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Tema:
Costos Y Presupuestos De La Empresa Licor D Sauco S.A.C.
Curso: Administracin de Costos Y Presupuestos.
Docente: Lic. Julio Cesar Loaiza Chacn.
Integrantes:
Julio Cesar Hernndez Crdova
Shary Pedraza
Adriana Melndez
Cusco Per
2011
Licor de Sauco
ndice
1. Resumen Ejecutivo.........................................................................................3
4
1.1. Anlisis de la Comercializacin.............................................................................4
1.1.1. Producto...........................................................................................................4
1.1.2. Distribucin.....................................................................................................5
1.1.3. Comunicacin:.................................................................................................5
1.1.4. Marketing directo............................................................................................5
1.1.5. Plan De Comercializacin...............................................................................5
2. El Estudio Tcnico..........................................................................................7
2.1. Tamao del Proyecto..............................................................................................7
2.1.1. Terreno Y Construccin..................................................................................7
2.1.2. Vehculos, Maquinarias, Equipos, Herramientas, Mobiliario Y Menaje.......7
2.1.3. Requerimientos De Materias Primas/Servicios Directos.................................7
2.1.4. Requerimientos De Mano De Obra Directa....................................................8
2.1.5. Requerimientos De Factores Indirectos De Fabricacin................................9
2.2. Localizacin del Proyecto .....................................................................................9
2.2.1. Macrolocalizacin...........................................................................................9
2.2.2. Microlocalizacin............................................................................................9
3. El Estudio de la Organizacin ....................................................................10
3.1. Pasos Bsicos para Organizar...............................................................................10
3.2. Puestos de Trabajo................................................................................................11
3.2.1. Gerente General.............................................................................................11
3.2.2. Gerente de Operaciones ................................................................................11
3.2.3. Gerente de Logstica .....................................................................................11
3.2.4. Gerente de Contabilidad ...............................................................................11
3.2.5. Personal de Limpieza.....................................................................................12
3.3. El Organigrama Funcional....................................................................................12
4. Proyeccin de Costos y Gastos .................................................................14
4.1. Pronstico de Ventas............................................................................................14
4.2. Planes de Produccin............................................................................................15
4.3. Calculando el Gasto de Administracin Proyectado............................................16
4.4. Calculando la Depreciacin..................................................................................17
4.5. Calculando la Amortizacin.................................................................................18
4.6. Proceso para el Clculo del Costo Total...............................................................19
5. Proyeccin de la Inversin y su Financiamiento......................................20
5.1. Inversin Total......................................................................................................20
5.2. Activo Tangible....................................................................................................21
5.3. Activo Intangible..................................................................................................27
5.4. Capital de Trabajo................................................................................................28
5.5. Materiales Indirectos............................................................................................28
5.6. Materiales Directos...............................................................................................29
5.7. Mano de Obra Directa..........................................................................................31
5.8. Mano de Obra Indirecta........................................................................................31
5.9. Planilla Mensual Primer Ao...............................................................................32
5.11. Planilla Mensual Tercer Ao..............................................................................33
5.12. Planilla Mensual Quinto Ao.............................................................................34
5.13. Gastos Operativos ..............................................................................................35
5.14. Programa de Inversin .......................................................................................36
Costos y presupuesto de la empresa Licor D Sauco S.A.C.
Pg. i
Licor de Sauco
Licor de Sauco
LICOR DE SAUCO
1. Resumen Ejecutivo
ofrecindoles a los
Licor de Sauco
Producto
El producto a comercializar es un licor de sauco, el cual consiste en una mezcla
Licor de Sauco
1.1.2.
Distribucin
Para la distribucin de nuestro producto, en la primera etapa, que abarcara
1.1.4.
Marketing directo
En cuanto al marketing directo se usaran todos los medios disponibles para que
1.1.5.
Plan De Comercializacin
Licor de Sauco
Ante una eventual venta baja de nuestro producto tendremos que bajas los
precios pero sin descuidar nuestros beneficios.
En cuanto a nuestra competencia local est dada solo por pymes artesanales
y este es un punto al que tenemos que atacar.
Licor de Sauco
2. El Estudio Tcnico
2.1. Tamao del Proyecto
2.1.1.
Terreno Y Construccin
Se proyecta una planta de aproximadamente 300m2 en la cual se llevar a
cabo la elaboracin del licor de sauco de manera casi artesanal.
2.1.2.
2.1.3.
Esperma de vela.
Coladores grandes.
Cinta de tefln.
Embudos.
Sauco cultivado.
Aguardiente de 50 de alcohol.
Agua potable.
Limn.
Licor de Sauco
300ml
450gr gr
Almbar
1 botella
(1bot_750mL)
Se contratar trabajadores
Licor de Sauco
2.1.5.
todas
aquellas
actividades
que
se
el proceso
involucren
en
su
ste
se
realiza
considerando
dos
aspectos
generales
como
son:
la
Macrolocalizacin y la Microlocalizacin.
2.2.1.
Macrolocalizacin
La seleccin previa de una macrolocalizacin permitir, a travs de un anlisis
preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar los sectores geogrficos
que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto.
Las alternativas que se han elegido para la macrolocalizacin son:
Zona Norte(A): Est representado por el departamento de Cusco. En esta zona se
concentra gran cantidad de las materias primas como son la de Sauco en Abancay y el
aguardiente, existiendo en estos lugares unas mini empresas que abastecen al
mercado local y que hacen atractivo la seleccin de esta zona. Cuenta con todos los
servicios de agua, desage, luz y telfono.
Zona Sur(B): Esta representado por la provincia de Lima y Callao , que se
caracteriza por concentrar el mayor nmero de industrias, de servicio y de comercio.
Por representar el 35% de toda la actividad econmica, esta zona es sumamente
atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Seleccin de la Zona: De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se est en
condiciones de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para instalacin de
una planta de produccin de licor de Sauco, es la zona Sur, por lo tanto la instalacin
de la planta ser en esta rea de consumo.
2.2.2.
Microlocalizacin
Licor de Sauco
FACTOR
MP
DISPONIBLE
CERCANIA
MCDO.
COSTO
INSUMOS
CLIMA
MO
DISPONIBLE
TOTALES
PESO
SECTOR 1
SECTOR 2
CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
0.35
2.8
1.75
0.1
0.5
0.9
0.25
1.5
0.1
0.8
0.7
0.2
1.6
1.6
7.7
6.45
Licor de Sauco
Gerente General
Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones
estratgicas sobre penetracin de mercados.
Gerente de Operaciones
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la
programacin del proceso productivo.
3.2.3.
Gerente de Logstica
3.2.4.
Gerente de Contabilidad
Licor de Sauco
Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos.
Dado que este organigrama est pensado en un Corto Plazo, existe otras
funciones que no estn detalladas an, como por ejemplo el Elaborar las planillas de
obreros y empleados, Llevar el control de los contratos del personal, El reclutamiento,
seleccin, contratacin y capacitacin del personal.
Estas funciones que normalmente la asume un Gerente de Personal tendrn que
ser tomadas por uno de los integrantes del sistema que estamos planteando.
3.2.5.
Personal de Limpieza
Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y reas
comunes)
Licor de Sauco
Junta General
de Socios
Gerencia General
(Administrador)
Contador
Operarios
Vendedor
Licor de Sauco
INGRESOS
UNIDADES
AO1
15550
AO 2
16172
AO 3
16981
AO 4
17999
AO 5
19439
AO 3
169806.00
169806.00
AO 4
179994.36
179994.36
AO 5
194393.91
194393.91
INGRESOS EN SOLES
AO1
155500.00
155500.00
AO 2
161720.00
161720.00
INGRESOS EN DOLLARES
UNIDADES
AO1
15550
AO 2
16172
AO 3
16980.6
AO 4
17999.436
AO 5
19439.3909
AO1
44428.57
44428.57
AO 2
46205.71
46205.71
AO 3
48516.00
48516.00
AO 4
51426.96
51426.96
AO 5
55541.12
55541.12
Licor de Sauco
UNID. PRODUCIR
ENE
1200
FEB
1250
MARZ
1250
ABRIL
1300
SEPT
1300
OCT
1300
NOV
1300
DIC
1400
T. AO
15550
Sauco (Kg)
80.00
83.33
83.33
86.67
86.67
86.67
86.67
93.33
1036.67
Aguardiente (L)
1080.00
1125.00
1125.00
1170.00
1170.00
1170.00
1215.00
1170.00
1170.00
1170.00
1170.00
1260.00
13995.00
Limon (Kg)
2.50
2.60
2.60
2.71
2.71
2.71
2.81
2.71
2.71
2.71
2.71
2.92
32.40
azucar (Kg)
25.00
26.04
26.04
27.08
27.08
27.08
28.13
27.08
27.08
27.08
27.08
29.17
323.96
MATERIALES INDIRECTOS
Etiqueta de
marca
216.00
225.00
225.00
234.00
234.00
234.00
243.00
234.00
234.00
234.00
234.00
252.00
2799.00
Tapas rosca
120.00
125.00
125.00
130.00
130.00
130.00
135.00
130.00
130.00
130.00
130.00
140.00
1555.00
Tefln
12.50
13.02
13.02
13.54
13.54
13.54
14.06
13.54
13.54
13.54
13.54
14.58
161.98
cloro (L)
10.00
10.42
10.42
10.83
10.83
10.83
11.25
10.83
10.83
10.83
10.83
11.67
129.58
Vela
6.00
6.25
6.25
6.50
6.50
6.50
6.75
6.50
6.50
6.50
6.50
7.00
77.75
ENVASES Y EMBALAJES
Botellas
540.00
562.5
562.5
585
585
585
607.5
585
585
585
585
630
6997.50
Cajas de cartn
(12 unid)
70.00
72.92
72.92
75.83
75.83
75.83
78.75
75.83
75.83
75.83
75.83
81.67
907.08
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
35520.00
TRANSPORTE
Flete
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
21041.30
COSTO TOTAL
3664.95
3755.03
3755.03
3845.12
3845.12
3845.12
3935.20
3845.12
3845.12
3845.12
3845.12
4025.28
84577.22
Licor de Sauco
AOS
TOTAL INVERSIN
Gastos de Constitucin
800.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Licencia de Funcionamiento
280.00
70.00
70.00
70.00
70.00
400.00
100.00
100.00
100.00
100.00
4500.00
250.00
250.00
250.00
250.00
300.00
75.00
75.00
50.00
50.00
Registro de marca
700.00
175.00
175.00
175.00
175.00
80.00
20.00
20.00
20.00
20.00
Contrato de telfono
92.00
23.00
23.00
23.00
23.00
7152.00
913.00
913.00
888.00
888.00
TOTAL S/.
Licor de Sauco
AO
DEPREC. ANUAL
DEPREC.
ACUMULADA
VALOR
5840.00
1460.00
1460.00
4380.00
1460.00
2920.00
2920.00
1460.00
4380.00
1460.00
1460.00
5840.00
0.00
DEPREC. ANUAL
DEPREC.
ACUMULADA
VALOR
6670.00
667.00
667.00
6003.00
667.00
1334.00
5336.00
667.00
2001.00
4669.00
667.00
2668.00
4002.00
667.00
3335.00
3335.00
667.00
4002.00
2668.00
667.00
4669.00
2001.00
667.00
5336.00
1334.00
667.00
6003.00
667.00
10
667.00
6670.00
0.00
Licor de Sauco
AO
DEPREC. ANUAL
DEPREC.
VALOR
ACUMULADA
2020.00
202.00
202.00
1818.00
202.00
404.00
1616.00
202.00
606.00
1414.00
202.00
808.00
1212.00
202.00
1010.00
1010.00
202.00
1212.00
808.00
202.00
1414.00
606.00
202.00
1616.00
404.00
202.00
1818.00
202.00
10
202.00
2020.00
0.00
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
TOTAL ANUAL
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
913.00
913.00
888.00
888.00
Licor de Sauco
AO 1
21041.30
AO 2
21041.30
AO 3
23070.53
AO 4
23070.53
AO 5
30511.04
Materiales directos
15388.02
16003.54
16803.72
17811.94
19236.90
COSTOS DIRECTOS
36429.32
37044.84
39874.25
40882.47
49747.94
Materiales indirectos
48147.90
48653.01
49300.23
50107.42
51233.60
COSTOS INDIRECTOS
48147.90
48653.01
49300.23
50107.42
51233.60
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIN
84577.22
85697.85
89174.48
90989.89
11721.36
2004.00
11721.36
2160.00
12397.77
2220.00
12397.77
2280.00
13074.18
2340.00
tiles de oficina
360.00
384.00
408.00
432.00
456.00
tiles de limpieza
240.00
264.00
288.00
312.00
336.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
Personal Administrativo
Servicio de agua, luz telfono
Personal de venta
Volantes, tarjetas de
presentacin
Volanteros (6 veces ao)
Facturas, guas y boletas de
venta
Gastos de promocin (6 veces
ao)
15075.36
15279.36
14425.18
14425.18
480.00
504.00
480.00
510.00
16063.77
8806.00
528.00
510.00
16171.77
8806.00
552.00
540.00
100981.54
16956.18
8806.00
576.00
540.00
1440.00
1500.00
1560.00
1620.00
1680.00
1800.00
1950.00
2100.00
2250.00
2400.00
18625.18
18889.18
13504.00
13768.00
14002.00
GASTOS DE OPERACIN
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
Depreciacin
2146.25
913.00
2146.25
888.00
2146.25
888.00
1035.00
Amortizacin de intangibles
2146.25
913.00
COSTO TOTAL
121337.01
122925.64
121776.50
123963.91
132974.72
Licor de Sauco
TOTAL S/.
TOTAL $
33304.00
9515.43
11876.56
3393.30
INVERSIN TOTAL
45180.56
12908.73
Licor de Sauco
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
TOTAL $
Envasadora de licor
5200
5200
1485.71
19.88
Phmetro
680
680
194.29
2.60
395
790
225.71
3.02
6670
1905.71
25.50
TOTAL TANGIBLE
Licor de Sauco
TERRENOS
2
Terreno (m )
300
35
TOTAL TERRENOS
10500
3000.00
40.15
10500
3000
40.15
Licor de Sauco
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
TOTAL $
Mesa de recepcin
120.00
120.00
34.29
0.5
Vitrina exhibidora
300.00
1050.00
300.00
4.0
Silla Giratoria
50.00
300.00
85.71
1.1
Escritorio
120.00
360.00
102.86
1.4
Estantes
100.00
100.00
28.57
0.4
Sillas plsticas
15.00
90.00
25.71
0.3
2020.00
577.14
7.7
TOTAL
EQUIPOS
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
TOTAL $
Computadora
2500.00
5000.00
1428.57
19.1
Impresoras
220.00
440.00
125.71
1.7
Equipo de msica
400.00
400.00
114.29
1.5
TOTAL
5840.00
1668.57
22.3
Licor de Sauco
TOTAL TANGIBLE
26152.00
7472.00
100
Licor de Sauco
EQUIPOS DIVERSOS
Tacho de basura
Recogedor
Escoba
Balde
Extintor
Calculadora
Peroforador
Botiqun
Bidones
Papel Filtro (Caja)
Engrampador
Reloj
Botellas (5Lt)
Espejos
Equipos de ambientacin
Balanza de bscula
Carretilla
Lampa
Embudo
Coladera
Manguera (metros)
Probeta
Fluorescentes
Panel luminoso con el logo
TOTAL
CANTIDAD
3
2
2
6
1
4
2
1
2
5
2
1
20
1
1
1
1
1
3
3
10
1
3
1
C/U
7.00
5.00
5.00
5.00
150.00
10.00
3.00
30.00
50.00
5.00
5.00
10.00
1.50
10.00
100.00
280.00
25.00
15.00
3.00
2.00
2.00
15.00
30.00
80.00
TOTAL S/.
21.00
10.00
10.00
30.00
150.00
40.00
6.00
30.00
100.00
25.00
10.00
10.00
30.00
10.00
100.00
280.00
25.00
15.00
9.00
6.00
20.00
15.00
90.00
80.00
1122.00
TOTAL $
6.00
2.86
2.86
8.57
42.86
11.43
1.71
8.57
28.57
7.14
2.86
2.86
8.57
2.86
28.57
80.00
7.14
4.29
2.57
1.71
5.71
4.29
25.71
22.86
320.57
%
0.08
0.04
0.04
0.11
0.57
0.15
0.02
0.11
0.38
0.10
0.04
0.04
0.11
0.04
0.38
1.07
0.10
0.06
0.03
0.02
0.08
0.06
0.34
0.31
4.29
Licor de Sauco
Licor de Sauco
INVERSION FIJA
INTANGIBLE
TOTAL S/.
TOTAL $
Gastos de Constitucin
800.00
228.57
11.2
Licencia de Funcionamiento
280.00
80.00
3.9
400.00
114.29
5.6
4500.00
1285.71
62.9
300.00
85.71
4.2
Registro de marca
700.00
200.00
9.8
80.00
22.86
1.1
Contrato de telfono
92.00
26.29
1.3
7152.00
2043.43
100.0
TOTAL INTANGIBLE
Licor de Sauco
EXISTENCIAS
Sauco (Kg)
Aguardiente (L)
Limon (Kg)
azucar (Kg)
TOTAL
Etiqueta de marca
Tapas rosca
Tefln
cloro (L)
Vela
TOTAL
Botellas
Cajas de cartn (12 unid)
TOTAL
Flete
TOTAL
TOTAL EXISTENCIAS
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD
C/U
MATERIA PRIMA
40
1200
5
10
2.00
0.90
0.50
2.50
MATERIALES INDIRECTOS
1200
0.18
1200
0.10
5
2.50
2
5.00
12
0.50
ENVASES Y EMBALAJES
1200
0.45
100
0.7
TRANSPORTE
1
2960
TOTAL S/.
TOTAL $
80.00
1080.00
2.50
25.00
1187.50
22.86
308.57
0.71
7.14
339.29
0.67
9.09
0.02
0.21
10.00
216.00
120.00
12.50
10.00
6.00
364.50
61.71
34.29
3.57
2.86
1.71
104.14
1.82
1.01
0.11
0.08
0.05
3.07
540.00
70.00
610.00
154.29
20.00
174.29
4.55
0.59
5.14
2960.00
2960.00
5122.00
845.71
845.71
1463.43
24.92
24.92
42.54
Licor de Sauco
MATERIALES INDIRECTOS
COMPONENTES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Etiqueta de marca
2799.00
2910.96
3056.51
3239.90
3499.09
Tapas rosca
1555.00
1617.20
1698.06
1799.94
1943.94
Tefln
161.98
168.46
176.88
187.49
202.49
cloro (L)
129.58
134.77
141.51
150.00
161.99
Vela
77.75
80.86
84.90
90.00
97.20
Transporte
35520.00
35520.00
35520.00
35520.00
35520.00
TOTAL S/.
40243.31
40432.25
40677.86
40987.33
41424.71
ENVASES Y EMBALAJES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Botellas
6997.50
7277.40
7641.27
8099.75
8747.73
907.08
943.37
981.10
1020.35
1061.16
TOTAL S/.
7904.58
8220.77
8622.37
9120.09
9808.89
48147.90
48653.01
49300.23
50107.42
51233.60
Licor de Sauco
MATERIAL DIRECTO
MATERIALES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Saucos (Kg)
1036.67
1078.13
1132.04
1199.96
1295.96
Aguardiente (L)
13995.00
14554.80
15282.54
16199.49
17495.45
Limon (Kg)
32.40
33.69
35.38
37.50
40.50
azucar (Kg)
323.96
336.92
353.76
374.99
404.99
TOTAL S/.
15388.02
16003.54
16803.72
17811.94
19236.90
Licor de Sauco
SERVICIOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Operarios
21041.30
21041.30
23070.53
23070.53
30511.04
TOTAL S/.
21041.30
21041.30
23070.53
23070.53
30511.04
Licor de Sauco
PERSONAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Control de Calidad
0.00
7513.10
8189.58
8189.58
8933.54
0.00
900.00
900.00
900.00
900.00
TOTAL
0.00
8413.10
9089.58
9089.58
9833.54
DESCUENTO
TRABAJADORES
SUELDO
BRUTO
CARGAS SOCIALES
AFP
SUELDO
ESSALUD
NETO
(9%)
IES (1.7%)
TOTAL
CTS
TOTAL MES
PRODUCCIN
03 Operarios
1500.00
TOTAL
175.50
1324.50
45.00
8.50
53.50
124.95
1502.95
175.50
1324.50
45.00
8.50
53.50
124.95
1502.95
ADMINISTRATIVO
Administrador
800.00
TOTAL
93.60
706.40
54.00
10.20
64.20
66.64
837.24
93.60
706.40
54.00
10.20
64.20
66.64
837.24
41.40
7.82
49.22
41.65
532.37
41.40
7.82
49.22
41.65
532.37
VENTA
Vendedor
TOTAL
500.00
58.50
441.50
58.50
441.50
Pg. 32
Licor de Sauco
DESCUENTO
TRABAJADORES
SUELDO
BRUTO
AFP
CARGAS SOCIALES
SUELDO
ESSALUD
NETO
(9%)
IES (1.7%)
TOTAL
CTS
TOTAL MES
PRODUCCIN
03 Operarios
1650.00
TOTAL
193.05
1456.95
45.00
8.50
53.50
137.45
1647.90
193.05
1456.95
45.00
8.50
53.50
137.45
1647.90
ADMINISTRATIVO
Administrador
850.00
TOTAL
99.45
750.55
54.00
10.20
64.20
70.81
885.56
99.45
750.55
54.00
10.20
64.20
70.81
885.56
VENTA
Vendedores
600.00
TOTAL
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
Licor de Sauco
DESCUENTO
TRABAJADORES
SUELDO
BRUTO
AFP
CARGAS SOCIALES
SUELDO
ESSALUD
NETO
(9%)
IES (1.7%)
TOTAL
CTS
TOTAL MES
PRODUCCIN
04 Operarios
2200.00
TOTAL
257.40
1942.60
45.00
8.50
53.50
183.26
2179.36
257.40
1942.60
45.00
8.50
53.50
183.26
2179.36
ADMINISTRATIVO
Administrador
900.00
TOTAL
105.30
794.70
54.00
10.20
64.20
74.97
933.87
105.30
794.70
54.00
10.20
64.20
74.97
933.87
VENTA
Vendedores
600.00
TOTAL
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
Licor de Sauco
PERSONAL ADMINISTRATIVO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
11721.36
11721.36
12397.77
12397.77
13074.18
ADMINISTRATIVOS
PERSONAL DE VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
14425.18
14425.18
8806.00
8806.00
8806.00
VENTAS
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
21041.3
21041.3
23070.53
23070.53
30511.04
OPERARIOS
Licor de Sauco
TOTAL S/.
TOTAL $
Personal administrativo
837.24
239.21
7.0
Personal de venta
532.37
152.11
4.5
1502.95
429.41
12.7
150.00
42.86
1.3
167.00
47.71
1.4
1750.00
500.00
14.7
Alquiler
875.00
250.00
7.4
Facturas,boletas
120.00
34.29
1.0
40.00
11.43
0.3
80.00
22.86
0.7
300.00
85.71
2.5
tiles de oficina
30.00
8.57
0.3
tiles de limpieza
20.00
5.71
0.2
Otros (movilidad)
50.00
14.29
0.4
Caja chica
300.00
85.71
2.5
TOTAL
6754.56
1929.87
56.9
Licor de Sauco
INVERSIN FIJA
TOTAL S/.
TOTAL $
Intangible
7152.00
2043.43
15.8
Tangible
26152.00
7472.00
57.9
33304.00
9515.43
73.7
CAPITAL DE TRABAJO
Existencias
5122.00
1463.43
11.3
6754.56
1929.87
15.0
11876.56
3393.30
26.3
INVERSIN TOTAL
45180.56
12908.73
100
COSTOS VARIABLES
Materia Prima
15388.02
Materiales Indirectos
48147.90
21041.30
84577.22
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos
15075.36
Gastos de Ventas
18625.18
Depreciacin
2146.25
Amortizacin de Intangibles
913.00
36759.79
Licor de Sauco
CANTIDAD POR
COSTO POR
UNIDAD
UNIDAD
Sauco (Kg)
0.25
2.00
Aguardiente (L)
0.9
0.90
azucar
0.05
2.50
limon
0.25
0.10
MATERIALES
MATERIAL INDIRECTO
CANTIDAD POR
PRECIO POR
UNIDAD
MILLAR
Etiqueta de marca
180.00
Tapa rosca
100.00
Tefln
0.05
2.50
cloro (L)
0.1
2.00
Vela
0.05
0.50
COMPONENETE
ENVASES Y EMBALAJES
CANTIDAD POR
PRECIO POR
UNIDAD
MILLAR
Botella de vidrio
450.00
70.00
COMPONENTE
5.16. Financiamiento
Licor de Sauco
APORTE PROPIO
SOCIOS
TOTAL S/.
TOTAL $
JULIO
9036.112
6454.37
SHARY
9036.112
6454.37
ADRIANA
9036.112
6454.37
BANCO
9036.112
6454.37
BANCO
9036.112
6454.37
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO VARIABLE
84577.22
5.44
COSTO FIJO
36759.79
2.36
COSTO TOTAL
121337.01
7.80
UTILIDA 35%
42467.95
1.68
VALOR DE VENTA
163804.96
9.48
Licor de Sauco
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
COSTO DE PRODUCCIN
84577.22
85697.85
89174.48
90989.89
100981.54
GASTOS DE OPERACIN
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
IMPUESTO A LA RENTA
10248.90
11638.31
14408.85
16809.13
18425.76
FLUJO ECONMICO
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
FLUJO FINANCIERO
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
FLUJO NETO
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
TOTALES
128526.65
131504.70
133151.10
137738.80
150365.47
INGRESOS
INVERSIN TOTAL
APORTE PROPIO
45180.56
45180.56
Licor de Sauco
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
(COSTO DE VENTA)
84577.22
85697.85
89174.48
90989.89
100981.54
UTILIDAD BRUTA
70922.78
76022.15
80631.52
89004.47
93412.37
GASTOS DE OPERACIN
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
DEPRECIACIN
2146.25
2146.25
2146.25
2146.25
1035.00
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
913.00
913.00
888.00
888.00
0.00
UTILIDAD OPERATIVA
34162.99
38794.36
48029.50
56030.45
61419.19
34162.99
38794.36
48029.50
56030.45
61419.19
10248.90
11638.31
14408.85
16809.13
18425.76
UTILIDAD NETA
23914.10
27156.05
33620.65
39221.31
42993.43
Licor de Sauco
8. Conclusiones y Recomendaciones
El resultado ms importante que se espera obtener de este proyecto es la acertada incorporacin de
nuestro licor en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para llegar a este
resultado tenemos que hacer un producto de calidad, para captar la confianza de los consumidores y
darles las garantas respectivas del producto que estn consumiendo.
Resaltamos la necesidad de trabajar constantemente en el sabor de nuestro producto, pues es muy
importante para los clientes potenciales, que el producto tenga muy buen sabor.
La produccin de nuestro licor resulta rentable, pues segn nuestro anlisis de costos y proyecciones
para los siguientes aos, existe un buen margen de utilidad, adems de tener costos apropiados, para
ofrecer un buen precio a los consumidores potenciales.