2012

FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA

YEISON EDUARDO ROMERO MEZA FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA 30-9-2012

Tabla de contenido

Tabla de contenido
1. Antecedentes 2. Perfil de la Empresa FOTOIMPRES GEJSAB LTDA 2.1. Objeto Social 2.2. Misin 2.3. Visin 3. Estados Financieros 3.1. Balance General 3.2. Estado de Resultado 4. Diagnostico Financiero 4.1. Anlisis Financiero 4.1.1.Anlisis al Balance General 4.1.2.Anlisis al Estado de Resultado 4.2. Indicadores Financieros 4.3. EBITDA y MARGEN DE EBITDA

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1. ANTECEDENTES
La empresa FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA emite sus primeros Estados Financieros en el Semestre comprendido entre los meses de Julio a Diciembre del ao 2012, con corte al 31 de este ultimo. El propsito de la preparacin de estos Estados Financieros es el de conocer la situacion economica de la Empresa en el primer Semestre de operaciones. Para llevar a cabo el diagnostico de la empresa se cont con los Estados Financieros Acumulados correspondientes al periodo anteriormente mencionado.

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2. PERFIL DE LA EMPRESA FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA.

FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA se encuentra ubicada en COLOMBIA, en la ciudad de BARRANQUILLA, en la Kra 43 N 42 23, situandose asi en uno de los sectores mas comerciales y a su vez competitivo para el mercado de las Impresoras y Fotocopiadoras. 2.1. OBJETO SOCIAL: La sociedad tendr como objeto principal las siguiente actividad: Comercializacin de Fotocopiadoras e Impresoras nuevas. 2.2. MISION: Identificar las necesidades de nuestros clientes a efectos de garantizar la continuidad operativa de los equipos que comercializamos, as como prestar el mejor servicio tcnico, para as satisfacer las necesidades y expectativas del cliente, suministrndoles las soluciones integrales en las diversas necesidades con la ms avanzada tecnologa en todos los campos, garantizando su eficacia en el tiempo. 2.3. VISION: Ofrecer las soluciones tecnolgicas ms innovadoras y de la ms alta calidad adelantndonos a las necesidades de nuestros clientes. Ser reconocidos en el mercado como los mejores vendedores y preservadores de mquinas fotocopiadoras e impresoras.

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3. ESTADOS FINANCIEROS
3.1. BALANCE GENERAL
FOTOIMPRESS GEJSA S.A Balance General Clasificado A 31 DE DICIEMPBRE DE 2012 Porcentaje
ACTIVO ACTIVOS CORIENTES DISPONIBLE Caja Banco DEUDORES Clientes Anticipo de impuesto y contribuciones INVENTARIOS Mercancas no fabricadas por la empresa TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de oficina Equipo de computacin y computacin Depreciacin acumulada DIFERIDOS Cargos diferidos TOTAL ACTIVO 567.605.234 100 2.204.000 13.220.000 (1.436.604) 0 13.987.396 2,464282421 47.298.380 47.135.580 37.466.400 37.466.400 553.617.838 97,53571758 6,600784798 800.000 420.917.478 94.433.960 16,63726025 421.717.478 74,29767253

PASIVO PASIVOS COORRIENTES PROVEEDORES NACIONALES IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS De renta y complementario OBLIGACIONES LABORALES 280.627.422 280.627.422 59.551.980 59.551.980 6.517.268 1,148204352 10,49179535 49,44059801

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Cesantas consolidadas Intereses sobre cesantas Vacaciones consolidadas TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales RESERVAS Reservas obligatorias RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 108.817.708 220.908.564 567.605.234 38,9194023 100 12.090.856 108.817.708 19,17137149 100.000.000 12.090.856 100.000.000 17,61787841 4.219.212 188.452 2.109.604 346.696.670 346.696.670 61,0805977 61,0805977

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3.2. ESTADO DE RESULTADOS FOTOIMPRESS GEJSAB S.A ESTADO DE RESULTADO A 31 DE DICIEMBE DE 2012
Porcentaje
INGRESOS OPERACIONALES

1.034.259.000 151.000 1.034.108.000 738.654.700 295.453.300 110.087.315 185.365.985 10.313.421 5.407.980 180.460.544 59.551.980 120.908.564
12.090.856 108.817.708

100,00 0,01 99,99 71,42 28,57 10,64 17,92 1,00 0,52 17,45 5,76 11,69 1,17 10,52

(-) (-) (-) (-) (+) (-)

DEVOLUCION EN VENTA VENTAS BRUTAS COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33% UTILIDAD NETA ANTES DE RESERVA RESERVA LEGAL 10%

UTILIDAD DEL EJERCICIO

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4. DIAGNOSTICO FINANCIERO
4.1. ANALISIS FINANCIERO 4.1.1.Anlisis al Balance General Teniendo en cuenta que los Estados Financieros arriba presentados, corresponden al semestre antes mencionado, pudimos analizar que en el rubro de los activos, la mayor proporcin est representada por los activos corrientes, ya que los activos no corrientes son de una cuanta muy inferior. Por otro lado el rubro del inventario, presenta una incidencia en los Activos muy por debajo de lo que debera representar para la empresa dado a su actividad econmica, lo correcto es que represente un porcentaje mayor al de los activos disponibles, para ser ms exactos, el inventario debera representar entre el 20 y 40% y el activo disponible entre el 20 y 30%. En cuanto a la Estructura Financiera, se puede concluir que el componente de financiacin principal de los activos son los pasivos, y esto se debe a que al ser una empresa nueva en el mercado, el capital no es suficiente para solventar todas las actividades de la empresa. Con relacin a los pasivos, podemos concluir que para ser una empresa nueva en el mercado ha sabido manejar correctamente sus deudas, presentando as un bajo riesgo en sus pasivos, ya que tiene concentrando el 73% en rubros que no implican costos (Proveedores, Cuentas por pagar, impuestos y Obligaciones laborales). En cuanto a pasivos importantes como obligaciones financieras y proveedores es cuestionable que la empresa tenga una deuda financiera a corto plazo tan alta ya que aparentemente tiene la capacidad para cancelarlas antes de un ao. En cuanto al aumento del porcentaje de los pasivos corrientes, lo ms probable es que tenga un efecto negativo en la liquidez de la empresa y que falte a sus compromisos financieros generando as una mayor deuda. Los rubros del activo y pasivo mostraron una tendencia creciente a lo largo del periodo Julio - Diciembre. Esto demuestra que los activos estn ntimamente relacionados con los pasivos al ser financiados los primeros con los segundos.

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4.1.2.Anlisis al Estado de resultado Dado a que FOTOIMPRESS GEJSAB LTDA es una empresa que apenas comienza podramos decir que est vendiendo bien, dado a que hay una relacin 1 1, es decir, que por cada $1 invertido en Activo, est vendiendo $1. En lo referente a los costos, se podra decir que su incidencia sobre los ingresos es normal, esto si fuera una empresa que ya haya alcanzado y sobre pasado su punto de equilibrio financiero, pero al ser una empresa que apenas est comenzando no es prudente que los costos representen el 71% de los ingresos operacionales, dado a que reducen la utilidad de la empresa. Los gastos operacionales de administracin y ventas han sido manejados correctamente, representando el 11% de los ingresos operacionales.

INDICADORES FINANCIEROS 30/09/2012 RAZONES DE LIQUIDEZ CAPITAL DE TRABAJO 206.921.168 RAZON CORRIENTE 1,596836332 PRUEBA ACIDA 1,488769531 INDICADORES DE RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD BRUTA SOBRE VENTAS 28,571002615 MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD 17,19301805 MARGEN NETO DE UTILIDAD 17,01895832 RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL 12,84558642 RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO 52 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO RAZON DE DEUDA 0,751195102 ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0,970698829 INDICADORES DE APALANCAMIENTO 3,019213476 IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA 0,174063716 INDICADORES DE ACTIVIDAD ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 37,85734982 PERIODO PROMEDIO DE COBRO 9,509381976 ROTACION DE MERCANCIA 5,04048486 ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 0,754781002 ROTACION DE PROVEEDORES 180

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4.2. EBITDA Y MARGEN DE EBITDA

KTO (Capital de Trabajo Operativo)

DEUDORES INVENTARIOS

Jul. - Dic. 94.433.960 37.466.400 131.900.360

Capital de Trabajo Operativo (KTO) PASIVO OPERATIVO

PROVEEDORES IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES Pasivo Operativo Pasivo Operativo/KTO

280.627.422 59.551.980 14.892.528 355.071.930 2,69197089

CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO Capital de Trabajo Operativo (KTO) Pasivo Operativo Capital de Trabajo Operativo Neto EBITDA Ingresos Operacionales EBITDA Margen EBITDA 131.900.360 355.071.930 (223.171.570)

1.034.259.000 296.889.904 29%

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