-Lease-back 670 671 2901.04.06.18 Crditos a pequeas empresas-Lease-back
672 673
652
658
2901.06 Capitalizacin de Acreencias 2901.06.01 Empresas Reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146)674 2901.06.02 Inversiones en Empresas Saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 675 2901.06.03 Inversiones Decreto de Urgencia N 059-2000 676 2901.06.04 Inversiones Otros Acuerdos Reestructuracin 677 2901.07 Otros ingresos diferidos
651 652
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 653 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 654 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 655 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 656 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 657 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 658 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 659 Incorporadas mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. 11356-2008 del 19.11.2008 660 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 661 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 662 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 663 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 664 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 665 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 666 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 667 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 668 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 669 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 670 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 671 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 672 Mediante la Resolucin SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 se elimin la subcuenta 2901.05 673 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 674 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 675 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 676 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 677 Incorporado por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000
SBS N SBS N SBS N SBS N SBS N SBS N
76
PARA
2901.07.01 Transferencia de cartera crediticia 2901.07.02 Adquisicin de cartera crediticia 2901.07.03 678 2901.07.04 Ingresos por transferencias de bienes adjudicados y recuperados al activo fijo 2901.07.09 Otros 2901.08 Ingresos por venta de bienes 680 2901.08.01 Utilidad en venta financiada de bienes adjudicados y recuperados 2901.08.01.01 Crditos vigentes 681 2901.08.01.03 Crditos reestructurados 682 2901.08.01.04 Crditos refinanciados 683 2901.08.01.05 Crditos vencidos 684 685 2901.08.01.06 Crditos en cobranza judicial 686 2901.08.09 Otros 2901.09 (Costos de ventas diferidos) 2902 SOBRANTES DE CAJA 2902.01 Sobrantes de caja IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO687 2903.01 Impuesto a la renta FINANCIERO POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO 688 CAPITALIZACIN INMOBILIARIA 2907.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria 689 2907.01.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero 690 2907.01.02 Inmuebles cedidos en capitalizacin inmobiliaria 691 2907.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero 2907.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero 2907.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero Y
679
2903
2907
EN
2908 OPERACIONES EN TRMITE 2908.04 Documentos extraviados 2908.05 Diferencias por regularizar 2908.06 Entregas por identificar 2908.07 Operaciones por liquidar 2908.09 Otras
678
Incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001 y eliminado posteriormente mediante la Resol. SBS N 13432003 del 24.09.2003 679 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 680 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 681 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 682 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 683 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 684 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 685 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 686 Incorporada por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 687 Modificada la denominacin de la cuenta 2903 y eliminada la subcuenta 2903.02 por la Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011. 688 Incorporada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 689 Incorporada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 690 Incorporada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 691 Incorporada por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
77
PARA
2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 2909.01 Operaciones pas 2909.02 Operaciones exterior
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 3101 CAPITAL SOCIAL 3101.01 Acciones Comunes 3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3101.09 Otras Acciones 3102 CAPITAL SUSCRITO 3102.01 Acciones Comunes 3102.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3102.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3102.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3102.09 Otras Acciones 3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) 3103.01 Acciones Comunes 3103.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3103.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3103.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3103.09 Otras Acciones
694 693 692
32 CAPITAL ADICIONAL 3201 DONACIONES 3201.01 Donaciones 3202 PRIMAS DE EMISIN 3202.01 Acciones Comunes 3202.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3202.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3202.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3202.09 Otras Acciones 3203 CAPITAL EN TRMITE 3203.01 Acciones Comunes 3203.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo 3203.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo 3203.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo 3203.09 Otras Acciones
696 695
692 693 694 695 696
Modificada su denominacin as como su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009
78
PARA
3204 GANANCIAS O PRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA
697
33 RESERVAS 3301 RESERVA LEGAL 3301.01 Aportes en efectivo 3301.02 Utilidades 3301.03 Revaluacin especial autorizada por la SBS 3301.06 Reexpresin por inflacin 3301.09 Otros 698 3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES 3302.01 Fondo de liberacin de prendas 3302.09 Otras reservas legales especiales 3303 RESERVAS FACULTATIVAS 3303.01 Reservas facultativas que slo pueden ser reducidas con previa autorizacin de la Superintendencia 3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorizacin de la Superintendencia
699
36 AJUSTES AL PATRIMONIO
700
3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS 3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS. 3603 RESULTADOS NO REALIZADOS 3603.07
701
Diferencias de conversin
702
3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
38 RESULTADOS ACUMULADOS 3801 UTILIDAD ACUMULADA 3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin 3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin 703 3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta 3801.04 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones qu e se 704 deducen del patrimonio efectivo
697 698 699
Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Modificada su estructura mediante Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 700 Eliminada la cuenta 3601 mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008 701 Incorporada la cuenta 3603 as como las subcuentas mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 3603.03 con la Resolucin SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 702 Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 703 Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 704 Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009
79
PARA
3801.05
Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no 705 se deducen del patrimonio efectivo
706
3802 (PRDIDA ACUMULADA) 3802.01 (Prdida acumulada) 707 3802.03 Provisin por desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria 3802.04 Prdida no realizada por inversiones disponibles para la venta 3802.05 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo 3802.06 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo
708
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin 3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin 3902 (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO) 3902.01 (Prdida neta del ejercicio)
4 GASTOS 41 GASTOS FINANCIEROS 4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO 4101.01 Intereses por obligaciones con el pblico a la vista 4101.01.01 Depsitos en cuenta corriente 4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento 4101.01.03 Cheques certificados 4101.01.04 Cheques de gerencia 4101.01.05 rdenes de pago de gerencia 4101.01.06 Cheques de viajero 4101.01.07 Giros por pagar 4101.01.08 Transferencias por pagar 4101.01.09 Depsitos del pblico vencidos 4101.01.10 Valores y ttulos vencidos 4101.01.11 Obligaciones subordinadas vencidas 4101.01.12 Depsitos judiciales y administrativos 4101.01.13 Retenciones judiciales a disposicin 4101.01.14 Cobranzas por liquidar
705 706
Incorporado por la Resol. SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 Eliminada la subcuenta 3802.02 mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008, posteriormente se incorporan las subcuentas 3802.04, 3802.05, y 3802.06 por la Resolucin SBS N 4595-2009 del 27.05.2009 707 Incorporadas por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 708 Incorporada mediante la Resolucin SBS N 10639-208 del 31.10.2008 y posteriormente eliminada por la Resol. SBS n 4595-2009 del 27.05.2009
80
PARA
4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos 4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos 4101.01.17 Obligaciones por comisiones de confianza 4101.01.19 Otras obligaciones a la vista 4101.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro 4101.02.01 Depsitos de ahorro activos 4101.02.02 Depsitos de ahorro inactivos 4101.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 4101.03.01 Certificados de depsito 4101.03.02 Certificados bancarios 4101.03.03 Cuentas a plazo 4101.03.04 Depsitos para planes progresivos 4101.03.05 Depsitos compensacin tiempo de servicios 4101.03.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera 4101.03.09 Otras obligaciones con el pblico por cuentas a plazo 4101.04 Intereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos 4101.04.01 Tributos por cuenta propia 4101.04.02 Tributos retenidos 4101.04.03 Tributos recaudados 4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 4101.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte 4101.05.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4101.05.02.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.02.19 Otros valores y ttulos 4101.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra 4101.05.03.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.03.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.03.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades. 4101.05.03.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.03.19 Otros valores y ttulos 4101.05.04 Intereses y comisiones de prstamos de valores 4101.05.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4101.05.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4101.05.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4101.05.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4101.05.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros 4101.05.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4101.05.04.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4101.05.04.19 Otros valores y ttulos 4101.07 Intereses por obligaciones con el pblico restringidas
81
PARA
4101.07.01 4101.07.02 4101.07.03 4101.07.04 4101.07.09
Depsitos inmovilizados Retenciones judiciales Depsitos judiciales y administrativos Depsitos en garanta Otras obligaciones con el pblico restringidas
4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS 4102.01 Bancos 4102.02 Financieras 4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 709 4102.09 Otras empresas del sistema financiero 4103 INTERESES POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 4103.01 Intereses por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 4103.01.01 Intereses por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas 4103.01.02 Intereses por depsitos a la vista de instituciones financieras del exterior 4103.01.03 Intereses por depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 4103.01.04 Intereses por depsitos a la vista de organismos financieros internacionales. 4103.02 Intereses por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 4103.02.01 Intereses por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas 4103.02.02 Intereses por depsitos de ahorro de instituciones financieras del exterior 4103.02.03 Intereses por depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 4103.02.04 Intereses por depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales. 4103.03 Intereses por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 4103.03.01 Intereses por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas 4103.03.02 Intereses por depsitos a plazo de instituciones financieras del exterior 4103.03.03 Intereses por depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 4103.03.04 Intereses por depsitos a plazo de organismos financieros internacionales 4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per 4104.01.01 Adeudos con garanta de ttulos valores 4104.01.02 Operaciones de mercado abierto 4104.01.03 Pactos de recompra-ttulos 4104.01.04 Pactos de recompra-divisas 4104.01.09 Otras obligaciones 4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo 710 4104.02.02 Intereses por prstamos
711
709 710 711
Modificado por la Res. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06,
82
PARA
4104.02.09 Intereses por otras obligaciones 4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas 4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente 712 4104.03.02 Intereses por prstamos
713
4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero

714
4104.03.09 Intereses por otras obligaciones 4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior 4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente 715 4104.04.02 Intereses por prstamos
716
4104.04.09 Intereses por otras obligaciones 4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 4104.05.01 Intereses por adeudos por prstamos 4104.05.09 Intereses por otras obligaciones 4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del pas 4104.06.01 Intereses por otros prstamos
717
4104.06.09 Intereses por otras obligaciones 4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior 4104.07.01 Intereses por otros prstamos
718
4104.07.09 Intereses por otras obligaciones 4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR 4105.01 Intereses de cuentas por pagar 4106 INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN 4106.01 Intereses por bonos comunes 4106.01.01 Intereses por bonos comunes 4106.02 Intereses por bonos subordinados
719
4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 712 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 713 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 714 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 715 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 716 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 717 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 718 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 719 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06,
83
PARA
4106.02.02 Intereses por bonos subordinados redimibles 4106.02.03 Intereses por bonos subordinados no redimibles 4106.02.04 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones 4106.02.09 Intereses por otros bonos subordinados 4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones 4106.03.01 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del emisor 4106.03.02 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor 4106.03.09 Intereses por otros bonos convertibles en acciones 4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero 4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios 4106.05.01 Intereses por bonos hipotecarios 4106.05.02 Intereses por letras hipotecarias 4106.05.03 Intereses por ttulos de crdito hipotecario 4106.05.04 Intereses por cdulas hipotecarias 4106.05.09 Intereses por otros instrumentos hipotecarios 720 4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas 4106.06.01 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles 4106.06.02 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles 4106.06.03 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones 4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda 4106.07.01 Intereses por pagars 4106.07.02 Intereses por obligaciones 4106.07.09 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda 4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS 4107.01 Sobregiros en cuenta corriente 4107.02 Fondos Interbancarios 4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras 4107.06 Cuentas por pagar 4107.09 Otros 4108 DIFERENCIA DE CAMBIO 4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera 4108.02 Prdida por productos financieros derivados de moneda extranjera para negociacin 4108.02.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 4108.02.02 Forwards 4108.02.04 Futuros 4108.02.05 Opciones 4108.02.09 Otros derivados de moneda extranjera 4108.03 Prdida por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de cobertura 4108.03.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 4108.03.02 Forwards 4108.03.04 Futuros 4108.03.05 Opciones
4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.1998. Posteriormente por la la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
721
720 721
84
PARA
4108.03.09 Otros derivados de moneda extranjera 4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 722 4108.04.03 Inversiones 723 4108.04.09 Otros 4108.09 Otros 4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS 4109.01 Reajuste por indexacin 4109.02 Rendimiento aleatorio 4109.03 Resultado en la compraventa de valores 724 4109.04 Prdidas de inversiones en subsidiarias y asociadas 4109.04.01 Inversiones en personas jurdicas del pas 4109.04.01.01 Subsidiarias del pas 4109.04.01.09 Otras 4109.04.02 Inversiones en personas jurdicas del exterior 4109.04.02.01 Subsidiarias del exterior 4109.04.02.09 Otras 4109.04.03 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asociativos 4109.04.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crdito 4109.04.07 Inversiones de disponibilidad restringida 4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depsito 4109.07 Gastos por lneas de crdito 4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero 4109.09 Gastos por valuacin de garantas 4109.10 Gastos financieros interoficinas 4109.10.01 Interoficinas pas 4109.10.02 Interoficinas exterior 4109.11 Valorizacin de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados 725 instrumentos representativos de capital 4109.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.11.05.01 Acciones comunes 4109.11.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.11.05.19 Otros valores y ttulos 4109.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.11.06.01 Acciones comunes 4109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.11.06.19 Otros valores y ttulos 4109.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.11.07.01 Acciones comunes 4109.11.07.02 Acciones de inversin 4109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
722 723 724 725
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
85
PARA
4109.11.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 4109.11.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.11.07.19 Otros valores y ttulos 4109.11.19 Otros 4109.12 Valorizacin de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones 726 representativos de deuda 4109.12.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4109.12.01.01 Representativos de deuda pas 4109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias 4109.12.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4109.12.02.01 Per 4109.12.02.02 Pases con grado de inversin 4109.12.02.19 Otros 4109.12.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
727
4109.12.03.03 Organismos Financieros Internacionales 4109.12.03.19 Otros Organismos Financieros 4109.12.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 728 4109.12.05.04 Obligaciones negociables 4109.12.05.05 Letras hipotecarias 4109.12.05.06 Bonos hipotecarios 4109.12.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 4109.12.05.08 Bonos ordinarios 4109.12.05.09 Bonos estructurados 4109.12.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 729 subordinada 4109.12.05.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.05.19 Otros valores y ttulos 4109.12.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.12.06.04 Obligaciones negociables 4109.12.06.08 Bonos ordinarios 4109.12.06.09 Bonos estructurados 4109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 730 subordinada 4109.12.06.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.06.19 Otros valores y ttulos 4109.12.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.12.07.04 Obligaciones negociables 4109.12.07.08 Bonos ordinarios 4109.12.07.09 Bonos estructurados 4109.12.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 731 subordinada
726 727
728 729 730
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, eliminndose las cuentas correspondientes a certificados Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
86
PARA
4109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones 4109.12.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.12.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 4109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo 4109.12.07.19 Otros valores y ttulos 4109.12.19 Otros 4109.13 Valorizacin de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de 732 capital 4109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.13.05.01 Acciones comunes 4109.13.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.05.19 Otros valores y ttulos 733 4109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.13.06.01 Acciones comunes 4109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.06.19 Otros valores y ttulos 734 4109.13.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.13.07.01 Acciones comunes 4109.13.07.02 Acciones de inversin 4109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 4109.13.07.05 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 4109.13.07.06 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin 4109.13.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.13.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 4109.13.07.19 Otros valores y ttulos 735 4109.13.08 Acciones de tesorera 736 4109.13.08.01 Valor Nominal 737 4109.13.08.02 Prima o Descuento 4109.13.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 738 estados financieros 4109.13.09.01 Acciones comunes 4109.13.09.02 Acciones de inversin 4109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 4109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
739
4109.13.09.19
731 732 733 734 735 736 737 738 739
Otros valores y ttulos
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo se modific por la citada Resolucin la estructura de las cuentas y subcuentas analticas Modificada la estructura de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la estructura de la cuenta analtica por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminadas las cuentas y subcuentas analticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
87
PARA
4109.13.10 Operaciones de reporte 740 4109.13.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 741 4109.13.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 742 4109.13.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 743 4109.13.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.13.11 Pactos de recompra 744 4109.13.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 745 4109.13.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 746 4109.13.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 747 4109.13.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.13.12 Prstamos de valores 4109.13.12.01 Negociados en Bolsa 4109.13.12.02 Negociados fuera de Bolsa 4109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 748 4109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 749 4109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 750 4109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 751 4109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 752 4109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 753 4109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 754 4109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 755 4109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 756 4109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 757 4109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 758 4109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 759 4109.13.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4109.13.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4109.13.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 4109.13.18.19 Otros valores y ttulos 4109.13.19 Otros 4109.14 Valorizacin de inversiones disponible para la venta instrumentos representativos de 760 deuda
740 741 742 743 744 745 746 747 748 749 750 751 752 753 754 755 756 757 758 759 760
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
88
PARA
4109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4109.14.01.01 Representativos de deuda pas 4109.14.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 4109.14.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 761 4109.14.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 4109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 4109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.14.05.04 Obligaciones negociables 4109.14.05.05 Letras hipotecarias 762 4109.14.05.06 Bonos hipotecarios 4109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 4109.14.05.08 Bonos ordinarios 4109.14.05.09 Bonos estructurados 4109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 763 subordinada 4109.14.05.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.05.19 Otros valores y ttulos 4109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4109.14.06.04 Obligaciones negociables 4109.14.06.08 Bonos ordinarios 4109.14.06.09 Bonos estructurados 4109.14.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 764 subordinada 4109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.06.19 Otros valores y ttulos 4109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4109.14.07.04 Obligaciones negociables 4109.14.07.08 Bonos ordinarios 4109.14.07.09 Bonos estructurados 4109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 765 subordinada 4109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones 4109.14.07.12 Instrumentos de titulizacin 4109.14.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 4109.14.07.14 Certificados de depsito por mercadera 766 4109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 767 4109.14.07.19 Otros valores y ttulos 4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 768
761 762 763 764 765 766 767 768
Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
89
PARA
4109.14.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 769 estados financieros 4109.14.09.04 Obligaciones negociables 770 771 4109.14.09.06 Bonos hipotecarios 772 4109.14.09.08 Bonos ordinarios 773 4109.14.09.09 Bonos estructurados 4109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 59.2.2 subordinada 4109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 774
59.3.1
4109.14.09.19 Otros valores y ttulos 776 4109.14.10 Operaciones de reporte 777 4109.14.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 778 4109.14.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 779 4109.14.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 780 4109. 14.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 781 4109.14.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 782 4109.14.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 783 4109.14.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 784 4109. 14.11 Pactos de recompra 785 4109.14.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 786 4109.14.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 787 4109.14.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 788 4109.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 789 4109.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 790 4109.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 791 4109. 04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 4109.14.12 Prstamos de valores 4109.14.12.01 Negociados en Bolsa 4109.14.12.02 Negociados fuera de Bolsa
769
775
Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 770 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 771 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 772 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 773 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 774 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 775 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 776 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 777 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 778 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 779 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 780 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 781 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 782 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 783 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 784 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 785 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 786 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 787 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 788 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 789 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 790 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 791 Incorporada mediante Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
90
PARA
4109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4109.14.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 4109.14.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 4109.14.18.19 Otros valores y ttulos 4109.14.19 Otros 4109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities 792 4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociacin 4109.16.01 Derivados de moneda extranjera 4109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 4109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 4109.16.02 Derivados de tasa de inters 4109.16.02.01 Swaps de Tasas de Inters 4109.16.02.02 Forwards 4109.16.02.04 Futuros 4109.16.02.05 Opciones 4109.16.02.09 Otros derivados de tasa de inters 4109.16.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.16.03.01 Swaps 4109.16.03.02 Forwards 4109.16.03.04 Futuros 4109.16.03.05 Opciones 4109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 4109.16.05 Derivados de crdito 4109.16.05.01 Total Return Swaps 4109.16.05.02 Credit Default Swapsl 4109.16.05.09 Otros derivados de crdito 4109.16.09 Otros productos financieros derivados 793 4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura 4109.17.01 Coberturas de Valor Razonable 4109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 4109.17.01.02 Derivados de tasas de inters 4109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.17.01.05 Derivados de crdito 4109.17.01.09 Otros productos financieros derivados 4109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 4109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera 4109.17.02.02 Derivados de tasa de inters 4109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 4109.17.02.05 Derivados de crdito 4109.17.02.09 Otros productos financieros derivados 4109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 4109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 4109.18.01 Venta en corto
792
Modificada por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008 793 Modificada por Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008
91
PARA
4109.18.02 Prstamo Burstil 4109.19 Otros 794 4109.20 Intereses por pagar sobre capitalizacin individual 4109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de 795 propiedad 4109.21.01 Operaciones de reporte 4109.21.01.01 Compras a futuro 4109.21.01.02 Ventas a futuro 4109.21.02 Pactos de recompra 4109.21.02.01 Compras a futuro 4109.21.02.02 Ventas a futuro 796 4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP) 797 4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC) 798 4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 4109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable 4109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 4201.01 Avales 4201.02 Cartas fianza 4201.03 Cartas de crdito 4201.04 Aceptaciones bancarias 4201.08 Contratos de underwriting 4201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias 4201.09.01 Litigios y demandas pendientes 4201.09.01.01 Litigios y demandas por operaciones de intermediacin 4201.09.01.02 Litigios y demandas varias 4201.09.02 Otras contingencias 4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 4202.02 Cobranzas 4202.03 Custodia de valores 4202.04 Fideicomisos 4202.05 Comisiones de confianza 4202.06 Tarjetas de crdito y dbito 4202.07 Giros 4202.08 Transferencias 4202.09 Compraventa de valores 4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro 4202.12 Servicios de caja 4202.13. Cheques certificados
794 795 796 797 798
Incorporada mediante Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Incorporada la subcuenta, cuentas y subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 Incorporada mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporada mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1349-2008 del 6.05.2008
92
PARA
4202.14 4202.15. 4202.25 4202.29
Agentes Alquiler de cajas de seguridad Otros instrumentos financieros derivados Otros servicio financieros
43
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 4301 PRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES 4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento 800 4301.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 4301.01.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4301.01.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 801 4301.01.03.08 Acciones en tesorera 4301.01.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde 802 consolidar estados financieros 803 4301.01.03.10 Operaciones de reporte 804 4301.01.03.11 Pactos de recompra 4301.01.03.12 Prstamos de valores 4301.01.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 4301.01.03.14 Empresas saneadas (Dec. Urgencia N 064-99) 805 4301.01.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 806 4301.01.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 4301.01.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.03.19 Otros 807 4301.01.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 4301.01.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4301.01.04.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4301.01.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4301.01.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4301.01.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 808 4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 4301.01.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde 809 consolidar estados financieros
799
799 800 801 802 803 804 805 806 807 808 809
Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
93
PARA
4301.01.04.10 Operaciones de reporte 811 4301.01.04.11 Pacto de recompra 4301.01.04.12 Prstamos de valores 4301.01.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.04.19 Otros 812 4301.01.05 Inversiones a Vencimiento 4301.01.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 4301.01.05.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 4301.01.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 4301.01.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4301.01.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 4301.01.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 4301.01.05.12 Prstamos de valores 4301.01.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 4301.01.05.19 Otros 813 4301.01.07 Inversiones en asociadas y subsidiarias 4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS 4302.02 Provisin para crditos a microempresas 815 4302.02.01 Provisin especfica 816 4302.02.02 Provisin genrica obligatoria 817 4302.02.02.01 Componente Fijo 818 4302.02.02.02 Componente Procclico 819 4302.02.03 Provisin genrica voluntaria 4302.02.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas y reestructuradas 821 4302.02.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 822 4302.02.06 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento 4302.03 Provisin para crditos de consumo 823 4302.03.01 Provisin especfica 824 4302.03.02 Provisin genrica obligatoria 825 4302.03.02.01 Componente Fijo 4302.03.02.02 Componente Procclico 826
810 811
810
814
820
Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 812 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 813 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 814 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 815 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 816 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 817 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. 2008 del 19.11.2008 818 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. 2008 del 19.11.2008 819 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 820 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificado por la Resol. 2008 del 19.11.2008 821 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 822 Incorporado por la Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008 823 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 824 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 825 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. 2008 del 19.11.2008 826 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol.
SBS N 11356SBS N 11356-
SBS N 11356-
SBS N 11356SBS N 11356-
94
PARA
4302.03.03 Provisin genrica voluntaria 4302.03.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas 828 4302.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 829 830 4302.03.06 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento 4302.04 Provisiones para crditos hipotecarios para vivienda 4302.04.01 Provisin especfica 831 4302.04.02 Provisin genrica obligatoria 832 4302.04.02.01 Componente Fijo 833 4302.04.02.02 Componente Procclico 834 4302.04.03 Provisin genrica voluntaria 835 4302.04.04 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas 836 837 4302.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 838 4302.05 Provisin a bancos multilaterales de desarrollo 4302.05.01 Provisin especfica 4302.05.02 Provisin genrica obligatoria 4302.05.02.01 Componente Fijo 4302.05.02.02 Componente Procclico 4302.05.03 Provisin genrica voluntaria 4302.05.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.05.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.06 Provisin para crditos soberanos 839 4302.06.01 Provisin especfica 4302.06.02 Provisin genrica obligatoria 4302.06.02.01 Componente Fijo 4302.06.02.02 Componente Procclico 4302.06.03 Provisin genrica voluntaria 4302.06.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.06.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.07 Provisin para crditos a entidades del sector pblico 840 4302.07.01 Provisin especfica 4302.07.02 Provisin genrica obligatoria 4302.07.02.01 Componente Fijo 4302.07.02.02 Componente Procclico 4302.07.03 Provisin genrica voluntaria 4302.07.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.07.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio
827
2008 del 19.11.2008 827 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 828 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 829 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 830 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 831 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 832 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 833 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 834 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 835 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 836 Incorporado por la Resol. SBS N 663-2000 del 27.09.2000 837 Incorporado por la Resol. SBS N 41-2005 del 14.01.2005 838 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 839 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 840 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
95
PARA
4302.08 Provisin para crditos a intermediarios de valores 4302.08.01 Provisin especfica 4302.08.02 Provisin genrica obligatoria 4302.08.02.01 Componente Fijo 4302.08.02.02 Componente Procclico 4302.08.03 Provisin genrica voluntaria 4302.08.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.08.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.09 Provisin para crditos con empresas del sistema financiero 842 4302.09.01 Provisin especfica 4302.09.02 Provisin genrica obligatoria 4302.09.02.01 Componente Fijo 4302.09.02.02 Componente Procclico 4302.09.03 Provisin genrica voluntaria 4302.09.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas 4302.09.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.10 Provisin para crditos corporativos 843 4302.10.01 Provisin especfica 4302.10.02 Provisin genrica obligatoria 4302.10.02.01 Componente Fijo 4302.10.02.02 Componente Procclico 4302.10.03 Provisin genrica voluntaria 4302.10.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.10.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.11 Provisin para crditos a grandes empresas 844 4302.11.01 Provisin especfica 4302.11.02 Provisin genrica obligatoria 4302.11.02.01 Componente Fijo 4302.11.02.02 Componente Procclico 4302.11.03 Provisin genrica voluntaria 4302.11.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.11.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.12 Provisin para crditos a medianas empresas 845 4302.12.01 Provisin especfica 4302.12.02 Provisin genrica obligatoria 4302.12.02.01 Componente Fijo 4302.12.02.02 Componente Procclico 4302.12.03 Provisin genrica voluntaria 4302.12.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.12.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.13 Provisin para crditos a pequeas empresas 846 4302.13.01 Provisin especfica 4302.13.02 Provisin genrica obligatoria 4302.13.02.01 Componente Fijo 4302.13.02.02 Componente Procclico
841 842 843 844 845 846
841
Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol. Incorporado por la Resol.
SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
96
PARA
4302.13.03 Provisin genrica voluntaria 4302.13.04 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas 4302.13.05 Provisin por riesgo cambiario crediticio 4302.13.06 Provisin genrica por sobreendeudamiento 4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR 4303.01 Provisin para incobrabilidad de cuentas por cobrar 4303.01.01 Provisin para cuentas por cobrar por fideicomisos 4303.01.01.01 Provisin segn disposiciones SBS 4303.01.01.09 Otras provisiones 4303.01.09 Provisin para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, 847 ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO 4304.01 Provisin y depreciacin para bienes realizables 848 4304.01.01 Provisin para bienes realizables 849 4304.01.01.01 Bienes para colocacin 850 4304.01.01.02 Bienes recuperados 851 4304.01.01.03 Bienes restituidos 852 4304.01.02 Depreciacin para bienes realizables 853 4304.02 Provisin y depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados 854 4304.02.01 Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados 855 4304.02.01.01 Bienes adjudicados y recibidos en pago 4304.02.01.02 Bienes adjudicados y recibidos en pago capitalizacin inmobiliaria 856 4304.02.02 Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados 857 4304.03 Provisin para bienes fuera de uso 4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS 4305.01 Provisiones especficas para crditos contingentes 859 4305.01.02 Crditos a microempresas 860 4305.01.03 Crditos de consumo 861 4305.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 862 4305.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 863 4305.01.06 Crditos soberanos 864
858
847 848 849
Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 850 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 851 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 852 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 853 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 854 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 855 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 856 Incorporado por la Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 857 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 858 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 859 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 860 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 861 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 862 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 863 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 864 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
97
PARA
4305.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 4305.01.08 Crditos a intermediarios de valores 866 4305.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 867 4305.01.10 Crditos corporativos 868 4305.01.11 Crditos a grandes empresas 869 4305.01.12 Crditos a medianas empresas 870 4305.01.13 Crditos a pequeas empresas 871 4305.02 Provisiones genricas para crditos contingentes 872 4305.02.01 Componente Fijo 873 4305.02.01.02 Crditos a microempresas 874 4305.02.01.03 Crditos de consumo 875 876 4305.02.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 4305.02.01.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 877 4305.02.01.06 Crditos soberanos 878 4305.02.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 879 4305.02.01.08 Crditos a intermediarios de valores 880 4305.02.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 881 4305.02.01.10 Crditos corporativos 882 4305.02.01.11 Crditos a grandes empresas 883 4305.02.01.12 Crditos a medianas empresas 884 4305.02.01.13 Crditos a pequeas empresas 885 4305.02.02 Componente Procclico 886 4305.02.02.02 Crditos a microempresas 887 4305.02.02.03 Crditos de consumo 888 4305.02.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 889 4305.02.02.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 890 4305.02.02.06 Crditos soberanos 891
865 866 867
865
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 868 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 869 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 870 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 871 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 872 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 873 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 874 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 875 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 876 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 877 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 878 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 879 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 880 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 881 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 882 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 883 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 884 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 885 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 886 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 887 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 888 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 889 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 890 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 891 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
98
PARA
4305.02.02.07 Crditos a entidades del sector pblico 4305.02.02.08 Crditos a intermediarios de valores 893 4305.02.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 894 4305.02.02.10 Crditos corporativos 895 4305.02.02.11 Crditos a grandes empresas 896 4305.02.02.12 Crditos a medianas empresas 897 4305.02.02.13 Crditos a pequeas empresas 898 4305.03 Otras provisiones para contingencias 4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de titulizacin 4305.03.09 Otras 4305.04 Provisiones para litigios y demandas 899 900 4305.05 Provisiones para Riesgo Pas 901 4305.05.01 Depsitos en el exterior 902 4305.05.03 Inversiones negociable y a vencimiento 4305.05.04 Crditos 903 4305.05.04.01 Crditos directos 904 4305.05.04.02 Crditos indirectos 905 4305.05.05 Cuentas por cobrar 906 4305.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 907 4305.05.07 Inversiones Permanentes 908 4305.06 Provisin por riesgo de sobreendeudamiento 909 4305.06.02 Crditos a microempresas 910 4305.06.03 Crditos de consumo 911 912 4305.06.13 Crditos a pequeas empresas 4305.09 Otras Provisiones
892
44 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO 913 4401 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones 4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo 4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias
892 893
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 894 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 895 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 896 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 897 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 898 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 899 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 900 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 901 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 902 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 903 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 904 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 905 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 906 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 907 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 908 Incorporado por la Resol. SBS N 118-2003 del 29.01.2003 909 Incorporado por la Resol. SBS N 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 910 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 911 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 912 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 913 Modificado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
99
PARA
4401.05 4401.06 4401.07 4401.08 4401.09 4401.10 4401.11
Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero 914 Depreciacin de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria Depreciacin por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas Depreciacin de bienes cedidos en arrendamiento financiero (Depreciacin por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero) Depreciacin de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria 915 916 (Depreciacin por el contra de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria)
4403 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES 917 4403.01 918 4403.02 919 4403.03 Amortizacin de gastos por software 920 921 4403.04 Amortizacin de Otros Activos Intangibles 4403.07 Amortizacin del goodwill 4403.08 Amortizacin de gastos por otros gastos amortizables 4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 922 4404.01 Deterioro de valor de terrenos 923 4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones 924 4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo 925 926 4404.04 Deterioro de equipos de transporte y maquinarias 4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin 927 inmobiliaria 928 4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados 4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES 929 4405.03 Deterioro de software 930 4405.04 Deterioro de otros activos intangibles 931 932 4405.07 Deterioro del goodwill
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 4501 GASTOS DE PERSONAL 4501.01 Remuneraciones 4501.01.01 Bsica 4501.01.02 Bonificaciones 4501.01.03 Gratificaciones
914 915
Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 916 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005 917 Modificado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 918 Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, en el Ctalogo de Cuentas a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010 919 Eliminado por Resol. SBS N 1967-2010 del 24.02.2010, en el Catlogo de Cuentas a partir de la informacin correspondiente a marzo de 2010 920 Modificada la denominacin por Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011. 921 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 922 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 923 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 924 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 925 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 926 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 927 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 928 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 929 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 930 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 931 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 932 Incorporado por la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
100
PARA
4501.01.04 Asignaciones 4501.01.05 Horas extras 4501.01.06 Otras remuneraciones 4501.02 Compensacin vacacional 4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo 4501.04 Seguridad y previsin social 4501.05 Compensacin por tiempo de servicios 4501.06 Otras Contribuciones 4501.07 Fondo de Pensiones 933 4501.08 Participacin de los trabajadores en las utilidades 4501.09 Otros gastos de personal 4501.09.01 Refrigerio 4501.09.02 Uniformes 4501.09.03 Asistencia mdica 4501.09.04 Capacitacin 4501.09.05 Viticos 4501.09.06 Atenciones 4501.09.07 Jubilaciones 4501.09.09 Otros gastos
4502
GASTOS 4502.01 4502.02 4502.03 4502.09
DE DIRECTORIO Dietas Remuneraciones Atenciones y representaciones Otros gastos de directorio
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 4503.01 Domiciliados 4503.01.01 Transporte 4503.01.02 Reparacin y mantenimiento 4503.01.03 Vigilancia y proteccin 4503.01.04 Trabajos eventuales 4503.01.05 Publicidad 4503.01.06 Energa y agua 4503.01.07 Comunicaciones 4503.01.08 Honorarios profesionales 4503.01.09 Seguros 4503.01.10 Alquileres 4503.01.11 Suministros diversos 4503.01.12 Gastos de representacin 4503.01.13 Gastos notariales y de registro 4503.01.14 Gastos judiciales 4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones 4503.01.16 Donaciones 4503.01.17 Limpieza 4503.01.18 Procesamiento electrnico 4503.01.19 Relaciones pblicas y eventos 4503.01.20 Gastos de viaje
933
101
PARA
4503.01.21 Estudios y proyectos 4503.01.22 Consultoras 4503.01.23 Sociedades de auditora 4503.01.24 Transferencias electrnicas 4503.01.29 Otros servicios 4503.02 No domiciliados 4503.02.01 Transporte 4503.02.02 Reparacin y mantenimiento 4503.02.03 Vigilancia y proteccin 4503.02.04 Trabajos eventuales 4503.02.05 Publicidad 4503.02.06 Energa y agua 4503.02.07 Comunicaciones 4503.02.08 Honorarios profesionales 4503.02.09 Seguros 4503.02.10 Alquileres 4503.02.11 Suministros diversos 4503.02.12 Gastos de representacin 4503.02.13 Gastos notariales y de registro 4503.02.14 Gastos judiciales 4503.02.15 Suscripciones y cotizaciones 4503.02.16 Donaciones 4503.02.17 Limpieza 4503.02.18 Procesamiento electrnico 4503.02.19 Relaciones pblicas y eventos 4503.02.20 Gastos de viaje 4503.02.21 Estudios y proyectos 4503.02.22 Consultoras 4503.02.23 Sociedades de auditora 4503.02.24 Transferencias electrnicas 4503.02.29 Otros servicios 4504 TRIBUTOS 4504.01 Impuesto General a las Ventas 4504.02 Derechos aduaneros 4504.03 Tributos a gobiernos locales 4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros 4504.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 4504.09 Otros tributos
49 COSTO DE VENTAS 4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES 4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
102
PARA
5 INGRESOS 51 INGRESOS FINANCIEROS 5101 INTERESES POR DISPONIBLES 5101.02 Intereses por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per 5101.02.01 Cuenta ordinaria 5101.02.02 Cuenta especial 5101.02.03 Cuentas de depsitos por mandato legal 5101.02.04 Depsitos overnight en moneda extranjera 5101.02.09 Otras 5101.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas 5101.03.01 Bancos 5101.03.02 Financieras 5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero 5101.04 Intereses por depsitos en bancos y otras instituciones financieras del exterior 5101.04.01 De primera categora 5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS 5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 5101.04.09 Otras instituciones financieras 5101.07 Intereses por fondos disponibles restringidos 5101.07.01 Fondos fijos 5101.07.02 Fondos en garanta 5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas 5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS 5102.01 Bancos 5102.02 Financieras 5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito 5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito 5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES 5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito 5102.09 Otras empresas del sistema financiero 5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Representativos de Capital 934 5103.01.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.01.05.01 Acciones comunes 5103.01.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.05.19 Otros valores y ttulos
934
Instrumentos
Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
103
PARA
5103.01.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.01.06.01 Acciones comunes 5103.01.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.06.19 Otros valores y ttulos 5103.01.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.01.07.01 Acciones comunes 5103.01.07.02 Acciones de inversin 5103.01.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.01.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.01.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.01.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.01.07.19 Otros valores y ttulos 5103.01.19 Otros 5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos Representativos de Deuda 935 5103.02.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.02.01.01 Representativos de deuda pas 5103.02.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.02.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.02.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.02.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 936 5103.02.05.04 Obligaciones negociables 5103.02.05.05 Letras hipotecarias 5103.02.05.06 Bonos hipotecarios 5103.02.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5103.02.05.08 Bonos ordinarios 5103.02.05.09 Bonos estructurados 5103.02.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 937 subordinada 5103.02.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.05.19 Otros valores y ttulos 5103.02.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.02.06.04 Obligaciones negociables 5103.02.06.08 Bonos ordinarios 5103.02.06.09 Bonos estructurados 5103.02.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 938 subordinada 5103.02.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.06.19 Otros valores y ttulos 5103.02.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.02.07.04 Obligaciones negociables 5103.02.07.08 Bonos ordinarios 5103.02.07.09 Bonos estructurados 5103.02.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 939 subordinada
935 936 937 938
Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminada las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
104
PARA
5103.02.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.02.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.02.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5103.02.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.02.07.19 Otros valores y ttulos 5103.02.19 Otros 5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 940 5103.03.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.05.01 Acciones comunes 5103.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.05.19 Otros valores y ttulos 5103.03.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.06.01 Acciones comunes 5103.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.06.19 Otros valores y ttulos 5103.03.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.03.07.01 Acciones comunes 5103.03.07.02 Acciones de inversin 5103.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5103.03.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5103.03.07.06 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin 5103.03.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.03.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.03.07.19 Otros valores y ttulos 5103.03.08 Acciones en Tesorera 941 5103.03.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 942 estados financieros 5103.03.09.01 Acciones comunes 5103.03.09.02 Acciones de inversin 5103.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5103.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
943
5103.03.09.19 Otros valores y ttulos 5103.03.10 Operaciones de reporte 5103.03.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.03.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.03.11 Pactos de recompra 5103.03.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.03.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.03.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
939 940 941
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 942 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 943 Eliminadas las cuentas analticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
105
PARA
5103.03.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.03.12 Prstamos de valores 5103.03.12.01 Negociados en Bolsa 5103.03.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146) 5103.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5103.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99) 5103.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5103.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 5103.03.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 944 945 5103.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5103.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 946 5103.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 947 5103.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 948 5103.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 949 5103.03.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.03.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.03.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.03.18.19 Otros 5103.03.19 Otros 5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 950 5103.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.01.01 Representativos de deuda pas 5103.04.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5103.04.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 5103.04.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 951 5103.04.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.04.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales 5103.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 952 5103.04.05.04 Obligaciones negociables 5103.04.05.05 Letras hipotecarias 5103.04.05.06 Bonos hipotecarios 5103.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5103.04.05.08 Bonos ordinarios 5103.04.05.09 Bonos estructurados 5103.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 953 subordinada 5103.04.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.05.19 Otros valores y ttulos 5103.04.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
944 945 946 947 948 949 950 951 952 953
Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporada mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Eliminada las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
106
PARA
Obligaciones negociables Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 954 subordinada 5103.04.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.06.19 Otros valores y ttulos 5103.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.07.04 Obligaciones negociables 5103.04.07.08 Bonos ordinarios 5103.04.07.09 Bonos estructurados 5103.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 955 subordinada 5103.04.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.04.07.12 Instrumentos de titulizacin 5103.04.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.04.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.04.07.19 Otros valores y ttulos 5103.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 956 5103.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 957 estados financieros 5103.04.09.04 Obligaciones negociables 5103.04.09.06 Bonos hipotecarios 5103.04.09.08 Bonos ordinarios 5103.04.09.09 Bonos estructurados 5103.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 958 subordinada 5103.04.09.11 Bonos convertibles en acciones
959
5103.04.06.04 5103.04.06.08 5103.04.06.09 5103.04.06.10
5103.04.09.19 Otros valores y ttulos 5103.04.10 Operaciones de reporte 5103.04.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.04.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.04.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.04.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.04.11 Pacto de recompra 5103.04.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.04.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5103.04.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.04.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
954 955
Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 956 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 957 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 958 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 959 Eliminadas las cuentas analticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
107
PARA
5103.04.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.04.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.04.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5103.04.12 Prstamos de valores 5103.04.12.01 Negociados en Bolsa 5103.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.04.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.04.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.04.18.19 Otros 5103.04.19 Otros 960 5103.05 Inversiones a Vencimiento 5103.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5103.05.01.01 Representativos de deuda pas 5103.05.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5103.05.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 5103.05.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 961 5103.05.01.09 Representativos de obligaciones varias 5103.05.02 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales 5103.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5103.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5103.05.05.04 Obligaciones negociables 5103.05.05.06 Bonos hipotecarios 5103.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5103.05.05.08 Bonos ordinarios 5103.05.05.09 Bonos estructurados 5103.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 962 subordinada 5103.05.05.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.05.19 Otros valores y ttulos 5103.05.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5103.05.06.04 Obligaciones negociables 5103.05.06.08 Bonos ordinarios 5103.05.06.09 Bonos estructurados 5103.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 963 subordinada 5103.05.06.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.06.19 Otros valores y ttulos 5103.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5103.05.07.04 Obligaciones negociables 5103.05.07.08 Bonos ordinarios 5103.05.07.09 Bonos estructurados 5103.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 964 subordinada 5103.05.07.11 Bonos convertibles en acciones 5103.05.07.12 Instrumentos de titulizacin
960 961 962 963 964
Modificada la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificado la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
108
PARA
5103.05.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5103.05.07.19 Otros valores y ttulos 5103.05.12 Prstamos de valores 5103.05.12.01 Negociados en Bolsa 5103.05.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5103.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5103.05.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5103.05.18.02 Valores y ttulos con pactos de recompra 5103.05.18.19 Otros 5103.05.19 Otros 5103.06 Inversiones en Commodities 5104 INTERESES POR CRDITOS 5104.01 Intereses por crditos vigentes 5104.01.02 Intereses por crditos a microempresas 5104.01.02.01 Avances en cuenta corriente 966 5104.01.02.02 Tarjetas de crdito 967 5104.01.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 968 5104.01.02.05 Descuentos 969 5104.01.02.06 Prstamos 970 5104.01.02.07 Capitalizacin inmobiliaria 971 5104.01.02.10 Factoring 972 5104.01.02.11 Arrendamiento financiero 973 5104.01.02.12 Lease-back 974 5104.01.02.21 Crditos por liquidar 975 5104.01.02.26 Crditos comercio exterior 976 5104.01.02.27 Crditos inmobiliarios 977 5104.01.02.99 Otros crditos 978 5104.01.03 Intereses por crditos de consumo 5104.01.03.01 Avances en cuenta corriente 979 5104.01.03.02 Tarjetas de crdito 980 5104.01.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 981 5104.01.03.06 Prstamos 982 5104.01.03.11 Arrendamiento financiero 983
965
965 966
Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 967 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 968 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 969 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 970 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 971 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 972 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 973 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 974 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 975 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 976 Incorporada mediante Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 977 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 978 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 979 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 980 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 981 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 982 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
109
PARA
5104.01.03.12 Lease-back 5104.01.03.13 Pignoraticios 985 5104.01.03.99 Otros crditos 986 5104.01.04 Intereses por crditos hipotecarios para vivienda 5104.01.04.06 Prstamos 987 5104.01.04.07 Capitalizacin inmobiliaria 988 5104.01.04.08 Prstamos con letras hipotecarias 989 5104.01.04.09 Prstamos con cdulas hipotecarias 990 5104.01.04.23 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA 991 5104.01.04.24 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
992
984
5104.01.04.25
Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

993 994
5104.01.04.99 Otros crditos 5104.01.05 Intereses por crditos con bancos multilaterales de desarrollo 995 5104.01.05.06 Prstamos 5104.01.05.99 Otros crditos 5104.01.06 Intereses por crditos soberanos 996 5104.01.06.06 Prstamos 5104.01.06.99 Otros crditos 5104.01.07 Intereses por crditos a entidades del sector pblico 997 5104.01.07.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.07.02 Tarjetas de crdito 5104.01.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.07.05 Descuentos 5104.01.07.06 Prstamos 5104.01.07.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.07.10 Factoring 5104.01.07.11 Arrendamiento financiero 5104.01.07.12 Lease back 5104.01.07.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar 998 financieros 5104.01.07.21 Crditos por liquidar 5104.01.07.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.07.27 Crditos inmobiliarios
estados
983 984
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 985 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 986 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 987 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 988 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 989 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 990 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 991 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 992 Incorporada mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 993 Incorporada mediante Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 994 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 995 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 996 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 997 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 998 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010
110
PARA
5104.01.07.99 Otros crditos 5104.01.08 Intereses por crditos con intermediarios de valores 999 5104.01.08.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.08.02 Tarjetas de crdito 5104.01.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.08.05 Descuentos 5104.01.08.06 Prstamos 5104.01.08.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.08.10 Factoring 5104.01.08.11 Arrendamiento financiero 5104.01.08.12 Lease back 5104.01.08.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1000 financieros 5104.01.08.21 Crditos por liquidar 5104.01.08.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.08.99 Otros crditos 5104.01.09 Intereses por crditos con empresas del sistema financiero 1001 5104.01.09.06 Prstamos 5104.01.09.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 5104.01.09.99 Otros crditos 5104.01.10 Intereses por crditos corporativos 1002 5104.01.10.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.10.02 Tarjetas de crdito 5104.01.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.10.05 Descuentos 5104.01.10.06 Prstamos 5104.01.10.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.10.10 Factoring 5104.01.10.11 Arrendamiento financiero 5104.01.10.12 Lease back 5104.01.10.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1003 financieros 5104.01.10.21 Crditos por liquidar 5104.01.10.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.10.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.10.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5104.01.10.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5104.01.10.32 Financiacin estructurada de commodities 5104.01.10.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5104.01.10.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5104.01.10.99 Otros crditos 1004 5104.01.11 Intereses por crditos a grandes empresas 5104.01.11.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.11.02 Tarjetas de crdito 5104.01.11.04 Sobregiros en cuenta corriente
999
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1002 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1003 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 1004 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
1000 1001
111
PARA
Descuentos Prstamos Capitalizacin inmobiliaria Factoring Arrendamiento financiero Lease back Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1005 financieros 5104.01.11.21 Crditos por liquidar 5104.01.11.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.11.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.11.30 Financiacin estructurada de Proyectos 5104.01.11.31 Financiacin estructurada de activos mviles 5104.01.11.32 Financiacin estructurada de commodities 5104.01.11.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 5104.01.11.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 5104.01.11.99 Otros crditos 5104.01.12 Intereses por crditos a medianas empresas 1006 5104.01.12.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.12.02 Tarjetas de crdito 5104.01.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.12.05 Descuentos 5104.01.12.06 Prstamos 5104.01.12.07 Capitalizacin inmobiliaria 5104.01.12.10 Factoring 5104.01.12.11 Arrendamiento financiero 5104.01.12.12 Lease back 5104.01.12.18 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados 1007 financieros 5104.01.12.21 Crditos por liquidar 5104.01.12.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.12.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.12.30 Financiacin estructurada de Proyectos 1008 5104.01.12.31 Financiacin estructurada de activos mviles 1009 5104.01.12.32 Financiacin estructurada de commodities 1010 5104.01.12.33 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales 1011 5104.01.12.34 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler 1012 5104.01.12.99 Otros crditos 5104.01.13 Intereses por crditos a pequeas empresas 1013 5104.01.13.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.13.02 Tarjetas de crdito 5104.01.13.04 Sobregiros en cuenta corriente
1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013
5104.01.11.05 5104.01.11.06 5104.01.11.07 5104.01.11.10 5104.01.11.11 5104.01.11.12 5104.01.11.18
Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 1445-2010 del 09.02.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
112
PARA
Descuentos Prstamos Capitalizacin inmobiliaria Factoring Arrendamiento financiero Lease-back Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar 1014 financieros 5104.01.13.21 Crditos por liquidar 5104.01.13.26 Crditos- Comercio exterior 5104.01.13.27 Crditos inmobiliarios 5104.01.13.99 Otros crditos 5104.03 Intereses por crditos reestructurados 5104.03.02 Crditos a microempresas 1015 5104.03.07 Crditos a entidades del sector pblico 1016 5104.03.08 Crditos a intermediarios de valores 1017 5104.03.10 Crditos corporativos 1018 5104.03.11 Crditos a grandes empresas 1019 5104.03.12 Crditos a medianas empresas 1020 5104.03.13 Crditos a pequeas empresas 1021 5104.04 Intereses por crditos refinanciados 5104.04.02 Crditos a microempresas 1022 5104.04.03 Crditos de consumo 1023 5104.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1024 5104.04.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1025 5104.04.06 Crditos soberanos 1026 5104.04.07 Crditos a entidades del sector pblico 1027 5104.04.08 Crditos a intermediarios de valores 1028 5104.04.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1029 5104.04.10 Crditos corporativos 1030 5104.04.11 Crditos a grandes empresas 1031 5104.04.12 Crditos a medianas empresas 1032 1033 5104.04.13 Crditos a pequeas empresas 5104.05 Intereses por crditos vencidos 5104.05.02 Crditos a microempresas 1034
1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020 1021 1022 1023 1024 1025 1026 1027 1028 1029 1030 1031 1032 1033 1034
5104.01.13.05 5104.01.13.06 5104.01.13.07 5104.01.13.10 5104.01.13.11 5104.01.13.12 5104.01.13.18
estados
Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
113
PARA
5104.05.03 Crditos de consumo 1035 5104.05.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1036 5104.05.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1037 5104.05.06 Crditos soberanos 1038 5104.05.07 Crditos a entidades del sector pblico 1039 5104.05.08 Crditos a intermediarios de valores 1040 5104.05.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1041 5104.05.10 Crditos corporativos 1042 5104.05.11 Crditos a grandes empresas 1043 5104.05.12 Crditos a medianas empresas 1044 1045 5104.05.13 Crditos a pequeas empresas 5104.06 Intereses por crditos en cobranza judicial 5104.06.02 Crditos a microempresas 1046 5104.06.03 Crditos de consumo 1047 5104.06.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1048 5104.06.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1049 5104.06.06 Crditos soberanos 1050 5104.06.07 Crditos a entidades del sector pblico 1051 5104.06.08 Crditos a intermediarios de valores 1052 5104.06.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1053 5104.06.10 Crditos corporativos 1054 5104.06.11 Crditos a grandes empresas 1055 5104.06.12 Crditos a medianas empresas 1056 1057 5104.06.13 Crditos a pequeas empresas 5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR 1058 5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso 5105.04.01 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes 5105.04.02 Intereses de cuentas por cobrar por venta de servicios 5105.04.03 Intereses de cuentas por cobrar por alquiler de bienes 1059 5105.04.04 Intereses de cuentas por cobrar por fideicomiso 5105.04.09 Otros 5105.05 Ingresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta de terceros 5105.05.01 Seguros pagados por cuenta de terceros 5105.05.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros
1035 1036 1037 1038 1039 1040 1041 1042 1043 1044 1045 1046 1047 1048 1049 1050 1051 1052 1053 1054 1055 1056 1057 1058 1059
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por el Oficio Mltiple SBS N 17141-2010 del 05.05.2010 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
114
PARA
5105.05.09 Otros 5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas 5105.07.01 Reclamos a terceros 5105.07.02 Adelantos al personal 5105.07.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por 1060 contratos de capitalizacin inmobiliaria 5105.07.09 Otros
1061
5107 COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS 5107.02 Fondos Interbancarios 5107.04 Crditos 5107.04.01 1062 5107.04.02 Crditos a microempresas 5107.04.03 Crditos de consumo 5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda 5107.04.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo 1063 5107.04.06 Crditos soberanos 1064 5107.04.07 Crditos a entidades del sector pblico 1065 5107.04.08 Crditos a intermediarios de valores 1066 5107.04.10 Crditos corporativos 1067 5107.04.11 Crditos a grandes empresas 1068 5107.04.12 Crditos a medianas empresas 1069 5107.04.13 Crditos a pequeas empresas 1070 5107.05 Cuentas por cobrar 5107.09 Otros 5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera 5108.02 Ganancias por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de negociacin 5108.02.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 5108.02.02 Forwards 5108.02.04 Futuros 5108.02.05 Opciones 5108.02.09 Otros derivados de moneda extranjera 5108.03 Ganancia por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de cobertura 5108.03.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 5108.03.02 Forwards 5108.03.04 Futuros
1060 1061 1062 1063 1064 1065 1066 1067 1068 1069 1070 1071
1071
Modificado por la Resol. SBS N 257-2001 del 10.02.2005 Eliminado la cuenta 5106 mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
115
PARA
5108.03.05 Opciones 5108.03.09 Otros derivados de moneda extranjera 5108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 5108.04.03 Inversiones 1072 5108.04.09 Otros 1073 5108.09 Otros 5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 5109.01 Reajuste por indexacin 5109.03 Resultado en la compraventa de valores 5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias y asociadas 1074 5109.08 Arrendamiento financiero - opcin de compra 5109.10 Ingresos financieros interoficinas 5109.10.01 Interoficinas - pas 5109.10.02 Interoficinas - exterior 5109.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 1075 Instrumentos Representativos de Capital 5109.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.11.05.01 Acciones comunes 5109.11.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.05.19 Otros valores y ttulos 5109.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.11.06.01 Acciones comunes 5109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.06.19 Otros valores y ttulos 5109.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.11.07.01 Acciones comunes 5109.11.07.02 Acciones de inversin 5109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.07.05 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5109.11.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.11.07.19 Otros valores y ttulos 5109.11.19 Otros 5109.12 Valorizacin de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos Representativos de Deuda 1076 5109.12.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5109.12.01.01 Representativos de deuda pas 5109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.12.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5109.12.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5109.12.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1077
1072 1073
incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1074 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1075 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1076 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1077 Mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, se eliminan las subcuentas analticas correspondientes a certificados, por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
116
PARA
Obligaciones negociables Letras hipotecarias Bonos hipotecarios Bonos de arrendamiento financiero Bonos ordinarios Bonos estructurados Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1078 subordinada 5109.12.05.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.05.19 Otros valores y ttulos 5109.12.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.12.06.04 Obligaciones negociables 5109.12.06.08 Bonos ordinarios 5109.12.06.09 Bonos estructurados 5109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1079 subordinada 5109.12.06.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.06.19 Otros valores y ttulos 5109.12.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.12.07.04 Obligaciones negociables 5109.12.07.08 Bonos ordinarios 5109.12.07.09 Bonos estructurados 5109.12.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1080 subordinada 5109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.12.07.14 Certificados de depsito por mercaderas 5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo 5109.12.07.19 Otros valores y ttulos 5109.12.19 Otros 5109.13 Valorizacin de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital 1081 5109.13.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1082 5109.13.05.01 Acciones comunes 5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts) 5109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.05.19 Otros valores y ttulos 5109.13.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1083 5109.13.06.01 Acciones comunes 5109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.06.19 Otros valores y ttulos 5109.13.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1084
1078 1079
5109.12.05.04 5109.12.05.05 5109.12.05.06 5109.12.05.07 5109.12.05.08 5109.12.05.09 5109.12.05.10
Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1080 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1081 Modificado la denominacin mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo, se eliminaron las cuentas analticas 5109.13.01, 5109.13.02 y 5109.13.03 mediante la citada Resolucin 1082 Modificada la estructura de las subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1083 Modificada la estructura de las subcuentas analticas mediante la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1084 Modificada la estructura por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
117
PARA
5109.13.07.01 Acciones comunes 5109.13.07.02 Acciones de inversin 5109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.07.05 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores 5109.13.07.06 Cuotas de participacin en Fondos de Inversin 5109.13.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.13.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5109.13.07.19 Otros valores y ttulos 5109.13.08 Acciones de tesorera 1085 5109.13.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1086 estados financieros 5109.13.09.01 Acciones comunes 5109.13.09.02 Acciones de inversin 5109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
1087
5109.13.09.19 Otros valores y ttulos 5109.13.10 Operaciones de reporte 5109.13.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1088 5109.13.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1089 5109.13.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1090 5109.13.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1091 5109.13.11 Pactos de recompra 5109.13.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1092 5109.13.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1093 5109.13.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1094 5109.13.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1095 5109.13.12 Prstamos de valores 5109.13.12.01 Negociados en Bolsa 5109.13.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146)
1096
5109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1098 5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99) 1099
1085 1086
1097
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la estructura por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1087 Eliminadas las subcuentas analticas 5109.13.09.05, 5109.13.09.06, 5109.13.09.12 y 5109.13.09.13 por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1088 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1089 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1090 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1091 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1092 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1093 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1094 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1095 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1096 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1097 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1098 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1099 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
118
PARA
5109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 5109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1101 5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 1102 5109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1103 5109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1104 5109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 1105 5109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1106 5109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1107 5109.13.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5109.13.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5109.13.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 1108 5109.13.18.19 Otros valores y ttulos 5109.13.19 Otros 5109.14 Valorizacin de Inversiones Disponible para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 1109 5109.14.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 5109.14.01.01 Representativos de deuda pas 5109.14.01.02 Bonos D.S. N 114-98-EF 5109.14.01.03 Bonos D.S. N 099-99-EF 5109.14.01.04 Bonos D.U. N 108-2000 1110 5109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.14.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 5109.14.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5109.14.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.14.05.04 Obligaciones negociables 5109.14.05.05 Letras hipotecarias 1111 5109.14.05.06 Bonos hipotecarios 5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5109.14.05.08 Bonos ordinarios 5109.14.05.09 Bonos estructurados 5109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1112 subordinada 5109.14.05.11 Bonos convertibles en acciones 5109.14.05.19 Otros valores y ttulos 5109.14.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.14.06.04 Obligaciones negociables 5109.14.06.08 Bonos ordinarios 5109.14.06.09 Bonos estructurados
1100
1100 1101 1102 1103 1104 1105 1106 1107 1108 1109 1110 1111 1112
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Modificada la denominacin por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Incorporado por la Resol. SBS N 472-2001 del 20.06.2001 Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009
119
PARA
Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1113 subordinada 5109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones 5109.14.06.19 Otros valores y ttulos 5109.14.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.14.07.04 Obligaciones negociables 5109.14.07.08 Bonos ordinarios 5109.14.07.09 Bonos estructurados 5109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1114 subordinada 5109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones 5109.14.07.12 Instrumentos de titulizacin 5109.14.07.13 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura) 5109.14.07.14 Certificados e depsito por mercadera 1115 5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 1116 5109.14.07.19 Otros valores y ttulos 5109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorera 1117 5109.14.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1118 estados financieros 5109.14.09.04 Obligaciones negociables 1119 1120 5109.14.09.06 Bonos hipotecarios 1121 5109.14.09.08 Bonos ordinarios 1122 5109.14.09.09 Bonos estructurados 5109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda 1123 subordinada 5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 1124
1125
5109.14.06.10
5109.14.09.19 Otros valores y ttulos 1127 5109.14.10 Operaciones de reporte 1128 5109.14.10.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1129 5109.14.10.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1130 5109.14.10.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5109. 14.10.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1113 1114
1126
1131
Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 Modificada la denominacin de la subcuenta analtica por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1115 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1116 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1117 Incorporado por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1118 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1119 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1120 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1121 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1122 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1123 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1124 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1125 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente eliminadas las subcuentas analticas 5109.14.09.12 y 5109.14.09.13 por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.2009 1126 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1127 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1128 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1129 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1130 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
120
PARA
5109.14.10.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1133 5109.14.10.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.14.10.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 1135 5109. 14.11 Pactos de recompra 1136 5109.14.11.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1137 5109.14.11.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales 1138 5109.14.11.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1139 5109.14.11.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1140 5109.14.11.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1141 5109.14.11.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5109.14.11.09 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 5109.14.12 Prstamos de valores 5109.14.12.01 Negociados en Bolsa 5109.14.12.02 Negociados fuera de Bolsa 5109.14.18. Valores y ttulos de disponibilidad restringida 5109.14.18.01 Valores y ttulos de operaciones de reporte 5109.14.18.02 Valores y ttulos con pacto de recompra 5109.14.18.19 Otros valores y ttulos 5109.14.19 Otros 5109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities 5109.16 Ingresos por productos financieros derivados con fines de negociacin 1143 5109.16.01 Derivados de moneda extranjera 5109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 5109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 5109.16.02 Derivados de tasa de inters 5109.16.02.01 Swaps de Tasas de Inters 5109.16.02.02 Forwards 5109.16.02.04 Futuros 5109.16.02.05 Opciones 5109.16.02.09 Otros derivados de tasa de inters 5109.16.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.16.03.01 Swaps 5109.16.03.02 Forwards 5109.16.03.04 Futuros 5109.16.03.05 Opciones 5109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 5109.16.05 Derivados de crdito 5109.16.05.01 Total Return Swaps
1131 1132
1132
1134
1142
Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1133 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1134 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1135 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1136 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1137 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1138 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1139 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1140 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1141 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1142 Incorporado por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1143 Modificado por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
121
PARA
5109.16.05.02 Credit Default Swap 5109.16.05.09 Otros derivados de crdito 5109.16.09 Otros productos financieros derivados 5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura 1144 5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable 5109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 5109.17.01.02 Derivados de tasa de inters 5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.01.05 Derivados de crdito 5109.17.01.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 5109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera 5109.17.02.02 Derivados de tasa de inters 5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.02.05 Derivados de crdito 5109.17.02.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters 5109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento 5109.18.01 Venta en corto 5109.18.02 Prstamo Burstil 5109.19 Otros 5109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de 1145 propiedad 5109.21.01 Operaciones de reporte 5109.21.01.01 Compras a futuro 5109.21.01.02 Ventas a futuro 5109.21.02 Pactos de recompra 5109.21.02.01 Compras a futuro 5109.21.02.02 Ventas a futuro 5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 1146 5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable 5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES 5201.01 Avales 5201.02 Cartas fianza 5201.03 Cartas de crdito 5201.04 Aceptaciones bancarias 5201.05 Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no desembolsados
1144 1145
Modificada por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Incorporada la cuenta y subcuentas analticas por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 1146 Modificada por la Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
122
PARA
5201.08 Contratos de underwriting 5201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias 5201.09.01 Litigios y demandas pendientes 5201.09.02 Otras contingencias 5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 5202.02. Cobranzas 5202.03 Custodia de valores 5202.04 Fideicomisos 5202.05 Comisiones de confianza 5202.06 Tarjetas de crdito y dbito 5202.07 Giros 5202.08 Transferencias 5202.09 Cheques de gerencia 5202.10 Cheques certificados 5202.11 Cheques de viajero 5202.12 rdenes de pago 5202.13 Alquiler de cajas de seguridad 5202.14 Estudios tcnicos y legales 5202.15 Asesora financiera 5202.16 Cobro de tributos 5202.17 Compraventa de valores 5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro 5202.20 Cartas de crdito avisadas 5202.21 Servicios de caja 5202.22 Derechos de crdito 5202.23 Operaciones de comercio exterior 5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores 5202.25 Otros instrumentos financieros derivados 5202.29 Otros ingresos por servicios 5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 5203.01 Bienes propios 5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados
123
PARA
53 REVERSIN DE PRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, 1147 MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES 5301 REVERSIN POR DETERIORO DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1149 74.5 5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 1150 5301.04.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1151 5301.04.02 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales 1152 5301.04.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1153 5301.04.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1154 5301.04.06 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1155 5301.04.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 5301.04.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar 1156 estados financieros 5301.04.10 Operaciones de reporte 1157 5301.04.11 Pactos de recompra 1158 5301.04.12 Prstamo de valores 1159 5301.04.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1160 5301.04.19 Otros 1161 5301.05 Inversiones a vencimiento 1162 5301.05.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos 1163 5301.05.02 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales 1164 5301.05.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 1165 5301.05.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1166 5301.04.06 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1167 5301.05.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades 1168 5301.05.12 Prstamo de valores 1169 5301.05.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida 1170 5301.05.19 Otros
1147
1148
Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, Posteriormente modificado por Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 1148 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1149 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1150 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1151 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1152 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1153 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1154 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1155 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1156 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominacin por la Resol. SBS N 4727-2009 del 29.05.09 1157 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1158 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1159 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1160 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1161 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1162 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1163 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1164 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1165 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1166 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1167 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1168 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1169 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1170 Incorporada por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
124
PARA
5302 RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1172 5302.01 Terrenos 1173 5302.02 Edificios e instalaciones 1174 5302.03 Mobiliario y equipo 1175 5302.04 Equipos de transporte y maquinarias 5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria 1177 5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados 5303 RECUPERACIN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES 1179 5303.03 Software 1180 5303.04 Otros Activos Intangibles
1178
1171
1176
57 VENTAS 5701 BIENES 5702 SERVICIOS
59 CARGAS IMPUTABLES 5901 CARGAS IMPUTABLES
1171 1172 1173 1174 1175 1176 1177 1178 1179 1180
Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
125
PARA
6 CUENTAS DE RESULTADO
61 RESULTADO DE OPERACIN 6101 RESULTADO DE OPERACIN
62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 6201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

1181
6201.02 Venta de bienes fuera de uso 6201.03 Donaciones para cobertura de gastos 6201.04 Ingresos por recuperacin de cartera castigada 1182 6201.09 Otros ingresos extraordinarios 6201.09.01 Transferencia de cartera crediticia 6201.09.02 Adquisicin de cartera crediticia 6201.09.03 Ganancia en venta de bienes recuperados y adjudicados 6201.09.09 Otros
1183
63 GASTOS EXTRAORDINARIOS 6301 GASTOS EXTRAORDINARIOS

1184
6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso 6301.03 Sanciones administrativas y fiscales 6301.04 Prdidas no cubiertas por seguros 6301.09 Otros gastos extraordinarios 6301.09.01 Prdida en transferencia de cartera crediticia 6301.09.02 Prdida en adquisicin de cartera crediticia 6301.09.03 Prdida en venta de bienes recuperados y adjudicados 6301.09.04 Gastos por bienes adjudicados y recuperados 1186 6301.09.09 Otros
1185
64 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6401.01 Ingresos financieros 6401.02 Dividendos y participaciones
1187
6401.04
Ingresos por disminucin de provisiones

1188
1181 1182 1183
Eliminada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 6401.04.03 Incorporada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 1184 Eliminada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 1185 Incorporada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 1186 Incorporada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 1187 Eliminado la subcuenta 6401.03 y la cuenta analtica 6401.04.01 mediante la Resolucin SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 1188 Eliminado la subcuenta 6401.03 y la cuenta analtica 6401.04.01 mediante la Resolucin SBS N 10639-2008 del 31.10.2008
126
PARA
6401.04.02 Provisiones para incobrabilidad 6401.04.02.01 Crditos 1189 6401.04.02.09 Otros 1190
1191
6401.05 Ingresos por devolucin de tributos 6401.06 Ingresos diversos de gestin 6401.07 Ingresos por recuperacin de cartera castigada 1192 6401.09 Otros ingresos de ejercicios anteriores 6401.09.03 Reversin de provisiones de bienes adjudicados y recuperados 6401.09.09 Otros 1194
119375.1
65 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6501.01 Gastos financieros 6501.02 Gastos por incremento de provisiones
1195
6501.02.02 Provisiones para incobrabilidad 6501.02.02.01 Crditos 1196 6501.02.02.09 Otros 1197 6501.02.03 1198 6501.05 Depreciacin y desvalorizacin de activos y amortizaciones 6501.06 Tributos 6501.07 Gastos de personal y de administracin 6501.09 Otros gastos de ejercicios anteriores
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 1199 6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA 6801 IMPUESTO A LA RENTA
1189 1190 1191
Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 6401.04.03 1192 Incorporada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 6401.04.03 1193 Incorporada mediante la Resolucin SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 1194 Incorporado por la Resol. SBS N 1965-2005 del 30.12.2005 1195 Eliminada la cuenta analtica 6501.02.01 por la Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2000 1196 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 1197 Incorporado por la Resol. SBS N 563-2000 del 18.08.2000 1198 Eliminado mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1199 Modificada la denominacin del rubro 66 y de la cuenta 6601, as como eliminado el rubro 67 y la cuenta 6701 mediante la Resol. SBS N 2740-2011 del 25.02.2011.
127
PARA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 6901 RESULTADO DEL EJERCICIO 6902 1200
1200
Dejado sin efecto por la Resol. SBS N 106-2005 del 20.01.2005
128
PARA
7 CONTINGENTES 71 CONTINGENTES DEUDORAS 7101 AVALES OTORGADOS 7101.01 Derechos por avales al Estado o garantizados por el Estado 7101.02 Derechos por avales con contra - garanta de bancos de primera categora 7101.03 Derechos por avales con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7101.04 Derechos por avales con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7101.05 Derechos por avales con contra - garanta de otras instituciones financieras 7101.06 Derechos por avales sin contra - garanta 7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS 7102.01 Derechos por cartas fianza al Estado o garantizadas por el Estado 7102.02 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos de primera categora 7102.03 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7102.04 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7102.05 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de otras instituciones financieras 7102.06 Derechos por cartas fianza sin contra - garanta 7103 CARTAS DE CRDITO 7103.01 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas 7103.01.01 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas a la vista 7103.01.01.01 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas al Estado o garantizadas por el Estado 7103.01.01.02 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos de primera categora 7103.01.01.03 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7103.01.01.04 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7103.01.01.05 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras 7103.01.01.06 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas sin contra - garanta 7103.01.02 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas diferidas 7103.01.02.01 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas al Estado o garantizadas por el Estado 7103.01.02.02 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos de primera categora 7103.01.02.03 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7103.01.02.04 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7103.01.02.05 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras 7103.01.02.06 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas sin contra - garanta 7103.02 Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas
129
PARA
7103.02.01 7103.02.02 7103.02.03 7103.02.04
7103.02.05 7103.02.06
Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas al Estado o garantizadas por el Estado Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas con contra - garanta de bancos de primera categora Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras Derechos por cartas de crdito confirmadas no negociadas sin contra - garanta
7104 ACEPTACIONES BANCARIAS 7104.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas 7104.01.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas a la vista 7104.01.01.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas al Estado o garantizadas por el Estado 7104.01.01.02 Derechos por aceptaciones bancarias cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de bancos de primera categora 7104.01.01.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7104.01.01.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7104.01.01.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras 7104.01.01.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas sin contra - garanta 7104.01.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas diferidas 7104.01.02.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas al Estado o garantizadas por el Estado 7104.01.02.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas a instituciones con contra - garanta de bancos de primera categora 7104.01.02.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7104.01.02.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7104.01.02.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras 7104.01.02.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas sin contra - garanta 7104.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas 7104.02.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas al Estado o garantizadas por el Estado
130
PARA
7104.02.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas con contra - garanta de bancos de primera categora 7104.02.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por organismos similares a la SBS 7104.02.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS 7104.02.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas con contra - garanta de otras instituciones financieras 7104.02.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas sin contra - garanta 7104.09 Derechos por otras aceptaciones bancarias vigentes 7105 LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS 7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 7106.01 Derivados de moneda extranjera 7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 7106.01.01.01 Compras 7106.01.01.02 Deudores por ventas 7106.01.02 Forwards 7106.01.02.01 Compras 7106.01.02.02 Deudores por ventas 7106.01.04 Futuros 7106.01.04.01 Compras 7106.01.04.02 Deudores por ventas 7106.01.05 Opciones 7106.01.05.01 Compras calls 7106.01.05.02 Deudores por ventas calls 7106.01.05.03 Compras puts 7106.01.05.04 Deudores por ventas puts 7106.01.05.05 Compras otros 7106.01.05.06 Deudores por ventas otros 7106.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 7106.01.09.01 Compras 7106.01.09.02 Deudores por ventas 7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7106.03.01 Swaps 7106.03.01.01 Compras 7106.03.01.02 Deudoras por ventas 7106.03.02 Forwards comprados 7106.03.02.01 Compras 7106.03.02.02 Deudores por ventas 7106.03.04 Futuros 7106.03.04.01 Compras 7106.03.04.02 Deudores por ventas 7106.03.05 Opciones 7106.03.05.01 Compras calls
1201
1201
Modificada mediante Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008.
131
PARA
7106.03.05.02 Deudores por ventas calls 7106.03.05.03 Compras puts 7106.03.05.04 Deudores por ventas puts 7106.03.05.05 Compras otros 7106.03.05.06 Deudores por ventas otros 7106.03.09 Otros derivados de capital 7106.03.09.01 Compras 7106.03.09.02 Deudores por ventas 7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 7106.07.01 Compras a futuro-operaciones de reporte 7106.07.02 Deudores por venta a futuro-operaciones de reporte 7106.07.03 Compras a futuro-pactos de recompra 7106.07.04 Deudores por venta a futuro-pactos de recompra
1202
7106.09 Otros productos financieros derivados 7106.09.01 Compras 7106.09.02 Deudores por ventas 7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING 7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS
1203
72 CONTINGENTES ACREEDORAS 7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS 7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO 7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS 7205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS 1204 NO DESEMBOLSADOS 7205.01 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente 7205.01.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas 1205 7205.01.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1206 7205.01.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1207 7205.01.03 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo 1208 7205.01.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1209 7205.01.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1210
1202 1203 1204 1205 1206 1207 1208 1209
Incorporada mediante Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Estructura de cuentas modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
132
PARA
7205.01.05 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito 7205.01.06 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos 1212 7205.01.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1213 7205.01.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1214 7205.01.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1215 7205.01.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1216 7205.01.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1217 7205.01.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1218 7205.01.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 1219 7205.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos 7205.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos a microempresas 1220 7205.02.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1221 7205.02.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1222 7205.02.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1223 7205.02.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1224 7205.02.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1225 7205.02.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1226 7205.02.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1227 7205.02.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1228 7205.02.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 1229 7205.03 Responsabilidad por lneas de crdito en prstamo 7205.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas 1230 7205.03.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1231 7205.03.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1232 7205.03.03 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo 1233 7205.03.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1234 7205.03.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1235 7205.03.05 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito 1236
1210 1211
1211
Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1212 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1213 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1214 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1215 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1216 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1217 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1218 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1219 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1220 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1221 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1222 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1223 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1224 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1225 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1226 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1227 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1228 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1229 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1230 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1231 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1232 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1233 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1234 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1235 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1236 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
133
PARA
7205.03.06 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos 7205.03.07 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico 1238 7205.03.08 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores 1239 7205.03.09 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero 1240 7205.03.10 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas 1241 7205.03.11 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas 1242 7205.03.12 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas 1243 7205.03.13 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas 1244 7205.04 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas 7205.04.01 1245 7205.04.02 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas a microempresas 1246 7205.04.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1247 7205.04.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1248 7205.04.03 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas de consumo 1249 7205.04.03.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1250 7205.04.03.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1251 7205.04.05 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con bancos multilaterales 1252 de crdito 7205.04.06 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con soberanos 1253 7205.04.07 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con entidades del se ctor 1254 pblico 7205.04.08 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con intermediarios de 1255 valores 7205.04.09 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con empresas del sistema 1256 financiero 7205.04.10 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con otras entidades 1257 corporativas 7205.04.11 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con grandes empresas
1258
1237
7205.04.12 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con medianas empres as
1259
1237 1238
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1239 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1240 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1241 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1242 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1243 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1244 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1245 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1246 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1247 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1248 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1249 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1250 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1251 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1252 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1253 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1254 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1255 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1256 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1257 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1258 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1259 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
134
PARA
7205.04.13 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con pequeas empresas
1260
7205.05 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito 7205.05.01 1261 7205.05.02 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito a microempresas 1262 7205.05.02.01 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes 1263 7205.05.02.02 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes 1264 7205.05.07 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con entidades del sector 1265 pblico 7205.05.08 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con intermediarios de 1266 valores 7205.05.10 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con otras entidades 1267 corporativas 7205.05.11 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con grandes empresas
1268
7205.05.12 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con medianas empresas
1269
7205.05.13 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con pequeas empresas
1270
7205.06 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito 7205.06.01 1271 7205.06.02 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito a microempresas 1272 7205.06.03 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito de consumo 1273 7205.06.07 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con entidades del 1274 sector pblico 7205.06.08 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con intermediarios de 1275 valores 7205.06.09 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con empresas del 1276 sistema financiero 7205.06.10 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con otras entidades 1277 corporativas 7205.06.11 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con grandes 1278 empresas 7205.06.12 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con medianas 1279 empresas
1260 1261
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1262 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1263 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1264 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006
1265 1266 1267
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1268 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1269 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1270 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1271 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente eliminado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1272 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1273 Incorporada mediante Resol. SBS N 1237-2006 del 22.09.2006 1274 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1275 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1276 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1277 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1278 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
135
PARA
7205.06.13 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con pequeas 1280 empresas 7205.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados 7205.07.02 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos a 1281 microempresas 7205.07.03 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crdito de consumo
1282
7205.07.04 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos hipotecarios 1283 para vivienda 7205.07.05 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con bancos 1284 multilaterales de crdito 7205.07.06 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos s oberanos
1285
7205.07.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con entidades del sector 1286 pblico 7205.07.08 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con intermediarios de 1287 valores 7205.07.09 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con empresas del 1288 sistema financiero 7205.07.10 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con otras entidades 1289 corporativas 7205.07.11 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con grandes empresas
1290
7205.07.12 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con medianas empresas

1291
7205.07.13 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con pequeas 1292 empresas 7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 7206.01 Derivados de moneda extranjera 7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps) 7206.01.01.01 Acreedores por compras 7206.01.01.02 Ventas 7206.01.02 Forwards 7206.01.02.01 Acreedores por compras 7206.01.02.02 Ventas 7206.01.04 Futuros 7206.01.04.01 Acreedores por compras 7206.01.04.02 Ventas
1279 1280
1293
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1281 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1282 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1283 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1284 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1285 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1286 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1287 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1288 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1289 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1290 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1291 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1292 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1293 Modificado mediante Resol. SBS N 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
136
PARA
7206.01.05 Opciones 7206.01.05.01 Acreedores por compras calls 7206.01.05.02 Ventas calls 7206.01.05.03 Acreedores por compras puts 7206.01.05.04 Ventas puts 7206.01.05.05 Acreedores por compras otros 7206.01.05.06 Ventas otros 7206.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 7206.01.09.01 Acreedores por compras 7206.01.09.02 Ventas 7206.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7206.03.01 Swaps 7206.03.01.01 Acreedores por compras 7206.03.01.02 Ventas 7206.03.02 Forwards comprados 7206.03.02.01 Acreedores por compras 7206.03.02.02 Ventas 7206.03.04 Futuros 7206.03.04.01 Acreedores por compras 7206.03.04.02 Ventas 7206.03.05 Opciones 7206.03.05.01 Acreedores por compras calls 7206.03.05.02 Ventas calls 7206.03.05.03 Acreedores por compras puts 7206.03.05.04 Ventas puts 7206.03.05.05 Acreedores por compras otros 7206.03.05.06 Ventas otros 7206.03.09 Otros derivados de capital 7206.03.09.01 Acreedores por compras 7206.03.09.02 Ventas 7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 7206.07.01 Acreedores por compras a futuro-operaciones de reporte 7206.07.02 Ventas a futuro-operaciones de reporte 7206.07.03 Acreedores por compras a futuro-pactos de recompra 7206.07.04 Ventas a futuro-pactos de recompra 7206.09 Otros productos financieros derivados 7206.09.01 Acreedores por compras 7206.09.02 Ventas 7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING 7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS 7209.01 1295 7209.01.01 1296 7209.01.02 1297 7209.02 Responsabilidad por otras contingencias 7209.02.01 Responsabilidad por sindicacin de crditos
1294 1295 1296 1297
1294
Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Eliminado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010
137
PARA
7209.02.02 Responsabilidad por sindicacin de garantas 7209.02.03 Responsabilidad por garantas de crditos especiales y promocionales 7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participacin y venta de cartera 7209.02.05 Responsabilidad por titulizacin 7209.02.05.01 Fideicomiso en garanta 7209.02.05.02 Avales 7209.02.05.03 Cartas fianza 7209.02.05.04 Sustitucin de cartera 7209.02.05.09 Otros 7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opcin de compra de cartera crediticia 1298 autorizada por la SBS 1299 7209.02.09 Otras responsabilidades
8 CUENTAS DE ORDEN 81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 8101.01 Ttulos y valores en custodia 8101.02 Documentos en custodia 8101.03 Bienes en custodia 8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 8102.02 Valores propios en cobranza de agencias 8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior 8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 8103.01 Inversiones castigadas 8103.02 Crditos castigados 8103.03 Cuentas por cobrar castigadas 8103.04 Intereses castigados 8103.04.01 Inversiones castigadas 1300 8103.04.02 Crditos castigados 1301 8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas 8103.05 Comisiones castigadas 8103.05.02 Crditos castigados 1303 1304 8103.05.09 Otros 8103.09 Otras
1302
8104 RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO 8104.01 Rendimiento de crditos refinanciados en suspenso 8104.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso 8104.03 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso 8104.04 Rendimiento de crditos reestructurados en suspenso 8104.05 Rentas en suspenso 8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso
1298 1299 1300 1301 1302 1303 1304 1305
1305
1306
Incorporado mediante la Resol. SBS N 1227-2002 del 29.11.2002 Modificado mediante la Resol. SBS N 914-2010 del 26.01.2010 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Modificada por Resol. SBS N 1914-2004 del 23.11.2004
138
PARA
8104.09
Otros rendimientos en suspenso
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA 8105.01 Valores propios 8105.02 Bienes propios 8105.03 Documentos propios 8105.04 Hipotecas cedidas 8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios 8105.05.01 Crditos comerciales 8105.05.02 Crditos MES 8105.05.03 Crditos hipotecarios para vivienda 8105.06 Crditos otorgados en garanta de financiamientos 1307 8105.06.01 Crditos 1308 8105.06.01.01 Crditos comerciales 1309 8105.06.01.02 Crditos a microempresas 1310 8105.06.01.03 Crditos de consumo 1311 8105.06.01.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1312 8105.06.01.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1313 8105.06.01.06 Crditos a soberanos 1314 8105.06.01.07 Crditos a entidades del sector pblico 1315 8105.06.01.08 Crditos a intermediarios de valores 1316 1317 8105.06.01.09 Crditos a empresas del sistema financiero 8105.06.01.10 Crditos corporativos 8105.06.01.11 Crditos a grandes empresas 1318 8105.06.01.12 Crditos a medianas empresas 1319 8105.06.01.13 Crditos a pequeas empresas 1320 8105.06.02 Provisiones 1321 8105.06.02.01 Crditos comerciales 1322 1323 8105.06.02.02 Crditos a microempresas 1324 8105.06.02.03 Crditos de consumo 8105.06.02.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1325 8105.06.02.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1326 8105.06.02.06 Crditos a soberanos 1327 8105.06.02.07 Crditos a entidades del sector pblico 1328 8105.06.02.08 Crditos a intermediarios de valores 1329
1306 1307 1308 1309 1310 1311 1312 1313 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1320 1321 1322 1323 1324 1325 1326 1327 1328 1329
Modificada por Resol. SBS N 1914-2004 del 23.11.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
139
PARA
8105.06.02.09 Crditos a empresas del sistema financiero 8105.06.02.10 Crditos corporativos 8105.06.02.11 Crditos a grandes empresas 1331 8105.06.02.12 Crditos a medianas empresas 1332 1333 8105.06.02.13 Crditos a pequeas empresas 8105.09 Otros activos 8106
1334
1330
8107 UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES 8107.01 Disponible 8107.03 Inversiones 8107.04 Crditos 8107.09 Otros activos
1335
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8109.01 Activo fijo depreciado 8109.02 Bienes no depreciables 8109.03 tiles de oficina 8109.04 Reclamos en trmite 8109.05 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - pas 8109.06 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - exterior 8109.07 Valores emitidos 8109.08 Cobertura de seguros 8109.09 Ttulos y valores en stock 8109.10 1336 8109.11 1337 8109.12 Crditos cedidos en venta 8109.13 Documentos descontados 8109.14 1338 8109.15 1339 8109.16 Remanentes en fideicomiso 8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso 8109.17.01 Fideicomiso en garanta 8109.17.01.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1340 Ley 28579 8109.17.01.09 Otros contratos 1341
1330 1331
Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1332 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1333 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1334 Eliminado por la Resol. SBS N 14354-2009 del 30.10.2009 1335 Eliminada la cuenta 8108 as como las subcuentas mediante Resol. SBS N 4729-2009 del 29.05.2009 1336 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1337 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1338 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado por la Resol. SBS N 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1339 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1340 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
140
PARA
8109.17.02 Fideicomiso en titulizacin 8109.17.02.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1342 Ley 28579 8109.17.02.09 Otros contratos 1343 8109.17.09 Otros fideicomisos 8109.17.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1344 Ley 28579 8109.17.09.09 Otros contratos 1345 8109.18 Comisiones de Confianza 8109.19 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 1346 8109.19.01 Crditos comerciales 1347 8109.19.01.05 Descuentos 1348 8109.19.01.06 Prstamos 1349 8109.19.01.10 Factoring 1350 8109.19.01.11 Arrendamiento financiero 1351 8109.19.01.12 Lease-back 1352 8109.19.01.13 Sindicado 1353 8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera 1354 8109.19.01.16 Crditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios 1355 1356 complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 8109.19.01.24 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE 1357 8109.19.01.25 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000) 1358 8109.19.01.29 Otros crditos comerciales 1359 8109.19.02 Crditos a microempresas 1360 8109.19.02.05 Descuentos 1361 8109.19.02.06 Prstamos 1362 8109.19.02.10 Factoring 1363 8109.19.02.11 Arrendamiento financiero 1364 8109.19.02.12 Lease-back 1365
1341 1342
Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1343 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1344 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1345 Incorporada por la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1346 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1347 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1348 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1349 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1350 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1351 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1352 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1353 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1354 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1355 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1356 Modificado por la Resol. SBS N 29-2005 del 12.01.2005 1357 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1358 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1359 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1360 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 e incorporado posteriormente por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1361 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1362 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1363 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1364 Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002
141
PARA
8109.19.02.24 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA 8109.19.02.25 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000) 1367 8109.19.02.29 Otros crditos a microempresas 1368 8109.19.03 Crditos de consumo 1369 8109.19.03.06 Prstamos 1370 8109.19.03.11 Arrendamiento financiero 1371 8109.19.03.12 Lease-back 1372 8109.19.03.20 Prstamos a directores y trabajadores 1373 8109.19.03.29 Otros crditos de consumo 1374 8109.19.04 Crditos hipotecarios para vivienda 1375 8109.19.04.06 Prstamos 1376 8109.19.04.20 Prstamos a directores y trabajadores 1377 8109.19.04.23 Prstamos del Fondo Mi-Vivienda 1378 8109.19.04.29 Otros crditos hipotecarios para vivienda 1379 8109.19.05 Crditos a bancos multilaterales de crditos 1380 8109.19.06 Crditos a soberanos 1381 8109.19.07 Crditos a entidades del sector pblico 1382 8109.19.08 Crditos a intermediarios de valores 1383 8109.19.09 Crditos a empresas del sistema financiero 1384 8109.19.10 Crditos corporativos 1385 8109.19.11 Crditos a grandes empresas 1386 8109.19.12 Crditos a medianas empresas 1387 8109.19.13 Crditos a pequeas empresas 1388 1389 8109.20 8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos 8109.21.01 Cartera de crditos 8109.21.01.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1390 Ley 28579 8109.21.01.09 Otros contratos 1391 8109.21.02 Bienes adjudicados
1365 1366 1367
1366
Incorporado por la Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1368 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1369 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1370 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1371 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1372 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1373 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1374 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1375 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1376 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1377 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1378 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1379 Incorporado por Resol. SBS N 032-2002 del 11.01.2002 1380 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1381 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1382 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1383 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1384 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1385 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1386 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1387 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1388 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1389 Eliminada por la Resol. SBS N 664-2000 del 27.09.2000 1390 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 1391 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
142
PARA
Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1392 Ley 28579 8109.21.02.09 Otros contratos 1393 8109.21.03 Inversiones 8109.21.03.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1394 Ley 28579 8109.21.03.09 Otros contratos 1395 8109.21.09 Otras 8109.21.09.01 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente 1396 Ley 28579 8109.21.09.09 Otros contratos 1397 8109.22 Crditos condonados 1398 8109.22.01 Capital 1399 8109.22.02 Intereses 1400 8109.22.03 Comisiones 1401 8109.23 Lneas de crdito en tarjetas de crdito de consumo 1402 8109.24 Crditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N 28591 1403 8109.24.03 Crditos Reestructurados 1404 8109.24.03.01 Crditos Comerciales 1405 8109.24.03.02 Crditos a Microempresas 1406 8109.24.04 Crditos Refinanciados 1407 8109.24.04.01 Crditos Comerciales 1408 8109.24.04.02 Crditos a Microempresas 1409 8109.25 Crditos castigados que vienen siendo amortizados 1410 8109.26 Crditos Reprogramados Sismo 1411 1412 8109.27 Crditos OM N 5345 -2010 8109.29 Otras
8109.21.02.01
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
1392 1393 1394 1395 1396 1397 1398 1399 1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1409 1410 1411 1412
Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 2075-2004 del 22.12.2004 Incorporado por Resol. SBS N 1145-2005 del 03.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 1315-2005 del 24.08.2005 Incorporado por Resol. SBS N 2032-2008 del 06.05.2008 Incorporado por Resol. SBS N 1169-2007 del 22.08.2007 Incorporado por Resol. SBS N 1260-2010 del 05.02.2010
143
PARA
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 8401.01 Valores y bienes de clientes 8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras 8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS 8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias 8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR 8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias
93 8404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO 8404.01 Garantas preferidas de muy rpida realizacin 8404.01.01 1414 8404.01.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pblica y 1415 de obligaciones del BCRP 8404.01.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado 1416 de inversin emitidos por gobiernos centrales 8404.01.04 Primera garanta mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepcin de los emitidos por empresas deudora y acreedora
1413
1417
8404.01.05 Primera garanta mobiliaria sobre warrants de commodities 8404.01.06 1419 8404.01.07 Fideicomiso en garanta 8404.02 Garantas preferidas 1420 8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles 8404.02.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no 1421 subordinada 8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pas 8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel 8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crdito 8404.02.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda 1422 8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del pas 8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del exterior 8404.02.04 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital 1423 8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociacin del pas
1413
1418
Modificadas por la Resol. SBS N 489-2000 del 19.07.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1414 Eliminada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1415 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1416 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversin emitidos por gobiernos centrales. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1417 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 1418 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1419 Eliminada por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1420 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1421 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1422 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1423 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008
144
PARA
Considerados en ndices de mecanismos centralizados de negociacin del exterior 1424 8404.02.05 Primera garanta mobiliaria sobre certificados de participacin 8404.02.05.01 Fondos mutuos 8404.02.05.02 Fondos de inversin 8404.02.06 Primera garanta mobiliaria sobre joyas y metales preciosos 1425 1426 8404.02.07 Primera garanta mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte 8404.02.08 Primera garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la 1427 explotacin agropecuaria, industrial y minera 8404.02.09 Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves 1428 destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera 8404.02.10 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants 1429 endosados conforme a Ley 8404.02.14 Fideicomiso en garanta 8404.02.29 Otras que determine la SBS 8404.03 Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda-Mi Vivienda 1430 8404.04 Garantas preferidas autoliquidables 8404.04.01 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las 1431 empresas del sistema financiero 1432 8404.04.01.01 Inscritos 1433 8404.04.01.02 No inscritos 8404.04.02 derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares, irrevocables con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior 1434 de primer nivel 8404.05 Sustitucin de contra-parte crediticia 1435 8404.05.01 Cartas fianzas solidarias 1436 8404.05.02 Avales 1437 8404.05.03 Cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio de seguro de crdito 1438 8404.05.04 Cobertura de un fondo de garanta constituido por Ley 1439 8404.05.05 Pliza de Caucin 1440 8404.05.06 Seguro de crdito a la exportacin 1441 1442 8404.05.07 Cartas de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares 1443 8404.05.08 Aceptaciones bancarias
1424 1425 1426
8404.02.04.02
Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1427 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1428 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1429 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1430 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1431 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1432 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1433 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1434 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 113562008 del 19.11.2008 1435 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 1436 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1437 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1438 Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003 1439 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1440 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1441 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificado por la Resol. SBS N 143532009 del 30.10.2009 1442 Incorporado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 1443 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009
145
PARA
8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap) 1445 8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda 1446 8404.09 Otras Garantas no preferidas 1447 8404.10 Garantas no preferidas - Avales y Fianzas
1444
8405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS 8405.01 Hipoteca sobre inmuebles 1448 1449 8405.02 Garanta mobiliaria sobre valores y ttulos mobiliarios 8405.03 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endosados 1450 conforme a Ley 8405.04 Garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a 1451 la explotacin agropecuaria, industrial y minera 8405.05 Garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin 1452 agropecuaria, industrial y minera 8405.06 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las 1453 empresas del sistema financiero 8405.07 Fideicomiso en Garanta 8405.09 Otras garantas 8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES 8406.01 Fondo de amortizacin letras hipotecarias 8406.02 Cartera transferida - MEF 8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 114-98-EF 8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genricas- D.S. N 114-98-EF 8406.02.03 Cartera transferida provisiones especficas- D.S. N 114-98-EF 8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 099-99 8406.02.05 Cartera transferida - provisiones especficas- D.S. N 099-99 8406.02.09 Otras transferencias 8406.09 Otras garantas 8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS 8407.01 Cheques de viajero 8407.02 Valores recibidos en consignacin 8407.03 Bienes recibidos en consignacin 8408 CARTAS DE CRDITO AVISADAS 8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS 8409.01 Bienes vendidos por entregar 8409.02 Seguros contratados 8409.03 Cajas de seguridad 8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de inters 8409.04.01 Swaps de Tasas de Inters 8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs) 8409.04.05 Opciones 8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.) 8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.)
1444 1445 1446 1447 1448 1449 1450 1451 1452 1453 1454
1454
Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Incorporado por la Resol. SBS N 14353-2009 del 30.10.2009 Modificado por la Resol. SBS N 426-2006 del 28.03.2006 Modificado por la Resol. SBS N 426-2006 del 28.03.2006 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 11356-2008 del 19.11.2008 Modificado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008
146
PARA
8409.04.09 Otros derivados de tasa de inters 1455 8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crdito 8409.05.01 Total Return Swaps 8409.05.02 Credit Default Swaps 8409.05.09 Otros derivados de crdito 8409.06 Valores en circulacin y deuda subordinada - encaje 8409.06.01 Bonos no subordinados porcin sujeta a encaje 8409.06.02 Bonos no subordinados porcin no sujeta a encaje 8409.06.03 Letras hipotecarias porcin sujeta a encaje 8409.06.04 Letras hipotecarias porcin no sujeta a encaje 8409.06.05 Prstamos subordinados - COFIDE porcin sujeta a encaje 8409.06.06 Prstamos subordinados - COFIDE porcin no sujeta a encaje 8409.06.07 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin sujeta a encaje 8409.06.08 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin no sujeta a encaje 8409.06.09 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin sujeta a encaje 8409.06.10 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin no sujeta a encaje 8409.06.11 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin sujeta a encaje 8409.06.12 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin no sujeta a encaje 8409.06.13 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin sujeta a encaje 8409.06.14 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin no sujeta a encaje 8409.06.15 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin sujeta a encaje 8409.06.16 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin no sujeta a encaje 8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin sujeta a encaje 8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin no sujeta a encaje 8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un 1456 prstamo garantizado 8409.07.01 Operaciones de reporte 8409.07.02 Pactos de recompra 8409.10 rdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros 8409.10.01 rdenes de compra de valores 8409.10.02 rdenes de compra de commodities 8409.10.03 rdenes de compra de instrumentos financieros derivados 8409.11 rdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros 8409.11.01 rdenes de venta de valores 8409.11.02 rdenes de venta de conmodities 8409.11.03 rdenes de venta de Instrumentos financieros derivados 1457 8409.12 Capitalizacin individual de clientes en contratos de capitalizacin inmobiliaria 8409.19 Otras
85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS 8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO
1455 1456 1457
Incorporado por la Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 Incorporado la subcuenta y cuenta analticas mediante la Resol. SBS N 1067-2005 del 19.07.2005 Modificado por la Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
147
PARA
8503 GASTOS DE FIDEICOMISO 8508 COMISIONES DE CONFIANZA 8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO 8509.01 Pasivo del fideicomiso 8509.02 Patrimonio del fideicomiso 8509.03 Ingresos del fideicomiso
86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS 8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO 8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO 8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO 8608 COMISIONES DE CONFIANZA 8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO 8609.01 Activos del fideicomiso 8609.03 Gastos del fideicomiso
87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO 1458 SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579 8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO 8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO 8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA 8709.01 Pasivos del fideicomiso 8709.02 Patrimonio del fideicomiso 8709.03 Ingresos del fideicomiso
88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO 1459 SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579 8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO 8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO 8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO 8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA 8809.01 Activos del fideicomiso 8809.03 Gastos del fideicomiso
1458 1459
Incorporado el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006 Incorporado el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N 980-2006 del 04.08.2006
148

Capitulo III 03-2011

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1309.05.07.08 1309.05.07.09 1309.05.07.10

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149 150 151 152 153 154 155

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SBS SBS SBS SBS SBS

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Revolventes 185 No Revolventes

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1405 CRDITOS VENCIDOS 1405.02 Crditos a microempresas 1405.02.01 205

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Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA

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373 374 375

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405 406 407 408 409

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