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TESIS DE GRADO
Previo la obtencin del Ttulo de:
INGENIERO EN ACUICULTURA
Presentada por:
Erick Pal Murillo Delgado
Abel Ricardo Molina Echanique
Igor Wladislav Loaiza Orellana
GUAYAQUIL-ECUADOR
Ao: 2003
II
AGRADECIMIENTO
Al Ac. Gorky Freire C. y al Ec. Gustavo Ulloa H., por sus invaluables
conocimientos tcnicos y de produccin, con lo cual se pudo
desarrollar este proyecto bajo variables reales del escenario
productivo actual.
III
DEDICATORIA
A MIS PADRES
MIS HERMANOS
MI ESPOSA
MIS HIJOS
IV
TRIBUNAL DE GRADUACION
____________________
Ing. Ecuador Marcillo G.
PRESIDENTE
____________________
M.s.c. Jerry Landivar Z.
MIEMBRO PRINCIPAL
____________________
Ec. Jaime Freire P.
DIRECTOR DE TESIS
____________________
Ing. Jorge Fayton D.
MIEMBRO PRINCIPAL
DECLARACION EXPRESA
_________________________
Erick Pal Murillo Delgado
_________________________
Abel Ricardo Molina Echanique
________________________
Igor Wladislav Loaiza Orellana
VI
RESUMEN
VII
INDICE GENERAL
CARATULA.............................................................................................................I
INDICE GENERAL..............................................................................................VII
INDICE DE GRAFICOS........................................................................................XI
INDICE DE TABLAS...........................................................................................XIII
INDICE DE ABREVIATURAS............................................................................XIV
INTRODUCCION...................................................................................................1
CAPITULO 1
1. PLANEACION ESTRATEGICA DE LA EMPRESA.........................2
1.1 Misin...2
1.2 Visin2
1.3. Objetivos.3
1.4. Claves del xito.4
1.4.1. Anlisis F.O.D.A.4
CAPITULO 2
2. ANALISIS DEL MERCADO7
2.1 Antecedentes..7
2.1.1 Anlisis del producto......9
2.2 Anlisis del sector acucola15
2.3 Anlisis del mercado acucola...21
2.4 Clientes..26
2.5 Competencia.27
2.6 Tamao del mercado global......31
2.7 Tamao del mercado objetivo33
VIII
2.7.1. Canales de distribucin.........39
CAPITULO 3
3. DESCRIPCION DE TECNOLOGIA.43
3.1 Caractersticas de cultivo43
3.2 Facilidades necesarias45
3.3 Maquinarias y vehculos........46
3.3.1 Equipos y materiales.............................................................46
3.3.2 Inventario existente...............................................................47
3.4 Plan de produccin..47
3.5 Plan de consumo.50
3.6 Plan de compras..51
CAPITULO 4
4. ASPECTO ADMINISTRATIVO Y LEGAL..52
4.1 Organizacin.52
4.2 Requerimientos de personal..55
4.3 Organizaciones de apoyo...56
4.4 Aspectos legales..62
CAPITULO 5
5. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO.63
5.1 Inversin en activos fijos.63
5.2 Requerimientos de capital de trabajo...63
5.3 Presupuesto de ingresos64
5.4 Proyeccin de costos y gastos..66
5.5 Anlisis del punto de equilibrio..67
5.6 Proyeccin de los flujos de caja68
5.7 Proyeccin de prdidas y ganancias69
IX
5.8 Proyeccin de los balances generales.69
5.9 ndices financieros...71
CAPITULO 6
6. ANALISIS DE RIESGOS E INTANGIBLES..73
6.1 Riesgos de Mercado..........73
6.2 Riesgos Tcnicos.......75
6.3 Riesgos Econmicos.........76
6.4 Riesgos Financieros..........77
CAPITULO 7
7. EVALUACION FINANCIERA E INTEGRAL DEL PROYECTO.78
7.1 Terminologa Utilizada ..............78
7.2 Mtodos de Evaluacin de Proyectos....................83
7.3 Evaluacin sin Financiamiento................92
7.4 Evaluacin con Financiamiento...............92
7.5 Anlisis de Sensibilidad.............92
7.6 Evaluacin Socio-Econmica...............99
7.7 Evaluacin de Impactos Ambientales..................101
CONCLUSIONES......107
RECOMENDACIONES.110
BIBLIOGRAFIA..113
ANEXO 1.
Produccin de
(A.T.A.)......... 114
ANEXO 2.
ANEXO 3.
X
ANEXO 4.
ANEXO 6.
ANEXO 7.
Anlisis
Porcentual
del
Estado
de
Perdidas
Ganancias.............................................................................................. 126
ANEXO 8.
Camarn.................................................................................................127
ANEXO 9.
Comportamiento
de
los
Ingresos
Egresos
del
Proyecto..................................................................................................... 128
ANEXO 10.
ANEXO 11.
ANEXO 12.
Tabla Salarial.................................................................131
XI
INDICE DE GRAFICOS
GRAFICO 1.
XII
GRAFICO 10.
GRAFICO 12.
GRAFICO 13.
(Sensibilidad al VAN)........................................................................................ 93
GRAFICO 14.
(Sensibilidad al TIR).......................................................................................... 94
GRAFICO 15.
(Sensibilidad al VAN)........................................................................................ 96
GRAFICO 18.
(Sensibilidad al TIR).......................................................................................... 97
GRAFICO 19.
del
millar
precio
del
de
juveniles
de
tilapia
(Sensibilidad
Cruzada
VAN)................................................................................................................. 98
GRAFICO 20.
del
millar
juveniles
de
tilapia
(Sensibilidad
Cruzada
TIR)................................................................................................................... 99
XIII
INDICE DE TABLAS
TABLA 1.
(F.A.O)............... 23
TABLA 2.
TABLA 5.
Presupuesto de Ingresos................................................... 65
TABLA 6.
TABLA 7.
Punto de Equilibrio............................................................. 67
TABLA 8.
TABLA 9.
TABLA 10.
XIV
INDICE DE ABREVIATURAS
A.T.A.
Porcentaje
F.A.O.
Kg.
Kilogramo
Ton
Tonelada
Kcal.
Kilocalora
Ha
Hectreas
PIB
CFN
WSV
TSV
Sndrome de Taura
CNA
INP
MAG
MICIP
SRP
CORPEI
FEDEXPOR
FDA
CE
Comunidad Econmica
FMI
TIR
XV
EE.UU.
FOB
Free on Board
VP
Valor Presente
VAN
TM.
Tonelada Mtrica
FEDECAM
CPC
ALAB
Asociacin de Laboratorios
ROI
ROE
R.U.
Reino Unido
INTRODUCCION
CAPITULO I
1.1 Misin
1.2 Visin
1.3 Objetivos
mayores
OPORTUNIDAD
Mercado en constante crecimiento, debido al lmite de las capturas
pesqueras, esta demanda se trasladara a la tilapia.
Cercana de nuestro mercado objetivo (Estados Unidos)
El consumo domstico ha aumentado en pases productores como:
Colombia, Tailandia y Mxico, a pesar del aumento de sus producciones, los niveles de exportacin disminuyeron.
Industria productiva de insumos para acuacultura ociosa que
puede ser recuperada muy rpidamente.
DEBILIDADES
Falta de polticas del gobierno para buscar alternativas que
generen ingresos al Estado a travs de un incremento en las
exportaciones.
Costo de la mano de obra es equivalente o superior al de muchos
pases de la regin.
La tilapia es susceptible de adquirir sabores no deseables.
El proceso requiere de una gran cantidad de insumos, lo que lo
hace muy sensible a un incremento en el costo del alimento
balanceado o de la mano de obra.
AMENAZAS
Cambios repentinos en la formulacin de nuevos impuestos al
sector productivo.
Introduccin de nuevos competidores o aumento de produccin de
los mismos.
Inversin de Capitales hacia pases con mayor seguridad en el
ambiente legal y poltico, que se encuentren ms cerca del
principal mercado consumidor (Estados Unidos).
Cada abrupta de los precios, esto puede ser provocado si China
irrumpe en el mercado con grandes volmenes de Tilapia, esto se
considera un poco lejano, debido al alto consumo per capita del
mismo.
Alto requerimiento de flujo de efectivo para inversiones en
adecuaciones permanentes de la granja de produccin.
CAPITULO II
2.1 Antecedentes
En 1968 Ecuador incursion en el cultivo de camarn, dando inicio a una
industria de xito que por ms de treinta aos se ha mantenido activa; las
exportaciones de camarn registran un crecimiento promedio anual del 20% en
los ltimos veinte aos, a pesar de las incidencias negativas originadas por
diversas enfermedades sobre la produccin. En 1980, el 98% de la oferta
mundial de camarn era de origen silvestre y el 2% era cultivado en granjas.
Con el vertiginoso desarrollo de la acuicultura, en 1998, ya el 25% de la
produccin mundial proviene de granjas acucolas.
existentes,
Production (Tm)
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
C1
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997
2001 2002
Year
10
Las Tilapias son excelentes peces para consumo, con carnes de muy
suave textura y una gran reduccin sea (Wohlfarth y Hulat, 1983;
Castillo, 1990. La tilapia roja fue reportada por primera vez en 1968, en la
poblacin de Tainan (Taiwn), en una poblacin de pigmentacin normal
11
El xito del cultivo comercial del hbrido de Tilapia Roja est basado en
un mercado con creciente demanda, que paga altos precios por su carne
y filetes de llamativa presentacin, fcil incremento en talla y peso en
cultivos semi-intensivos e intensivos; por otra parte, y de gran importancia
comercial, su similaridad presentada con varias especies comerciales de
origen marino: el Pargo Rojo Red Snaper (Lutjanus sp. O Ephinephelus
sp.) y el Red Bream (Chrysophrys major).
12
elevada productividad
13
VALORES NUTRICIONALES
Valores Nutricionales por 100 g de producto terminado
Protenas 18.7%
Lpidos
3.5%
14
Glucosa
0%
Humedad 77.5%
Minerales 1.1%
Valores Energticos
KCAL 106
KJAL 447
15
16
17
18
19
20
21
GRAFICO # 3
Tm
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
Mancha
Blanca
Hasta Junio
del 2003
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Aos
Exportaciones (tm)
Fuente: Cmara Nacional de Acuacultura
22
23
TABLA # 1
Escenario de capturas pesqueras para el 2010 (FAO)
EN MILLONES DE TM
Escenario
Escenario
Pesimista
Optimista
Captura de Pesqueras
80
105
Produccin de Acuacultura
27
39
107
144
33
30
74
114
Produccin Total
Menos pesca no utilizada
Fuente: F.A.O
24
En los ltimos aos los Estados Unidos han sido el motor principal del mercado
mundial del camarn, habiendo aumentado sus importaciones de 275.000
toneladas en 1998 a 330.000 toneladas en 1999, 342.684 toneladas en el 2000
y 397.559 toneladas en el 2001.
25
Como ventajas que tiene la Tilapia para incrementar su mercado, esta el hecho
de que pueden prepararse filetes de pescado blanco, lo que forma parte
importante de los productos bsicos del comercio pesquero internacional,
adems hay que recalcar el hecho de que es un producto que se podra
encontrar disponible durante todo el ao, incluso en los meses de mal tiempo en
que la pesca tradicional, en algunas zonas del mundo, se dificulta a tal punto
que no pueden salir al mar a laborar.
26
2.4 Clientes
27
GRAFICO # 4
DISTRIBUCION DE LAS EXPORTACIONES ECUATORIANAS DE
CAMARON
JAPON
4%
HOLANDA
5%
CHILE
OTROS
1%
PAISES B ELGICA
TAIWAN
R.U. 2%
2%
CA NA DA
4%
1%
2%
ITALIA
11%
FRANCIA
3%
ESPANA
8%
ESTADOS UNIDOS
57%
2.5 Competencia
28
Tabla # 2
Produccin de Tilapia en el Continente Americano (2002)
Pas
Mxico
Brasil
Cuba
Colombia
Ecuador
Costa Rica
EE.UU.
Honduras
Jamaica
Otros
Produccin
102,000
65,000
39,000
23,000
27,000
15,000
9,000
7,836
7,000
3,000
29
GRAFICO # 5
Produccin de Tilapia en el Continente Americano por pas. (Ao 2002)
JAMAICACUBA
13%
2%
COST A RICA
5%
COLOM BIA
8%
ECUADOR
9%
US
3%
OT HERS
1%
BRAZIL
22%
HONDURAS
3%
MEXICO
34%
En 1997 el rea en produccin era de 3.548 ha, para el 2000 lleg a 6.250 ha y
para el 2001 llego a 9.000 ha en operacin. La produccin pas de 3.600 tm en
1997 a 25.000 tm en el ao 2000, y la productividad anual fue de 1.015 a 4.000
30
kilos por hectrea en el mismo perodo. Se estima que la faja costera del
nordeste tiene un potencial de explotacin de unas 200.000 Ha.
Por el otro lado, se espera que la oferta de filetes de Tilapia desde Costa Rica
no sufra mayores cambios. En Honduras, donde los bajos costos de mano de
obra y buenas condiciones ambientales han ayudado para que se incrementen
las inversiones en el cultivo de la Tilapia. A comienzos del ao 2000, la ms
grande empresa de Tilapia de Indonesia comenz a exportar filetes frescos
procedentes desde su finca ubicada en un lago de Honduras que produce
Tilapia en jaulas. Razn por la cual la exportacin de Tilapia desde este pas ha
crecido en 84%, llegando a las 569 toneladas durante los primeros 6 meses del
2000. Con seguridad, Honduras se convertir en el segundo proveedor de filetes
frescos a los Estados Unidos en los prximos aos desplazando as a Costa
Rica.
31
En Mxico, en el estado de Jalisco existe una gran finca que cultiva Tilapia en
jaulas la cual ha empezado a exportar filetes frescos a los Estados Unidos y se
estima que sta podr llegar a ofrecer hasta 1000 toneladas de filetes al ao.
32
2800.000 tm.
33
TAIWAN Prov.
25%
HONDURAS
7%
INDONESIA
6% ECUADOR
16%
US
8%
OTHER
2%
CHINA
29%
Brazil
0%
COSTA RICA
7%
34
GRAFICO # 7
Orige n de las Importacione s de Tilapia a Estados Unidos
(Ao 2002)
Otros
Indones ia
10%
6%
China
32%
Taiwan
27%
Ecuador
17%
Costa Rica
8%
35
GRAFICO # 8
COMPORTAMIENTO DEL CONSUMO DE TILAPIA EN LOS ESTADOS UNIDOS
117,842
120000
104,600
100000
84,000
80000
69,000
TM.
60000
49,000
43,000
36,000
40000
22,00025,000
17,000
20000
500 1,000 2,000
8,000
3,000 5,000
10,000
19
86
19
87
19
88
19
89
19
90
19
91
19
92
19
93
19
94
19
95
19
96
19
97
19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
TABLA # 3
PRECIO DE TILAPIA EN ESTADOS UNIDOS (Febrero 2003)
Estanque/
Productor
Venta al Menudeo
por Mayor
$ el Kg.
$ el Kg.
$ el Kg.
Pez Vivo
2.20-6.60
2.80-7.50
4.00-10.00
Pez
Congelado
entero
1.10-2.00
2.00-2.35
2.20-5.00
Pez Fresco
entero
2.30-3.00
3.00-4.00
4.00-9.00
Filetes
Frescos
5.00-7.00
6.00-8.00
8.00-12.00
Filetes
Congelados
4.80-6.75
5.50-7.80
7.00-11.50
36
Las variedades en precio del producto son debido a sus diferencias en tamao.
En general, los peces ms grandes y los filetes ms grandes traern un precio
superior por Kilogramo de peso. En el mercado americano, los consumidores
prefieren el pez vivo mayor de 450 g. El pez de 700-800 g posee precios ms
altos. Se seleccionan los filetes tpicamente en 4-6 onzas y 5-7 onzas
empaquetados, esto trae $0.20 a $ 0.50 ms por Kilogramo.
37
GRAFICO # 9
Sources of imported tilapia to US
others
120000
Thailand
(LWE in metric tons)
100000
Indonesia
Colombia
80000
China
Mexico
60000
Jamaica
Ecuador
40000
Costa Rica
Taiwan
20000
0
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
38
GRAFICO # 10
Origen de las Importaciones de Camarn de Estados
Unidos (Ao 2002)
Otros
30%
Mxico
7%
Ecuador
7%
Bangladesh
2%
China
7%
Filipinas
0%
India
8%
Thailandia
35%
Indonesia
4%
39
El consumo mundial hasta 1994 giraba alrededor de los 2.75 millones de ton. y
para el final del milenio dicho consumo se acerc a los 3.6 millones de toneladas.
El consumo ha venido aumentando entre 3 y 4% desde 1970 a la fecha, y se
considera que esta tasa de crecimiento anual se mantendr durante los
prximos aos. Sin embargo esta cantidad no es suficiente para satisfacer la
demanda global del crustceo ms popular del mundo.
40
41
42
43
CAPITULO III
44
45
46
de
acero
inoxidable,
dos
balanzas
romanas
47
alimentacin
48
49
50
51
52
CAPITULO IV
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
SECRETARIAS
GERENTE PRODUCCIN
GERENTE FINANCIERO
ADMINISTRADOR PLANTA
CONTADOR
53
54
55
56
Entidades Pblicas
57
58
59
Existen
cinco
comisiones
permanentes:
Productores,
Exportadores,
60
61
ENTIDADES INTERNACIONALES
62
63
CAPITULO V
Se realiza inversin de activos fijos como: dos grupos de bombeo de 28, dos
canguros, una camioneta 4X4 cabina sencilla, dos tanques prediseados de
acero inoxidable de transferencia, 1 generadores, 1 camioneta, 3 botes de
alimentacin, 1 computador, muebles y equipos de oficina, adecuacin de
instalaciones. Anexo 2 (Activos fijos).
64
pasivo es una medida del grado en que la empresa esta protegida de los
problemas de liquidez.
TABLA 4
Niveles de Capital de Trabajo
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
$440,272
$66,558
$624,480
$857,909
$1,330,451
$1,704,270
$2,290,724
$2,347,228
$2,579,130
65
TABLA # 5
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PESO PROM.
TILAPIA
COSECHA (g)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
750.0
16.0
$0.60
$0.62
$0.65
$0.67
$0.70
$0.73
$0.76
$0.79
$0.82
$1.70
$1.80
$1.91
$2.02
$2.13
$2.21
$2.28
$2.32
$2.35
TILAPIA
377,784
377,784
377,784
377,784
425,007
425,007
425,007
425,007
425,007
CAMARON
29,075
29,075
29,075
29,075
41,868
41,868
41,868
41,868
41,868
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
CAMARON
PRODUC. MENSUAL (Lb) :
2004
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2005
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2006
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2007
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2008
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2009
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2010
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2011
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
2012
Venta de Tilapia
Venta de Camaron
TOTAL DE INGRESOS
ENERO
$0.00
$0.00
$0.00
ENERO
$235,737
$52,393
$288,130
ENERO
$245,167
$55,537
$300,703
ENERO
$0
$0
$0
ENERO
$298,319
$89,010
$387,328
ENERO
$310,252
$92,570
$402,821
ENERO
$322,662
$95,347
$418,009
ENERO
$0
$0
$0
ENERO
$ 348,991
$ 98,226
$ 447,217
FEBRERO
$0.00
$0.00
$0.00
FEBRERO
$235,737
$52,393
$288,130
FEBRERO
$245,167
$55,537
$300,703
FEBRERO
$254,973
$58,869
$313,842
FEBRERO
$298,319
$89,010
$387,328
FEBRERO
$310,252
$92,570
$402,821
FEBRERO
$322,662
$95,347
$418,009
FEBRERO
$0
$0
$0
FEBRERO
$ 348,991
$ 98,226
$ 447,217
$0.00
$0.00
$0.00
MARZO
$235,737
$52,393
$288,130
$0.00
$0.00
$0.00
ABRIL
$0.00
$0.00
$0
MARZO
ABRIL
$245,167
$55,537
$300,703
$245,167
$55,537
$300,703
MARZO
ABRIL
$254,973
$58,869
$313,842
$254,973
$58,869
$313,842
MARZO
ABRIL
$0
$0
$0
$298,319
$89,010
$387,328
MARZO
ABRIL
$310,252
$92,570
$402,821
$310,252
$92,570
$402,821
MARZO
ABRIL
$322,662
$95,347
$418,009
$322,662
$95,347
$418,009
MARZO
$ 335,568
$ 97,254
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MAYO
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MAYO
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66
2004
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2005
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2006
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2007
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
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Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2008
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2009
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
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$4,214
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AGOSTO
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AGOSTO
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AGOSTO
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SEPTIEMBRE
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SEPTIEMBRE
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$180,347
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SEPTIEMBRE
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OCTUBRE
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OCTUBRE
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OCTUBRE
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$218,758
OCTUBRE
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$28,737
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$259,972
OCTUBRE
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$13,983
$9,586
$30,917
$12,917
$260,412
NOVIEMBRE
$1,818
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$6,691
$10,294
NOVIEMBRE
$132,647
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$6,400
$18,080
$8,254
$175,604
NOVIEMBRE
$146,115
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$7,269
$19,573
$9,581
$193,145
NOVIEMBRE
$142,648
$11,325
$6,735
$20,960
$10,302
$191,970
NOVIEMBRE
$163,468
$12,148
$8,326
$22,550
$11,101
$217,593
NOVIEMBRE
$196,618
$13,032
$8,933
$28,737
$11,921
$259,241
NOVIEMBRE
$191,638
$13,983
$9,586
$30,917
$12,917
$259,040
DICIEMBRE
$1,818
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$100
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$10,394
DICIEMBRE
$131,588
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$18,080
$8,354
$174,645
DICIEMBRE
$145,589
$10,607
$7,269
$19,573
$9,481
$192,520
DICIEMBRE
$141,666
$11,325
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$20,960
$10,152
$190,838
DICIEMBRE
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$12,148
$8,326
$22,550
$10,951
$217,378
DICIEMBRE
$193,375
$13,032
$8,933
$28,737
$11,921
$255,999
DICIEMBRE
$212,150
$13,983
$9,586
$30,917
$12,917
$279,551
67
2010
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2011
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
2012
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos
Total Egresos
ENERO
$207,073
$14,937
$10,240
$36,215
$13,473
$281,938
ENERO
$202,549
$15,956
$10,941
$41,099
$14,342
$284,886
ENERO
$231,328
$17,046
$11,690
$41,417
$15,473
$316,953
FEBRERO
MARZO
$222,430
$14,937
$10,240
$35,999
$13,655
$297,261
FEBRERO
$220,600
$14,937
$10,240
$36,263
$13,655
$295,696
MARZO
$242,890
$15,956
$10,941
$41,147
$14,523
$325,457
FEBRERO
$241,991
$15,956
$10,941
$35,343
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$318,754
MARZO
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$41,162
$15,655
$321,999
$231,756
$17,046
$11,690
$41,465
$15,655
$317,611
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
$220,510
$14,937
$10,240
$35,999
$13,655
$295,341
$206,521
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$36,263
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$13,736
$315,386
$227,000
$14,937
$10,240
$44,558
$13,736
$310,471
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
$238,000
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$14,523
$314,763
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$354,999
$220,977
$15,956
$10,941
$44,219
$14,613
$306,705
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
$256,883
$17,046
$11,690
$41,162
$15,655
$342,436
$255,921
$17,046
$11,690
$41,465
$15,547
$341,669
$251,651
$17,046
$11,690
$84,213
$15,547
$380,147
$249,556
$17,046
$11,690
$50,961
$15,547
$344,801
AGOSTO
$226,159
$14,937
$10,240
$33,055
$13,736
$298,128
AGOSTO
$219,406
$15,956
$10,941
$35,343
$14,613
$296,258
AGOSTO
$249,453
$17,046
$11,690
$37,791
$15,547
$331,527
SEPTIEMBRE
$222,430
$14,937
$10,240
$33,055
$13,736
$294,398
SEPTIEMBRE
$242,890
$15,956
$10,941
$35,343
$14,613
$319,742
SEPTIEMBRE
$236,446
$17,046
$11,690
$37,791
$15,547
$318,520
OCTUBRE
$220,600
$14,937
$10,240
$33,055
$13,736
$292,568
OCTUBRE
$241,991
$15,956
$10,941
$35,343
$14,613
$318,843
OCTUBRE
$231,756
$17,046
$11,690
$37,791
$15,547
$313,830
NOVIEMBRE
$220,510
$14,937
$10,240
$33,055
$13,736
$292,478
NOVIEMBRE
$238,000
$15,956
$10,941
$35,343
$14,613
$314,852
NOVIEMBRE
$256,883
$17,046
$11,690
$37,791
$15,547
$338,958
DICIEMBRE
$206,521
$14,937
$10,240
$33,055
$13,736
$278,489
DICIEMBRE
$236,042
$15,956
$10,941
$35,343
$14,613
$312,895
DICIEMBRE
$255,921
$17,046
$11,690
$37,791
$15,547
$337,996
68
TABLA # 8
POLICULTIVOS: TILAPIA / CAMAROM
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
$ 2,881,301.68
$ 3,307,735.57
$ 3,138,420.93
$ 3,873,283.51
$ 4,028,214.85
$ 4,598,095.11
$ 3,895,398.47
$ 4,472,173.17
------------
------------
------------
------------
A. INGRESOS OPERACIONALES
Recuperacin por ventas
Certificados de abono tributario
TOTAL :
828,293.14
------------
------------
------------
------------
------------
828,293.14
$ 2,881,301.68
$ 3,307,735.57
$ 3,138,420.93
$ 3,873,283.51
$ 4,028,214.85
$ 4,598,095.11
$ 3,895,398.47
$ 4,472,173.17
380,023.46
$ 2,444,146.10
$ 1,787,423.77
$ 1,960,010.47
$ 2,273,797.31
$ 2,437,342.05
$ 2,605,406.15
$ 2,796,723.49
$ 2,944,000.73
122,677.71
127,288.11
135,899.37
145,771.58
$ 156,384.19
167,792.76
179,238.72
191,469.03
204,555.46
76,800.45
87,229.19
80,818.28
99,913.78
$ 107,196.86
115,026.18
122,881.59
131,286.88
140,280.54
186,808.62
B. EGRESOS OPERACIONALES
Pago a proveedores
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Gastos de fabricacin
TOTAL :
C. FLUJO OPERACIONAL (A - B) :
99,273.17
114,124.06
122,398.00
131,913.83
$ 142,605.93
154,454.97
164,249.86
174,724.69
$
64,444.39
------------
$
393,379.32
------------
$ 297,262.25
------------
$ 306,095.89
------------
$ 441,415.46
------------
$
413,580.77
------------
$ 461,993.26
------------
$ 486,754.65
------------
$ 530,801.96
------------
$
743,219.19
------------
$ 3,166,166.78
------------
$ 2,423,801.67
------------
$ 2,643,705.55
------------
$ 3,121,399.76
------------
$ 3,288,196.72
------------
$ 3,533,769.57
------------
$ 3,780,958.74
------------
$ 4,006,447.29
------------
$ 751,883.76
$ 1,064,325.53
85,073.95
============
(284,865.10) $
============
883,933.89
============
494,715.38
============
740,018.13
============ ============
114,439.73
============ ============
465,725.87
============
D. INGRESOS NO OPERACIONALES
Crditos a contratarse a corto plazo
Crditos a contratarse a largo plazo
Crditos de accionistas
Aportes de capital
Recuperacin de otros activos
Recuperacin de inver. temporales
Recuperacin de otras ctas. x cobrar
Otros ingresos
TOTAL :
------------
------------
------------
------------
311,868.48
-
250,000.00
561,868.48
53,017.64
31,186.85
614.45
$
$
172,259.78
------------
------------
------------
------------
------------
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Pago de intereses (Prstamo)
Pago de crditos de corto plazo
Pago de crditos de largo plazo (Prstamo)
Pago participacin de utilidades
Pago de impuestos
Reparto de utilidades
Pago de pasivos otros bancos
Pago de deudas con otros acreedores a LP
Pago de intereses vencidos
Egresos Pre-operacionales
TOTAL :
47,715.88
31,186.85
42,414.11
37,112.35
31,186.85
121,595.14
$
$
31,810.59
31,186.85
31,186.85
31,186.85
63,423.00
$ 102,137.65
101,131.70
89,849.26
$ 144,695.01
143,269.90
210,698.89
26,508.82
21,207.06
15,905.29
31,186.85
148,728.63
$
$
10,603.53
31,186.85
31,186.85
5,444.27
59,517.08
7,712.72
84,315.87
870.46
$
445,526.40
------------
$
9,685.00
------------
$
10,495.00
------------
$
66,670.00
------------
$ 12,920.00
------------
$
107,082.97
------------
$ 129,260.00
------------
$
------------
$ 322,750.09
531,215.80
88,587.73
377,950.89
288,241.46
(373,452.83) $
115,726.63
------------
------------
115,726.63
505,983.01
------------
541,081.42
------------
206,473.92
$ 429,133.67
330,837.90
(257,726.20) $
248,256.80
$ 454,730.73
883,864.39
------------
(257,726.20) $
------------
409,180.24
60,249.13
248,256.80
-----------$
454,730.73
-----------$ 883,864.39
523,244.11
------------
259,118.32
------------
$
(88,587.73) $ (377,950.89) $ (288,241.46) $ (322,750.09) $ (409,180.24) $ (541,081.42) $
(60,249.13) $ (259,118.32)
----------------------------------------------------------------------------------------$
------------
$
73,495.00
------------
------------
115,726.63
------------
$
30,652.68
------------
54,190.60
------------
206,607.55
$ 1,214,702.29
$ 1,737,946.40
------------
------------
------------
$ 1,792,137.00
------------
$ 1,214,702.29
$ 1,737,946.40
$ 1,792,137.00
$ 1,998,744.55
VAN
TIR
283,204.26
31.030%
69
Ventas netas
Costo de ventas
2005
MONTO
------------
828,293.14
671,906.02
2006
MONTO
-
MONTO
-
2,881,301.68
3,307,735.57
3,080,002.72
2,332,289.18
------------
156,387.12
(198,701.04) $
Gastos de ventas
Gastos de administracin
99,273.17
------------
(312,825.10) $
57,113.95
Gastos financieros
Otros ingresos
Otros egresos
53,017.64
25
$
$
3,873,283.51
2,546,574.72
3,017,949.32
122,398.00
591,846.21
131,913.83
855,334.19
142,605.93
MONTO
-
MONTO
-
4,028,214.85
4,598,095.11
3,895,398.47
4,472,173.17
3,173,039.75
3,421,114.01
3,668,473.35
3,877,980.47
855,175.10
154,454.97
1,176,981.10
164,249.86
226,925.12
174,724.69
459,932.38
712,728.26
700,720.13
1,012,731.24
52,200.43
407,384.07
37,112.35
31,810.59
26,508.82
21,207.06
15,905.29
10,603.53
(360,540.98) $
614.45
3,481.86
(360,540.98) $
870.46
2,611.39
(360,540.98) $
42,414.11
186,808.62
853,048.39
4,096.30
594,192.69
$
-
2012
2011
MONTO
-
3,138,420.93
2010
MONTO
-
-----------Impuesto a la renta
2009
-----------$
47,715.88
MONTO
-
975,446.39
2008
MONTO
-
UTILI.(PERD.)ANTES PARTICIPACION
114,124.06
2007
810,634.28
121,595.14
$
$
422,820.03
63,423.00
359,397.03
689,039.14
172,259.78
$
$
$
680,917.67
102,137.65
89,849.26
269,547.77
516,779.35
674,211.31
991,524.18
101,131.70
148,728.63
573,079.61
842,795.55
578,780.02
144,695.01
$
$
143,269.90
429,809.71
434,085.02
210,698.89
632,096.66
36,295.14
5,444.27
30,850.87
396,780.55
59,517.08
7,712.72
23,138.15
337,263.46
84,315.87
252,947.60
70
TABLA # 10
POLICULTIVOS: TILAPIA / CAMARON
BALANCE GENERAL HISTORICO Y PROYECTADO
2003
------------
2004
2005
2006
------------
------------
------------
$ (257,726.20) $
2007
2008
2009
2010
2011
2012
------------
------------
------------
------------
------------
------------
$ 454,730.73
$1,214,702.29
$ 1,737,946.40
$ 1,792,137.00
$ 1,998,744.55
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
$ 190,626.40
Inversiones temporales
Cuentas y documentos x cobrar:
Comerciales (neto)
Otras
Inventarios en Proceso
Gastos pagados por anticipado
-
1,214,699.45
1,330,426.08
$ 254,900.00
226,940.00
$ 445,526.40
$ 324,284.32
$ 556,450.43
-----------$
918,335.13
$ 208,665.00
188,274.50
1,557,366.08
670,078.32
66,558.12
-----------$
-----------$
------------
883,864.39
$ 190,626.40
248,256.80
------------
115,726.63
------------
------------
$ 275,223.12
$ 1,106,609.63
693,419.33
------------
########### $ 1,577,283.72
$ 220,161.50
------------
193,926.00
$ 733,969.25
------------
------------
########### $ 1,771,209.72
912,204.83
------------
568,248.11
------------
724,218.83
------------
$1,948,671.53
$ 2,650,151.23
$ 2,360,385.11
$ 2,722,963.38
$ 261,710.97
------------
-----------$2,210,382.50
339,376.67
-----------$ 2,989,527.90
277,137.37
-----------$ 2,637,522.49
292,290.58
-----------$ 3,015,253.96
========= =========== ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========== ==========
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias
Porcin corriente deuda L.P.
Cuentas y documentos x pagar
Proveedores
Otras
Gastos acumulados por pagar
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
------------
$ 311,868.48
PATRIMONIO
Capital social pagado
Futuras capitalizaciones
Crdito de accionistas
Reserva legal
Otras reservas
Reexpresin Monetaria
Reserva Revalorizacin patrimonio
$ 153,272.26
246,832.66
$ 244,401.60
359,427.52
13,156.99
280,681.63
$ 249,494.78
218,307.94
$ 187,121.09
155,934.24
$ 124,747.39
93,560.54
62,373.70
------------
$ 153,272.26
------------
------------
------------
------------
246,832.66
------------
------------
------------
$ 244,401.60
------------
------------
293,854.93
------------
293,854.93
1,484.91
890,153.99
128,850.13
759,818.95
359,427.52
------------
13,156.99
------------
------------
143,832.95
------------
------------
143,832.95
31,186.85
------------
$ 311,868.48
1,170,835.62
$ 249,494.78
512,162.86
$ 340,393.35
402,766.90
$ 369,148.99
452,988.06
75,530.68
175,019.80
$ 133,657.92
383,657.92
$ 383,657.92
383,657.92
$ 383,657.92
383,657.92
$ 383,657.92
383,657.92
383,657.92
383,657.92
256,101.57
-----------$ 133,657.92
------------
$
$
-----------TOTAL DE PASIVOS
$ 445,526.40
261.14
2,611.39
-----------$
386,530.45
-----------$
1,557,366.08
2,611.39
516,779.35
$ 269,547.77
-----------25,728.33
78,893.85
594,446.76
------------
------------
$ 275,223.12
$ 1,106,609.63
890,949.31
------------
428,397.54
-----------$
122,302.35
$ 165,283.32
$ (357,929.59) $ 158,849.77 $
$ (360,540.98) $
$
51,939.07
434,085.02
-----------$
1,368,442.83
------------
########### $ 1,771,209.72
228,492.99
862,482.55
1,292,292.26
632,096.66
1,841,233.51
-----------$2,210,382.50
-----------$
2,536,539.84
-----------$ 2,989,527.90
$ 429,809.71
------------
230,806.81
1,924,388.93
23,138.15
2,561,991.80
-----------$ 2,637,522.49
1,947,527.08
------------
252,947.60
-----------$
2,840,234.16
-----------$ 3,015,253.96
========= =========== ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========== ==========
71
2004
0.28
2005
0.05
2006
0.57
2007
0.40
2008
0.29
2009
0.20
2010
0.19
2011
0.15
2012
0.11
GRAFICO # 11
ROI (Rendimiento sobre la Inversin)
ROI
0.60
2004
0.50
2005
0.40
2006
0.30
2007
0.20
2008
0.10
2009
2010
0.00
1
Aos
2011
2012
72
2004
0.32
2005
-0.03
2006
1.54
2007
1.45
2008
1.25
2009
1.19
2010
1.14
2011
1.00
GRAFICO # 12
ROE (Rendimiento sobre el capital)
ROE
2
1.5
1
0.5
20
12
20
11
20
10
20
09
20
08
20
07
20
06
20
05
-0.5
20
04
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2012
0.79
73
CAPITULO VI
La estabilidad poltica y financiera del pas son unos de los principales factores
que en un momento dado que pueden generar cambios potenciales en las
variables bsicas del proyecto.
La presin que ejercen algunos grupos sociales para que se cambie
nuevamente la moneda.
El ndice de inflacin que es alto para una economa dolarizada.
El alto ndice de corrupcin latente en nuestra clase poltica, y sociedad
en general.
El esquema de dolarizacin fracase por la falta implementacin de
polticas de estado que contribuyan al aumento de la productividad.
74
75
76
77
78
CAPITULO VII
VII. EVALUACION FINANCIERA E INTEGRAL DEL
PROYECTO
Inversin Inicial
Desembolso inicial para realizar el proyecto.
Flujo de Efectivo
Para efectos de evaluacin de proyectos de inversin, una de las
variables determinantes o crticas lo constituye el flujo anual positivo que
habr de generar un proyecto. Dentro de los estados
de flujo
79
que estn
Inversiones
Otras inversiones como en cuentas por cobrar o capital de trabajo que se
realizan durante el periodo de estudio del proyecto.
80
Horizonte de Planeacin
Plazo total de vida del proyecto que se contempla para poder evaluar la
viabilidad del proyecto. Existen proyectos que en el corto plazo podrn
visualizarse como muy rentables, pero que representan excelentes
inversiones en el largo plazo. Es necesario considerar toda la vida del
proyecto.
Inters
Renta que se paga por utilizar dinero ajeno, o bien la renta que se gana
al invertir nuestro dinero.
Inters Simple
Son los cargos por concepto de intereses de cualquier periodo se basa
nicamente en la cantidad principal y no en ninguna acumulacin de
intereses.
81
Inters Compuesto
Son los cargos por concepto de intereses en cualquier periodo que se
basan en la cantidad restante ms cualquier inters acumulado hasta el
principio de ese periodo.
Trema
Tasa que servir para descontar los flujos generados por un proyecto. Es
la tasa que se comparar con la TIR del proyecto para llegar a
conclusiones sobre si se acepta o no un proyecto.
Tasa de Inflacin
Serie de aumentos sostenidos y generalizados en los precios.
ndice de Deseabilidad
Es la relacin que resulta de dividir los flujos positivos descontados entre
los flujos de inversin inicial.
82
Evaluacin de Proyectos
El
anlisis
econmico
de
proyectos
se
realiza
por
medio
de
A causa de la complejidad,
83
futura,
se
basa,
por
su
ndole
misma,
en
calcular
Existen dos tipos genricos de mtodos para evaluar proyectos de inversin: los
mtodos que no consideran el valor del dinero en el tiempo y los mtodos que s
consideran el valor del dinero en el tiempo.
84
85
Desventajas
Ventajas
Es excelente cuando se utiliza como una primera barrera para
evaluar proyectos.
Los clculos involucrados son sencillos y por tanto fciles de
comprender.
86
Desventajas
87
Ventajas
Este mtodo considera el valor del dinero a travs del tiempo, lo cual
significa que cantidades iguales de dinero no tienen el mismo valor, si se
encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de inters es
mayor que cero. Es esta relacin entre inters y tiempo la que conduce y
desarrolla el concepto de efecto del tiempo en el valor de la moneda o el
valor del dinero en el tiempo.
88
Desventajas.
Ventajas.
89
Desventajas
90
Ventajas
Para obtener una base significativa a fin de elegir cual mtodo es la mejor
alternativa, deben arreglarse los resultados de cada mtodo en forma
comparable y compatible. Como se desea escoger la mejor alternativa,
los clculos matemticos deben ordenarse para que proporcionen una
comparacin entre ellos.
91
podemos
Nuestro pas afronta problemas financieros por lo que hay que aadir lo
siguiente: una mala decisin de inversin en una empresa grande e
importante podr no slo afectar desfavorablemente a ella, sino que su
fracaso tambin repercute en sus proveedores, en sus clientes y en sus
empleados, repercutiendo en la economa general del pas.
92
La evaluacin con un prstamo $ 311,868.48 dlares a una tasa del 17% nos da
como resultado un Valor actual neto de $ 283,204.26 dlares y una tasa
interna de retorno del 31.03%.
93
$283,204.26
TIR
1%
2%
$167,626.53
31.03%
$47,628.50
27%
3%
($76,953.38)
21%
12%
$283,204.26
$200,000.00
$167,626.53
VAN
$100,000.00
$47,628.50
$0.00
($100,000.00)
0%
1%
2%
3%($76,953.38)
94
GRAFICO # 14
Incremento Sostenido en el Precio del Alimento Balanceado
SENSIBILIDAD AL TIR
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
31.03%
27%
21%
TIR
12%
0%
1%
2%
3%
VAN
TIR
0%
5%
7%
9%
10%
$283,204.26
$104,188.09
$22,225.39
($66,381.41)
($113,341.22)
31.03%
24%
19%
13%
8%
95
GRAFICO # 15
Incremento Sostenido en el Precio del Millar de Juveniles
SENSIBILIDAD AL VAN
$400,000.00
$300,000.00
$283,204.26
$200,000.00
$104,188.09
$22,225.39
$100,000.00
$0.00
0%
($100,000.00)
5%
7%
VAN
9%($66,381.41)
10%
($113,341.22)
($200,000.00)
INCREMENTO SOSTENIDO EN EL PRECIO DEL MILLAR DE
JUVENILES
GRAFICO # 16
Incremento Sostenido en el Precio del Millar de Juveniles
SENSIBILIDAD AL TIR
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
31.03%
24%
19%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
TIR
13%
8%
0%
5%
7%
9%
10%
96
VAN
0%
1%
2%
$283,204.26
$82,238.70
($111,000.31)
31.03%
23%
9%
TIR
Una disminucin sostenida del precio de venta a lo largo del tiempo de vida del
proyecto, ocasionara que los ingresos proyectados no alcancen a cubrir los
egresos de operacin, es por esta razn que se debera buscar vender los
productos
directamente,
pero
esto
se
puede
realizar
solamente
con
SENSIBILIDAD AL VAN
$400,000.00
$300,000.00
$283,204.26
$200,000.00
$100,000.00
VAN
$82,238.70
$0.00
($100,000.00)
0%
1%
2%($111,000.31)
($200,000.00)
DISMINUCION SOSTENIDA EN EL PRECIO DE VENTA DE LA
TILAPIA
97
GRAFICO # 18
Disminucin Sostenida en el precio de venta de tilapia
SENSIBILIDAD AL TIR
35.00%
30.00%
25.00%
31.03%
23%
20.00%
15.00%
TIR
10.00%
5.00%
9%
0.00%
0%
1%
2%
0%
1%
1%
0%
5%
7%
$283,204.26 ($11,389.64) ($93,352.34)
31%
17%
10%
98
GRAFICO # 19
SENSIBILIDAD AL VAN
$400,000.00
$300,000.00
$283,204.26
$200,000.00
$100,000.00
VAN
$0.00
($100,000.00)
($11,389.64)
1
3 ($93,352.34)
($200,000.00)
SENSIBILIDAD CRUZADA AL AUM ENTO SOSTENIDO EN EL
PRECIO DEL ALIM ENTO BALANCEADO Y DEL M ILLAR DE
JUVENILES DE TILAPIA
99
GRAFICO # 20
SENSIBILIDAD AL TIR
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
31%
TIR
17%
10%
100
y menores ingresos reales para los sectores ms necesitados) que trae consigo
el retiro de todo tipo de actividad del Estado que pudiera interpretarse como un
subsidio y la expansin del comercio (incluidos los productos pesqueros) en el
mbito internacional y por ende de la demanda. Teniendo en cuenta estos dos
importantes factores las siguientes funciones de la acuicultura se han reforzado:
101
102
103
104
Las tinsiones rojas del pez son un paso importante. Slo se encuentran las
Tilapias rojas en las poblaciones domsticas y ellas tienen poca oportunidad de
sobrevivir en forma salvaje. La depredacin es alta causada por los pjaros,
peces y humanos porque ellos son muy visibles en el agua. Estos cambios han
sido creados para tener filetes ms grandes y forma del cuerpo ms redondeada.
Finalmente, todas las poblaciones masculinas, desarrolladas producto de
hibridacin, reversin del sexo o linaje genticamente masculino, probablemente
no podrn establecer una poblacin de cra fuera de la granja. Todas estas
tcnicas deben ser consideradas para contribuir a la reduccin de la habilidad
de Tilapia para reducir el impacto a las comunidades nativas.
Efluentes
105
Una de las soluciones es usar las dietas con menor nivel de nutrientes por
ejemplo reduciendo el porcentaje de protenas. Los efluentes de escasa
salinidad que provengan de este tipo de cultivo, podran usarse para irrigar y
fertilizar a la vez diferentes cultivos agrcolas cercanos con propsitos
comerciales o podran usarse para cultivar algas marinas (en el caso de aguas
con mayor salinidad), sobre todo Gracilaria (Nelson el al del et. 2001).
Los residuos de droga son otro aspecto que afecta a los efluentes que deben
minimizarse. Obviamente el uso juicioso de antibiticos, metiltestosterona y
otras drogas son muy importantes para reducir su presencia en el efluente.
Se puede extraer cualquier residuo que permanece usando la filtracin con
carbn activado o tratamiento con ozono.
Los residuos de las plantas procesadoras son otro causante de daos a los
efluentes que necesitan ser controlados. Un proceso eficaz recuperar mucho
del material que no es comestible. Pueden convertirse las pieles en cuero, los
huesos, la carne desperdiciada pueden ser utilizados para otros productos como
harina de pescado. Pueden mejorarse los desperdicios lquidos estableciendo
pozos de decantacin y los niveles de oxgenos podrn aumentar por aeracin u
ozonificacin.
106
disponibles
problemas
107
CONCLUSIONES
108
109
110
RECOMENDACIONES
Para que este proyecto tenga una mayor posibilidad de xito es necesario
disponer de un esquema organizacional bien definido que satisfaga a los
requerimientos operativos de cada rea de la empresa. Se requiere cambiar la
cultura organizacional de la empresa y evitar la autocracia que poseen las
empresas familiares en el pas.
111
112
113
BIBLIOGRAFIA
ANTONIO DRUDIS, Gestin de Proyectos, Segunda Edicin, Editorial Gestin 2000.
NASSIR SAPAG CHAIN & REINALDO SAPAG CHAIN, Preparacin y Evaluacin
de Proyectos, Cuarta Edicin, Editorial Mc. Graw Hill.
RODRIGO VARELA, Innovacin Empresarial, Segunda Edicin, Editorial Prentice
Hall.
RICHARD A. BREALEY & STEWART C. MYERS, Principios de Finanzas
Corporativas, Quinta Edicin, Editorial Mc. Graw Hill
JAMES C. VAN HORNE & JOHN M. WACHOWICZ, JR., Fundamentos de
Administracin Financiera, Octava Edicin, Editorial Pearson Educacin.
CHARLES W. L. HILL & GARETH R. JONES, Administracin Estratgica, Tercera
Edicin, Editorial Mc. Graw Hill.
114
ANEXO 1
PRODUCCION DE TILAPIA EN EL CONTINENTE AMERICANO
115
ANEXO 2
Presupuesto de inversion de activos fijos
AO 2003
Cantidad
EQUIPOS OFICINA GRANJA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA MATRICIAL
REGULADOR DE VOLTAJE
2
1
2
Valor
unitario
$650.00
$250.00
$35.00
TOTAL :
3
4
3
1
$150.00
$40.00
$70.00
$300.00
TOTAL :
VEHICULOS
CAMIONETA
BOTE PARA ALIMENTACION
CANGUROS
CARRETONES
TANQUES INOX. DE TRASNFERENCIA
1
3
2
2
2
$15,000.00
$300.00
$34,000.00
$2,500.00
$14,000.00
TOTAL :
EQUIPO DE LABORATOR IO
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 5 KG
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 1.5 KG
1
1
$300.00
$250.00
TOTAL :
EQUIPO DE COSECHA
BALANZAS ELECTRONICAS 200 LIBRAS
REDES DE COSECHA Y TRANSFERENCIA
2
1
$1,500.00
$5,000.00
TOTAL :
INST ALACIONES
ADECUACION DE INSTALACIONES
GRUPO DE BOMBEO
GENERADOR
1
2
1
$20,000.00
$41,880.00
$18,500.00
TOTAL :
AO 2005
Cantidad
EQUIPOS OFICINA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA Laser
REGULADOR DE VOLTAJE
7
1
7
5
8
6
1
$1,300.00
$250.00
$70.00
$1,620.00
$450.00
$160.00
$210.00
$300.00
$1,120.00
$15,000.00
$900.00
$68,000.00
$5,000.00
$28,000.00
$116,900.00
$300.00
$250.00
$550.00
$3,000.00
$5,000.00
$8,000.00
$20,000.00
$83,760.00
$18,500.00
$135,260.00
$254,900.00
Valor
unitario
Valor
Total
$650.00
$1,200.00
$35.00
$4,550.00
$1,200.00
$245.00
$5,995.00
TOTAL :
MUEBLES Y ENSERES OFICINA
ESCRITORIO
SILLA PARA ESCRITORIO
ARCHIVADOR
VARIOS DE OFICINA
Valor
Total
$250.00
$120.00
$80.00
$1,000.00
TOTAL :
$1,250.00
$960.00
$480.00
$1,000.00
$3,690.00
$9,685.00
116
AO 2006
Cantidad
EQUIPOS OFICINA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA Laser
REGULADOR DE VOLTAJE
7
1
7
Valor
unitario
Valor
Total
$650.00
$1,200.00
$35.00
$4,550.00
$1,200.00
$245.00
$5,995.00
TOTAL :
VEHICULOS
BOTE PARA ALIMENTACION
$300.00
TOTAL :
EQUIPO DE COSECHA
BALANZAS ELECTRONICAS 200 LIBRAS
$1,500.00
TOTAL :
AO 2007
Cantidad
EQUIPOS OFICINA GRANJA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA MATRICIAL
REGULADOR DE VOLTAJE
2
1
2
Valor
unitario
$650.00
$250.00
$35.00
TOTAL :
VEHICULOS
CANGUROS
CARRETONES
CAMION
1
1
1
$34,000.00
$2,500.00
$28,000.00
TOTAL :
EQUIPO DE LABORATOR IO
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 5 KG
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 1.5 KG
1
1
$300.00
$250.00
TOTAL :
AO 2008
Cantidad
EQUIPOS
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA Llaser
REGULADOR DE VOLTAJE
10
1
10
3
4
3
1
Valor
Total
$1,300.00
$250.00
$70.00
$1,620.00
$34,000.00
$2,500.00
$28,000.00
$64,500.00
$300.00
$250.00
$550.00
$66,670.00
$650.00
$1,200.00
$20.00
$6,500.00
$1,200.00
$200.00
$7,900.00
$300.00
$150.00
$40.00
$70.00
$300.00
TOTAL :
EQUIPO DE COSECHA
BALANZAS ELECTRONICAS 200 LIBRAS
$10,495.00
Valor
Total
TOTAL :
MUEBLES Y ENSERES GRANJA
ESCRITORIO
SILLA PARA ESCRITORIO
ARCHIVADOR
VARIOS DE OFICINA
$3,000.00
$3,000.00
Valor
unitario
TOTAL :
VEHICULOS
BOTE PARA ALIMENTACION
$1,500.00
$1,500.00
$1,500.00
TOTAL :
$900.00
$900.00
$450.00
$160.00
$210.00
$300.00
$1,120.00
$3,000.00
$3,000.00
$12,920.00
117
AO 2009
EQUIPOS OFICINA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA Laser
REGULADOR DE VOLTAJE
Cantidad
7
1
7
Valor
unitario
Valor
Total
$650.00
$1,200.00
$35.00
$4,550.00
$1,200.00
$245.00
$5,995.00
TOTAL :
INSTALACIONES
BOMBAS
GENERADOR
$16,896.99
$18,500.00
TOTAL :
VEHICULOS
CAMIONETA
$15,000.00
TOTAL :
AO 2010
MUEBLES Y ENSERES OFICINA
ESCRITORIO
SILLA PARA ESCRITORIO
ARCHIVADOR
VARIOS DE OFICINA
Cantidad
5
8
6
1
2
1
2
3
2
2
2
$250.00
$120.00
$80.00
$1,000.00
$1,250.00
$960.00
$480.00
$1,000.00
$3,690.00
$650.00
$250.00
$35.00
$300.00
$34,000.00
$2,500.00
$14,000.00
TOTAL :
EQUIPO DE COSECHA
BALANZAS ELECTRONICAS 200 LIBRAS
$1,500.00
TOTAL :
EQUIPO DE LABORATOR IO
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 5 KG
BALANZAS ELECTRONICAS GRAMERAS DE 1.5 KG
1
1
$300.00
$250.00
TOTAL :
INSTALACIONES
GENERADOR
$18,500.00
TOTAL :
AO 2011
Cantidad
$107,082.97
Valor
Total
TOTAL :
VEHICULOS
BOTE PARA ALIMENTACION
CANGUROS
CARRETONES
TANQUES INOX. DE TRASNFERENCIA
$15,000.00
$15,000.00
Valor
unitario
TOTAL :
EQUIPOS OFICINA GRANJA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA MATRICIAL
REGULADOR DE VOLTAJE
$67,587.97
$18,500.00
$86,087.97
Valor
unitario
$1,300.00
$250.00
$70.00
$1,620.00
$900.00
$68,000.00
$5,000.00
$28,000.00
$101,900.00
$3,000.00
$3,000.00
$300.00
$250.00
$550.00
$18,500.00
$18,500.00
$129,260.00
Valor
total
$0.00
118
AO 2012
EQUIPOS OFICINA
COMPUTADOR DE OFICINA
IMPRESORA Laser
REGULADOR DE VOLTAJE
Cantidad
7
1
7
Valor
unitario
Valor
Total
$650.00
$1,200.00
$35.00
$4,550.00
$1,200.00
$245.00
$5,995.00
TOTAL
VEHICULOS
CANGUROS
CARRETONES
CAMION
1
1
1
$34,000.00
$2,500.00
$28,000.00
TOTAL :
EQUIPO DE COSECHA
BALANZAS ELECTRONICAS 200 LIBRAS
$1,500.00
TOTAL :
$34,000.00
$2,500.00
$28,000.00
$64,500.00
$3,000.00
$3,000.00
$73,495.00
119
ANEXO 3
CONSUMO MENSUAL DE BALANCEADO
2004
PRECIO BALANCEADO : $
2004
$
2007
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
20,442
MARZO
1,883
3,829
2,985
26,092
8,956
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,034
4,135
5,237
5,218
4,837
4,060
1,851
4,322
$
$
$
$
$
$
$
$ 103,826
95,084
FEBRERO
9.34
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ABRIL
2,985
1,883
3,829
3,759
37,370
2006
$
10.00
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MAYO
3,829
2,985
1,883
4,479
3,759
MARZO
$
3,224
2,034
4,927
5,237
5,218
4,837
4,060
1,851
ABRIL
$
4,135
$
3,224
$
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4,322
4,927
5,237
5,218
4,837
4,060
50,807
$
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MAYO
2,034
4,135
3,224
1,851
4,322
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5,237
5,218
4,837
94,166
ENERO
3,450
2,176
4,425
4,344
1,981
4,322
4,927
5,237
5,218
FEBRERO
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4,425
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3,450
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2,176
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5,176
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4,344
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1,981
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4,322
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4,927
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5,237
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MARZO
2,176
4,425
3,450
5,583
5,176
4,060
1,981
4,625
5,272
$ 108,240
$ 108,113
$ 110,242
$ 101,740
$ 100,758
ENERO
$
4,756
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3,708
4,971
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6,024
6,002
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4,670
FEBRERO
$
2,340
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4,756
$
3,708
$
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5,667
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6,024
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6,002
$
5,564
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MARZO
3,708
2,340
4,756
4,670
2,129
4,971
5,667
6,024
6,002
ABRIL
4,756
3,708
2,340
5,564
4,670
2,129
4,971
5,667
6,024
MAYO
2,340
4,756
3,708
6,002
5,564
4,670
2,129
4,971
5,667
$ 124,092
$ 123,488
$ 120,807
ENERO
FEBRERO
$
4,485
$
$
$
$
$
$
$
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2008
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
$
$
$
ENERO
2,034
4,135
3,224
5,218
4,837
4,060
1,851
4,322
4,927
2006
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
FEBRERO
$
3,829
$
2,985
2005
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
ENERO
2,985
2005
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,829
5,752
7,285
7,259
6,729
5,648
2,575
6,012
$ 132,270
$
$
$
$
$
$
$
2,829
6,854
7,285
7,259
6,729
5,648
2,575
$ 130,993
2007
$
10.75
$
$
$
$
$
$
JUNIO
1,883
3,829
2,985
4,832
4,479
3,759
2008
$
11.55
2009
$
12.42
2010
$
13.29
2011
$
14.22
2012
$
15.21
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
8.65
$
$
MARZO
5,752
4,485
$
$
$
$
$
$
6,012
6,854
7,285
7,259
6,729
5,648
$ 150,074
65,302
$
$
$
$
$
$
$
$
$
JUNIO
3,224
2,034
4,135
4,060
1,851
4,322
4,927
5,237
5,218
JULIO
1,883
3,829
4,849
4,832
4,479
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$
$
$
$
$
$
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$
$
JULIO
4,135
3,224
2,034
4,837
4,060
1,851
4,322
4,927
5,237
$ 107,883
$ 107,357
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$ 103,883
ABRIL
MAYO
$
3,450
JUNIO
$
4,425
$
3,450
JULIO
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4,425
3,450
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$
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$
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$
2,176
4,425
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5,176
4,344
1,981
4,625
$ 119,492
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ABRIL
2,829
5,752
4,485
2,575
6,012
6,854
7,285
7,259
6,729
$ 149,343
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,176
5,272
5,604
5,583
5,176
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$
$
$
$
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$
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$
MAYO
4,485
2,829
5,752
5,648
2,575
6,012
6,854
7,285
7,259
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$
$
$
$
$
$
4,625
5,272
5,604
5,583
5,176
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$
82,049
99,891
99,405
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95,084
94,166
96,188
107,883
NOVIEMBRE
107,357
DICIEMBRE
$
3,450
$
$
$
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2,176
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5,604
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$
$
2,176
5,272
5,604
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5,176
4,344
1,981
101,740
100,758
$ 112,378
JULIO
$
3,708
NOVIEMBRE
$
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$
3,708
$
2,340
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$
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$
2,129
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4,971
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5,667
$
6,024
DICIEMBRE
$
2,340
$
4,756
$
3,708
$
6,002
$
5,564
$
4,670
$
2,129
$
4,971
$
5,667
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$
$
$
$
$
$
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$
JUNIO
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4,485
2,829
6,729
5,648
2,575
6,012
6,854
7,285
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2,340
5,667
6,024
6,002
5,564
4,670
2,129
$ 108,315
$
$
$
$
$
$
$
$
$
JULIO
2,829
5,752
4,485
7,259
6,729
5,648
2,575
6,012
6,854
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AGOSTO
$
$
$
$
$
$
$
$
2,829
5,752
7,285
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6,012
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111,094
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$
$
$
$
$
$
$
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$
4,135 $
2,034
$
3,224 $
4,135
$
3,224
$
4,322 $
1,851
$
4,927 $
4,322
$
5,237 $
4,927
$
5,218 $
5,237
$
4,837 $
5,218
$
4,060 $
4,837
JUNIO
2,340
4,756
6,024
6,002
5,564
4,670
2,129
4,971
111,155
DICIEMBRE
$
3,829
$
2,985
$
1,883
$
4,479
$
3,759
$
1,714
$
4,002
$
4,562
$
4,849
$ 115,434
$
$
$
$
$
$
$
$
NOVIEMBRE
$
2,985
$
1,883
$
3,829
$
3,759
$
1,714
$
4,002
$
4,562
$
4,849
$
4,832
120,807
SEPTIEMBRE OCTUBRE
$
4,485 $
5,752
$
4,485
$
2,829
$
6,854 $
6,012
$
7,285 $
6,854
$
7,259 $
7,285
$
6,729 $
7,259
$
5,648 $
6,729
5,648
$
2,575 $
130,993
150,074
119,492
119,426
NOVIEMBRE
$
2,829
$
5,752
$
4,485
$
2,575
$
6,012
$
6,854
$
7,285
$
7,259
$
6,729
DICIEMBRE
$
4,485
$
2,829
$
5,752
$
5,648
$
2,575
$
6,012
$
6,854
$
7,285
$
7,259
149,343
146,101
120
2009
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
ENERO
6,184
4,821
3,042
7,233
6,072
2,768
6,463
7,368
7,832
FEBRERO
$
3,042
$
6,184
$
4,821
$
7,803
$
7,233
$
6,072
$
2,768
$
6,463
$
7,368
$
$
$
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$
$
$
$
$ 155,348
$ 155,264
$ 142,190
$ 140,818
ENERO
2,893
5,881
4,586
2,633
6,147
7,008
7,449
7,422
6,880
FEBRERO
$
5,159
$
3,255
$
6,617
$
6,497
$
2,962
$
6,916
$
7,884
$
8,380
$
8,350
$
$
$
$
$
$
$
$
$
MARZO
6,617
5,159
3,255
7,740
6,497
2,962
6,916
7,884
8,380
ABRIL
3,255
6,617
5,159
8,350
7,740
6,497
2,962
6,916
7,884
$ 152,695
$ 168,052
$ 166,223
$ 166,132
$ 152,143
$ 150,675
ENERO
$
4,907
FEBRERO
$
7,080
$
5,520
MARZO
3,482
7,080
5,520
3,169
7,400
8,436
8,966
8,934
8,282
ABRIL
5,520
3,482
7,080
6,951
3,169
7,400
8,436
8,966
8,934
MAYO
7,080
5,520
3,482
8,282
6,951
3,169
7,400
8,436
8,966
JUNIO
3,482
7,080
5,520
8,934
8,282
6,951
3,169
7,400
8,436
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2010
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
2011
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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7,400
8,436
8,966
8,934
8,282
6,951
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,042
6,184
7,832
7,803
7,233
6,072
2,768
6,463
ABRIL
4,821
$
$
$
$
$
$
$
3,042
7,368
7,832
7,803
7,233
6,072
2,768
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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MAYO
6,184
4,821
$
$
$
$
$
$
6,463
7,368
7,832
7,803
7,233
6,072
$
$
$
$
$
$
$
$
$
JUNIO
3,042
6,184
4,821
2,768
6,463
7,368
7,832
7,803
7,233
$
$
$
$
$
$
$
$
$
JULIO
4,821
3,042
6,184
6,072
2,768
6,463
7,368
7,832
7,803
$ 160,544
$ 157,058
$ 155,348
JUNIO
$
5,159
JULIO
$
6,617
$
5,159
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
3,255
6,617
8,380
8,350
7,740
6,497
2,962
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,255
7,884
8,380
8,350
7,740
6,497
2,962
$
$
$
$
$
$
6,916
7,884
8,380
8,350
7,740
6,497
$ 172,622
JULIO
$
$
$
$
$
$
$
$
3,482
7,080
8,966
8,934
8,282
6,951
3,169
7,400
$ 184,706
$ 183,807
$ 179,816
$ 177,858
$ 177,761
$ 162,793
FEBRERO
MARZO
$
5,906
ABRIL
$
7,575
$
5,906
MAYO
3,726
7,575
5,906
3,391
7,918
8,023
9,594
9,559
8,861
JUNIO
5,906
3,726
7,575
7,438
3,391
7,918
8,023
9,594
9,559
JULIO
7,575
5,906
3,726
8,861
7,438
3,391
7,918
8,023
9,594
$ 169,071
$
$
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$
$
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3,726
7,575
9,594
9,559
8,861
7,438
3,391
7,918
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$
$
$
$
$
$
$
3,726
8,023
9,594
9,559
8,861
7,438
3,391
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$
$
$
$
$
$
7,918
8,023
9,594
9,559
8,861
7,438
$ 194,627
MAYO
ENERO
3,312
6,734
5,250
8,497
7,877
6,611
3,014
7,038
8,023
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 161,329
$ 144,365
2012
Precria 1
Precria 2
Precria 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
EGRESO
MENSUAL
3,096
7,499
7,970
7,941
7,361
6,179
3,169
MARZO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 193,664
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 189,394
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 187,300
$ 171,782
155,264
168,052
142,190
166,223
$ 161,222
184,706
183,807
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$
4,821 $
6,184
$
4,821
$
3,042
$
7,368 $
6,463
$
7,832 $
7,368
$
7,803 $
7,832
$
7,233 $
7,803
$
6,072 $
7,233
6,072
$
2,768 $
140,818
161,329
NOVIEMBRE
$
3,255
$
6,617
$
5,159
$
8,350
$
7,740
$
6,497
$
2,962
$
6,916
$
7,884
$
$
$
$
$
$
$
$
3,255
6,617
8,380
8,350
7,740
6,497
2,962
6,916
152,143
166,132
DICIEMBRE
NOVIEMBRE
$
5,520
$
3,482
$
7,080
$
6,951
$
3,169
$
7,400
$
8,436
$
8,966
$
8,934
DICIEMBRE
$
7,080
$
5,520
$
3,482
$
8,282
$
6,951
$
3,169
$
7,400
$
8,436
$
8,966
179,816
177,858
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$
7,575 $
3,726
$
5,906 $
7,575
$
5,906
$
7,918 $
3,391
$
8,023 $
7,918
$
9,594 $
8,023
$
9,559 $
9,594
$
8,861 $
9,559
$
7,438 $
8,861
$ 187,196
174,189
169,499
194,627
193,664
121
ANEXO 4
8,182
11.00
20%
3.08%
3.00
0.20%
210.0
45
40,000
3.00
25%
10.00%
2.00
0.70%
60
30
tilapias x Ha
Ha
final
mensual
g / da
mensual
g
g / tilapia
PREENGORDE
EDAD
(dias)
Siembra
Transferencia
0
15
30
45
60
75
90
18,900
210.0
1.80%
100%
90,000
255.0
1.70%
98.46%
88,615
300.0
1.60%
96.92%
87,231
345.0
1.50%
95.38%
85,846
390.0
1.40%
93.85%
84,462
435.0
1.30%
92.31%
83,077
480.0
1.20%
90.77%
81,692
525.0
1.10%
89.23%
80,308
570.0
1.00%
87.69%
78,923
615.0
0.90%
86.15%
77,538
660.0
0.80%
84.62%
76,154
705.0
0.70%
83.08%
74,769
750.0
0.60%
81.54%
73,385
795.0
0.50%
80.00%
72,000
PREPARACION DE ESTANQUE
TOTAL ENGORDE :
18,900
22,597
26,169
29,617
32,940
36,138
39,212
42,162
44,986
47,686
50,262
52,712
55,038
F/C =
2.15
25,137
1,005
ENGORDE
Siembra
Cosecha
0
15
30
45
60
75
90
105
120
135
150
165
180
195
210
F/C =
57,240
81,494
2.13
57,240
0
5,103
5,762
6,281
6,664
6,917
7,047
7,058
6,957
6,748
6,438
6,031
5,535
4,953
795.0
F/C final =
204
230
251
267
277
282
282
278
270
258
241
221
198
3,260
4,265 SACOS
2.13
122
ENGORDE PRENGORDE
9,205
45,000 tilapias x Ha
11.00
3.00 Ha
20%
25% final
3.08%
10.00% mensual
3.00
2.00 g / da
0.20%
0.70% mensual
210.0
60 g
45
30 g / tilapia
PREENGORDE
EDAD
(dias)
Siembra
Transferencia
0
15
30
45
60
75
90
PESO (g)
PROMEDIO
% BIOMASA/DIA
ALIMENTAR
%
POBLACION BIOMASA CONSUMO
# SACOS
SOBREV. POR PISC. TILAPIA (KG) BALANC. (KG) BALANC.
60.0
3.50%
100%
135,000
90.0
3.15%
95.00%
128,250
120.0
2.80%
90.00%
121,500
150.0
2.45%
85.00%
114,750
180.0
2.10%
80.00%
108,000
210.0
1.75%
75.00%
101,250
PREPARACION DE ESTANQUE
F/C =
2.15
TOTAL PREENGORDE :
8,100
11,543
14,580
17,213
19,440
21,263
1.80%
210.0
100%
101,250
255.0
1.70%
98.46%
99,692
300.0
1.60%
96.92%
98,135
345.0
1.50%
95.38%
96,577
390.0
1.40%
93.85%
95,019
435.0
1.30%
92.31%
93,462
480.0
1.20%
90.77%
91,904
525.0
1.10%
89.23%
90,346
570.0
1.00%
87.69%
88,788
615.0
0.90%
86.15%
87,231
660.0
0.80%
84.62%
85,673
705.0
0.70%
83.08%
84,115
750.0
0.60%
81.54%
82,558
795.0
0.50%
80.00%
81,000
PREPARACION DE ESTANQUE
TOTAL ENGORDE :
21,263
25,422
29,440
33,319
37,058
40,656
44,114
47,432
50,609
53,647
56,544
59,301
61,918
21,263
0
4,253
5,454
6,124
6,326
6,124
28,279
170
218
245
253
245
1,131
ENGORDE
Siembra
Cosecha
0
15
30
45
60
75
90
105
120
135
150
165
180
195
210
F/C =
64,395
91,681
2.13
64,395
0
5,741
6,482
7,066
7,497
7,782
7,928
7,940
7,826
7,591
7,242
6,785
6,227
5,573
795.0
F/C final =
230
259
283
300
311
317
318
313
304
290
271
249
223
3,667
4,798 SACOS
2.13
123
ANEXO 5
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
2004
$
80.00
$
2.00
MATERIA PRIMA
2005
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2006
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2007
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2008
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2009
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2010
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2011
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
2012
Juvenil Tilapia
Larvas Camaron
Alimento Balanceado
MATERIA PRIMA
ENERO
FEBRERO
2005
$
86.40
$
2.16
$
$
2006
92.45
2.31
$
$
2007
99.38
2.48
$
$
2008
106.84
2.67
ABRIL
MAYO
JUNIO
$28,800
$28,800
$28,800
$28,800
$28,800
$8,956
$37,756
$20,442
$49,242
$26,092
$54,892
$37,370
$66,170
$50,807
$79,607
$65,302
$94,102
$31,104
$7,128
$103,826
$142,058
ENERO
$33,281
$7,627
$108,240
$149,149
ENERO
$35,777
$8,199
$124,092
$168,068
ENERO
$38,461
$8,814
$132,270
$179,544
ENERO
$41,345
$9,475
$155,348
$206,168
ENERO
$44,239
$10,138
$152,695
$207,073
ENERO
$47,336
$10,848
$144,365
$202,549
ENERO
$50,650
$11,607
$169,071
$231,328
FEBRERO
$31,104
$7,128
$95,084
$133,316
FEBRERO
$33,281
$7,627
$108,113
$149,021
FEBRERO
$35,777
$8,199
$123,488
$167,464
FEBRERO
$38,461
$8,814
$130,993
$178,268
FEBRERO
$41,345
$9,475
$155,264
$206,084
FEBRERO
$44,239
$10,138
$168,052
$222,430
FEBRERO
$47,336
$10,848
$184,706
$242,890
FEBRERO
$50,650
$11,607
$174,189
$236,446
2009
114.85
2.87
$
$
2010
122.89
3.07
$
$
2011
131.49
3.29
$
$
2012
140.69
3.52
3
MARZO
$28,800
ENERO
$
$
MARZO
$31,104
$7,128
$94,166
$132,398
MARZO
$33,281
$7,627
$110,242
$151,150
MARZO
$35,777
$8,199
$120,807
$164,783
MARZO
$38,461
$8,814
$150,074
$197,348
MARZO
$41,345
$9,475
$142,190
$193,010
MARZO
$44,239
$10,138
$166,223
$220,600
MARZO
$47,336
$10,848
$183,807
$241,991
MARZO
$50,650
$11,607
$169,499
$231,756
ABRIL
$31,104
$7,128
$107,883
$146,115
ABRIL
$33,281
$7,627
$101,740
$142,648
ABRIL
$35,777
$8,199
$119,492
$163,468
ABRIL
$38,461
$8,814
$149,343
$196,618
ABRIL
$41,345
$9,475
$140,818
$191,638
ABRIL
$44,239
$10,138
$166,132
$220,510
ABRIL
$47,336
$10,848
$179,816
$238,000
ABRIL
$50,650
$11,607
$194,627
$256,883
MAYO
$31,104
$7,128
$107,357
$145,589
MAYO
$33,281
$7,627
$100,758
$141,666
MAYO
$35,777
$8,199
$119,426
$163,403
MAYO
$38,461
$8,814
$146,101
$193,375
MAYO
$41,345
$9,475
$161,329
$212,150
MAYO
$44,239
$10,138
$152,143
$206,521
MAYO
$47,336
$10,848
$177,858
$236,042
MAYO
$50,650
$11,607
$193,664
$255,921
JUNIO
$31,104
$7,128
$105,027
$143,259
JUNIO
$33,281
$7,627
$115,434
$156,343
JUNIO
$35,777
$8,199
$109,370
$153,347
JUNIO
$38,461
$8,814
$144,510
$191,785
JUNIO
$41,345
$9,475
$160,544
$211,364
JUNIO
$44,239
$10,138
$150,675
$205,052
JUNIO
$47,336
$10,848
$177,761
$235,945
JUNIO
$50,650
$11,607
$189,394
$251,651
JULIO
$28,800
$6,600
$70,893
$106,293
JULIO
$31,104
$7,128
$103,883
$142,115
JULIO
$33,281
$7,627
$114,872
$155,781
JULIO
$35,777
$8,199
$108,315
$152,291
JULIO
$38,461
$8,814
$144,431
$191,706
JULIO
$41,345
$9,475
$157,058
$207,878
JULIO
$44,239
$10,138
$172,622
$227,000
JULIO
$47,336
$10,848
$162,793
$220,977
JULIO
$50,650
$11,607
$187,300
$249,556
$28,800
$6,600
$99,891
$135,291
$28,800
$6,600
$99,405
$134,805
$28,800
$6,600
$97,247
$132,647
$28,800
$6,600
$96,188
$131,588
$31,104
$7,128
$95,084
$133,316
$31,104
$7,128
$94,166
$132,398
$31,104
$7,128
$107,883
$146,115
$31,104
$7,128
$107,357
$145,589
$33,281
$7,627
$111,155
$152,063
$33,281
$7,627
$111,094
$152,003
$33,281
$7,627
$101,740
$142,648
$33,281
$7,627
$100,758
$141,666
$35,777
$8,199
$123,488
$167,464
$35,777
$8,199
$120,807
$164,783
$35,777
$8,199
$119,492
$163,468
$35,777
$8,199
$119,426
$163,403
$38,461
$8,814
$130,993
$178,268
$38,461
$8,814
$150,074
$197,348
$38,461
$8,814
$149,343
$196,618
$38,461
$8,814
$146,101
$193,375
$41,345
$9,475
$155,264
$206,084
$41,345
$9,475
$142,190
$193,010
$41,345
$9,475
$140,818
$191,638
$41,345
$9,475
$161,329
$212,150
$44,239
$10,138
$168,052
$222,430
$44,239
$10,138
$166,223
$220,600
$44,239
$10,138
$166,132
$220,510
$44,239
$10,138
$152,143
$206,521
$47,336
$10,848
$184,706
$242,890
$47,336
$10,848
$183,807
$241,991
$47,336
$10,848
$179,816
$238,000
$47,336
$10,848
$177,858
$236,042
$50,650
$11,607
$174,189
$236,446
$50,650
$11,607
$169,499
$231,756
$50,650
$11,607
$194,627
$256,883
$50,650
$11,607
$193,664
$255,921
124
ANEXO 6
FLUJO DE PRODUCCION
T I L A P I A
%
Poblacion
Sobreviv.
Final
Inicial
75%
80%
90,000
72,000
120,000
75%
80%
101,250
72,000
135,000
90,000
90,000
Area
C A M A R O N
%
Cantidad
Densidad
(cam/m2)
( Ha )
Sobreviv.
10.00
11.00
25%
1,100,000
275,000
12.00
11.00
30%
1,320,000
396,000
a sembrar
Poblacin
Final
NOTA: EL MODULO DE PRODUCCION YA SEA DE PREENGORDE O DE ENGORDE ES EL CONJUNTO DE UNIDADES QUE SE COSECHAN PARA OBTENER SEA JUVENILES O TILAPIAS DE
TAMANO COMERCIAL RESPECTIVAMENTE DENTRO DE UN MISMO MES. HAY 6 UNIDADES DENTRO DE CADA MODULO DE PREENGORDE Y 3 EN CADA MODULO DE ENGORDE.
2005
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2006
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
JULIO
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
ABRIL
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
AGOSTO
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
SEPTIEMBRE
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
125
2007
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2008
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2009
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2010
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2011
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
2012
Preengorde 1
Preengorde 2
Preengorde 3
Engorde 1
Engorde 2
Engorde 3
Engorde 4
Engorde 5
Engorde 6
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
JULIO
ABRIL
MAYO JUNIO
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
9.00
9.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
33.00
126
ANEXO 7
ANALISIS PORCENTUAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
2004
2005
2006
2007
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
82.1%
17.9%
81.8%
18.2%
81.5%
18.5%
81.2%
18.8%
77.0%
23.0%
77.0%
23.0%
77.2%
22.8%
77.5%
22.5%
78.0%
22.0%
81.1%
18.9%
106.9%
-6.9%
70.5%
29.5%
81.1%
18.9%
77.9%
22.1%
78.8%
21.2%
74.4%
25.6%
94.2%
5.8%
86.7%
13.3%
0.0%
12.0%
12.0%
0.0%
4.0%
4.0%
0.0%
3.7%
3.7%
0.0%
4.2%
4.2%
0.0%
3.7%
3.7%
0.0%
3.8%
3.8%
0.0%
3.6%
3.6%
0.0%
4.5%
4.5%
0.0%
4.2%
4.2%
6.9%
6.4%
-10.9%
1.7%
25.8%
1.3%
14.7%
1.2%
18.4%
0.8%
17.4%
0.7%
22.0%
0.5%
1.3%
0.4%
9.1%
0.2%
0.5%
0.1%
-12.5%
0.0%
24.5%
3.7%
13.5%
2.0%
17.6%
2.6%
16.7%
2.5%
21.6%
3.2%
0.9%
0.1%
8.9%
1.3%
0.4%
0.1%
-12.5%
0.0%
20.8%
5.2%
11.5%
2.9%
14.9%
3.7%
14.2%
3.6%
18.3%
4.6%
0.8%
0.2%
7.5%
1.9%
0.3%
-12.5%
15.6%
8.6%
11.2%
10.7%
13.7%
0.6%
5.7%
Ventas
Ingresos:
Tilapia
Camarn
a)
b)
c)
2008
2009
100.0% 100.0%
2010
2011
120.0%
Ventas
100.0%
Costo de ventas
80.0%
2012
Margen bruto de
utilidad
60.0%
40.0%
Gastos totales de
operacion
20.0%
Margen de utilidad de
operacion
0.0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
-20.0%
Uitlidad antes de
participacion
trabajadores
Margen de utilidad
127
ANEXO # 8
80.0%
60.0%
Ventas
Tilapia
40.0%
Camarn
20.0%
Aos
12
20
11
20
10
20
09
20
08
20
07
20
06
20
05
20
04
0.0%
20
Porcentaje
100.0%
128
ANEXO 9
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO
2004
Ingresos
Egresos
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
828,293.14 $
2,881,301.68 $
3,307,735.57 $
3,138,420.93 $
3,873,283.51 $
4,028,214.85 $
4,598,095.11 $
3,895,398.47 $
4,472,173.17
824,196.83 $
3,241,842.66 $
2,497,101.28 $
2,715,600.90 $
3,192,365.84 $
3,354,003.54 $
3,606,570.93 $
3,859,103.33 $
4,075,392.62
UTILI.(PERD.)ANTES PARTICIPACION $
4,096.30 $
(360,540.98) $
810,634.28 $
422,820.03 $
680,917.67 $
674,211.31 $
991,524.18 $
36,295.14 $
396,780.55
$5,000,000
$4,000,000
$3,000,000
Ingresos
Egresos
Utilidad o perdida
$2,000,000
$1,000,000
$-
129
ANEXO # 10
TABLA DE DECISION
ALIMENTO BALANCEADO
INCREMENTO
PERIODO DE PRECIOS
2005
0%
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
PERIODO
INFLACION
ANUAL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
8.00%
8.00%
7.00%
7.50%
7.50%
7.50%
7.00%
7.00%
7.00%
JUVENIL DE TILAPIA
INCREMENTO
PERIODO DE PRECIOS
2005
0%
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
PRECIO DE VENTA
NO INCREMENTAN
PERIODO
LOS PRECIOS
2005
0%
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
130
ANEXO 11
Utilidades para
Empleados
Utilidad para
Accionistas
2004
$870
$614
$2,611
2005
$0
$0
-$360,541
2006
$172,260
$121,595
$516,779
2007
$89,849
$63,423
$269,548
2008
$144,695
$102,138
$434,085
2009
$143,270
$101,132
$429,810
2010
$210,699
$148,729
$632,097
2011
$7,713
$5,444
$23,138
2012
$84,316
$852,801
$59,517
$601,977
$252,948
$2,200,475
TOTALES :
CANTIDAD
ANO 2004
SALARIO CON APORTE IMPUESTO INGRESO NETO
TIPO DE
30
2
2
TRABAJADOR
OBRERO DE CAMPO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
$
$
$
6%
136.61
160.00
250.00
ASISTENTE TECNICO
300.00
28.05
136.61
136.61
180.00
136.61
160.00
136.61
180.00
220.00
160.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12.77
12.77
16.83
12.77
14.96
12.77
16.83
20.57
14.96
8
43
2
4
7
2
2
2
1
1
1
12
34
1
1
1
1
3
1
1
1
1
11
88
EVENTUAL TRANSFER. $
Total mano de Obra Directa
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
EVENTUAL COSECHA
$
Total mano de obra Indirecta
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,600.00
1,300.00
350.00
250.00
170.00
136.61
600.00
550.00
1,100.00
9.35%
$ 12.77
$ 14.96
$ 23.38
$ 149.60
$ 121.55
$ 32.73
$ 23.38
$ 15.90
$ 12.77
$ 56.10
$ 51.43
$ 102.85
BENEFICIOS
SOCIALES
A LA
(Disponible
13er
14to
RENTA
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
Mensual)
$
123.84
$
145.04
$
226.63
Sueldo
$ 11.38
$ 13.33
$ 20.83
Sueldo
$ 10.17
$ 10.17
$ 10.17
$
$
$
5.69
6.67
10.42
$ 0.00
271.95
25.00
$ 10.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
123.84
123.84
163.17
123.84
145.04
123.84
163.17
199.43
145.04
$
$
$
$
$
$
$
$
$
11.38
11.38
15.00
11.38
13.33
11.38
15.00
18.33
13.33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
66.67
54.17
14.58
10.42
7.08
5.69
25.00
22.92
45.83
INCREMENTO PERSONAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
$
$
82.53
55.34
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
6.36
$
4.09
$ 37.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,367.87
1,123.11
317.28
226.63
154.11
123.84
537.54
494.48
959.94
$ 133.33
$ 108.33
$ 29.17
$ 20.83
$ 14.17
$ 11.38
$ 50.00
$ 45.83
$ 91.67
Vacaciones
BENEFICIOS
TOTAL
IECE
Fondo de
11.15%
$
15.23
$
17.84
$
27.88
0.50%
$
0.68
$
0.80
$
1.25
0.50%
$
0.68
$
0.80
$
1.25
Reserva
$
$
$
-
$
$
$
27.24
30.17
41.42
12.50
47.67
33.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
27.24
27.24
32.67
27.24
30.17
27.24
32.67
37.67
30.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.23
15.23
20.07
15.23
17.84
15.23
20.07
24.53
17.84
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
178.40
144.95
39.03
27.88
18.96
15.23
66.90
61.33
122.65
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 210.17
$ 172.67
$
53.92
$
41.42
$
31.42
$
27.24
$
85.17
$
78.92
$ 147.67
TRABAJO EVENTUA
SECAP
$
$
$
5.69
5.69
7.50
5.69
6.67
5.69
7.50
9.17
6.67
ADICIONALES
Aporte Patronal
1.50
-
0.68
0.68
0.90
0.68
0.80
0.68
0.90
1.10
0.80
-
8.00
6.50
1.75
1.25
0.85
0.68
3.00
2.75
5.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.50
-
0.68
0.68
0.90
0.68
0.80
0.68
0.90
1.10
0.80
-
8.00
6.50
1.75
1.25
0.85
0.68
3.00
2.75
5.50
COSTO
TOTAL
DIAS /
TOTAL
$
$
$
356.07
356.07
$ 7.50
15
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA : $
900.00
7,272.63
$
$
$
$
$
$
$
$
$
335.36
670.71
1,523.95
335.36
389.29
335.36
217.71
263.83
194.65
$
$
$
$
$
$
$
$
$
243.38
230.58
217.71
258.76
232.65
200.12
217.71
297.29
218.98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
486.77
922.30
1,523.95
517.51
465.29
400.25
217.71
297.29
218.98
$ 7.50
15
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA : $
1,350.00
5,616.21
$
$
1,350.00
6,400.04
1,772.44
1,453.73
413.72
298.42
618.53
167.68
695.61
640.22
1,241.26
7,301.60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,772.44
1,453.73
413.72
298.42
618.53
167.68
695.61
640.22
1,241.26
7,301.60
36.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16.60
16.60
21.87
16.60
19.44
16.60
21.87
26.73
19.44
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 194.40 $
$ 1,772.44
$ 157.95 $
$ 1,453.73
$ 42.53 $
$
413.72
$ 30.38 $
$
298.42
$ 20.66 $
$
206.18
$ 16.60 $
$
167.68
$ 72.90 $
$
695.61
$ 66.83 $
$
640.22
$ 133.65 $
$ 1,241.26
TOTAL MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA :
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
356.07
167.68
167.68
217.71
167.68
194.65
167.68
217.71
263.83
194.65
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,030.44
389.29
596.83
POR MES
$
258.19
$
312.31
$
298.42
TOTAL
16.60
19.44
30.38
1,772.44
1,453.73
413.72
298.42
206.18
167.68
695.61
640.22
1,241.26
$
$
$
7,745.62
624.63
596.83
356.07
$
900.00
$ 10,223.14
ANO 2005
TRABAJADOR
OBRERO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
EVENTUAL TRANSFER.
$
$
$
$
$
8.00%
147.54
172.80
270.00
324.00
-
$
$
$
$
$
9.35%
13.80
16.16
25.25
30.29
-
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
133.75
156.64
244.76
293.71
-
$
$
$
$
$
12.30
14.40
22.50
27.00
-
$ 10.17 $
6.15 $
28.61
$ 10.17 $
7.20 $
31.77
$ 10.17 $ 11.25 $
43.92
$ 10.17 $ 13.50 $
50.67
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
$
$
$
$
$
11.15%
16.45
19.27
30.11
36.13
-
2
5
7
2
2
2
1
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
$
$
$
$
$
$
$
147.54
147.54
194.40
147.54
172.80
147.54
194.40
$
$
$
$
$
$
$
13.79
13.79
18.18
13.80
16.16
13.79
18.18
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
$
$
$
$
$
$
133.74
133.74
176.22
133.75
156.64
133.74
176.22
$
$
$
$
$
$
$
12.29
12.29
16.20
12.30
14.40
12.29
16.20
$
$
$
$
$
$
$
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
$
$
$
$
$
$
$
6.15
6.15
8.10
6.15
7.20
6.15
8.10
$
$
$
$
$
$
$
28.61
28.61
34.47
28.61
31.77
28.61
34.47
$
$
$
$
$
$
$
MECANICO
$ 10.17
9.90
39.87
30
2
2
1
8
43
0.50%
$
0.74
$
0.86
$
1.35
$
1.62
$
-
$
$
$
$
$
0.50%
0.74
0.86
1.35
1.62
-
$
$
$
$
$
12.30
14.40
22.50
27.00
-
$
$
$
$
$
30.22
35.40
55.31
66.37
-
$
$
$
$
$
16.45
16.45
21.68
16.45
19.27
16.45
21.68
$
$
$
$
$
$
$
0.74
0.74
0.97
0.74
0.86
0.74
0.97
$
$
$
$
$
$
$
0.74
0.74
0.97
0.74
0.86
0.74
0.97
$
$
$
$
$
$
$
12.29
12.29
16.20
12.30
14.40
12.29
16.20
$
$
$
$
$
$
$
30.22
30.22
39.82
30.22
35.40
30.22
39.82
$
$
$
$
$
$
$
237.60
22.22
$ 0.00
215.38
19.80
26.49
1.19
1.19
19.80
48.67
1 AYUDANTE MECANICO
12 EVENTUAL COSECHA
35
$
$
172.80
-
$
$
16.16
-
$ 0.00
$
-
$
$
156.64
-
$
$
14.40 $ 10.17 $
7.20 $
31.77 $
$
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
19.27
-
$
$
0.86
-
$
$
0.86
-
$
$
14.40
-
$
$
35.40
-
$
$
1
1
1
1
3
1
1
1
1
11
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,728.00
1,404.00
378.00
270.00
183.60
147.54
648.00
594.00
1,188.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,472.30
1,207.96
342.66
244.76
166.43
133.75
578.88
532.37
1,031.74
192.67
156.55
42.15
30.11
20.47
16.45
72.25
66.23
132.46
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.64
7.02
1.89
1.35
0.92
0.74
3.24
2.97
5.94
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.64
7.02
1.89
1.35
0.92
0.74
3.24
2.97
5.94
$ 144.00
$ 117.00
$
31.50
$
22.50
$
15.30
$
12.30
$
54.00
$
49.50
$
99.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
353.95
287.59
77.43
55.31
37.61
30.22
132.73
121.67
243.34
$
$
$
$
$
$
$
$
$
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$ 161.57
$ 131.27
$ 35.34
$ 25.25
$ 17.17
$ 13.80
$ 60.59
$ 55.54
$ 111.08
94.13
64.76
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
8.54
$
6.09
$ 45.18
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.10
15
$
$
$
$
$
192.58
223.81
343.98
410.74
-
$
$
$
$
$
$
5,777.33
447.61
687.95
410.74
972.00
8,295.63
$
$
$
$
$
263.27
319.21
343.98
410.74
-
$ 7,898.24
$
638.41
$
687.95
$
410.74
$
972.00
$ 10,607.34
$
$
$
$
$
$
$
192.57
192.57
250.51
192.58
223.81
192.57
250.51
$
$
$
$
$
$
$
385.15
962.87
1,753.57
385.16
447.61
385.15
250.51
$
$
$
$
$
$
$
274.33
233.45
250.51
261.43
264.85
227.61
250.51
$
$
$
$
$
$
$
548.67
1,167.27
1,753.57
522.86
529.69
455.23
250.51
303.92
303.92
336.09
336.09
15
$
$
223.81
-
$
$
$
223.81
1,458.00
6,555.73
$
$
247.21
-
$
$
$
247.21
1,458.00
7,269.10
$ 2,052.42
$ 1,681.21
$
477.50
$
343.98
$
237.16
$
192.58
$
802.77
$
738.46
$ 1,433.75
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,052.42
1,681.21
477.50
343.98
711.47
192.58
802.77
738.46
1,433.75
$ 8,434.14
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,052.42
1,681.21
477.50
343.98
237.16
192.58
802.77
738.46
1,433.75
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,052.42
1,681.21
477.50
343.98
711.47
192.58
802.77
738.46
1,433.75
8,434.14
8.10
ANO 2006
TRABAJADOR
OBRERO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
EVENTUAL TRANSFER.
$
$
$
$
$
7.00%
157.87
184.90
288.90
346.68
-
$
$
$
$
$
9.35%
14.76
17.29
27.01
32.41
-
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
143.11
167.61
261.89
314.27
-
$
$
$
$
$
13.16
15.41
24.08
28.89
-
$ 10.17 $
6.58 $
29.90
$ 10.17 $
7.70 $
33.28
$ 10.17 $ 12.04 $
46.28
$ 10.17 $ 14.45 $
53.50
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
$
$
$
$
$
11.15%
17.60
20.62
32.21
38.65
-
2
5
7
2
2
2
1
1
1
12
35
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
EVENTUAL COSECHA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
157.87
157.87
208.01
157.87
184.90
157.87
208.01
254.23
184.90
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14.76
14.76
19.45
14.76
17.29
14.76
19.45
23.77
17.29
-
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
143.11
143.11
188.56
143.11
167.61
143.11
188.56
230.46
167.61
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13.16 $ 10.17 $
6.58 $
29.90
13.16 $ 10.17 $
6.58 $
29.90
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6.58 $
29.90
17.33 $ 10.17 $
8.67 $
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7.70 $
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$
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TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
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1
1
1
1
3
1
1
1
1
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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1,502.28
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$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
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$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
30
2
2
1
8
43
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$ 24.08
$ 16.37
$ 13.16
$ 57.78
$ 52.97
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
77.04
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$ 197.95
$
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$
46.28
$
34.72
$
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$
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$
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$
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$
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$
-
$
$
$
$
$
0.50%
0.79
0.92
1.44
1.73
-
$
$
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$
$
13.16
15.41
24.08
28.89
-
$
$
$
$
$
32.34
37.87
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-
$
$
$
$
$
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15
$
$
$
$
$
205.35
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-
17.60
17.60
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17.60
20.62
17.60
23.19
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20.62
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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0.79
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-
$
$
$
$
$
$
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0.79
0.79
1.04
0.79
0.92
0.79
1.04
1.27
0.92
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13.16
13.16
17.33
13.16
15.41
13.16
17.33
21.19
15.41
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
32.34
32.34
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32.34
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32.34
42.61
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37.87
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.67
15
$
$
$
$
$
$
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$
$
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205.34
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205.35
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205.34
267.33
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238.76
-
206.16
167.50
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21.90
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$
$
$
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.24
7.51
2.02
1.44
0.98
0.79
3.47
3.18
6.36
$ 154.08
$ 125.19
$
33.71
$
24.08
$
16.37
$
13.16
$
57.78
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52.97
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$
$
$
$
$
$
$
$
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142.02
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$
$
$
$
$
$
$
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$
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$
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$
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$
205.35
$
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$
787.98
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$
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
$
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367.34
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-
$ 8,429.77
$
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$
734.69
$
438.78
$ 1,040.04
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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263.80
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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218.71
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267.33
358.91
263.80
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,190.52
1,793.81
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367.34
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205.35
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787.98
1,529.02
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,190.52
1,793.81
510.21
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759.14
205.35
856.80
787.98
1,529.02
410.68
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,871.34
410.69
477.52
410.68
267.33
324.48
238.76
1,560.06
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,190.52
1,793.81
510.21
367.34
759.14
205.35
856.80
787.98
1,529.02
9,000.18
9,000.18
ANO 2007
TRABAJADOR
OBRERO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
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$
$
$
$
$
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169.71
198.76
310.57
372.68
-
$
$
$
$
$
9.35%
15.87
18.58
29.04
34.85
-
2
5
7
2
2
2
1
1
1
12
35
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
EVENTUAL COSECHA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
169.71
169.71
223.61
169.71
198.76
169.71
223.61
273.30
198.76
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.87
15.87
20.91
15.87
18.58
15.87
20.91
25.55
18.58
-
1
1
1
1
3
1
1
1
1
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,987.63
1,614.95
434.79
310.57
211.19
169.71
745.36
683.25
1,366.50
30
2
2
1
8
43
$ 185.84
$ 151.00
$ 40.65
$ 29.04
$ 19.75
$ 15.87
$ 69.69
$ 63.88
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RENTA
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
Mensual)
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-
$
$
$
$
$
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$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
153.84
153.84
202.70
153.84
180.18
153.84
202.70
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180.18
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
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$ 10.13
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,677.36
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281.53
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153.84
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Sueldo
14.14
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-
Sueldo
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8.28 $
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$ 10.17 $ 12.94 $
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$ 10.17 $ 15.53 $
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$
$
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TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
$
$
$
$
$
11.15%
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22.16
34.63
41.55
-
0.50%
$
0.85
$
0.99
$
1.55
$
1.86
$
-
$
$
$
$
$
0.50%
0.85
0.99
1.55
1.86
-
$
$
$
$
$
14.14
16.56
25.88
31.06
-
$
$
$
$
$
34.76
40.71
63.61
76.34
-
$
$
$
$
$
9.32
15
$
$
$
$
$
219.98
255.90
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470.92
-
$
$
$
$
$
$
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511.81
788.26
470.92
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9,488.58
$
$
$
$
$
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365.64
394.13
470.92
-
$ 9,039.12
$
731.28
$
788.26
$
470.92
$ 1,118.04
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7.07 $
31.38
14.14 $ 10.17 $
7.07 $
31.38
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9.32 $
38.12
14.14 $ 10.17 $
7.07 $
31.38
16.56 $ 10.17 $
8.28 $
35.01
14.14 $ 10.17 $
7.07 $
31.38
18.63 $ 10.17 $
9.32 $
38.12
22.77 $ 10.17 $ 11.39 $
44.33
16.56 $ 10.17 $
8.28 $
35.01
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18.92
18.92
24.93
18.92
22.16
18.92
24.93
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22.16
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.85
0.85
1.12
0.85
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0.85
1.12
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0.99
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.85
0.85
1.12
0.85
0.99
0.85
1.12
1.37
0.99
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14.14
14.14
18.63
14.14
16.56
14.14
18.63
22.77
16.56
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
34.76
34.76
45.80
34.76
40.71
34.76
45.80
55.98
40.71
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.32
15
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
219.98
219.98
286.62
219.98
255.90
219.98
286.62
348.06
255.90
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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439.97
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439.96
286.62
348.06
255.90
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7,505.60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
314.03
267.00
286.62
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303.11
260.29
286.62
385.07
282.82
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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286.62
385.07
282.82
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$
$
$
$
$
$
$
$
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$
$
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$
$
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$
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9.94
8.07
2.17
1.55
1.06
0.85
3.73
3.42
6.83
$ 165.64
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$
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$
17.60
$
14.14
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$
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$
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$
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$
$
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$
$
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$
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$
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$
$
$
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2,343.11
1,922.90
547.72
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813.79
219.98
918.73
844.76
1,638.25
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$
$
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2,343.11
1,922.90
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394.13
271.26
219.98
918.73
844.76
1,638.25
$
$
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2,343.11
1,922.90
547.72
394.13
813.79
219.98
918.73
844.76
1,638.25
9,643.37
ANO 2008
TRABAJADOR
OBRERO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
EVENTUAL TRANSFER.
$
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$
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7.50%
182.44
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$
9.35%
17.06
19.98
31.22
37.46
-
2
5
7
2
2
2
1
1
1
12
35
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
EVENTUAL COSECHA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
182.43
182.43
240.38
182.44
213.67
182.43
240.38
293.80
213.67
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
17.06
17.06
22.48
17.06
19.98
17.06
22.48
27.47
19.98
-
1
1
1
1
3
1
1
1
1
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,136.70
1,736.07
467.40
333.86
227.02
182.44
801.26
734.49
1,468.98
30
2
2
1
8
43
$ 199.78
$ 162.32
$ 43.70
$ 31.22
$ 21.23
$ 17.06
$ 74.92
$ 68.68
$ 137.35
RENTA
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
Mensual)
165.38
193.69
302.64
363.17
-
$
$
$
$
$
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
165.38
165.38
217.90
165.38
193.69
165.38
217.90
266.33
193.69
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 144.70
$ 94.87
$
0.35
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 15.48
$ 12.46
$ 70.65
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,792.22
1,478.88
423.35
302.64
205.80
165.38
710.86
653.36
1,260.98
Sueldo
15.20
17.81
27.82
33.39
-
Sueldo
$ 10.17 $
7.60 $
32.97
$ 10.17 $
8.90 $
36.88
$ 10.17 $ 13.91 $
51.90
$ 10.17 $ 16.69 $
60.25
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
15.20 $ 10.17 $
7.60 $
32.97
15.20 $ 10.17 $
7.60 $
32.97
20.03 $ 10.17 $ 10.02 $
40.21
15.20 $ 10.17 $
7.60 $
32.97
17.81 $ 10.17 $
8.90 $
36.88
15.20 $ 10.17 $
7.60 $
32.97
20.03 $ 10.17 $ 10.02 $
40.21
24.48 $ 10.17 $ 12.24 $
46.89
17.81 $ 10.17 $
8.90 $
36.88
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
$ 178.06
$ 144.67
$ 38.95
$ 27.82
$ 18.92
$ 15.20
$ 66.77
$ 61.21
$ 122.42
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
10.17
$
$
$
$
$
$
$
$
$
89.03
72.34
19.48
13.91
9.46
7.60
33.39
30.60
61.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
277.25
227.18
68.59
51.90
38.54
32.97
110.32
101.98
193.79
$
$
$
$
$
11.15%
20.34
23.82
37.23
44.67
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20.34
20.34
26.80
20.34
23.82
20.34
26.80
32.76
23.82
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
238.24
193.57
52.12
37.23
25.31
20.34
89.34
81.90
163.79
0.50%
$
0.91
$
1.07
$
1.67
$
2.00
$
-
$
$
$
$
$
0.50%
0.91
1.07
1.67
2.00
-
$
$
$
$
$
15.20
17.81
27.82
33.39
-
$
$
$
$
$
37.37
43.77
68.39
82.06
-
$
$
$
$
$ 10.02
15
$
$
$
$
$
235.72
274.33
422.93
505.48
-
$ 7,071.63
$
548.67
$
845.86
$
505.48
$ 1,201.90
$ 10,173.54
$
$
$
$
$
323.14
392.30
422.93
505.48
-
$ 9,694.18
$
784.60
$
845.86
$
505.48
$ 1,201.90
$ 13,032.02
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.91
0.91
1.20
0.91
1.07
0.91
1.20
1.47
1.07
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.91
0.91
1.20
0.91
1.07
0.91
1.20
1.47
1.07
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.20
15.20
20.03
15.20
17.81
15.20
20.03
24.48
17.81
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
37.37
37.37
49.24
37.37
43.77
37.37
49.24
60.18
43.77
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 10.02
15
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
235.72
235.72
307.36
235.72
274.33
235.72
307.36
373.40
274.33
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
471.43
1,178.58
2,151.49
471.44
548.67
471.43
307.36
373.40
274.33
1,802.84
8,050.98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
336.82
286.27
307.36
320.86
325.08
279.04
307.36
413.18
303.27
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
673.63
1,431.33
2,151.49
641.72
650.16
558.09
307.36
413.18
303.27
1,802.84
8,933.07
$ 10.68
$
8.68
$
2.34
$
1.67
$
1.14
$
0.91
$
4.01
$
3.67
$
7.34
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.68
8.68
2.34
1.67
1.14
0.91
4.01
3.67
7.34
$ 178.06
$ 144.67
$
38.95
$
27.82
$
18.92
$
15.20
$
66.77
$
61.21
$ 122.42
$
$
$
$
$
$
$
$
$
437.67
355.61
95.74
68.39
46.50
37.37
164.13
150.45
300.90
$ 2,507.14
$ 2,061.66
$
587.68
$
422.93
$
290.85
$
235.72
$
985.31
$
905.79
$ 1,755.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,507.14
2,061.66
587.68
422.93
872.54
235.72
985.31
905.79
1,755.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,507.14
2,061.66
587.68
422.93
290.85
235.72
985.31
905.79
1,755.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,507.14
2,061.66
587.68
422.93
872.54
235.72
985.31
905.79
1,755.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 10,334.44
$ 10,334.44
ANO 2009
30
TRABAJADOR
OBRERO
7.50%
196.12
9.35%
18.34
RENTA
$ 0.00
Mensual)
177.78
Sueldo
16.34
Sueldo
$ 10.17
8.17
34.68
11.15%
21.87
0.50%
$
0.98
0.50%
0.98
16.34
40.17
252.64
7,579.13
346.61
$ 10,398.37
2
2
1
8
43
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
EVENTUAL TRANSFER.
$
$
$
$
229.70
358.90
430.68
-
$
$
$
$
21.48
33.56
40.27
-
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
208.22
325.34
390.41
-
$
$
$
$
19.14
29.91
35.89
-
$ 10.17 $
9.57 $
38.88
$ 10.17 $ 14.95 $
55.03
$ 10.17 $ 17.94 $
64.00
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
$
$
$
$
25.61
40.02
48.02
-
$
$
$
$
1.15
1.79
2.15
-
$
$
$
$
1.15
1.79
2.15
-
$
$
$
$
19.14
29.91
35.89
-
$
$
$
$
47.05
73.51
88.22
-
$
$
$
$ 10.77
15
$
$
$
$
294.15
453.89
542.63
-
$
588.29
$
907.77
$
542.63
$ 1,292.04
$ 10,909.87
$
$
$
$
420.96
453.89
542.63
-
$
841.92
$
907.77
$
542.63
$ 1,292.04
$ 13,982.73
2
5
7
2
2
2
1
1
1
12
35
BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
EVENTUAL COSECHA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
196.12
196.12
258.41
196.12
229.70
196.12
258.41
315.83
229.70
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18.34
18.34
24.16
18.34
21.48
18.34
24.16
29.53
21.48
-
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
177.78
177.78
234.25
177.78
208.22
177.78
234.25
286.30
208.22
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16.34 $ 10.17 $
8.17 $
34.68
16.34 $ 10.17 $
8.17 $
34.68
21.53 $ 10.17 $ 10.77 $
42.47
16.34 $ 10.17 $
8.17 $
34.68
19.14 $ 10.17 $
9.57 $
38.88
16.34 $ 10.17 $
8.17 $
34.68
21.53 $ 10.17 $ 10.77 $
42.47
26.32 $ 10.17 $ 13.16 $
49.65
19.14 $ 10.17 $
9.57 $
38.88
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
21.87
21.87
28.81
21.87
25.61
21.87
28.81
35.22
25.61
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.98
0.98
1.29
0.98
1.15
0.98
1.29
1.58
1.15
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.98
0.98
1.29
0.98
1.15
0.98
1.29
1.58
1.15
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16.34
16.34
21.53
16.34
19.14
16.34
21.53
26.32
19.14
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
40.17
40.17
52.93
40.17
47.05
40.17
52.93
64.69
47.05
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 10.77
15
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
252.63
252.63
329.64
252.64
294.15
252.63
329.64
400.64
294.15
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
505.27
1,263.16
2,307.51
505.28
588.29
505.27
329.64
400.64
294.15
1,938.06
8,637.27
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361.31
306.97
329.64
344.16
348.70
299.21
329.64
443.41
325.25
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
722.63
1,534.87
2,307.51
688.32
697.40
598.42
329.64
443.41
325.25
1,938.06
9,585.51
1
1
1
1
3
1
1
1
1
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,296.96
1,866.28
502.46
358.90
244.05
196.12
861.36
789.58
1,579.16
$ 166.49
$ 107.93
$
1.94
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 18.21
$ 14.95
$ 80.64
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,915.70
1,583.85
453.54
325.34
221.23
177.78
762.61
700.80
1,350.86
$
$
$
$
$
$
$
$
$
256.11
208.09
56.02
40.02
27.21
21.87
96.04
88.04
176.08
$ 11.48
$
9.33
$
2.51
$
1.79
$
1.22
$
0.98
$
4.31
$
3.95
$
7.90
$
$
$
$
$
$
$
$
$
11.48
9.33
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10.17
10.17
10.17
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ANO 2010
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2
TRABAJADOR
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JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
EVENTUAL TRANSFER.
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2
2
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1
1
12
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GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
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209.85
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209.85
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-
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19.62
19.62
25.85
19.62
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19.62
25.85
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22.98
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1
1
1
1
3
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1
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ADMINISTRADOR
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$
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$
$
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-
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190.22
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190.22
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TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
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1.05
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$
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$
1.05
1.05
1.38
1.05
1.23
1.05
1.38
1.69
1.23
-
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17.49
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20.48
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42.98
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ANO 2011
30
2
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1
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TRABAJADOR
OBRERO
ASISTENTE CAMPO
JEFE DE CAMPO
ASISTENTE TECNICO
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-
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18.71
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12
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BOMBERO
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
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$
$
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224.53
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224.53
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262.98
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ADMINISTRADOR
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JEFE DE CAMPO
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$
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BOMBERO
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20.99
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203.54
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203.54
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$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
25.04
25.04
32.99
25.04
29.32
25.04
32.99
40.32
29.32
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
217.79
255.08
398.56
475.19
-
$
$
$
$
$
20.02
23.45
36.64
43.97
-
217.79
20.02
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.12
1.12
1.48
1.12
1.31
1.12
1.48
1.81
1.31
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.12
1.12
1.48
1.12
1.31
1.12
1.48
1.81
1.31
-
293.22
238.24
64.14
45.82
31.15
25.04
109.96
100.79
201.59
$ 13.15
$ 10.68
$
2.88
$
2.05
$
1.40
$
1.12
$
4.93
$
4.52
$
9.04
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13.15
10.68
2.88
2.05
1.40
1.12
4.93
4.52
9.04
$
$
$
$
$
11.15%
26.79
31.37
49.02
58.83
-
0.50%
$
1.20
$
1.41
$
2.20
$
2.64
$
-
$
$
$
$
$
26.79
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18.71
18.71
24.65
18.71
21.91
18.71
24.65
30.13
21.91
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
45.99
45.99
60.60
45.99
53.87
45.99
60.60
74.07
53.87
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 12.33
$ 219.15
$ 178.06
$
47.94
$
34.24
$
23.28
$
18.71
$
82.18
$
75.33
$ 150.66
$
$
$
$
$
$
$
$
$
538.67
437.67
117.83
84.17
57.23
45.99
202.00
185.17
370.33
0.50%
1.20
1.41
2.20
2.64
-
$
$
$
$
$
20.02
23.45
36.64
43.97
-
$ 49.21
$ 57.64
$ 90.06
$ 108.07
$
-
$
$
$
$
$ 13.19
1.20
20.02
15
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
287.77
287.77
375.94
287.77
335.30
287.77
375.94
457.22
335.30
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
575.53
1,438.83
2,631.56
575.54
670.59
575.53
375.94
457.22
335.30
2,218.88
9,854.92
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
412.20
349.98
375.94
392.56
397.75
341.09
375.94
506.19
370.91
-
$
824.39
$ 1,749.90
$ 2,631.56
$
785.11
$
795.51
$
682.19
$
375.94
$
506.19
$
370.91
$ 2,218.88
$ 10,940.57
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,049.71
2,507.14
716.15
518.18
355.62
287.77
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1,107.66
2,144.05
$ 3,049.71
$ 2,507.14
$
716.15
$
518.18
$ 1,066.85
$
287.77
$ 1,202.51
$ 1,107.66
$ 2,144.05
$ 12,600.02
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,049.71
2,507.14
716.15
518.18
355.62
287.77
1,202.51
1,107.66
2,144.05
$ 3,049.71
$ 2,507.14
$
716.15
$
518.18
$ 1,066.85
$
287.77
$ 1,202.51
$ 1,107.66
$ 2,144.05
$ 12,600.02
15
$
$
$
$
$
307.20
358.05
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659.38
-
$ 9,216.12
$
716.11
$ 1,107.48
$
659.38
$ 1,582.80
$ 13,281.90
$
$
$
$
$
422.33
513.40
553.74
659.38
-
$ 12,669.82
$ 1,026.81
$ 1,107.48
$
659.38
$ 1,582.80
$ 17,046.29
307.20
440.34
ANO 2012
30
2
2
1
8
43
2
$ 10.17 $ 10.01 $
40.20
$ 10.17 $ 11.72 $
45.34
$ 10.17 $ 18.32 $
65.13
$ 10.17 $ 21.98 $
76.12
$
$
$
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
$ 10.17
10.01
40.20
1.20
49.21
614.40
880.68
5
7
2
2
2
1
1
1
12
35
PATERO
GUARDIA
COCINA
CARPINTERO-ALBANIL
OFICIALES/ TRABAJO
BODEGUERO
MECANICO
AYUDANTE MECANICO
EVENTUAL COSECHA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
240.25
316.56
240.26
281.39
240.25
316.56
386.91
281.39
-
1
1
1
1
3
1
1
1
1
GERENTE GENERAL
GERENTE FINANCIERO
CONTADOR
ASISTENTE GERENCIA
SECRETARIAS
CONSERJE/MENSAJERO
JEFE DE PRODUCCION
ADMINISTRADOR
GERENTE PRODUCCION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,813.87
2,286.27
615.53
439.67
298.97
240.26
1,055.20
967.27
1,934.54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22.46
29.60
22.46
26.31
22.46
29.60
36.18
26.31
-
$ 263.10
$ 213.77
$ 57.55
$ 41.11
$ 27.95
$ 22.46
$ 98.66
$ 90.44
$ 180.88
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
217.79
286.96
217.79
255.08
217.79
286.96
350.73
255.08
-
$ 236.78
$ 165.04
$
7.07
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 33.15
$ 25.17
$ 117.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,313.99
1,907.46
550.92
398.56
271.02
217.79
923.39
851.65
1,636.44
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
26.79
35.30
26.79
31.37
26.79
35.30
43.14
31.37
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
313.75
254.92
68.63
49.02
33.34
26.79
117.65
107.85
215.70
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.20
1.58
1.20
1.41
1.20
1.58
1.93
1.41
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.20
1.58
1.20
1.41
1.20
1.58
1.93
1.41
-
$ 14.07
$ 11.43
$
3.08
$
2.20
$
1.49
$
1.20
$
5.28
$
4.84
$
9.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14.07
11.43
3.08
2.20
1.49
1.20
5.28
4.84
9.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20.02
26.38
20.02
23.45
20.02
26.38
32.24
23.45
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
49.21
64.84
49.21
57.64
49.21
64.84
79.25
57.64
-
$ 234.49
$ 190.52
$
51.29
$
36.64
$
24.91
$
20.02
$
87.93
$
80.61
$ 161.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
576.37
468.30
126.08
90.06
61.24
49.21
216.14
198.13
396.26
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 13.19
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15
$
$
$
$
$
$
$
$
$
307.20
401.54
307.20
358.05
307.20
401.54
488.51
358.05
-
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$
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$
716.11
$
614.40
$
401.54
$
488.51
$
358.05
$ 2,374.20
$ 10,528.40
$
$
$
$
$
$
$
$
$
373.77
401.54
419.32
424.88
364.26
401.54
540.91
396.16
-
$ 1,868.84
$ 2,810.79
$
838.65
$
849.77
$
728.52
$
401.54
$
540.91
$
396.16
$ 2,374.20
$ 11,690.05
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,252.27
2,671.72
764.11
553.74
379.80
307.20
1,281.60
1,180.86
2,284.69
$ 3,252.27
$ 2,671.72
$
764.11
$
553.74
$ 1,139.39
$
307.20
$ 1,281.60
$ 1,180.86
$ 2,284.69
$ 13,435.58
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,252.27
2,671.72
764.11
553.74
379.80
307.20
1,281.60
1,180.86
2,284.69
$ 3,252.27
$ 2,671.72
$
764.11
$
553.74
$ 1,139.39
$
307.20
$ 1,281.60
$ 1,180.86
$ 2,284.69
$ 13,435.58