DESCUENTO DE LETRAS-FACTORING-DEPSITO

1. CASO: Descuento de Letras Usted es el tesorero de una empresa deber cubrir el pago de obligaciones e aproximadamente S/. 28,600. Hoy, 2 de marzo, tiene las siguientes Letras en cartera:

L/C n 1352 1358 1365 1374 1387

Importe (S/. ) Fecha emisin 14,555.00 1/15/2011 6,945.00 1/28/2011 10,390.00 2/3/2011 6,658.00 2/11/2011 8,705.00 2/24/2011 47,253.00

Plazo 105 das 90 das 90 das 75 das 60 das

Tiene la posibilidad de descontar las Letras en un banco local que aplica una tasa de 2 recomendable que la fecha de descuento fuera el da 22 de marzo. Las comisiones so el desembolso de cada documento. Adems considerar ITF 0.005%. a) Qu importe podra obtener si descontara todas las letras? b) Cunto sera el descuento total?

Fecha de descuento = TEA = Portes = G.desembolso = ITF = L/C n Importe (S/. )

3/22/2011 24.15% 25.00 25.00 0.005% Fecha emisin Plazo (das)

1352 1358 1365 1374 1387

14,555.00 6,945.00 10,390.00 6,658.00 8,705.00 Liquidacin Total L/C Dcto total Portes G.desembolso ITF Liquidacin

1/15/2011 1/28/2011 2/3/2011 2/11/2011 2/24/2011

105 90 90 75 60

47,253.00 -1,073.37 -25.00 -25.00 46,129.63 -2.31 46,127.32

2. CASO: FACTORING

Una empresa mayorista tiene dos facturas emitidas por S/. 25,400 con fecha 26 de feb marzo a 120 das. Tiene un contrato de FACTORING con un Banco que aplica una tasa factorizar dichas facturas el da 4 de marzo. Efecte el clculo de la liquidacin corresp Adems considerar ITF 0.005%.

Fact n 1 2

Importe (S/. ) 25.400,00 17.600,00 TEA = Portes =

Fecha emisin 26-Feb 3-Mar 3/4/2012 23.50% 11.00

Plazo 90 120

Fecha de factorizacin:

Fact n 1 2

Importe (S/. ) 25,400.00 17,600.00

Fecha emisin 26-Feb 3-Mar

Plazo 90 120

Liquidacin al 04/03/2012 Tot. Facturas Descuento Portes ITF 0.005%

43,000.00 -2,392.57 -11.00 40,596.43 -2.03 40,594.40

3. CASO: PAGAR BANCARIO Para afrontar un significativo incremento de sus ventas, una empresa requiere de S/. 1 PAGAR a 150 das, con una tasa del 23.6% TEA. Los portes son S/. 10 y la comisin po mximo S/. 175.00 indecopi). Adems considerar ITF 0.005%. Efecte la liquidacin correspondiente al vencimiento de la obligacin.

Capital de trabajo Plazo del Pagar TEA TE por 150 dias Portes Comis. gastos. adm.

150,000.00 150 das 23.60% 9.23% 10.00 0.75%

50.00 min

175.00 mx

4. CASO: Renovacin de Pagar

Se otorg a una empresa una lnea de pagars revolvente por US$ 50,000.00 durante

4. CASO: Renovacin de Pagar

Se otorg a una empresa una lnea de pagars revolvente por US$ 50,000.00 durante 19%. En la fecha, se descuenta un pagar por US$ 10,000.00 con vencimiento dentro de 90 Al vencimiento del pagar, la empresa solicita la renovacin de dicho documento por intereses. Comisin de renovacin 2.5%. Calcular: 1) El importe abonado por el descuento del pagar 2) El importe que se pagara por la renovacin. 3) El costo efectivo anual por la renovacin del pagar.

Pagar Plazo TEA Portes

10,000.00 90 das 19% 12.00

Liquidacin a los 90 das: Pagar 10,000.00 Intereses -425.56 adelantado Portes -12.00 9,562.44 ITF 0.005% -0.48 9,561.96 Renovacin del pagar por 60 das: 30% Amortizacin 3,000.00 Nvo. Pagar V. lquido I adelantado Com. Renov. = 2.50% Com. Renov. Liquidacin Amortizacin 3,000.00 I adelantado 200.03

Com. Renov. Portes Total ITF 0.005% Total a pagar TCEA Nuevo Pagar dia 90 dia 150 (90+60)

175.00 12.00 3,387.03 0.17 3,387.20 40.67%

6,612.97 Valor descontado del Nu 7,000.00 Nominal del Nuevo Paga

e obligaciones el da 25 de marzo cuyo monto total es

lica una tasa de 24.15% TEA (inters adelantado) y sera Las comisiones son S/. 25 por concepto de portes y S/. 5 por

Fecha vcto

No. de das

Valor lquido

4/30/2011 4/28/2011 5/4/2011 4/27/2011 4/25/2011

39 37 43 36 34

S/. 14,217.87 6,792.30 10,124.98 6,515.52 8,528.96 46,179.63 47,253.00

on fecha 26 de febrero a 90 das y otra por S/. 17,600 con fecha 3 de ue aplica una tasa del 23.5% TEA (inters adelantado), procediendo a iquidacin correspondiente, sabiendo que los portes son de S/. 11.00.

Fecha vcto 26-May 1-Jul

No. de das 83 119

Valor Lquido S/. 24,193.54 16,413.89 40,607.43 43,000.00

requiere de S/. 150,000 para capital de trabajo, suscribiendo un 0 y la comisin por gastos administrativos es 0.75% ( mnimo S/. 50.00;

Liquidacin a 150 das Capital de trabajo Intereses Portes Comis. gastos. adm. Total ITF 0.005% Liquidacin TCEA

150,000.00 13,844.66 compensatorios 10.00 175.00 164,029.66 8.20 164,037.86 23.94%

0,000.00 durante el plazo de un ao a la tasa efectiva anual de

0,000.00 durante el plazo de un ao a la tasa efectiva anual de

ento dentro de 90 das. Portes US$ 12.00 o documento por 60 das, amortizando el 30% del pagar ms los

VA = 9,574.44 Valor actual del Pagar

7,000.00 6,799.97 200.03 175.00

60 das

scontado del Nuevo Pagar l del Nuevo Pagar

Descuento

337.13 152.70 265.02 142.48 176.04 1,073.37 47,253.00

11.00.

Descuento 1,206.46 1,186.11 2,392.57 43,000.00

. 50.00;

satorios