1

.
.

2009 ,
...,
,


.., HSBC -
, FALCIANI.

- ,
, ,
, , , .
FALCIANI,

- ,
-, ,
,
..., . , 2009. . ,
,
30-1-2013 ,
, 2010, ,

.

1
1

 , , ,
. .
.

, .

. :
,

,
,
, ,
.
.
..
. 2009 .

2010, ,
.
,
,
; .
,
, ,
,
.
,
. , ,
..

., ,
,


, ,
, ,

.

.
, ,
2009
, , ,
2010..
29/01/2013
. /

, .
, ,
( 2010),
,
,
, ,
,

, , (.
). , ,

, , .
, 29-9-2010
,
. , ,
3

 ,
, ,
. ,
, .

(29-1-2013)
,
, ,
, (CD).
,
, , ,
,
,
, .
,
,
.

. :
, , 15 16
2010, , .
-
-
.


. cd
. ,

, .

 , 28 2010

. .
- ,
- 11
29 . ,
.
..
, ,
, ,

, ,
.
. 7
,
, ,
-
,
.
,
.
. . , cd,
,
.
cd ,
.
, ..
.
/ . ,

 ,
(29/09/2010).

:
. . ,
,

.

, . ,


. ,

.
, , .
.
: ,
...

,
.
- , .
, -,
,

,
(CD),
HSBC,

( , ) 29
2010, ,
6

 ,
. ,
.

, , .
,
.
15/05/2013,
. .
,
,
, ,


, .
,
, ,

. ,
. ,
,
,
.
,
, ,
,
... (/ )

, ,
, . ,
7

 , , ,
,
.
:

CF3

, 29

2010
86-92 Allee de Bercy - 933
75574 PARIS CEDEX 12
: Maite G
Bureau.cf3-aai-id@dgfip.finances.gouv.fr
: 0033153180520
: 0033153180587

: 23 21
1963

2 19 1977 77/799/,

: 13 2010
: 1 cd-rom
,
,
.

 23

21 1963

2 19 1977
77/799/, .
7

.
, , .

,
()
Jean-Marc FENET
()

:
. ,

, . .
.
.
.
9

 , 15 16 ,
, ,
13/09/2010,
.
:
,
- ,
. , :
: 13 2010

. . ,

, 1
. (04/06/2013) ,

, 1

. , ,
. , ,
,
,
..
. . ,

13/09/2010

.
,
:

10




, 13 2010

139, Rue de Bercy, 75572 Paris, CEDEX 12

anini,
. J. Fenet,


.

.


( 77/799/, )

.


.
,

,
()

11

, . ,
,
, ,
,
,
,

, .
. ,
,
, , ,
,

. .

.
,
, .

, . ,

. /

. ( 13/09/2010
29/10/2010),
(. 224&2-1 .).
(2)
. :

12

. , , .
, ,


.
.
.
,
, 31

,
, .
, , ,
. ..
. -
, ,
, ,

. ,
.
,
.
. ..
.. . .
. ,

,
. .
, ,
,
. ..
13

 .
, ,

,
CD
.
. .


,
,
-,
,
.
, ,
.
(CD)
, :

1) ,

,
. 2) .
3)
. 4)

.

14

 2
.
. .

, ,
,
29/09/2010 , ,
....,

. , , .
, 29
2010
(CD) HSBC,
29/09/2010
.
CD (USB).
29 30 2010
( 00:28:53 00:54:10), . .
3022/1268-1-/09-02-213 /
(...), username windows
user
USB, -,
Papandreou, Papakonstantinou, Kozani .., 24
.
windows
user CD
USB, .
, ,
.

15

 ,
2010,
. CD,
, , ,

, , (
) (20) .

. :
.. 2010,
,

,
cd
.. . cd
.
. . ,
. , , ,
,
, ,
CD
.
,
CD ,
. , ,

2.000.000.000 .

. :
16

 ,
.
, , ,
.
,
, .

, . , , ,
.
cd.
.. cd
.
.

. ,
.
.
. ,
, 2

. , , ,
.
.
.
-
2010 - CD, , .

. :
.
17

 ,
, CD,
. , , .
,

:
,
, ,

CD

.
, . ,
CD
. , ,
,

CD.
, ,
, CD,
,
,
, ,
(3) ,
. .
2010 2011,
.
.... . , , 20 30
, . ,
10 , . ,
. .
18



, ,

. , ,

TAXIS

( ,
..)
, . ,
, .

.

. :
,
.

.
.
.
2010 2011,
,

, 10
, ,
.
.

,
, .

19

 , ,
, ,
. ,
,
,

, , ,
.
, ,
, ,
-
-
,
,
TAXIS,

.

.

, ,
, ,
,

.

.
. ,
.

20

 24 2011, .

, .

, . ,
, ..
, . , ....,
, , .
, .

.
.
: ,
, (.
, 13-02-2013).
,
,

, . ,

. ,


, (),

, .
,
.
21

 .
.... ,
.

,
.
13/02/2013
. :
.. .
, : , ,
,

, 2010.
;
; . 1914/90 39
5 5 . 3833/2010.
,

. ,
.
.

,
. ,
, e-mail

,
.
..

22

 .
, 28/02/2011
00:12:17 00:35:05, windows user
16
, . . 3022/212686-1-/9-2-2013

( windows user
24
29 30 2010).
6 2011 .
,
....

, ,
.
.... .

.
. ,
,

.
USB
. ,
....

03/10/2012 . :
, 2011..
, , , ,
. .
. , , ,
23

, , ,
, , . ,
..
, 1/7/2011 08:05:27,
windows user (7)
( windows user
24 29 30 2010 16
28/02/2011).
. , 26
2013,
,
(e-mails),
.

(e-mails) :

.... .
USB 5 2011.

...

... .
.

.

.... . .

. ,
. ,
24


, . ,

.
:

16 2011

,
,
.

, 5 2011,


.

USB
.... .
,
. ,
.

USB . 2059
2062
CD,
( .
. 3022/21-2686-2-/14-04-2013 ...).

25

.
.

.... .
.
, (USB)
5 2011. 6 2011
11:33:50 11:38:25,
. . 3022/21-2686-1-/09/02/2013
3022/21-2686-/14/04/2013, SO113601
/,
...., USB
(2) .
. ,
.
8 2011 . ,
,
. ,
....
USB,
. ,
15:02:20 15:04:36.
79MNSGYLSGF7900
(2059) .
... 14 2013
. . 3022/21-2686-2-,
/ (laptop) ....,
.
USB, .
26

91GM7FNVTGSBPVNH.
:

USB, .

/ 06-07-2011
12:28:43 1207-201 08:08:15.

USB .
, 08-07-2011,
/, 08-07-2011,

2059

.
USB
Userv 3 08-072011 21:39:46 21:40:03 ( . .
3022/21/2686/1-) (09-02-2013).

USB, .
, /
15-07-2011 13:20:20
6 16-01-2012.

. .
, 17

2011,

USB

08-07-2011
,
.
,
,
. .
27

USB

.
2011,
,
, USB
8 2011, 2
.
,

.
, .
2011 , .
: .

,

, ,
,
.
.
. .
,
, ,
. .
. USB .

, .
,
. 2 2012. . ,


.... ,
. ,
28

 ,
.
:

.
,

,
, , ,
.
.

. (2)
USB, .
, .
, ,
USB, .

. ,
,

.

29

 3
2 CD

2012
.... . .
. ,

....
,
. ...., ,
,
...,
. ,
01/10/2012 .
USB,
. , .
. , (02/10/2012)
USB
, ,
, .
,
. . .
, ,
. ,

....

,
.
.
/ . ,
30

, . 156&4 ,
:
2-10-2012 10.15-10.20 ..,

,
. ,
,
, ....
. . ,
. , .
, ,
, .
,
, ....,
. .


/ ,

()

,
.
, , ,

.. ...., .
,
. ,
, ,
. .
,
, ,
,
. ,
,
31

 , . ,
.

,
.
, .
,
(. 156&4),

.
, , ,
86.
, USB
CD,
. , 12 2012, .
. ,
CD,
29/09/2010
, . .

,

. , . .
,
.. , /
...., ,
/
(...), , ,

(CD).

32

, 20/12/2012,
CD,
,
HSBC - .
21/12/2012

(....)

. . ,

(....), . ,

, 20 2012 16:30,
,

.
, 21/12/2012, .... .
, .. . ,

....

, /,
..
. .
CD (. . 61/21-12-2012
....) .
(CD).
.
:
/ /
.
.. 99/19-12-2012 .
,
, ,
33

 ,
.
100/19-12-2012
, ,
( ).

, ,
.... ,
.

:
- (1)
(CD)
, .Edouard Marcus (Ministere de I Econome et des Finances,
Direction Generale des Finances Publiques, Service du contrle fiscal,
Sous-direction du contrle fiscal, Bureau CF3)
. 20 2012
16.30 ,

...., . .

, . . .
-

,

,
2.062 ,
.

. ,

34


,
.
-


.
- , ,
,
...., . . ,
,
, . .
, . .,
.... 01.00

4
....-

.

, . . ... 283/4-10-2012
.. .
. , ....
2012

. ,

(CD), ....
35

 , USB
.

.... 21-12-2012 CD
.
(CD)
:
BUP:9010138503.xls-ROSSONIS ANDREAS
BUP:9010140694.xls-SIKIARIDIS SYMEON
BUP:9010140695.xls-SIKIARIDIS PAPAKONSTANTINOY ELENI
. . 24023/07-06-2013 ....
:
. ...283/410-2013

(.2523/97,
.3691/08 ),
(USB),

(CD),
. . 2717//21-12-2012
.

, ,

2005 2007,
HSBC ()..
(CD)

36


.
(CD)
:
BUP : 9010138503.xls- ROSSONIS ANDREAS
BUP : 9010140694.xls- SIKIARIDIS SYMEON
BUP

9010140695.xls-

SIKIARIDIS

PAPAKONSTANTINOU

ELENI
(CD)
2062 ,
(USB) 2059 .
TAXIS
,

....

,
, ,

, ,
,
.

37

,
....,
28/12/1012 . 39248
.
CD
(USB), ,
, CD,
20/12/2012,
. USB,
2062 2059,
USB,
:
BUP:9010138503.xls-ROSSONIS ANDREAS,
BUP:9010140694.xls-SIKIARIDIS SYMEON,
BUP:9010140695.xls-SIKIARIDIS PAPAKONSTANTINOY ELENI.
. ,
. . 560/28-12-2012 ,
. . 2757/27-12-2012
, (CD)
, ,

,
. , ,
, ,
.... 402/28-12-2012 ,
.
38

 6
....

....
,
. , ,
,
. ,
.
, ....
.
,
, ,
01-01-1997
31-12-2011. :
1. .

1.457.210,48 .
2. .
,
193.499,47 .
3. .

1.666.318,05 .

39

4. .

,
2.987.660,08 .
. . 24023/0706-2013
/ .... ,
. . 5002 /10-062013 .
, ,

, ,

.... ,
4 ,
4 . ,
.
, 2059 ,
,
, ;

7
.

,
.
.
40

:
,
, (CD)
,
HSC ,
. ,
,
, ....,
.
,
,
(, ),
(Falciani).

CD, , , ,
. ,
CD
USB. , , ,

,
, CD,
,
(US),
CD,

,
..,
, , ,
. ( USB)
.... . . .

41

, ,
2011
,
. . ,
USB, , ,
CD,
....,
.
.
, ,


,
.
, , ,

....,

120.000 ,
.
,

, ,

.

42

 8
-

86 . 3 ,



, ,

.

,
,
, 86 . 1
1 . 1. . 3126/2003.



,
, , ,
17/01/2013 06/06/2013 :
. . 242 .. , ..
. 1&2 242 .
. 1 ,
, ,
,
.
. 3 ,
, ,
43

 . 1 2

,
(120.000) .
13 . ..,
, ,
,
.
, 2 . 3 . 3126/2003
,
.
13 . .., ,

,
. , ,
,
, ,
, ,
,
, ,
, ,
, ,

.
,

(.. 415/1992, 1238/1993).
,

44

 (.. 1477/1990 . . 652, ..

1062/1988 .. 50).
. . 256 ..
. 256 .., ,
,
, ,
,
, ,

, ,
:
) , )
, )
, : 1)

,
(30.000) 2)
(120.000).
, ,
, , . 13 .
..
, , ,
,
,
..
. . 259 ..
. 259 ., ,
,

45

 ,
,
.
,



,

,

(. 7/2008 . , 2050/2006 .. 831, .
262/1961 . . 365).
,
,

, ,
, ,
(..
1591/2007 . . 523, .. 543/2006 . . .. 919).

46

( 7)
.

, ,

17/01/2013

06/06/2013,

.
:
1.
(. 242&2-3 .). :
29/09/2010 05/07/2011,
, ,
,
,
120.000. , 29/09/2010,
,

(CD), 2062
,
HSBC . ,
,
29/09/2010 05/07/2011,

(CD)

(USB),
o, ,
,
47

 . , ,
(3)
) . )
. ) .,
,
CD,
2059 2062,
.

,
, ,
, ,
01/01/1997 31/12/2012
) 1.457.210,48,
) . 1.666.318,05
) .
2.987.660,08.
, ,
,
120.000.
2.
(. 256 ..). :
, 29/09/2010
16/06/2011, , ,
, ,
, ,
, ,
.

120.000.
: 29/09/2010
, ,
48

 ,
,
..,
(CD), 2062

HSBC . ,
,
29/09/2010 05/07/2011,
CD (USB),
,
,
..

,
) . )
. ) .,
,
CD,
2059 2062, ,
.
( CD),
, ,

,
, ,
CD, ,
, 01/01/1997 31/12/2012,
) 1.457.210,48,
) . 1.666.318,05
) .
2.987.660,08.

, .
120.000.
49

3. (. 259
.). :
, 29/09/2010
18/06/2011, ,
,
. : 29/09/2010
, ,
,
,
..,
(CD), 2062

HSBC . ,
, ,
, ....
(
), 2062 .
,
16/06/2011 ,
, ,
29/09/2010 05/06/2011,

CD

(USB),
,

, ,
: )
., ) ., )
., ,
CD,
2059
2062, .
,
50

 , ,

,
,
, .

.
CD
(. 242&2 ..)
,
.

10

. 86&1
,
. , ,

(. ..
8/2008 .. 983).
,


.
. 86 .
3126/2003 ,
, , .
( )

. ,
51


,
,
,

,
. ,
, (. 385 .), ,
(. 235 ..)
(N. 3698/2008)

,
, ,
,
, .
.. ... , ,

. 86
.
.
(.
242&1-2-3 ..), (. 256 ..)
(. 259 .)
,
.

, ,
,
.., .

,

52


, .

11
-

86 &3 . ,
. 1 (.
)
,
.

.
2009
2012. ,

. ,
.
2012
, 17
18/05/2012.

64&2

.
2012
.
,
.
,
,
53


,

, ,
86 &3 . .
, ,

.
. ,

, 86&3
, ,
.
, ,
, .
.
86&3 , , ,
, , ,

,

.

, ,
( )
. , , .

. 86&3 ,
, , .
54

 ,
, 1 , ,
2 ,

. , ,
06/05/2013,
,
.

. 86&3 , ,
, .
, .

.
)
(. 242&1,2,3 .), )
(. 256) ) (. 259 .),

55


. ,
,
. ,
, ,
,
, ,
, .
,
.


. ,

-

,
,

, ,


(...) ....
,


,

,
.
,
,
56

,
,

,
,
.
,
, ,
, ,
,

, ,
.
. ....


,

. .... ,
,


.
,
,

,
, ....,
,

.
57

 ....
,

,

, .

58