Capitulo Vii Costos y Presupuestos

CAPITULO VII: COSTOS Y PRESUPUESTOS
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CAPITULO VII
COSTOS Y PRESUPUESTOS
7.1 GENERALIDADES. El costo es un bien, sea producto o servicio, es sencillamente la inversin que deber emplearse para producirlo estando representada dicha inversin por recursos de capital, esfuerzo trabajo y tiempo. Luego de haber efectuado la elaboracin en cuanto a clculos y diseos, se elaborar el presupuesto de obra, as como su programacin. El logro adecuado de ste objetivo depende del anlisis de costos unitarios aproximados a la realidad de nuestra zona, as como de un metrado racional y adecuado, cuyo objetivo fundamental es: a) Obtener la cantidad exacta de insumos requeridos para la ejecucin del proyecto en estudio. b) Establecer en forma prctica el mejor mtodo de Programacin de Obra contrastando la facilidad del seguimiento de obra que permiten. Dentro de cualquier obra civil, el costo de sta, juega un rol importante en su desarrollo y ejecucin correspondiente, por ende, este tema trata de evaluar los costos que acarreara una carretera, as como tambin los tiempos y secuencia de las actividades a ejecutar para la concretizacin del objetivo. 7.2.0 METRADOS. Los metrados son la cuantificacin de las diferentes actividades que se van ha realizar en la ejecucin de una obra. Se deber medir y cuantificar el diseo del proyecto en todas sus partidas. Estas varan de acuerdo a la magnitud de la obra. En el presupuesto los metrados es la cantidad de unidades por la cual se costear, a fin de obtener una obra completamente realizada. Los metrados correspondientes de las diferentes partidas que consta el proyecto se encuentran en los siguientes cuadros resmenes. Construccin de campamentos DISTRIBUCION Vivienda personal tcnico y oficina: Almacn Vivienda personal obrero TOTAL REA 60 m2. 70 m2. 70 m2 200 m2
Trazo Y Replanteo PROGRESIVAS LONGITUD Km Km (Km.) 00+000 7+520 7.52 Br. PERCY HUMBERTO COA SUYO
TESIS PARA OPTAR AL TTULO PROFESIONAL DE INGENIERO CIVIL
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Resumen Metrado De Explanaciones AREA CORTE (m2) 368.37 318.02 396.21 60.37 850.68 447.73 388.53 934.13 35.51 3799,31 CORTE MAT. SUELTO (m3) 4484.13 4047.97 5386.47 932.14 8440.79 5372.36 4953.56 10773.49 467.35 44858,26 RELLENO MAT.PREST. (m3) 186.84 15.47 686.44 82.44 499.27 1188.00 2177.12 65.15 0 4900.71
UBICACIN Tramo 01 Km 0 + 000 - Km 1+000 Km 1 + 000 - Km 2+000 Km 2 + 000 - Km 3+ 000 Km 3 + 000 - Km 3+ 360 Tramo 02 Km 0 + 000 - Km 1+000 Km 1 + 000 - Km 2+000 Km 2 + 000 - Km 3+ 000 Km 3 + 000 - Km 4+ 000 Km 4 + 000 - Km 4+ 160 TOTAL
DISTANCIA ml 1000 1000 1000 360 1000 1000 1000 1160 60 7520
N 1 2 TOTAL
METRADO DE ALCANTARILLAS ARMCO PARA TMC DE 48" TRAMO TUNGASUCA-PABELLONES UBIC. Longitud Profund. Ancho Excavacin Relleno Km ( ml ) ( ml ) ( ml ) ( m3 ) ( m3 ) 0+620 6.00 1.80 1.50 16.20 4.05 4+810 6.00 1.80 1.50 16.20 4.50 12.00 32.40 8.55
METRADO DE ALCANTARILLAS DE ALIVIO DE 0,4*0,4m TRAMO TUNGASUCA - PABELLONES N UBIC. Longitud Profund. Ancho Excavacin Encofrado Concreto Piedra Km ( ml ) ( ml ) ( ml ) ( m3 ) ( m2 ) ( m3 ) ( m3 ) 1 0+440 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 2 0+900 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 3 1+000 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 4 1+300 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 5 1+550 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 6 2+500 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 7 2+770 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 8 3+150 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 9 3+450 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 TOTAL TUNGA-PABELL 58.32 86.40 19.47 14.01
Br. PERCY HUMBERTO COA SUYO
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METRADO DE ALCANTARILLAS DE ALIVIO DE 0,4*0,4m TRAMO TUNGASUCA - PABELLONES N UBIC. Longitud Profund. Ancho Excavacin Encofrado Concreto Piedra Km ( ml ) ( ml ) ( ml ) ( m3 ) ( m2 ) ( m3 ) ( m3 ) 1 0+720 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 2 0+900 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 3 1+450 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 4 2+020 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 5 2+400 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 6 2+750 6.00 0.90 1.20 6.48 9.60 2.16 1.56 TOTAL PAMPA - TUNGAS 38.88 57.60 12.98 9.34
METRADO DE CABEZALES Y TERM DE ALC. ARMCO PARA TMC DE 48" TRAMO TUNGASUCA-PABELLONES N UBIC. Excavacin Encofrado Volumen Concreto Piedra 30% Emboquillado Km ( m3 ) ( m2 ) C+PG ( m3 ) ( m3 ) ( m2 ) 1 0+620 4.10 21.42 7.81 5.47 2.34 4.77 2 4+810 4.10 21.42 7.81 5.47 2.34 3.77
TOTAL
8.20
42.84
15.62
10.93
4.69
8.54
METRADO DE CABEZALES Y TERMINALES DE ALC. DE ALIVIO DE 0,4*0,4m TRAMO TUNGASUCA - PABELLONES N UBIC. Excavacin Encofrado Volumen Concreto Piedra 30% Emboquillado Km ( m3 ) ( m2 ) C+PG ( m3 ) ( m3 ) ( m2 ) 1 0+440 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 2 0+900 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 3 1+000 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 4 1+300 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 5 1+550 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 6 2+500 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 7 2+770 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 8 3+150 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 9 3+450 2.65 6.77 2.22 1.55 0.67 0.55 TOTAL 23.85 60.93 19.98 13.99 5.99 4.95
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N 1 2 3 4 5 6 TOTAL
METRADO DE CABEZALES Y TERMINALES DE ALC. DE ALIVIO DE 0,4*0,4m TRAMO PAMPAMARCA-TUNGASUCA UBIC. Excavacin Encofrado Volumen Concreto Piedra 30% Emboquillado Km 0+720 0+900 1+450 2+020 2+400 2+750 ( m3 ) 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 15.90 ( m2 ) 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 40.62 C+PG 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 13.32 ( m3 ) 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 9.32 ( m3 ) 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 4.00 ( m2 ) 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 3.30
METRADO DE CUNETAS TRAMO TUNGASUCA-PABELLONES LADO IZQUIERDO Kilometraje Del 0+000 0+060 0+120 0+200 0+340 0+440 0+770 0+910 1+000 1+100 1+150 1+300 1+550 1+830 1+890 2+200 2+280 2+620 2+940 3+350 3+790 3+920 Al 0+060 0+120 0+200 0+230 0+440 0+770 0+910 1+000 1+060 1+120 1+300 1+550 1+710 1+860 1+940 2+280 2+560 2+940 3+350 3+680 3+820 3+940 Long. ml 60 60 80 30 0+200 100 330 140 90 60 20 1+100 150 250 160 30 50 80 280 320 410 330 30 3+790 20 3+920 4+100 3+820 3+940 4+140 30 20 40 2+900 3+060 2+940 3+140 40 80 1+120 20 1+380 1+700 320 1+920 2+100 2+630 2+100 2+630 2+830 180 530 200 1+180 1+200 20 1+360 1+800 440 0+230 30 0+660 0+960 0+900 0+970 240 10 0+960 1+080 0+990 1+180 30 100 0+390 0+420 30 0+620 0+930 310 LADO DERECHO Kilometraje Del Al Long. ml TRAMO PAMPAMARCA-TUNGASUCA LADO IZQUIERDO Kilometraje Del 0+120 Al 0+140 Long. ml LADO DERECHO Kilometraje Del 20 0+120 0+380 Al 0+180 0+440 Long. ml 60 60
TOTAL
3080
140 TOTAL
760
1910
7.3
ANALISIS DE COSTOS UNITARIOS.
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El anlisis de costos unitarios se realiza con la finalidad de obtener el costo por unidad de medida de cada partida en funcin al rendimiento aplicado a la mano de obra, material y equipos. En el presente proyecto el anlisis de costos unitarios se elabor teniendo como referencia los rendimientos y costos de operacin tanto de maquinaria como los de hora hombre, manejados por el MTC- CUSCO. As mismo estos rendimientos fueron comparados con los que establece el libro de Costos y Tiempos en Carreteras por Walter Ibez, el cual realiza un anlisis de costos unitarios para las regiones de la costa, sierra y selva del pas, dividiendo adems la sierra en tres sectores (hasta 2300 msm, 2300 a 3800 msm, ms de 3800 msm). Para la preparacin de los Anlisis de Costos Unitarios se ha empleado el Software nacional S10., anlisis estndares dados por la Cmara Peruana de la Construccin y el Ministerio de Transporte respectivamente, que contrastados han permitido obtener rendimientos y aportes de recursos (materiales, equipo y mano de obra) que se consideran adecuados a nuestra realidad. DETERMINACION DEL JORNAL HORA HOMBRE. El anlisis para determinar el costo hora-hombre para la ciudad del Cusco vigente hasta julio del 2003 es la siguiente:
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7.4
MODALIDAD DE EJECUCIN.
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La Regin Cusco mediante el Proyecto Especial PIPAC ser el encargado de la ejecucin del mejoramiento y pavimentacin carretera Pampamarca- Tungasuca- Pabellones, por ser su objetivo institucional inmediato ya que vienen priorizando la elaboracin de proyectos para carreteras que interconecten poblaciones que se encuentran en la zona de influencia. Dentro de los cuales se ubica el proyecto en estudio. Esta institucin cuenta con un full de maquinarias para la construccin de carreteras financiado por la Region Cusco, y dicha ejecucin ser en colaboracin y convenio con los Municipios de Yanaoca, Pampamarca, Tungasuca, por la importancia social que tiene el proyecto en el fortalecimiento de la integracin fsica y econmica de las poblaciones de la provincia de Canas con el departamento del Cusco. 7.5 PRESUPUESTO DE OBRA. Es el documento en el cual se resume el costo total de la obra. El presupuesto esta integrado por los costos directos y los costos indirectos, Teniendo los costos directos e indirectos, se les agrega a estos el impuesto general a las ventas(IGV), para de esta manera obtener el presupuesto de una obra. para la elaboracin del presupuesto se opt por utilizar uno de los programas de presupuestos existentes denominado "S10" al que se tuvo que modificar los rendimientos y precios unitarios en funcin de la ubicacin del proyecto. CALCULO DE COSTO Costo Directo Total.- Viene ha ser la sumatoria de todos los productos de los metrados por los costos unitarios de cada una de las partidas necesarias para la ejecucin de la obra. Es decir, todo el costo que incide directamente en la ejecucin de la obra como son: Mano de obra: Es la sumatoria del jornal bsico, leyes sociales y bonificaciones; que estn sujetos a las disposiciones legales vigentes. Materiales: Permanentes y temporales, as mismo deben conocerse sus caractersticas geomtricas y tcnicas; debe conocerse tambin la cantidad por unidad de medida, etc. Equipo mecnico: Este es un elemento muy importante y tiene una gran incidencia en el costo de las carreteras, sobre todo en las actividades de movimiento de tierras y pavimentos. Herramientas Manuales Costos Indirectos.- Es la sumatoria de todos los costos que no intervienen directamente en la ejecucin de La obra, tales como los gastos tcnicos- administrativos, imprevistos, etc. necesarios para la correcta realizacin de la obra. Son todos aquellos gastos que no pueden aplicarse a una partida determinada, sino al conjunto de la obra. Estos costos estn representados por un porcentaje de incidencia del costo directo total. Los costos indirectos se clasifican en: Gastos Generales. Utilidad.
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7.6
FORMULA POLINOMICA
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La constante fluctuacin y cambio de precios en el mercado de cada uno de los elementos que determinan el costo de las obras, especialmente en pocas de inflacin, hacen variar notablemente el presupuesto en el proceso de ejecucin de la obra. Por tal motivo con el fin de reconocer esta variacin de costos se procede a calcular la frmula polinmica de reajuste. La frmula polinmica es la sumatoria de trminos (monomios) que contienen la incidencia de los principales elementos del costo de obra, cuya suma determina para un perodo dado el coeficiente de reajuste del monto de la obra. La suma de los coeficientes de incidencia de cada trmino es siempre igual a la unidad y en cada monomio la incidencia est multiplicada por el ndice de variacin de precios del elemento representado por el monomio. La frmula se puede expresar en la siguiente forma bsica contenida en el art. segundo del D.S. N 011-79 VC.y cuyos smbolos sern explicados lneas abajo.
Jr Mr Er Vr GUr +b +c +d +e Jo Mo Eo Vo GUo
K =a
Donde: K a, b, c, d, e J, M, E, V, GU Jr, Mr, Er, Vr, Gur Jo, Mo, Eo, Vo, Guo Procedimiento: Para el clculo de la frmula polinmica se procede de la siguiente manera: 1. Se identifican los elementos contenidos en cada uno de los anlisis de costos unitarios. 2. Se realiza el clculo de los coeficientes de incidencia, utilizando para ello un cuadro en el que se coloca las cantidades de los elementos contenidos en los anlisis de costos unitarios. 3. Luego de colocar la cantidad del elemento, ste se multiplicar con su respectivo metrado. Se suman los resultados por columnas y se obtiene el monto total por elemento, que dividiendo entre el monto del presupuesto total base, nos da la incidencia del elemento. : Es el coeficiente de reajuste. Ser expresado al milsimo. : Son los coeficientes de incidencia de cada elemento en relacin al Costo total de la obra expresado en milsimos. : Principales elementos que determinan el costo de obra. Sern Reemplazados por los ndices CREPCO. : ndices CREPCO a la fecha del reajuste. : ndices CREPCO a la fecha del presupuesto. +
INCIDENCIA DE LOS DIFERENTES INSUMOS EN EL PRESUPUESTO
DESCRIPCIN INDICE UNIFICADO
% INCIDENCIA
INCIDENCIA
MONTO
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ACEITE ACERO DE CONSTRUCCION LISO AGREGADO FINO AGREGADO GRUESO ALCANTARILLA METALICA ASFALTO CEMENTO ASFALTICO CEMENTO PORTLAND TIPO I DOLAR DOLAR (GENERAL PONDERADO) HERRAMIENTA MANUAL INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR MADERA NACIONAL PARA ENCOF. Y CARPINT. MADERA TERCIADA PARA CARPINTERIA MANO DE OBRA INC. LEYES SOCIALES MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO PETROLEO DIESSEL PINTURA LATEX PLANCHA DE ASBESTO-CEMENTO PLANCHA GALVANIZADA POSTE DE FIERRO
0,089 0,063 4,300 3,549 0,150 2,444 8,372 5,768 0,013 0,087 0,651 11,548 0,451 0,195 21,918 7,605 31,411 0,549 0,558 0,201 0,018 0,060 100
0,001 0,001 0,043 0,035 0,002 0,024 0,084 0,058 0,000 0,001 0,007 0,115 0,005 0,002 0,219 0,076 0,314 0,005 0,006 0,002 0,000 0,001 1
1472,688 1042,465 71152,364 58725,521 2482,059 40441,018 138531,998 95443,450 215,112 1439,594 10772,137 191085,465 7462,725 3226,677 362678,492 125840,402 519759,746 9084,337 9233,260 3325,959 297,847 992,824 1598764.53
AGRUPAMIENTO PRELIMINAR FORMULA POLINOMICA Ind 5 13 21 39 47 49 Descripcin Indice Unificado AGREGADO GRUESO ASFALTO CEMENTO PORTLAND TIPO I INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR MANO DE OBRA INC. LEYES SOCIALES MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO TOTAL % costo Incidencia Incidencia 129877,885 7,849 0,078 198763,302 12,012 0,120 97098,156 5,868 0,059 191085,465 11,548 0,115 362678,492 21,918 0,219 675202,840 40,805 0,408 1598764.53 100 1
FORMULA POLINOMICA
MONOMIO FACTOR SMBOLO INDICE DESCRIPCIN
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1 2 3 4 5 6
0.219 0.059 0.120 0.078 0.409 0.115 1.000
MH CA AF A ME GU
47 21 13 05 49 39
Mano De Obra Inc. Leyes Sociales Cemento Portland Tipo I Asfalto Agregado Grueso Maquinaria Y Equipo Importado Indice General De Precios Al Consumidor
K = 0.219*(MHr /MHo ) + 0.059*(CAr /CAo ) + 0.12*(AFr /AFo ) + 0.078*(Ar /Ao ) + 0.409*(Mr /Mo ) + 0.115*(GUr /GUo )

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