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B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD CANTIDAD
COSTO UNITARIO
MONTOS
SOCIOS
TOTAL
ACTIVO FIJO
LOTE
2
$
7,920.00 $
Maquinas de costura recta 1/2 hp marca Brother
LOTE con mesa1 y motor$1/2 hp marca
17,530.00
Maquina Over de 5 hilos con puntada de seguridad
YAMATA$
15,840.00
14,160.00
Subtotal
15,840.00
3,370.00
17,530.00
3,370.00
33,370.00
ACTIVO DIFERIDO
Subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA INSUMOS
tijeras, agujas, aceite)
Subtotal
$
(Hilos,
TOTAL
Porciento de Participacion
alfileres,
LOTE
1,000.00 $
$
30,000.00
87.28%
1,000.00
1,000.00
$
$
1,000.00
4,370.00
$
$
1,000.00
34,370.00
12.72%
100%
costos
Unidad
Cantidad
Costo Unitario
Mensual
Total
Anual
Luz
Servicio
750
750
750
9000
Telefono
Mano de obra (trabajadores)/ semana
Insumos (hilos, tijeras, alfileres, agujas, aceite)
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
Renta del local
Total
Servicio
M. O
Lote
Servicio
Local
1
2
1
1
1
600
800
1000
600
500
600
1600
1000
600
500
600
6400
1000
200
500
7200
76800
12000
2400
6000
113400
Ingresos
Unidad
Maquila de prenda/ Semana
Pza
Cantidad
250
Costo Unitario
16
Mensual
Total
4000
16000
Anual
192000
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS
CONCEPTO
Luz
$
Telefono
$
Mano de obra (trabajadores)/ semana $
Insumos (hilos, tijeras, alfileres, agujas, aceite)
$
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
$
Renta del local
$
TOTAL
AO
MES
750.00
600.00
6,400.00
1,000.00
200.00
500.00
$
$
$
$
$
$
9,450.00 $
1
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
113,400.00 $
2
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
113,400.00 $
3
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
113,400.00 $
4
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
5
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00
113,400.00 $
113,400.00
________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
AO 1
Luz
$
Mano de obra (trabajadores)/ semana $
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
$
$
Renta del local
TOTAL
COSTOS VARIABLES
$
$
$
AO 4
AO 5
9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00
$
$
$
$
9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00
$
$
$
$
9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00
$
$
$
$
9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00
94,200.00
94,200.00
94,200.00
94,200.00
94,200.00
AO 2
12,000.00 $
7,200.00 $
19,200.00
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 3
$
$
$
$
AO 1
TOTAL
AO 2
9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $
AO 3
12,000.00 $
7,200.00 $
19,200.00
AO 2
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $
AO 4
12,000.00 $
7,200.00 $
19,200.00
AO 3
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $
AO 5
12,000.00 $
7,200.00 $
19,200.00
AO 4
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $
12,000.00
7,200.00
19,200.00
AO 5
94,200.00
19,200.00
113,400.00
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO ($)
CONCEPTO
Produccion
TOTAL
Pzas
250
UNITARIO
$ 11.00
VENTAS
VENTAS
AO
AO
AO
AO
Semanal
$ 2,750.00
Mensual
$ 132,000.00
$ 132,000.00
$ 132,000.00
$ 132,000.00
11,000.00
AO
5
132,000.00
132,000.00
______________________________________________________
ACTIVO FIJO
TOTAL
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
132,000.00 $
132,000.00
$
$
$
$
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
$
$
$
$
$ 94,200.00 $ 94,200.00 $
$ 19,200.00 $ 19,200.00 $
$ 113,400.00 $ 113,400.00 $
$ 18,600.00 $ 18,600.00 $
$
$
3,337.00 $
15,263.00 $
3,337.00 $
15,263.00 $
3,337.00 $
15,263.00 $
3,337.00 $
15,263.00 $
15,263.00 $
15,263.00 $
15,263.00 $
15,263.00 $
3,337.00
15,263.00
15,263.00
COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR RESCATE
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
Maquinas de costura recta 1/2 hp marca Brother$
15,840.00
10%
Maquina Over de 5 hilos con puntada de seguridad
$ con mesa y motor
17,530.00
1/2 hp marca YAMATA 10%
TOTAL
33,370.00
AOS
DEP ANUAL
5 $
1,584.00 $
5 $
1,753.00 $
3,337.00 $
7,920.00
8,765.00
16,685.00
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
ACTIVO FIJO
ha
Acondicionamiento terreno
lote
Estructura para invernadero
lote
Cubierta
lote
Instalacion
Sistema de riego lote
1
1
1
1
1
Equipo de invernadero
Herramientas
Cajas
Plastico
Subtotal
de
Imprevistos
(3 %)
pza
20
COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$
1,550.00 $ 1,550.00
82,275.75
33,345.75
47,769.75
16,608.75
$ 7,228.00
$ 6,300.00
$
MONTOS
50.00
PROGRAMA
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
$
-
SOCIOS
TOTAL
$ 1,550.00 $ 1,550.00
$
#REF!
$
#REF!
$
#REF!
$
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
33,370.00
1,000.00
34,370.00
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
132,000.00
16,685.00
148,685.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
35,285.00
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51
AO 2
$
$
$
$
$
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51
AO 3
$
$
$
$
$
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51
AO 4
$
$
$
$
$
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51
AO 5
$
$
$
$
$
INTERPRETACION
El punto de equilibrio se logra cuando se tiene un valor de ventas o maquila de $ 110,234.04
lo que significa que en este punto los ingresos totales se igualan a los costos totales, arriba de ese punto se tienen ganancias
y por abajo perdidas.
Se tiene un punto de equilibrio de 83.51 % de los ingresos totales se cubren los costos totales.
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51
__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
$
$
$
$
$
$
132,000.00
132,000.00
132,000.00
132,000.00
148,685.00
$
$
$
$
$
$
34,370.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00
-$
$
$
$
$
$
34,370.00
18,600.00
18,600.00
18,600.00
18,600.00
35,285.00
676,685.00
601,370.00
75,315.00
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
510,743.93 $
120,000.00
109,090.91
99,173.55
90,157.78
92,321.69
EGRESOS
ACTUALIZADOS
34,370.00
103,090.91
93,719.01
85,199.10
77,453.73
70,412.48
464,245.22
46,498.71 Se acepta
50% Se acepta
1.100159795 Se acepta
CRITERIO DE DECISIN
*Durante la vida util del proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10% se va a tener una utilidad de $46,498.71
El criterio de aceptacion para este indicador es que el VAN sea mayor que CERO, por lo tanto el proyecto es viable.
*Durante la vida util del proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10% significa que por cada peso invertido en los costos
se obtendra 0.10 pesos de beneficios.
El criterio de aceptacion para este indicador de la R B/C es igual o mayor a 1. Por lo tanto el proyecto es viable.
*Durante la vida util, proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10%,se recupera la inversion y se obtiene una rentabilidad de 40%
El Criterio de aceptacion es que el TIR sea mayor a la Tasa de Actualizacion, por lo tanto el proyecto es VIABLE.
_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
MONTO DE AHORRO