MINISTRIO DA EDUCAO SECRETARIA DE EDUCAO PROFISSIONAL E TECNOLGICA INSTITUTO FEDERAL CATARINENSE UNAI - UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT ANO 2013

Blumenau, Outubro de 2012.

I INTRODUO

Auditoria o conjunto de tcnicas que visa avaliar a gesto pblica, pelos processos e resultados gerenciais, e a aplicao de recursos pblicos por entidades de direito pblico e privado, mediante a confrontao entre uma situao encontrada com um determinado critrio tcnico, operacional ou legal. Tem por finalidade bsica comprovar a legalidade e legitimidade dos atos e fatos administrativos e avaliar os resultados alcanados, quanto aos aspectos de eficincia, eficcia e economicidade da gesto oramentria, financeira, patrimonial, operacional, contbil, finalstica das unidades e das entidades da administrao pblica. As Unidades de Auditoria Interna no mbito das entidades da Administrao Pblica Federal Indireta foram criadas em decorrncia do Decreto n 3.591, de 06 de setembro de 2000 (alterado pelo Decreto n 4.440, de 25.10.2002), com o objetivo de fortalecer a gesto e racionalizar as aes de controle.

Forte no 3 do Decreto acima citado e IN/SFC n 01, a auditoria interna vincula-se hierarquicamente ao Conselho Superior, sendo responsvel pela assessoria ao Conselho Superior, por conseqncia ao Reitor e extenso aos diretores dos campi, no tocante as aes de natureza contbil, oramentria, financeira, patrimonial, de pessoal, alm dos controles administrativos.

Buscamos no Acrdo n 1.779/2005-Plenrio, da Corte de Contas, a definio de Auditoria Interna:

A auditoria interna uma atividade independente, objetiva (programas de auditoria) e de consultoria, destinada a agregar valor e a melhorar as operaes da organizao. Ela assiste a organizao na consecuo dos seus objetivos por meio de uma abordagem sistemtica e disciplinada, na avaliao e melhoria da eficcia do gerenciamento de riscos, dos controles internos e do processo de governana (cf. itens 3.2.3, 3.2.7 e 3.2.7.1 do Relatrio do Levantamento de ANOp, processo n TC018.401/2004-2, Acrdo n 1.779/2005-P). (grifo meu)

Portanto, fica evidenciado a funo da auditoria interna que deve ser utilizada como instrumento gerencial, tendo por atividade principal o assessoramento e a avaliao da qualidade do desempenho das reas, meio e fim da instituio, visando contribuir para a maximizao dos resultados e efetividade da gesto. O planejamento um instrumento de vital importncia quando se busca qualidade em qualquer rea de atuao, sendo um processo de pensar, organizar e traar objetivos, e contribui de maneira significativa no fortalecimento da gesto pblica, no podendo ser diferente com a auditoria interna. Este documento apresenta o PAINT Plano Anual de Atividades de Auditoria do Instituto Federal Catarinense, em conformidade com o previsto na IN/CGU n 07, de 29 de dezembro de 2006 e IN/CGU/STN n 01, de 03 de janeiro de 2007. A Unidade de Auditoria Interna est sujeita, tambm, orientao tcniconormativa do Sistema de Controle Interno do Executivo Federal, no intuito de conferir qualidade aos seus trabalhos, consoante item 9, seo I, captulo X da IN/SFC no 01/2001.
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Na elaborao do PAINT/2013, foram observadas as necessidades de atendimento, tanto internas quanto externas instituio, relacionando os procedimentos de anlise que sero utilizados nos setores considerados de maior relevncia e grau de risco, buscando avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no Plano Plurianual da instituio, comprovar a legalidade e avaliar os resultados quanto eficincia, eficcia e efetividade administrativas, com o intuito de fortalecer a gesto e atender os rgos de controle do Poder Executivo Federal.

II - A INSTITUIO

O Instituto Federal Catarinense foi criado pela Lei n 11.892 de 29/12/2008, atualmente constitudo pelos Cmpus de Araquari, Cambori, Concrdia, Luzerna, Rio do Sul, Sombrio, Videira, e os Cmpus Avanados de Blumenau, Fraiburgo, Ibirama e So Francisco do Sul, encontrando-se em plena expanso, possuindo aproximadamente 7.976 alunos e 1.047 servidores (dados de setembro 2012).

III COMPOSIO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA: A UNAI possui atualmente uma equipe de 07 (sete) auditores, sendo 06 (sete) concursados de carreira e 01 (um) nomeado, distribudos 01 (um) por cmpus e atualmente somente o Auditor Chefe na Reitoria. A UNAI neste PAINT apresenta proposta de oramento prprio, que dever ser alocado na Reitoria, de modo que possa gerenciar deslocamentos, participao em eventos, cursos, etc. A UNAI para o prximo exerccio incluiu no seu planejamento, trabalhos voltados rea fim do IFC, no se esquecendo de manter alguns pontos importantes da rea meio, mantendo ainda foco na capacitao de sua equipe, de modo a propiciar o desempenho de suas atribuies com qualidade e confiana. A UNAI tem a sua disposio todo material necessrio para desempenhar suas atividades, como: veculo, telefonia, xerox, equipamentos, materiais de expediente, etc..

IV - FATORES CONSIDERADOS NA ELABORAO DO PAINT

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna teve como balizadores: 1) Legislao vigente, normas internas e diretrizes adotadas pela instituio; 2) Quantitativo de pessoal lotado na auditoria interna; 3) Recomendaes da CGU e TCU e UNAI; 4) As atividades especficas que so as seguintes: a) Acompanhar o cumprimento das metas do Plano Plurianual no mbito da entidade visando comprovar a conformidade de sua execuo; b) Assessorar o Conselho de Administrao, ao Reitor e Diretores dos Campi no acompanhamento da execuo dos programas de governo, visando comprovar o nvel de execuo das metas, o alcance dos objetivos e a adequao do gerenciamento; c) Verificar a execuo do oramento da entidade visando comprovar a conformidade da execuo com os limites e destinaes estabelecidas na legislao pertinente; d) Verificar o desempenho da gesto da entidade, visando comprovar a legalidade e a legitimidade dos atos e examinar os resultados quanto economicidade, eficcia, eficincia da gesto oramentria, financeira, patrimonial, de pessoal e demais sistemas administrativos operacionais;
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e) Orientar subsidiariamente os dirigentes da entidade quanto aos princpios e s normas de controle interno, inclusive sobre a forma de prestar contas;

f) Examinar e emitir parecer prvio sobre a prestao de conta anual da entidade e tomada de contas especiais.

g) Propor mecanismos para o exerccio do controle social sobre as aes de sua entidade, quando couber, bem como a adequao dos mecanismos de controle social em funcionamento no mbito de sua organizao. h) Acompanhar a implementao das recomendaes da UNAI, dos rgos/unidades do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e do TCU; i) Comunicar, tempestivamente, sob pena de responsabilidade solidria, os fatos irregulares, que causaram prejuzo ao errio, Secretaria Federal de Controle Interno, aps dar cincia direo da entidade e esgotadas todas as medidas corretivas, do ponto de vista administrativo, para ressarcir entidade; j) Elaborar o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT do exerccio seguinte, bem como o Relatrio Anual de Atividade da Auditoria Interna RAINT, a serem encaminhados ao rgo ou unidade de controle interno a que estiver jurisdicionado, para efeito de integrao das aes de controle, nos prazos estabelecidos na Instruo Normativa CGU n 07, de 29.12.2006 (Alterada pela Instruo Normativa CGU n 09, de 14.11.2007);

V - PLANEJAMENTO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA 1. Objetivos: Os principais objetivos pretendidos com a execuo do PAINT/2013 so os seguintes: a) b) c) d) Verificar a aplicao das normas, legislaes vigentes e diretrizes traadas pela administrao; Analisar os procedimentos, rotinas e controles internos; Avaliar a eficincia, a eficcia e economia na aplicao e utilizao dos recursos. Assessorar nas atividades de gesto.

2. Unidades envolvidas: Reitoria e cmpus

3. Matriz de Risco: O IFC ainda no tem sua matriz de risco construda, mas em nossa avaliao, consideramos como reas relevantes e de risco, e que sero acompanhadas com maior critrio por esta UNAI: a) o Programa de Expanso da Educao Profissional, que vem destinando recursos pblicos de grande monta para diversas aes, o que torna necessrio um acompanhamento destas e a verificao da correta aplicao destes recursos; b) a rea de licitaes; c) terceirizaes; d) obras e) pessoal.
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4. Perodo de exame: O perodo de abrangncia do presente planejamento ser de 01 (um) ano correspondente ao exerccio de 2013, conforme detalhamento anexo, podendo sofrer alteraes conforme as demandas e ajustes necessrios.

5. Tipos de auditorias: Para o desempenho das atividades sero adotadas a auditoria operacional e auditoria de gesto.

6. Forma de execuo: Direta e indireta

7. Tcnicas de auditoria : Ser utilizado o conjunto de processos e ferramentas operacionais de que se serve o controle para a obteno de evidncias, as quais devem ser suficientes, adequadas, relevantes e teis para concluso dos trabalhos.

8. Recursos humanos: A auditoria atualmente composta por 07 (sete) auditores.

9. Oramento da UNAI: Para o exerccio de 2013, considerando o nmero atual de 07 (sete) auditores, com a possibilidade de entrada de 02 (dois) novos em virtude de concurso pblico em andamento, estimamos um oramento anual de aproximadamente R$ 78.000,00 (setenta e oito mil reais), que sero rateados pelos Cmpus e alocados na Reitoria e administrados pela UNAI, conforme abaixo:

Discriminao Dirias (Vlr. base BrasliaDF) Passagens/Treinamentos Treinamentos Peridicos/Livros

Despesa estimada (R$) 224,20

Quantidade 240

Total (R$) 53.808,00

1.000,00 1.500,00 500,00

09 09 09 Total

9.000,00 13.500,00 4.500,00 80.808,00

10. Detalhamento do plano de atividades de auditoria interna: (anexo I)

11. Procedimentos de Auditoria: Para o ano de 2013, buscando um aprimoramento nos procedimentos de auditorias, a serem realizadas nos Cmpus, a UNAI implantar uma rotina que seguir a um fluxo de procedimentos administrativos, que destacamos a seguir: a) Memorando a ser encaminhado ao auditado, comunicando qual rea ser auditada e previso de incio e trmino dos trabalhos; b) Juntamente com o memorando ser encaminhada uma Solicitao de Auditoria inicial, e que caso identificado pelos auditores no decorrer dos trabalhos a necessidade de outras informaes, sero emitidas SAs sequenciais, conforme CI-075/2011, MEMO 24/2012 e orientaes complementares; c) aos auditores ser encaminhada Ordem de Servio, onde constar os trabalhos, procedimentos a serem realizados e prazos de execuo; d) Aps a finalizao dos trabalhos em campo, ser elaborado pelos auditores um Relatrio Preliminar de Auditoria, no qual o auditado ter prazo mximo de 5 (cinco) dias teis, aps a data de recebimento, para apresentar novas documentaes, podendo argumentar as constataes e prestar outras informaes que julgarem necessrios; e) Os auditores ao receber a resposta do Relatrio Preliminar de Auditoria, do auditado, juntamente com as argumentaes e documentaes comprobatrias, devero fazer anlise das respostas e dos documentos recebidos e, se julgarem pertinentes devem fazer as devidas alteraes necessrias, findo o prazo os auditores devero encaminhar o Relatrio Preliminar nos moldes da CI-075/2011 e MEMO 024/2012, para aprovao do auditor chefe e autorizao para elaborao do Plano de Providncias Permanente. g) Finalizado a anlise do Relatrio Preliminar pelo Auditor Chefe, este autorizar a elaborao pelos auditores do Plano de Providncias, e este encaminhado ao Diretor Geral do Cmpus, para que este faa o seu posicionamento em relao s recomendaes, elenque as providncias a serem realizadas no atendimento as recomendaes, e fixe o prazo limite para implementao da ao; g) O Diretor Geral do Cmpus auditado dever preencher o Plano de Providencias no prazo mximo de 5 (cinco) dias teis, devolvendo-o ao Auditor do seu Cmpus; h) O Auditor do Cmpus agendar com o auditado uma Reunio de Finalizao dos trabalhos, que poder ter ou no a presena do Auditor Chefe, cujo objetivo a apresentao final dos trabalhos e discusso na busca da soluo das inconsistncias por ventura encontradas; i) De posse dos Planos de Providncias o Auditor Chefe elaborar relatrio consolidado e encaminhar ao Magnfico Reitor, Diretores Gerais e CGU (para atendimento a legislao), para conhecimento e tomada de providncias que julgarem necessrias; j) Todos os procedimentos de auditoria nos Cmpus devero ser realizados obedecendo ao Escopo e rigorosamente ao prazo estipulado na Ordem de Servio. Ocorrendo a necessidade de extrapolao do prazo, a equipe de auditores, designadas para efetuarem a referida auditora, dever encaminhar solicitao de prorrogao devidamente justificada ao Auditor Chefe, que a seu critrio definir um novo prazo para o encerramento dos trabalhos. Mesmo tratamento dever ser dado a casos estranhos ao escopo dos trabalhos; k) O auditado que por qualquer razo no cumprir com os prazos de entrega de documentao, a no ser que seja devidamente justificado, ou que sonegar qualquer informao ou causar embarao, constrangimento ou obstculos atuao da UNAI, poder ser responsabilizado com base no art. 26 da Lei n. 10.180, de 06/02/2001; l) Para os trabalhos de auditoria a serem realizadas no mbito do IFC, bem como as realizadas do tipo especiais, ficar a cargo do Auditor Chefe a definio do escopo dos trabalhos, assim como os prazos de incio e trmino dos mesmos; m) A UNAI encaminhar no prazo mximo de 60 (sessenta) dias o Relatrio Final de Auditoria (Condensado), bem como Nota Tcnica de Auditoria, se assim tiver sido elaborado em campo, para a Controladoria Geral da Unio Regional do Estado de Santa Catarina, conforme disposto no art. 8 da Instruo Normativa n. 07, de dezembro de 2006.

VI - ATIVIDADE ANUAL DE AUDITORIA INTERNA A seguir, relacionamos os principais pontos de controle que pretendem ser auditados pela Unidade de Auditoria Interna do IFC - Instituto Federal Catarinense, durante o exerccio de 2013:

CONTROLES DA GESTO Metas previstas no Plano Prurianual e LDO Avaliao dos Controles Internos da Gesto Avaliao quanto qualidade e confiabilidade dos indicadores utilizados para avaliar o desempenho da gesto; PDI Plano de Desenvolvimento Institucional Processo de Prestao de Contas Anual Recomendao/Determinaes da CGU/SC e TCU Elaborao do PAINT/2014 Elaborao do RAINT/2012 Capacitao da Auditoria Interna

GESTO ORAMENTRIA/FINANCEIRA Oramentria/2013 (prevista) Recursos Prprios - Recursos do Tesouro Concesses de Suprimento de Fundos e Dirias Contratos administrativos Convnios Execuo do Oramento Processos Licitatrios

GESTO PATRIMONIAL Registros Oficiais e Financeiros Existncia Fsicas Sistema de Controle Patrimonial Bens Imobilirios Meios de Transporte Bens Mveis e Equipamentos GESTO DE RECURSOS HUMANOS Remunerao. Benefcios, Vantagens Indenizaes, capacitaes. Cesso de servidores para outros rgos Redistribuio de servidores entre entidades Concesso de ajuda de custo Concesso de auxilio funeral Processos de aposentadorias, Penso e Admisso de Pessoal Concesso de adicional de Insalubridade e Periculosidade

GESTO DE SUPRIMENTOS BENS E SERVIOS Suprimento de Fundos

VII - Consideraes Gerais

Aps a auditagem de cada trabalho, os resultados sero levados ao conhecimento do Diretor Geral dos Cmpus c/c para o Reitor, para que, seja dado conhecimento ao Conselho Superior e caso seja necessrio, os leve s chefias das reas envolvidas para que adotem as providncias necessrias.

Segundo a IN/SFC 01/2001, as atividades das unidades de auditoria interna devem guardar similitude quelas exercidas pelos rgos/unidades integrantes do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal (foco diferente),contudo, por estar inserida na estrutura organizacional da entidade e por caracterizar-se pela alta especializao, devero incluir aes especficas e tempestivas.
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Ao longo do exerccio, o cronograma de execuo dos trabalhos poder sofrer alteraes em funo de fatores internos e externos, no planejados que por ventura possam ocorrer, como: alterao do quantitativo de pessoal, treinamentos, trabalhos especiais, atendimento ao TCU, CGU, Conselho Superior, Reitoria e Diretores dos Cmpus.

ANEXO 1 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT-2013 (Instruo Normativa n. 01 de 03 de janeiro de 2007 da Controladoria Geral da Unio) JANEIRO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos CONTROLE DA GESTO V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos 7 Conhecimentos especficos

Elaborao do RAINT/2012 procedimento de rotina

CGU

Relatar os trabalhos de Demonstrar por meio do RAINT, os trabalhos 02/01/13 31/01/13 312 Reitoria/Cm auditoria realizados no que foram realizados pela UNAI no ano de 2012. pus Exerccio/2012.

PAINT-2012 correlatas

demais

legislaes

Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios.

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinente a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas. Reserva Tcnica

Implementar procedimentos rotineiros do aporte 02/01/13 31/01/13 280 Reitoria/Cm administrativos destinado a UNAI e organizao pus interna, tais como: manual de rotinas programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco.

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria, organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais.

Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

02/01/13 31/01/13 112

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Janeiro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 592 112 704

FEVEREIRO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DA GESTO V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h 624 Reitoria/Campus VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos 7 Conhecimentos especficos Relatrios CGU, UNAI.

Acompanhamento dos Planos de Providncias Permanente emitidos pela CGU e UNAI.

UNAI

a) Verificar se os gestores Comprovar a efetiva implementao das aes executaram de forma constantes nos Planos de Providncias 01/02/13 29/02/13 efetiva as aes emitidas pelos gestores. propostas nos PP; b) Assessorar na implementao das recomendaes.

Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas. Reserva Tcnica

Implementar procedimentos rotineiros do 01/02/13 29/02/13 aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco.

280

Reitoria/Campus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais.

Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

01/02/13 29/02/13

112

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Fevereiro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 904 112 1016

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MARO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DA GESTO E GESTO PATRIMONIAL V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Conhecimentos especficos

GESTO PATRIMONIAL

a) Sistema de Controle Patrimonial;

UNAI/CGU Ofcio n 32595/12

a) Verificar se o inventrio fsico expressa de forma efetiva a sua existncia e a confiabilidade dos instrumentos de controle patrimonial; b) Verificar a conservao e guarda dos bens patrimoniais pelo setor de Patrimnio e unidades administrativas; c) Verificar os controles internos. d) Avaliao objetiva sobre a gesto do patrimnio imobilirio de responsabilidade da UJ classificao como Bens de Uso Especial de propriedade da Unio ou locado de terceiros. A avaliao deve contemplar, pelo menos, os seguintes aspectos da gesto dos imveis: a) Suficincia da estrutura de pessoal da UJ para bem gerir os bens imveis sob sua responsabilidade, da Unio, prprios ou locado de terceiros;

Avaliar o gerenciamento do sistema de controle patrimonial; Avaliar se h integridade e confiabilidade nos dados patrimoniais.

02/03/13 30/03/13

504

Reitoria/Cmpus

Lei 4.320/64; Decreto Lei n. 200/67; Decreto 99.658/90; Lei 8.666/93 e demais correlatas

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b) Existncia ou no de estrutura tecnolgica para gerir os imveis; c) Correo e completude dos registros dos imveis no Sistema de Gerenciamento dos Imveis de Uso Especial da Unio SPIUnet, quando de uso obrigatrio pela UJ; d) Anlise comparativa dos gastos realizados com a manuteno dos imveis prprios da Unio e com os gastos com a manuteno de imveis locados de terceiros; e) Regularidade dos processos de locao de imveis de terceiros, principalmente em relao adequao dos preos contratuais dos aluguis aos valores de mercado; f) Indenizao, pelos locadores, das benfeitorias teis e necessrias realizadas no exerccio pelos entes pblicos locatrios, nos termos do art. 35 da Lei n 8.245/91; g) Existncia de segregao contbil suficientemente analtica para a distino dos registros relativos despesas com: i. Locao de imveis para uso servidores; ii. Locao de imveis para uso do rgo, unidade ou subunidade; iii. Manuteno dos

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imveis prprios da Unio; iv. Manuteno dos imveis locados de terceiros privados ou de outras esferas pblicas; v. Manuteno dos imveis locados de outros rgos e entidades da administrao pblica federal.

Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder possveis consultas

Implementar procedimentos rotineiros do aporte administrativo destinado a UNAI e 02/03/12 30/03/12 organizao interna, tais como: manual de rotinas, programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco.

280

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais

Capacitao

UNAI

Atualizao e capacitao da Atualizar e capacitar os servidores que 02/03/12 30/03/12 equipe desenvolvem atividades na UNAI, por meio de cursos ou reunies de trabalho Reserva Tcnica Reserva Tcnica 02/03/12 30/03/12

280

UNAI

9dfhvq` t c`v chy d v`v d`v ` vd dr `at c`c`v

10

Reserva Tcnica

UNAI

112

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Maro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 1064 112 1176

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ABRIL I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DA GESTO E RECURSOS HUMANOS V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio a) Verificar a segregao Avaliar os aspectos da legalidade e legitimidade de funes; no gerenciamento dos recursos humanos b) Verificar o procedimento da concesso do Vale Transporte, bem como sua legalidade e organizao; c) Verificar se o controle de freqncia utilizado no Campus est em conformidade com a eficincia, eficcia e se atendem a legislao; Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder possveis consultas Reserva Tcnica Implementar procedimentos rotineiros do aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco. Trmino H/h DGP (Diretoria de Gesto de Pessoas Reitoria/Cmpus) VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos 7 Conhecimentos especficos Lei 8.112/90 e demais correlatas.

11 Gesto Humanos

de

Recursos

UNAI

01/04/13 30/04/13 800

12 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

01/04/13

30/04/13 280

UNAI

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais.

13 Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

01/04/13

30/04/13 112

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Abril de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 1080 112 1192

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MAIO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DE GESTO V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos 7 Conhecimentos especficos

14 AUDITORIA NA PROEX PR-REITORIA DE EXTENSO

UNAI

Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determina es dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. a) Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determinaes dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determinaes dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determinaes dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determinaes dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. a) a) a)

a)

01/05/13 31/05/13 102 Pr-Reitoria de Extenso

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

15 AUDITORIA NA PROPI PR-REITORIA DE PESQUISA E INOVAO

01/05/13 31/05/13 102

UNAI

Pr-Reitoria de Pesquisa e Inovao

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

16 AUDITORIA NA PROAD PR-REITORIA DE ADMINISTRAO

01/05/13 31/05/13 106

Pr-Reitora de Administrao

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

17 AUDITORIA NA PRODIN - PR-REITORIA DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL

01/05/13 31/05/13 102

Pr-Reitoria de Desenvolvimento Institucional

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

18 AUDITORIA NA PRODHS - PR-REITORIA DE DESENVOLVIMENTO HUMANO E SOCIAL

01/05/13 31/05/13 102

Pr-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

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19 AUDITORIA NA PROEN PR-REITORIA DE ENSINO

Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar atendimento as recomendaes/determinaes dos rgos de controle CGU, TCU e UNAI. a) UNAI Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas

01/05/13 31/05/13 102

Pr-Reitoria de Ensino

Legislaes pertinentes ao procedimento, relatrio de auditoria, Notas tcnicas, pareceres e demais correlatas.

20 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

Implementar procedimentos rotineiros do 01/05/13 31/05/13 280 aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programas de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais

21 Participao no Frum Nacional de Auditores Internos das Instituies Federais vinculadas ao MECFONAI

FONAI/ME C

Intercmbio com instituies de ensino;

outras Participao do Frum

01/05/13 31/05/13 280

UNAI

Capacitao

Esclarecimento de questionamentos comuns no universo das instituies de ensino; - Palestras ministradas com o intuito de aprimoramento profissional; - Busca de solues para problemas comuns as instituies federais de ensino

22 Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

01/05/13 31/05/13 112 Reserva Tcncia

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Maio de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Capacitao Reserva Tcnica TOTAL

H/h 896 280 112 1288

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JUNHO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DE GESTO E GESTO PEDAGGICA V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Conhecimentos especficos

23

PROEN Pr Reitoria de Ensino (Auditoria na Atividade fim).

UNAI

- Verificar a real necessidade do quantitativo de Verificar se a atividade fim 01/06/13 30/06/13 docentes nas unidades em comparativo ao nmero (formao de alunos com qualidade) esta recebendo a ateno merecida de horas aula e turmas oferecidas (Critrios). pelos gestores. - Verificar o preenchimento de documentao obrigatria por parte da docncia. - Verificar se o quantitativo de alunos apresentado para elaborao da matriz oramentria, coincide com a realidade. - Verificar a prtica de acompanhamento e avaliao dos programas de curso com os planos de trabalho apresentados pelos professores. - Verificar a prtica de acompanhamento e avaliao quanto a alunos matriculados e desistentes (vagas oferecidas x alunos inscritos x alunos desistentes = motivos, entre outras).

448

Pr Reitoria de Ensino-rea Pedaggica (Reitoria/Cmpus)

LDB e normas internas

24

Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

- Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas;

Implementar procedimentos 01/06/13 30/06/13 rotineiros do aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco Atualizar e capacitar os servidores 01/06/13 30/06/13 que desenvolvem atividades na UNAI, por meio de cursos ou reunies de trabalho

280

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria, organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais.

25

Capacitao

UNAI

Atualizao e capacitao da equipe

280

UNAI

9dfhvq` t c`v chy d v`v d`v ` vd dr `at c`c`v

17

26

Reserva Tcnica

UNAI

Reserva tcnica

Reserva tcnica

01/06/13 30/06/13

112

Reserva tcnica

Reserva tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Junho de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Capacitao Reserva Tcnica TOTAL

H/h 728 280 112 1120

18

JULHO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DE GESTO V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos (Pronatec) Reitoria/Cmpus 7 Conhecimentos especficos

27 AUDITORIA PRONATEC

NO

UNAI

a) Verificar as atividades Avaliar os controles internos desenvolvidas; b) Verificar a correta aplicao dos recursos aplicados no programa; c) Verificar o cumprimento das horas atividade dos servidores que prestam servio ao PRONATEC. Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas.

01/07/13 31/07/13 696

Legislaes pertinentes.

28 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Implementar procedimentos rotineiros do aporte 01/07/13 31/07/13 280 administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programas de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais

Acompanhar as diligncias de 29 Acompanhar as diligncias UNAI/CGU/TC auditoria de Acompanhamento de auditoria de U de Gesto e Auditoria Acompanhamento (CGU, Operacional dos rgos de TCU e UNAI Controle.

- Acompanhar os ato e fatos produzidos no 01/07/13 31/07/13 112 exerccio que geraram reprovao e/ou recomendao (Plano de Providncia); - Acompanhar as falhas apontadas em relatrios de auditoria dos rgos de controle, buscando solues junto aos setores envolvidos para sanlas. Reserva Tcnica 01/07/13 31/07/13 112 H/h 1088 112 1200

UNAI

Relatrio CGU, TCU e UNAI

30 Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Julho de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

19

AGOSTO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

CONTROLE DE GESTO E GESTO ORAMENTRIA/FINANCEIRA V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Conhecimentos especficos

31 Auditoria na PROEX

UNAI

a)

Verificar o fiel - Verificar os editais de descentralizao de cumprimento dos crditos, no tocante a execuo fiel do objeto; 01/08/13 31/08/13 280 Reitoria e Cmpus editais de descentralizao de crdito pelos campus; b) Verificar o cumprimento da legislao vigente no tocante e execuo; c) Verificar os controles existentes. A) Verificar o fiel - Verificar os editais de descentralizao de 01/08/13 31/08/13 280 cumprimento dos editais crditos, no tocante a execuo fiel do objeto; de descentralizao de crdito pelos campus; b) Verificar o cumprimento da legislao vigente no tocante e execuo; c) Verificar os controles existentes

Lei 8.666/93 e correlatas. 7

32 Auditoria na PROPI UNAI

Lei 8.666/93 e correlatas. Reitoria e Cmpus 7

33 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder possveis consultas

- Implementar procedimentos rotineiros do aporte 01/08/13 31/08/13 280 Reitoria/Cmpus administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programa de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco.

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais.

34

Capacitao

UNAI

Atualizao e capacitao - Atualizar e capacitar os servidores que 01/08/13 31/08/13 280 da equipe desenvolvem atividades na UNAI, por meio de

UNAI

9dfhvq` t c`v chy d v`v d`v ` vd dr `at c`c`v

20

cursos ou reunies de trabalho 35 Reserva Tcnica UNAI Reserva Tcnica Reserva Tcnica 01/08/13 31/08/13 112 Reserva Tcnica 7 Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Agosto de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Capacitao Reserva Tcnica TOTAL

H/h 840 280 112 1.232

21

SETEMBRO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV

CONTROLE DE GESTO E GESTO DE SUPRIMENTOS DE BENS E SERVIOS V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Conhecimentos especficos

Objetivos

36 CRITRIOS DE SUSTENTABILIDADE

UNAI

Identificar os critrios de Identificar os critrios de sustentabilidade sustentabilidade existentes no IFC. existentes no mbito do IFC e sua efetividade.

Legislao pertinente, TCU 01/09/13 30/09/13 392 Reitoria/Cmpus 7 Decreto n 5.940/2006

37 AQUISIES MATERIAIS EQUIPAMENTOS INFORMTICA

DE E DE

UNAI

Identificar os critrios utilizados Identificar os critrios utilizados para para aquisio de materiais e aquisio de materiais e equipamentos de equipamentos de informtica no IFC informtica no mbito do IFC e sua efetividade.

01/09/13

30/09/13 392

Reitoria/Cmpus

Legislao Pertinente, TCU IN n 4/2010 SLTI Frum de Tecnologia da Informao do IFC Portaria 1791/2011 Comit Gestor de Tecnologia da Informao do IFC Portaria 1792/2011 Plano Diretor de Tecnologia da Informao do IFC Portaria 1793/2011

38 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas

Implementar procedimentos rotineiros do aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programas de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco Reserva Tcnica

01/09/13

30/09/13 280

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais Reserva Tcnica

39 Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

01/09/13

30/09/13 112

UNAI

Atividades desenvolvidas no ms de Setembro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 1.064 112 1.176

22

OUTUBRO N Avaliao Sumria Origem da demanda Objetivos

CONTROLE DE GESTO Escopo Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h Local Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Reitoria/ Cmpus 7 Conhecimentos especficos

40 Verificao dos controles internos de desempenho de gesto 41 Acompanhar o cumprimento das metas do Plano Plurianual e Plano de Desenvolvimento Institucional no mbito da entidade

UNAI

Verificar os indicadores de Avaliar a qualidade desempenho utilizados indicadores pela instituio a) Verificar cumprimento metas previstas Plano Plurianual; b) Verificar cumprimento metas no Plano Desenvolvimento institucional

confiabilidade

dos 01/10/13 31/10/13 168

Legislao Pertinente.

UNAI

o - Verificar se as metas foram atingidas; das no o de de

01/10/13 31/10/13 280

Reitoria/Cmpus

PPA, LDO, LOA e PE

42 Acompanhamento Planejamento Estratgico 43 Elaborao do PAINT

UNAI

Acompanhar a efetivao Confirmar junto aos gestores o atingimento das 01/10/13 31/10/13 224 do Planejamento metas traadas Elaborao PAINT/2014 do Elaborar e aprovar o PAINT/2014 01/10/13 31/10/13 224

Reitoria/Cmpus

Metas Institucionais Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria, organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais.

CGU

Reitoria/Cmpus

44 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas

Implementar procedimentos rotineiros do aporte administrativo destinado a UNAI e organizao 01/10/13 30/10/13 280 interna, tais como: manual de rotinas, programas de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria organizacional, planejamento e demais temas organizacionais

23

Reserva Tcnica 45

UNAI

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

01/10/13 31/10/13 112

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Outubro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Reserva Tcnica TOTAL

H/h 1.176 112 1.288

24

NOVEMBRO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV Objetivos

GESTO ORAMENTRIA E FINANCEIRA E GESTO DE SUPRIMENTOS DE BENS E SERVIOS V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Reitoria/Cmpus 7 Conhecimentos especficos

46 GESTO ORAMENTRIA FINANCEIRA

UNAI E

-Verificar o contedo e publicao; Avaliar os contratos sob os aspectos de 01/11/13 30/11/13 112 legalidade, legitimidade e eficcia -Verificar o cumprimento da legislao vigente; - Verificar o controle feito pelo fiscal do contrato

Lei 8.666/93 e correlatas.

Exames dos contratos em vigor 47 GESTO ORAMENTRIA FINANCEIRA UNAI/CGU Ofcio n 32595/12

Formalizao dos convnios, transferncias e parcerias

1) Verificar o cumprimento das normas internas e da legislao vigente; 2) Verificar os controles realizados; 3) Verificar o atingimento dos objetos conveniados 4) Avaliao da situao das transferncias da UJ, dando nfase para Fundaes de Apoio e outras Entidades Privadas Sem Fins Lucrativos, feitas mediante convnio, termos de parceria, contratos de repasse, contratos de gesto, acordos, ajustes, contratos de receita ou instrumentos congneres, vigentes no exerccio de referncia, tendo a UJ atuado como transferidora do recurso ou como interveniente do recurso transferido por rgos ou entidades ligadas ao Ministrio da Cincia e Tecnologia, devendo abordar, pelo

Avaliar a situao dos convnios, 01/11/13 30/11/13 transferncias e parcerias com entidades pblicas e privadas, assim como a execuo fsica e financeira e o atingimento dos objetos,.

56

Reitoria/Cmpus

Lei especfica; tcnica amostragem

25

menos: a) O volume de recursos transferidos comparado quantidade de termos vigentes no exerccio de 2013; b) A situao da prestao de contas; c) A estrutura de controles da UJ para garantir o alcance dos objetivos definidos nos respectivos instrumentos; para analisar a prestao de contas; e para realizar as fiscalizaes da execuo do objeto da avena, inclusive por intermdio de verificaes fsicas e presenciais; d) As Tomadas de Contas Especiais (TCE) relacionadas s transferncias abertas para apurao de responsabilidades e quantificao e ressarcimento do dano, avaliando: a proporo de TCE, em termos quantitativos e de volume de recursos, em relao quantidade de instrumentos de transferncias firmados; a razoabilidade do lapso temporal entre a data da ocorrncia do dano e a instaurao da TCE; os resultados obtidos com as TCE relacionadas s transferncias em relao aos retornos para os cofres pblicos; e) A qualidade e a completude das informaes referentes a convnios ou outros instrumentos congneres inseridas no Sistema de Gesto de Convnios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria SICONV.

26

48 GESTO ORAMENTRIA FINANCEIRA

UNAI/CGU Ofcio 32595/12

1) Verificar a alocao de recursos; 1) Avaliar a regularidade dos 01/11/13 30/11/13 168 processos licitatrios; 2) Avaliar os procedimentos de controles internos; 3) Avaliar informatizado; 4) Verificar Processual; a via sistema

Reitoria/Cmpus

Lei 8.666/93 e alteraes; Lei 10.520/02; Tcnica de amostragem.

PROCESSOS LICITATRIOS: (tomada de preo, concorrncia e prego: processos solicitados junto ao financeiro; Convite (art.23, II, alnea a); dispensa (art.24) e inexigibilidade (art.25) da Lei 8.666/93: enquadramento legal)

formalizao

5) Verificar a correta modalidade de licitao. 6) Avaliao, por amostragem, da regularidade dos processos licitatrios realizados, dando nfase para Fundaes de Apoio e outras Entidades Privadas Sem Fins Lucrativos, selecionados com base nos critrios de materialidade, relevncia e risco. No relatrio de auditoria, alm de discorrer sobre a metodologia utilizada para a escolha da amostra, a auditoria interna deve abordar, pelo menos, os seguintes elementos: a) Sobre a totalidade das contrataes feitas pela UJ: quantidade de processos licitatrios realizados e os montantes contratados no exerccio pela UJ, considerando diversas modalidades, inclusive dispensa e inexigibilidade; e estrutura de controles da UJ com vista a garantir a regularidade das contrataes. b) Sobre os processos da amostra: identificao do Contratado

27

(nome/razo social e CPF/CNPJ); motivao da contratao; modalidade, objeto e valor da contratao; fundamentao da dispensa ou inexigibilidade, se for o caso; concluso sobre a regularidade dos processos avaliados; a avaliao quanto possibilidade de extrapolao das concluses obtidas a partir dos processos analisados para o universo das contrataes realizadas pela UJ no exerccio. 49 GESTO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIOS Concesso corporativo de carto Avaliar a gesto do uso dos cartes de 01/11/13 30/11/13 112 a) Consistncia das informaes pagamento do governo federal. prestadas pela unidade jurisdicionada no relatrio de gesto; b) Conformidade da instituio e da utilizao dos cartes de pagamento com as disposies dos Decretos ns 5.355/2005 e 6.370/2008; c) Adequabilidade de estrutura de controles internos administrativos para garantir o regular uso dos cartes de pagamento. Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria, organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais. Reitoria e Campi 7 Decretos ns 5.355/2005 e 6.370/2008.

UNAI/CGU Ofcio n 32595/12

50 Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinente a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas. Intercmbio com instituies de ensino;

Implementar procedimentos rotineiros do 01/11/13 aporte administrativo destinado a UNAI e organizao interna, tais como: manual de rotinas, programas de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco 01/11/13

30/11/13 280

Reitoria/Cmpus

51 Participao no Frum Nacional de Auditores Internos das Instituies Federais vinculadas ao MEC- FONAI

FONAI/MEC

outras Participao do Frum

30/11/13 280

UNAI

Capacitao

Esclarecimento de questionamentos comuns no universo das instituies de ensino;

28

- Palestras ministradas com o intuito de aprimoramento profissional; - Busca de solues para problemas comuns as instituies federais de ensino 52 Reserva Tcnica UNAI Reserva tcnica Reserva tcnica 01/11/13 30/11/13 112 Reserva tcnica 7 Reserva tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Novembro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Capacitao Reserva Tcnica TOTAL

H/h 728 280 112 1.120

DEZEMBRO I N II Avaliao Sumria III Origem da demanda IV

CONTROLE DE GESTO E GESTO DE SUPRIMENTOS DE BENS E SERVIOS V Escopo VI Cronograma Estimativo (dias teis, /H/h) Incio Trmino H/h VII Local VIII Especificaes quanto ao recurso humano empregado e o conhecimento necessrio para realizao da ao Recursos Humanos Reitoria/Cmpus 3 Conhecimentos especficos

Objetivos

53

Execuo do oramento da entidade.

UNAI

Verificar a execuo do Avaliar a execuo do oramento da entidade, 01/12/13 31/12/13 252 oramento visando comprovar a conformidade da execuo com os limites de destinaes estabelecidas na legislao pertinente Auxiliar implementao recomendaes na Confirmar o cumprimento das recomendaes 01/12/13 31/12/13 252 das estabelecidas no(s) processo(s)

LDO, LOA, Oramento proposto pela escola.

54

Acompanhamento das decises finais dos processos de sindicncia e processo Administrativo Disciplinar e comisso de tica

UNAI

Reitoria /Cmpus

Lei 8.112/90 e correlatas

29

55

Desenvolvimento de atividades administrativas, planejamento, emisso de relatrios

UNAI

Promover atividades administrativas rotineiras ligadas ao planejamento, emisso de documentos pertinentes a UNAI, efetuar estudos sobre a legislao e responder a possveis consultas

Implementar procedimento rotineiros do aporte 280 administrativos destinado a UNAI e organizao 31/12/13 interna, tais como: manual de rotinas, programa 01/12/13 de trabalho, organograma, regimento interno, matriz de risco

Reitoria/Cmpus

Legislaes pertinentes ao procedimento de organizao administrativa, auditoria, organizacional, planejamento e de mais temas organizacionais.

56

Capacitao

UNAI

Atualizao e Atualizar e capacitar os servidores que 01/12/13 31/12/13 280 capacitao da equipe desenvolvem atividades na UNAI, por meio de cursos ou reunies de trabalho Reserva Tcnica Reserva Tcnica 01/12/13 31/12/13 112

UNAI

9dfhvq` t c`v chy d v`v d`v ` vd dr `at c`c`v

57

Reserva Tcnica

UNAI

Reserva Tcnica

Reserva Tcnica

Atividades desenvolvidas no ms de Dezembro de 2013 Atividades de Auditoria demandada pela UNAI/IFC Capacitao Reserva Tcnica TOTAL

H/h 784 280 112 1.176

OBS.: a) Esse plano poder, durante a sua implantao, sofrer alteraes devido ao aparecimento de variveis no dimensionadas na sua elaborao; b) Utilizaremos o percentual de 15% sobre o total dos montantes e/ou quantitativos como padro de anlise para os trabalhos de auditoria, e para escolha dos processos ser utilizado a tabela de nmeros equiprovveis.

Blumenau, 29 de outubro de 2012.

Adonilton Luiz Pizzatto Auditor Chefe Instituto Federal Catarinense

30