CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO No. 2 Grupo: 102004_17

CARLOS ANTONIO SANTAMARIA

TUTOR VICTOR ALBERTO ORTIZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA "UNAD" NOVIEMBRE 06 DE 2011

CONSTITUCIN DE UNA SOCIEDAD COMERCIAL Artculo 110 del Cdigo de Comercio-

QUE ES UNA SOCIEDAD? La sociedad es un contrato celebrado entre dos o ms personas que se obligan a hacer un aporte en dinero, en trabajo o en otros bienes apreciables en dinero, con el fin de repartirse entre REQUISITOS MINIMOS QUE DEBE CONTENER LA ESCRITURA DE CONSTITUCIN. Nombre comercial (razn o denominacin social, segn el tipo de sociedad) Si la sociedad desea utilizar sigla, deber indicarse de manera expresa en la escritura de constitucin. Nombre, apellidos, identificacin, domicilio y nacionalidad de los socios. Si el socio es una persona jurdica, se debe indicar el NIT, domicilio de constitucin y nombre del representante Domicilio social. (municipio donde tendr el asiento principal de sus negocios). Trmino de duracin. Objeto social descrito de manera clara, completa y determinando cada una de las actividades que Capital social, determinando el monto total del mismo, el nmero total de cuotas o acciones, el valor nominal de cada cuota o accin, y el nmero de cuotas o acciones que le corresponden a La forma como se pag o va a pagar el aporte de cada socio o accionista, si es en efectivo o en especie. Recuerde que en las sociedades por cuotas (limitadas o asimiladas) el pago del aporte es inmediato al acto de constitucin, y en las sociedades por acciones (annimas y asimiladas) el plazo mximo para el pago del aporte es de un ao, pero en el acto de constitucin de estas, se Establecer claramente la forma de administracin de la sociedad indicando las facultades del representante legal, y de cada rgano social creado (junta de socios o asamblea de accionistas, Designacin de cargos. Clases de reuniones de los rganos sociales (ordinaria, extraordinaria por derecho propio, de segunda convocatoria, universal) estableciendo los procedimientos para la convocatoria (quin convoca, el medio a utilizar para convocar y su trmino de antelacin), conforme los Causales de disolucin anticipada de la sociedad y procedimiento de liquidacin.

Forma de distribucin de las utilidades. Clusula compromisoria. COMO SE EFECTUA LA MATRICULA

Acceder a la pgina www.sintramites.com y realice la consulta de nombre comercial con el que piensa identificar la sociedad con el fin de verificar que no se encuentre inscrito un nombre igual al elegido.

Diligenciar el formulario de Registro nico Empresarial (uno por cada establecimiento que

Diligenciar la inscripcin del RUT en la pgina www.dian.gov.co - Solicitar Inscripcin en el RUT y obtener el formulario con la Leyenda En Trmite en la Cmara de Comercio .

Los formularios antes mencionados, deben estar firmados por el Representante Legal. Presentar en la ventanilla, formularios, copia de la Escritura Pblica de constitucin, recibo de pago de impuesto de registro y cartas de aceptacin de los cargos cuando se designe a personas

NOTA: Una vez la sociedad haya obtenido la matrcula mercantil debe solicitar el registro de los libros para su funcionamiento (actas, socios, accionistas) y contabilidad (mayor y balances, diario,

CONSTITUCIN DE UNA SOCIEDAD COMERCIAL DE CONFORMIDAD CON LA LEY 1014 DE 2006 ART 22 Y DECRETO REGLAMENTARIO 4463 DE 2006. Las nuevas sociedades que se constituyan a partir de la vigencia de esta ley, cualquiera que fuere su especie o tipo, que de conformidad a lo establecido en el artculo 2o de la Ley 905 de 2004, tengan una planta de personal no superior a diez (10) trabajadores o activos totales por valor inferior a quinientos (500) salarios mnimos mensuales legales vigentes, se constituirn con observancia de las normas propias de la Empresa Unipersonal, de acuerdo con lo establecido en el Captulo VIII de la Ley 222 de 1995. Las reformas estatutarias que se realicen en estas En todo caso, cuando se trate de Sociedades en Comandita se observar el requisito de pluralidad previsto en el artculo 323 del Cdigo de Comercio. Estas sociedades, podrn constituirse mediante documento privado el cual deber contener 1. Nombre, documento de identidad, domicilio y 'direccin del socio o socios. 2. El domicilio social. 3. El trmino de duracin o la indicacin de que ste es indefinido. 4. Una enunciacin clara y completa de las actividades principales, a menos que se exprese que la sociedad podr realizar cualquier acto lcito de comercio. 5. El monto del capital haciendo una descripcin pormenorizada de los bienes aportados, con estimacin de su valor. El socio o socios responder por el valor asignado a los bienes en el documento constitutivo. Cuando los activos destinados a la sociedad comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pblica, la constitucin deber hacerse de igual manera e 6. El nmero de cuotas, acciones o partes de inters de igual valor nominal en que se dividir el capital de la sociedad y la forma en que sern distribuidas si fuere el caso. 7. La forma de administracin dentro del tipo o especie de sociedad de que se trate, as como el nombre, documento de identidad y las facultades de sus administradores. A falta de estipulaciones se entender que los administradores podrn adelantar todos los actos 8. Declaracin por parte del constituyente o constituyentes, segn sea el caso, o de sus representantes o apoderados sobre el cumplimiento de al menos uno de los requisitos sealados en el artculo 22 de la Ley 1014 de 2006, esto es, que cuenten con diez (10) trabajadores o Nota. Para el caso de las sociedades unipersonales que se constituyan conforme a lo establecido en el presente Decreto, se deber expresar la denominacin o razn social de la sociedad, segn el tipo o especie societario que corresponda, seguida de la expresin "sociedad

COMO SE EFECTUA LA MATRICULA

Acceder a la pgina www.sintramites.com y realice la consulta de nombre comercial con el que piensa identificar la sociedad con el fin de verificar que no se encuentre inscrito un nombre igual al elegido.

Diligenciar el formulario de Registro nico Empresarial (uno por cada establecimiento que

Diligenciar la inscripcin del RUT en la pgina www.dian.gov.co - Solicitar Inscripcin en el RUT y obtener el formulario con la Leyenda Para Trmite en Cmara Documento sin Costo.

Los formularios antes mencionados, deben estar firmados por el Representante Legal. Presentar en la ventanilla, formularios, documento privado de constitucin con nota de presentacin personal por parte de el constituyente o constituyentes o sus representantes o apoderados ante notario publico o el secretario de la cmara de constitucin, recibo de pago de impuesto de registro y cartas de aceptacin de los cargos cuando se designe a personas distintas NOTA: Una vez la sociedad haya obtenido la matrcula mercantil, debe solicitar el registro de los libros para su funcionamiento (actas, socios, accionistas) y contabilidad (mayor y balances, diario, COMO SE EFECTUAN LAS REFORMAS Las nuevas sociedades que se constituyan conforme a lo dispuesto en el Decreto 4463 de 2006, incluidas las comanditarias, las reformas estatutarias podrn ser realizadas a travs de documento privado que se inscribir en la Cmara de Comercio del domicilio social. En dicho acto, el representante legal o su apoderado, segn sea el caso, deber indicar expresamente que la sociedad cumple con al menos uno de los requisitos a que se refiere el

ESCRITURA DE CONSTITUCIN

COMERCIAL LA COLINA LTDA.

En la Ciudad de SOGAMOSO, comparecieron los seores RUBEN SANCHEZ Y JACINTO FLOREZ, identificados con de ciudadana nmero 74.274.132 Y 74.123.456 respectivamente, de nacionalidad colombiana, mayores de ed cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e inters; acordaron en reunirse para cons entidad comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girar bajo la razn COMERCIAL LA COLINA LTDA, cuyo domicilio principal ser la ciudad de SOGAMOSO. SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad ser realizar las siguientes actividades: Compra y venta de calzado y ropa deportiva. Compra y venta de maquinaria deportiva

TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de $ 50.000.000 de pesos, representado en 50.000. Cuo de inters por un valor igual a $1.000 c/u. Este capital ha sido suscrito y pagado ntegramente por los socios fu Socio: RUBEN SANCHEZ Cuotas 27.500 Valor $ 27.500.000 Pagadas as: $18.500.000 en efectivo

para la venta
JACINTO FLOREZ Cuotas 22.500 Pagadas as: Valor $ 22.500.000 $22.500.000 en efectivo

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes. - - - - - - - - - - - - CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevar un libro de registro de socios, registrado en la Cmara de Comerc se anotarn el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas que cada un como los embargos, gravmenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por va de remate. QUINTA.- Administracin: La direccin y administracin de la sociedad estarn a cargo de los siguientes rgan general de socios, y b) el gerente. La sociedad tambin podr tener un revisor fiscal, cuando as lo dispusiere c nmero de socios excluidos de la administracin que representen no menos del veinte por ciento (25%) del ca general de socios la integran los socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en est SEXTA.- Representacin: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representacin a un gerente y un suple nombramiento y remocin por la Junta de socios, para periodos de un ao para el ejercicio de sus funciones, c partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente ser el representante legal de la sociedad, y el sup Gerente tendr la funcin de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las m atribuciones. De comn acuerdo, se designa al seor RINCON RINCON DIEGO ANDRES, como Gerente, y al se PEREZ CARLOS, como suplente del gerente, para el primer periodo que inicia en esta fecha.

SEPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendr las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el g

SEPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendr las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el g las siguientes funciones: a) Uso de la firma o razn social; b) Designar al secretario de la compaa, que ser tambin secretario de la junta general de socios. Designar l empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compaa y fijarles su remuneracin, excepto cu de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Correspond secretario llevar los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta ge socios y tendr, adems, las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente. c) Presentar un informe de su gestin a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance gen ejercicio con un proyecto de distribucin de utilidades; e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias; f) Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando as lo autorice la ju socios, y de la clusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; y g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales. PARRAGRAFO - El gerente requerir autorizacin previa de la junta general de socios para la ejecucin de todo contrato que exceda de. ($ 47.000.000).

OCTAVA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipaci menos. Si convocada la junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administraci domicilio principal. Las reuniones ordinarias tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, c cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las providen necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias se efectuarn cuand necesidades imprevistas o urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fis hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital socia convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con u anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reu junta general de socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr reunirse vlidamente cualquie cualquier lugar sin previa convocacin, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran social.

NOVENA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes: a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos; b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los administrad c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley; d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, as como fijar la remuneracin del primero; e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems funcionarios de su eleccin f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma junta s g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin provisional; h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de nuevos socios; i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios; j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el representante le fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado d perjuicios a la sociedad; k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo; l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y ll) Las dems que le asignen las leyes y estos estatutos.

ll) Las dems que le asignen las leyes y estos estatutos.

DECIMA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este ltimo por disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las u lquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. La junta socios podr constituir reservas ocasionales, siempre que tengan una destinacin especfica y estn debidame justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el pago de Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la junta general de socios, incluida la res remanente de las utilidades lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que poseen.

DECIMA PRIMERA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarn las cuentas y se harn el in balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe d un proyecto de distribucin de utilidades, se presentar por ste a la consideracin de la junta general de soci determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio ser necesa hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesar atender el deprecio, desvalorizacin y garanta del patrimonio social (9).

DECIMA SEGUNDA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder sus cuotas, lo que implicar una estatutaria y de consiguiente se har por escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizac Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su vigilancia). La escritura ser oto representante legal de la compaa, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofre dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar traslado inmediatamente y para que dentro de los siguientes quince (15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn e plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que ac oferta tendrn derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no la derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviese respecto del precio o plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento que indique la l obligatorios para las partes.

DECIMA TERCERA.- TERMINO: La sociedad durar por el trmino de VEINTE, (20) aos, contados desde la fech escritura y se disolver por las siguientes causales: a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogado vlidamente; b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la misma o por la extincin de la cuya explotacin constituye su objeto; c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25); d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad; e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutar prescripciones de la ley; f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley; g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%), y h) Por las dems causales sealadas en la ley. PARRAGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los herederos del socio difunto en como lo prescribe la ley. En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin de la sociedad adoptando las mod que sean del caso, segn la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de es condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal. Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma indicada en la ley. En consecuenc iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los a necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su razn social, segn el caso), una vez disue adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso en las responsabilidades establecidas en la ley.

adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso en las responsabilidades establecidas en la ley.

DECIMA CUARTA: - LIQUIDACIN - La liquidacin del patrimonio social se har por un liquidador o por varios l nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se i registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidacin la har la persona inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente quien figure com mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan unnimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el cargo s previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos tr das hbiles desde la fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, s nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern informar a los acreedores sociales del estado de liquidaci encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que circule regularm lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la soc Adems, tendrn los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de liquidacin l general de socios se reunir en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, c convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo ex sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios, pero podr distribuirse entre ellos la parte de los acti exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago de las o sociales se har observando las disposiciones legales sobre prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones co se har una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hace la que se distribuir entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir e de los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se har constar en acta en que nombre de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada de liquidacin.

DECIMA QUINTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecucin y se resolver por un tribunal de arbitramento designado por la cmara de comercio de SOGAMOSO, los rbitros inscritos en las listas que lleva dicha cmara. El tribunal as constituido se sujetar a lo dispuesto p 2279 de 1989 y a las dems disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes tribunal estar integrado por tres rbitros; b) La organizacin interna del tribunal se sujetar a las reglas previs efecto por el centro de arbitraje de la cmara de comercio de SOGAMOSO.; c) El tribunal decidir en derecho, tribunal funcionar en la ciudad de SOGAMOSO. En el centro de arbitraje de la cmara de comercio de esta ciu

Firmas de los socios:

_______________________________ RUBEN SANCHEZ C.C: 10.155.883

_______________________________ JACINTO FLOREZ C.C: 1.293.154

JACINTO FLOREZ C.C: 1.293.154

Firma del notario: ___________________________ FUENTES CARLOS EDUARDO

Z Y JACINTO FLOREZ, identificados con las cdulas ionalidad colombiana, mayores de edad; los

rs; acordaron en reunirse para constituir una onstituye, y que girar bajo la razn social de OGAMOSO.

ar las siguientes actividades:

pesos, representado en 50.000. Cuotas o partes agado ntegramente por los socios fundadores as: Valor $ 27.500.000 $18.500.000 en efectivo $ 9.000.000 en mercanca

Valor $ 22.500.000 $22.500.000 en efectivo

- - - - - - s, registrado en la Cmara de Comercio, en el que in y nmero de cuotas que cada uno posea, as un por va de remate. tarn a cargo de los siguientes rganos: a) La junta visor fiscal, cuando as lo dispusiere cualquier nos del veinte por ciento (25%) del capital. La junta ems condiciones establecidas en estos estatutos. presentacin a un gerente y un suplente, de libre o para el ejercicio de sus funciones, contados a entante legal de la sociedad, y el suplente de s, temporales y accidentales con las mismas EGO ANDRES, como Gerente, y al seor GOMEZ icia en esta fecha.

dos los actos y contratos acordes con la naturaleza os negocios sociales. En especial, el gerente tendr

dos los actos y contratos acordes con la naturaleza os negocios sociales. En especial, el gerente tendr

a junta general de socios. Designar los dems fijarles su remuneracin, excepto cuando se trate junta general de socios. Corresponder al eral de socios y de actas de la junta general de misma junta y el gerente. euniones ordinarias y el balance general de fin de

promisos, cuando as lo autorice la junta general de

ntereses sociales. al de socios para la ejecucin de todo acto o

as y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarn social, por convocatoria del gerente, hecha quince (15) das hbiles de anticipacin, por lo se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se m., en las oficinas de la administracin del la situacin de la sociedad, designar los ctrices econmicas de la compaa, considerar las tilidades y acordar todas las providencias extraordinarias se efectuarn cuando las ocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo parte por lo menos del capital social. La a que para las ordinarias, pero con una obarse cuentas y balances generales de fin de n prevista para las ordinarias. Las reuniones de la podr reunirse vlidamente cualquier da y en totalidad de las cuotas que integran el capital

ntas que deben rendir los administradores; tutos y en la ley; remuneracin del primero; os dems funcionarios de su eleccin; ordinarias y cuando la misma junta se los solicite; n provisional; isin de nuevos socios;

os bienes sociales, el representante legal, el revisor plido sus obligaciones u ocasionado daos o

diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de ocial. En caso de que este ltimo porcentaje mismo diez por ciento (10%) de las utilidades nuevamente el lmite fijado. La junta general de tinacin especfica y estn debidamente s necesarias para atender el pago de impuestos. unta general de socios, incluida la reserva legal, el orcin a las cuotas que poseen.

e cortarn las cuentas y se harn el inventario y el de prdidas y ganancias, el informe del gerente y sideracin de la junta general de socios. Para orrespondiente ejercicio ser necesario que se de contabilidad, las partidas necesarias para

der sus cuotas, lo que implicar una reforma cin de la junta de socios (y autorizacin de la a su vigilancia). La escritura ser otorgada por el e pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a los les dar traslado inmediatamente y por escrito tienen inters en adquirirlas, segn el precio, el nscurrido este lapso los socios que acepten la n caso de que alguno o algunos no las tomen, su os en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo me al procedimiento que indique la ley, y sern

aos, contados desde la fecha de esta

ado vlidamente; n de la misma o por la extincin de la cosa o cosas

las dadas para las reformas estatutarias y a las

stos en la ley; uenta por ciento (50%), y

on los herederos del socio difunto en la forma

in de la sociedad adoptando las modificaciones establecidas para las reformas de estatutos, a uientes a la ocurrencia de la causal. ma indicada en la ley. En consecuencia, no podr acidad jurdica nicamente para los actos n social, segn el caso), una vez disuelta, se s encargados de adelantar el proceso liquidatorio

s encargados de adelantar el proceso liquidatorio

e har por un liquidador o por varios liquidadores r un suplente. El nombramiento se inscribir en el res, la liquidacin la har la persona que figure io y ser su suplente quien figure como tal en el los mismos socios, si as lo acuerdan ellos iquidador no podr ejercer el cargo sin que e socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30) aprobado las mencionadas cuentas, se proceder a dores sociales del estado de liquidacin en que se en un peridico que circule regularmente en el tablecimientos de comercio de la sociedad. y. Durante el perodo de liquidacin la junta las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea ras no se haya cancelado el pasivo externo de la ibuirse entre ellos la parte de los activos que acerse la distribucin. El pago de las obligaciones rditos. Cuando haya obligaciones condicionales dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, xterno de la sociedad se distribuir el remanente bucin se har constar en acta en que se exprese el e dinero o los bienes que reciba cada uno a ttulo

iva a este contrato y a su ejecucin y liquidacin, comercio de SOGAMOSO, mediante sorteo entre nstituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto cionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal se sujetar a las reglas previstas para el .; c) El tribunal decidir en derecho, y d) El de la cmara de comercio de esta ciudad (10).

2. REGISTROS DE APERTURA DE LA SOCIEDAD

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-8 Cra 8 No. 8-89 PBX: 8570021 - FAX:8390819

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
CDIGO 1105 1435 110505 143505 3115 110505 143505 110505
CAJA INVENTARIOS CAJA GENERAL MER/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA APORTES SOCIOS Rubn Snchez 18.500 cuotas en efectivo Rubn Snchez 9.000 cuotas en / 800 UND Jacinto Florez 22.500 cuotas en efectivo

No. 001 PARCIALES

FECHA Dic 01 de 2001 DEBITO 41,000,000 9,000,000 CREDITO

CUENTA

41,000,000 9,000,000 50,000,000 18,500,000 9,000,000 22,500,000

Para registrar la apertura de la sociedad Comercial la Colina Ltda segn escritura No. 5639 del 01 de dic de 2001 de la notaria treinta y siete (37) de Bogot

TOTAL DOCUMENTO TOTAL EN LETRAS PREPARADO REVISADO APROBADO FER

50,000,000

50,000,000

CONTABIILIZADO POR DOLCEY

COMERCIAL LA COLINA LTDA Nit: 800.333.596-8

Balance inicial ACTIVO

DISPONIBLE
CAJA

PASIVO 41,000,000 41,000,000 TOTAL PASIVO 9,000,000 9,000,000 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES

INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA

TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO 50,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DAD

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-6 Cra 8 No. 8-89 PBX: 8570021 - FAX:8390819

NOTA CONTABLE No. 000001 FECHA Dic 01 de 2001 BENEFICIARIO Rubn Snchez Rubn Snchez Rubn Snchez DEBITO 18,500,000 9,000,000

CUENTA 110505 143505 3115

CONCEPTO Aportes Socios Aportes Socios / 800 UND Aportes Socios

110505 3115

Aportes Socios Aportes Socios

Jacinto Flrez Jacinto Flrez

22,500,000

TOTAL DOCUMENTO TOTAL EN LETRAS PREPARADO REVISADO APROBADO FER

50,000,000

CONTABILIZADO DOLCEY

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES

50,000,000 50,000,000

TOTAL PATRIMONIO 50,000,000

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50,000,000

NOTA CONTABLE FECHA Dic 01 de 2001 CREDITO

27,500,000

22,500,000

50,000,000

CONTABILIZADO DOLCEY

Registro de las transacciones realizadas durante el periodo LIBROS AUXILIARES

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: Nit: 800.333.596-8 900.321.596-7

LIBROS AUXILIARES
11050505 Fecha 1-Dec-01 1-Dec-01 2-Dec-01 2-Dec-01 5-Dec-01 5-Dec-01 9-Dec-01 9-Dec-01 CAJA GENERAL Doc Beneficiario NC - 0001 Rubn Snchez NC - 0001 Jacinto Florz Comercial la Colina Ltda Comercial la Colina Ltda FV. 001 Torres Ltda Comercial la Colina Ltda FV. 002 Tubos Ltda Comercial la Colina Ltda Detalle Aportes Sociales / Const. Sociedad Aportes Sociales / Const. Sociedad Apertura Cta. Banco Comercial Apertura Ctas. Banco de los Andes Venta 1125 und Consignacion efectivo Bco los Andes Venta 1875 und Consignacion efectivo caja

11100501 BANCO COMERCIAL - CTA. CTE. 144589-2 Fecha Doc Beneficiario Detalle 2-Dec-01 Comercial la Colina Ltda Apertura de la cuenta 2-Dec-01 NB. Banco Comercial Chequera 2-Dec-01 C.E. 001 Julio Lombana Honorarios Escritura (6 meses)

11100502 Fecha 2-Dec-01 2-Dec-01 2-Dec-01 3-Dec-01 5-Dec-01 6-Dec-01 9-Dec-01 30-Dec-01

BANCO DE LOS ANDES - CTA. CTE. 567822-5 Doc Beneficiario Detalle Comercial la Colina Ltda Apertura de la cuenta NB. Banco de los Andes Chequera C.E. 002 Camara de Comercio Registro e Inscripcion (4 meses) Seguros Planeta Poliz. Vehiculo Comercial la Colina Ltda Consignacion efectivo caja C.E. 003 Almacen Acero Ltda Compra 1500 UND FC. 6823 Comercial la Colina Ltda Consignacion efectivo caja Comercial la Colina Ltda pago nomina dic/01

130505 CLIENTES NACIONALES Fecha Doc Beneficiario 15-Dec-01 FV. 003 Rayran Ltda

Detalle Venta 1125 und

13551505 Fecha

RETENCION EN LA FUENTE X VENTAS Doc Beneficiario

Detalle

5-Dec-01 FV. 001 9-Dec-01 FV. 002 15-Dec-01 FV. 003

Torres Ltda Tubos Ltda Rayran Ltda

Venta 1125 und Venta 1875 und Venta 1125 und

14380505 Fecha 1-Dec-01 3-Dec-01 5-Dec-01 6-Dec-01 9-Dec-01 12-Dec-01 15-Dec-01 19-Dec-01

MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA Doc Beneficiario NC - 0001 Rubn Sanchez FC. 1247 Almacen Romero Ltda FV. 001 Torres Ltda C.E. 003 Almacen Acero Ltda FV. 002 Tubos Ltda FC. 6823 Almacen Acero Ltda FV. 003 Rayran Ltda FC. 5971 La Union Ltda

Detalle Aportes- 800 UND Compra 1125 und Costo de Venta 1125 und Compra 1500 und FC. 6823 Costo de Venta 1875 und Compra 1350 und Costo de Venta 1125 und Compra 900 Und

152405 MUEBLES Y ENSERES Fecha Doc Beneficiario 4-Dec-01 FC. 1379 Maderas y Diseos 154006 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha Doc Beneficiario 3-Dec-01 FC. 2713 Automotores Industriales

Detalle Muebles para el almacen

Detalle Compra Vehiculo reparto

1705 Fecha 2-Dec-01 2-Dec-01 3-Dec-01 31-Dec-01 31-Dec-01 31-Dec-01

DIFERIDOS Doc Beneficiario C.E. 001 Julio Lombana C.E. 002 Camara de Comercio fc. 16547 Seguros Planeta Julio Lombana Camara de Comercio Seguros Planeta

Detalle Honorarios Escritura (6 meses) Registro e Inscripcion (4 meses) Poliz. Vehiculos (12 meses) Amortizacion diciembre Amortizacion diciembre Amortizacion diciembre

220505 Fecha 3-Dec-01 4-Dec-01 12-Dec-01 19-Dec-01 3-Dec-01

PROVEEDORES NACIONALES Doc Beneficiario FC. 1247 Almacen Romero Ltda FC. 1379 Maderas y Diseos FC. 6823 Almacen Acero Ltda FC. 5971 La Union Ltda 1/0/1900 Automotores Industriales

Detalle Compra 1125 unidades Muebles para el almacen Compra 1350 und Compra 900 Und Compra Vehiculo reparto

236515 Fecha

RETENCION EN LA FUENTE X HONORARIOS Doc Beneficiario

Detalle

2-Dec-01 C.E. 001 236540 Fecha 3-Dec-01 4-Dec-01 6-Dec-01 12-Dec-01 19-Dec-01

Julio Lombana

Honorarios Escritura (6 meses)

RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS Doc Beneficiario FC. 1247 Almacen Pomero Ltda FC. 1379 Maderas y Diseos C.E. 003 Almacen Acero Ltda FC. 6823 Almacen Acero Ltda FC. 5971 La Union Ltda

Detalle Compra 1125 unidades Muebles para el almacen Compra 1500 UND FC. 6823 Compra 1350 und Compra 900 Und

2370 Retenciones y Aportes Nomina Fecha Doc Beneficiario 30-Dec-01 Comercial la Colina Ltda 31-Dec-01 Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Aportes de seguridad Cancelacion de cuentas

238030 Fondos de cesantias y/o Pensiones Fecha Doc Beneficiario 30-Dec-01 Comercial la Colina Ltda 31-Dec-01 Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Aportes de seguridad Cancelacion de cuentas

2610 Para Obligaciones Laborales Fecha Doc Beneficiario 30-Dec-01 Comercial la Colina Ltda 31-Dec-01 Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Aportes de seguridad Cancelacion de cuentas

24080505 Fecha 5-Dec-01 9-Dec-01 15-Dec-01

IVA GENERADO X VENTAS Doc Beneficiario FV. 001 Torres Ltda FV. 002 Tubos Ltda FV. 003 Rayran Ltda

Detalle Venta 1125 und Venta 1875 und Venta 1125 und

24081005 Fecha 3-Dec-01 6-Dec-01 12-Dec-01 19-Dec-01

IVA DESCONTABLE POR COMPRAS Doc Beneficiario FC. 1247 Almacen Romero Ltda C.E. 003 Almacen Acero Ltda FC. 6823 Almacen Acero Ltda FC. 5971 La Union Ltda

Detalle Compra 1125 unidades Compra 1500 UND FC. 6823 Compra 1350 und Compra 900 Und

31050505 APORTES SOCIALES Fecha Doc Beneficiario 1-Dec-01 NC - 0001 Rubn Snchez

Detalle Aportes Sociales / Const. Sociedad

1-Dec-01 NC - 0001

Jacinto Florz

Aportes Sociales / Const. Sociedad

41354805 Fecha 5-Dec-01 9-Dec-01 15-Dec-01

VENTA DE MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA Doc Beneficiario Detalle FV. 001 Torres Ltda Venta 1125 und FV. 002 Tubos Ltda Venta 1875 und FV. 003 Rayran Ltda Venta 1125 und

5105 Gastos de personal Fecha Doc Beneficiario 30-Dec-01 Comercial la Colina Ltda 31-Dec-01 Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Aportes de seguridad Cancelacion de cuentas

510506 Sueldos Fecha Doc 30-Dec-01 31-Dec-01

Beneficiario Comercial la Colina Ltda Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Nomina Dic Cancelacion de cuentas

510527 Auxilio de Transprtes Fecha Doc Beneficiario 30-Dec-01 Comercial la Colina Ltda 31-Dec-01 Comercial la Colina Ltda

Detalle Causac. Nomina Dic Cancelacion de cuentas

530505 GASTOS BANCARIOS Fecha Doc Beneficiario 2-Dec-01 NB. Banco Comercial 2-Dec-01 NB. Banco de los Andes

Detalle Chequera Chequera

61354205 Fecha 5-Dec-01 9-Dec-01 15-Dec-01

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA Doc Beneficiario FV. 001 Torres Ltda FV. 002 Tubos Ltda FV. 003 Rayran Ltda

Detalle Costo de Venta 1125 und Costo de Venta 1875 und Venta 1125 und

ante el periodo

Debito 18,500,000 22,500,000

Credito

19,000,000 21,000,000 25,628,907 26,096,329 44,296,875 42,587,980 Total al 31/12/01

Saldo 18,500,000 41,000,000 22,000,000 1,000,000 26,628,907 532,578 44,829,453 2,241,473 2,241,473

Debito 19,000,000

Credito

120,000 540,000 Total al 31/12/01

Saldo 19,000,000 18,880,000 18,340,000 18,340,000

Debito 21,000,000

Credito 120,000 350,000 720,000

26,096,329 20,882,812 42,587,980 2,728,300 Total al 31/12/01 Debito Credito 26,578,125 Total al 31/12/08

Saldo 21,000,000 20,880,000 20,530,000 19,810,000 45,906,329 25,023,517 67,611,497 64,883,197 64,883,197 Saldo 26,578,125 26,578,125

Debito

Credito

Saldo

797,344 1,378,125 826,875 Total al 31/12/01

797,344 2,175,469 3,002,344 3,002,344

Debito 9,000,000 13,753,125 18,562,500

Credito

12,973,125 23,083,125 16,908,750 14,026,875 11,475,000 Total al 31/12/01

Saldo 9,000,000 22,753,125 9,780,000 28,342,500 5,259,375 22,168,125 8,141,250 19,616,250 19,616,250

Debito Credito 3,480,000 Total al 31/12/08 Debito Credito 36,000,000 Total al 31/12/01

Saldo 3,480,000 3,480,000 Saldo 36,000,000 36,000,000

Debito 600,000 350,000 720,000

Credito

96,667 84,583 56,000 Total al 31/12/01

Saldo 600,000 950,000 1,670,000 1,573,333 1,488,750 1,432,750 1,432,750

Debito

Credito 15,472,266 3,375,000 19,022,344 12,909,375 36,000,000 Total al 31/12/01

Saldo 15,472,266 18,847,266 37,869,610 50,778,985 86,778,985 86,778,985

Debito

Credito

Saldo

60,000 Total al 31/12/01 Debito Credito 481,359 105,000 649,688 591,806 401,625 Total al 31/12/01

60,000 60,000 Saldo 481,359 586,359 1,236,047 1,827,853 2,229,478 2,229,478

Debito 532,208

Credito

532,208 Total al 31/12/01

Saldo 532,208 -

Debito 332,224

Credito

332,224 Total al 31/12/01

Saldo 332,224 -

Debito 617,690

Credito

617,690 Total al 31/12/01

Saldo 617,690 -

Debito

Credito 3,645,000 6,300,000 3,780,000 Total al 31/12/01

Saldo 3,645,000 9,945,000 13,725,000 13,725,000

Debito Credito 2,200,500 2,970,000 2,705,400 1,836,000 Total al 31/12/01

Saldo (2,200,500) (5,170,500) (7,875,900) (9,711,900) (9,711,900)

Debito

Credito 27,500,000

Saldo 27,500,000

22,500,000 Total al 31/12/01

50,000,000 50,000,000

Debito

Credito 22,781,250 39,375,000 23,625,000 Total al 31/12/01

Saldo 22,781,250 62,156,250 85,781,250 85,781,250

Debito 1,482,122

Credito

1,482,122 Total al 31/12/01

Saldo 1,482,122 -

Debito 2,728,300

Credito

2,728,300 Total al 31/12/01

Saldo 2,728,300 -

Debito 143,100

Credito

143,100 Total al 31/12/01

Saldo 143,100 -

Debito Credito 120,000 120,000 Total al 31/12/01

Saldo 120,000 240,000 240,000

Debito Credito 12,973,125 23,083,125 14,026,875 Total al 31/12/01

Saldo 12,973,125 36,056,250 50,083,125 50,083,125

fecha Dec-01 Dec-01 Dec-02 Dec-02 Dec-05 Dec-09 Dec-15

COMERCIAL LA COLINA LIBRO auxiliarde caja General codigo 110505 detalles No compro debe haber aportes Ruben Sanches RC 0001 27500000 Aportes jacinto flores RC 0002 22500000 consignacion banco comercial 19000000 consignacion banco los andes 21000000 ventas al comtado factura 0001 26426250 venta al contado factura 0002 45675000 venta a credito factura 0003 27405000

fecha Dec-02 Dec-02 Dec-02

LIBRO AUXILIAR BANDO COMERCIAL CTA CTE No 144589-2 codigo 11100501 detalles No compro debe haber Consignacion apertura 22500000 ND chequera 120000 J. Lombana Cheque No 1301 C.E. 01 540000

fecha Dec-02 Dec-02 Dec-02 Dec-06 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31

LIBRO AUXILIAR BANDO DE LOS ANDES CTA CTE No 567822-5 codigo 11100501 detalles No compro debe haber Consignacion aperetura 27500000 ND chequera 120000 camara de comercio CH. 3201 350000 almacen acero CH. 3203 20882813 Carlos Dias CH. 3204 885600 Jaime Ramos CH. 3205 647325 Oscar Camacho CH. 3206 647325 Antonio Rivera CH. 3207 555075

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA codigo 143501 fecha detalles No compro debe haber Dec-03 compra almacen el romero fac. 1247 13753125 Dec-05 venta a torres factura 0001 13753125

fecha

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA codigo 143501 detalles No compro debe haber

Dec-06 Dec-09

compra almacen acero venta a turbos

fac. 6823 factura 0002

18562500 23203125

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA codigo 143501 fecha detalles No compro debe haber Dec-12 compra almacen acero fac. 6823 16908750 Dec-15 venta a rayanes factura 0003 14090625 Dec-19 compra almacen la union fac.5971 11475000

fecha Dec-03 Dec-04

LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA codigo 152405 VEHICULO, MUEBLES Y ENSERES. detalles No compro debe haber automotores industriales fac. 2713 36000000 Maderas y diseo fac. 1379 3000000

LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA codigo 152405 VEHICULO, MUEBLES Y ENSERES. fecha detalles No compro debe haber Dec-31 Depreciacion dic 2001 C.C. 3 377000

fecha Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31 Dec-31

LIBRO AUXILIAR DE CARGOS DIFERIDOS codigo 171004 ORGANIZACIN Y PREOPERATIVOS detalles No compro debe haber Depreciacion dic 2001 C.C. 3 600000 AMORTIZACION 102000 Depreciacion dic 2001 350000 AMORTIZACION 8750 Depreciacion dic 2001 720000 AMORTIZACION 60480 Depreciacion dic 2001 45240000 AMORTIZACION 377000 TOTAL DEPRECIACIO DEC 2001 46910000 TOTAL AMORTIZACION 548230

fecha Dec-31

LIBRO AUXILIAR DE PROVEDORES NACIONALES codigo 152405 VEHICULO, MUEBLES Y ENSERES , detalles No compro debe haber Depreciacion dic 2001 C.C. 3 377000

saldo 27500000 50000000 31000000 10000000 26426250 72101250 99506250

44589-2 saldo 22500000 22380000 21840000

567822-5 saldo 27500000 27380000 27030000 6147187 5261587 4614262 3966937 3411862

LA EMPRESA saldo 13753125 0

LA EMPRESA saldo

18562500 -4640625

LA EMPRESA saldo 16908750 2818125 14293125

ES. saldo 36000000 39000000

O DE OFICINA ES. saldo 377000

OS saldo 600000 498000 350000 341250 720000 659520 45240000 44863000 46910000 46361770

ES S, saldo 377000

TARJETA KARDEX

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: Nit:800.333.596-8 900.321.596-7

KARDEX
FECHA DOC PROVEEDOR
Almacen Romero Ltda Torres Ltda Torres Ltda Almacen Acero Ltda Tubos Ltda Tubos Ltda Almacen Acero Ltda Rayran Ltda Rayran Ltda La Union Ltda

DETALLE
Aportes Sociales Compra 1125 und Venta 1125 und Venta 1125 und Compra 1500 UND FC. 6823 Venta 1875 und Venta 1875 und Compra 1350 und Venta 1125 und Venta 1125 und Compra 900 Und

UND
800 1,125

ENTRADAS V/R UNIT V/R TOTAL

11,250 12,225 9,000,000 13,753,125 -

1-Dec-01 NC - 0001 Rubn Sanchez 3-Dec-01 FC. 1247 5-Dec-01 FV. 001 5-Dec-01 FV. 001 6-Dec-01 C.E. 003 9-Dec-01 FV. 002 9-Dec-01 FV. 002 12-Dec-01 FC. 6823 15-Dec-01 FV. 003 15-Dec-01 FV. 003 19-Dec-01 FC. 5971

1,500

12,375

18,562,500 -

1,350

12,525

16,908,750 -

900

12,750

11,475,000

UND

SALIDAS V/R UNIT V/R TOTAL

UND
800 1,925

TOTAL V/R UNIT V/R TOTAL

11,250 11,820 12,225 12,225 12,323 12,375 12,375 12,489 12,525 12,525 12,656 9,000,000 22,753,125 13,753,125 9,780,000 28,342,500 18,562,500 5,259,375 22,168,125 16,908,750 8,141,250 19,616,250

800 325 800 1075 425 700

11,250 12,225 12,225 12,375 12,375 12,525

9,000,000 3,973,125 9,780,000 13,303,125 5,259,375 8,767,500

1,125 800 2,300 1,500 425 1,775 1,350 650 1,550

BANCO COMERCIAL
PAGUESE A LA ORDEN DE : CAMARA DE COMERCIO LA SUMA DE: QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Sucursal
Concepto: Forma de pago: CHEQUE
Cta. Banco: 144589-2

Cuenta

5110 HONORARIOS (JULIO LOMBANA ELABORACION ESCR.PUBLICA) 2365 RETENCION EN LA FUENTE (10% HONORARIOS JULIO LOMBANA) 1110 BANCOS

Sumas:
Observaciones:

Elabor:

Contabiliz:

BANCO DE LOS ANDES

PAGUESE A LA ORDEN DE : CAMARA DE COMERCIO LA SUMA DE: TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Sucursal
Concepto: Forma de pago: CHEQUE
Cta. Banco: 567822-5

Cuenta

5115 IMPUESTOS (PAGO REGISTRO MERCANTIL) 1110 BANCOS

Sumas:
Observaciones:

Elabor:

Contabiliz:

BANCO DE LOS ANDES

PAGUESE A LA ORDEN DE : SEGUROS PLANETA LA SUMA DE: SETESCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Sucursal
Concepto:

Forma de pago: CHEQUE

Cta. Banco: 567822-5

Cuenta

1710 CARGOS DIFERIDOS (ADQUISICION POLIZA VEHICULOS A SEGUROS PLANETA) 1110 BANCOS

Sumas:
Observaciones:

Elabor:

Contabiliz:

BANCO DE LOS ANDES

PAGUESE A LA ORDEN DE : ALMACEN ACERO LTDA LA SUMA DE: QUINCE MILLONES TREINTA Y CINCO MIL SEISCIENTOS VEINTYCINCO PESOS M/CTE

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Sucursal
Concepto: Forma de pago: CHEQUE
Cta. Banco: 567822-5

Cuenta

1230 INVENTARIOS (COMPRA MERCANCIA) 2408 IMPUESWTO SOBRE LAS VENTAS 2365 RETENCION EN LA FUENTE 1110 BANCOS

Sumas:
Observaciones:

Elabor:

Contabiliz:

CHEQUE No FECHA $540.000 FIRMA

1301 DIC./02/01

Comp. Egreso
Nm:

Cheque:

1301
Crditos

Dbitos

600,000.00 60,000.00 540,000.00

600,000.00

600,000.00

Aceptado:

S
CHEQUE No FECHA $350.000 3201 DIC./02/01

FIRMA

Comp. Egreso
Nm:

Cheque:

3201
Crditos

Dbitos

350,000.00 350,000.00

350,000.00

350,000.00

Aceptado:

S
CHEQUE No FECHA $720.000 FIRMA 3202 DIC./02/01

Comp. Egreso
Nm:

Cheque:

3202
Crditos

Dbitos

720,000.00 720,000.00

720,000.00

720,000.00

Aceptado:

S
CHEQUE No 3203 FECHA DIC./06/01 $15.035.625

INCO PESOS M/CTE FIRMA

Comp. Egreso
Nm:

Cheque:

3203
Crditos

Dbitos

18,562,500.00 2,970,000.00 6,496,875.00 15,035,625.00

21,532,500.00

21,532,500.00

Aceptado:

CONSIGNACION BANCO DE LOS ANDES

CONSIGANCION EN EFECTIVO No 0001 CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 567822-5 NOMBRE TITULAR CUENTA: COMERCIAL LA COLINA LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE: MARTHA MENDIVELSO SANDOVAL CIUDAD TELEFONO BOAVITA 098/7885168 FECHA VALOR VALOR EN LETRAS: DIEZ Y OCHO MILLONES OCHENTA Y TRES MIL SETESCIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS M/CTE

CONSIGNACION BANCO DE LOS ANDES

CONSIGANCION EN EFECTIVO No 0002 CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 567822-5 NOMBRE TITULAR CUENTA: COMERCIAL LA COLINA LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE: MARTHA MENDIVELSO SANDOVAL CIUDAD TELEFONO BOAVITA 098/7885168 FECHA VALOR VALOR EN LETRAS: TREINTA MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS M/CTE

05/DIC/001 $18.083.756

TRAS: DIEZ Y OCHO MILLONES RES MIL SETESCIENTOS SEIS PESOS M/CTE

09/DIC/001 30,649,666

TRAS: TREINTA MILLONES CUARENTA Y NUEVE MIL SESENTA Y SEIS PESOS M/CTE

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Factura Venta

TORRES LTDA
Vence:

F.Ped::

5-Dec

Referencia

Descripcin

Cant.

Precio

Dcto

1125

20,250.00

Observaciones:
La presente factura cambiaria de venta, se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio (art.774 C.C.) Causar intereses de mora a la tasa mxima permitida por la ley a partir de su fecha de vencimiento

Aceptado:

Vendedor:

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Factura Venta

TUBOS LTDA
Vence:

F.Ped::

9-Dec

Referencia

Descripcin

Cant.

Precio

Dcto

1875

21,000.00

Observaciones:
La presente factura cambiaria de venta, se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio (art.774 C.C.) Causar intereses de mora a la tasa mxima permitida por la ley a partir de su fecha de vencimiento

Aceptado:

Vendedor:

Comercial La Colina Ltda.

800.333.596-8
Factura Venta

RAYFAN LTDA
Vence:

F.Ped::

15-Dec

Referencia

Descripcin

Cant.

Precio

Dcto

1125

21,000.00

Observaciones:
La presente factura cambiaria de venta, se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio (art.774 C.C.) Causar intereses de mora a la tasa mxima permitida por la ley a partir de su fecha de vencimiento

Aceptado:

Vendedor:

Factura de Venta Nm:

Autoriza: 320000010050(01/12/01) Inicial 1 Final: 5000

Actividad Econmica 8 Somos agentes retenedores de IVA Rgimen Comn de impuestos

Moneda: Pesos Col.

IVA

Total

3,645,000.00

22,781,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Parcial SumaIVA Vr I RTE FTE 3.5% Total

22,781,250.00 3,645,000.00 7,973,437.50 18,452,812.50

Factura de Venta Nm:

Autoriza: 320000010050(01/12/01) Inicial 1 Final: 5000

Actividad Econmica 8

Somos agentes retenedores de IVA Rgimen Comn de impuestos

Moneda: Pesos Col.

IVA

Total

6,300,000.00

39,375,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Parcial SumaIVA Vr I RTE FTE 3.5% Total

39,375,000.00 6,300,000.00 13,781,250.00 31,893,750.00

Factura de Venta Nm:

Autoriza: 320000010050(01/12/01) Inicial 1 Final: 5000

Actividad Econmica 8 Somos agentes retenedores de IVA Rgimen Comn de impuestos

Moneda: Pesos Col.

IVA

Total

3,780,000.00

23,625,000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Parcial SumaIVA Vr I RTE FTE 3.5% Total

23,625,000.00 3,780,000.00 8,268,750.00 19,136,250.00

Comercial La Colina Ltda.

NIT: 800.333.596-8
Principal

NOMINA

DEVENGADOS
Cdigo Apellidos Nombres
CARLOS JAIME OSCAR ANTONIO

Salario Bsico
960,000 650,000 650,000 550,000

Dias
30 30 30 30 Totales:

Sueldo
960,000.00 650,000.00 650,000.00 550,000.00
$2,810,000.00

H. Extras
0.00 0.00 0.00 0.00
$0.00

1 2 3 4

DIAZ RAMOS CAMACHO RIVERA

Contabilizacin
Cdigo
5105 1110

APORE EMPLEADOR

Dbito
$4,324,932.50

Crdito
$4,324,932.50

Entidad

SALUDCOOP ISS

Total: $4,324,932.50
Preparado

$4,324,932.50

Totales:
Observaciones:

DEVENGADOS Subsisio T.
61,500.00 61,500.00 61,500.00 61,500.00
$246,000.00

Otros
0.00 0.00 0.00 0.00
$0.00

Tot. Dev.
1,021,500.00 711,500.00 711,500.00 611,500.00
$3,056,000.00

DEDUCIDOS SALUD 4% PENSION 4%

38,400.00 26,000.00 26,000.00 22,000.00
$112,400.00

Tot. Ded.
76,800.00 52,000.00 52,000.00 44,000.00
$224,800.00

TOTAL Neto
944,700.00 659,500.00 659,500.00 567,500.00 $2,831,200.00

38,400.00 26,000.00 26,000.00 22,000.00

$112,400.00

APORE EMPLEADOR
por salud 8.5% Pensin 12% F. solidaridad

Apropiaciones
Total
$238,850.00 Cesantas Primas int, cesantiaS $0.00 $0.00 $0.00 Vacaciones
Sena-sub.familiar-ICBF
Riesgo profesional-ATEP.

Concepto

$238,850.00 $337,200.00

$337,200.00

$238,850.00

$337,200.00

$0.00

$576,050.00

Total Apropiado $

Gran Total $

Nmina de sueldos Nm:

Periodo: Firma de recibido

Apropiaciones
Valor $234,073.00 $234,073.00 $23,400.00 $117,036.50 $252,900.00 $56,200.00

917,682.50 1,493,732.50

Cierre contable (Ajustes y cieres de cuentas de resultado) AJUSTES PARA CIERRE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Fecha Detalle 3-Dec-08 Vehiculo Reparto 4-Dec-08 Muebles y enseres

1599 Depreciacion

Costo Depreciacion Mensual Dep Dic/01 36,000,000 5 aos 600,000 540,000 3,480,000 10 aos 29,000 25,133 565,133
5160 Gasto depreciacion

565,133

565,133

AMORTIZACION DE DIFERIDOS Fecha 2-Dec-08 2-Dec-08 3-Dec-08 Detalle Honorarios Escritura (6 meses) Registro e Inscripcion (4 meses) Poliz. Vehiculos (12 meses)
1705 Diferidos

Costo

Amortizacion Mensual Dep Dic/01 600,000 6 MESES 100,000 96,667 350,000 4 MESES 87,500 84,583 720,000 12 MESES 60,000 56,000 237,250
5110 Honorarios

237,250

96,667

5140 Gastos Legales

5130 Seguros Vehiculos

84,583

56,000

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-8
Cra 8 No. 8-89 PBX: 8570021 - FAX:8390819

NOTA CONTABLE No. 000002 FECHA Dic 30 de 2001 BENEFICIARIO Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Julio Lombana Camara de Comercio Seguros Planeta Julio Lombana Camara de Comercio Seguros Planeta DEBITO 565,133

CUENTA

CONCEPTO

5160 Depreciacion mes diciembre 1599 Depreciacion mes diciembre 1705 1705 1705 5110 5140 5130 Amortizacion honorarios Amortizacion Registro Mercantil Amortizacion seguro vehiculo Amortizacion honorarios Amortizacion Registro Mercantil Amortizacion seguro vehiculo

96,667 84,583 56,000

TOTAL DOCUMENTO TOTAL EN LETRAS

PREPARADO REVISADO APROBADO

802,383

CONTABIILIZADO

EV

HECTOR

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-8
Cra 8 No. 8-89 PBX: 8570021 - FAX:8390819

NOTA CONTABLE No. 000003 FECHA Dic 30 de 2001 BENEFICIARIO Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda Comercial La Colina Ltda DEBITO

CUENTA 5105 5110 5140 5130 5160 5305 4135 6135 3105

CONCEPTO Cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas cancelacion de Cuentas

85,781,250 30,499,729

TOTAL DOCUMENTO TOTAL EN LETRAS

PREPARADO REVISADO APROBADO

116,280,979

CONTABIILIZADO

EV

HCTOR

A CONTABLE

A Dic 30 de 2001 CREDITO

565,133 96,667 84,583 56,000

802,383

CONTABIILIZADO

HECTOR

A CONTABLE

A Dic 30 de 2001 CREDITO 4,156,013 96,667 84,583 56,000 565,133 240,000 50,083,125

55,281,521

CONTABIILIZADO

HCTOR

cierre contable ajustes y cierre de cuentas honorarios luis lombana se difieren a seis (6) canselados 600000 * 17% = 102000 los gastos de los registros mercantiles e inscripsion de libros de contabilidad a la camara de comercio se difieren a cuatro (4) meses 350000 * 25% =87500 la poliza pagada por anticipado a seguros planeta para el veiculo se difiere a un ao 720000 * 8,4% = 60480

Comercial la Colina
NIT 800.333.596-8 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD--AJISTE No 04 fecha diciembre 31 de 2001 cuenta parciales debito credito depreciacion acomodada 377000 equipo de oficina 377000 CARGOS DIFERIDOS 249980 249980 Organizacin preparativos H.J 102000 gastos mercantiles 87500 segurros planeta 60480 gastos de presiaciones 249980 para registros de ajuste de 377000 equipos de oficina 31 de diciembre de 2001 377000 sumas iguales 626980 626980

codigo 1592 159215 5260 526005

5260

codigo 4135 413536 5905

5205

Comercial la Colina NIT 800.333.596-8 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE No 5 fecha : diciembre cuenta parcial debito credito COMERCIO AL PORMAYOR Y AL POR MENOR 85781250 ventas de mercancias 85781250 GANANCIAS Y PERDIDAS 85781250 cancelacion al comercio al pormayor y al menor 85781250 GASTOS DE PERSONAL 4244229 prestaciones sociales 4244229

5240 GASTOS LEGALES cancelacion de saldo 5305 GASTOS FINANCIEROS Cancelacin de saldo 5265 GASTOS AMORTIZACIONES Cancelacin de saldo 5260 GASTOS DEPRECIACIONES Cancelacin de saldo 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cancelacin de saldo 2404 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 35% Sobre la utilidad antes de impuestos 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 Reserva legal 10% 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad liquida del ejercicio 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS Cancelacin Gastos de Personal Cancelacin Gastos legales Cancelacin Gastos Financieros Cancelacin Gastos Amortizaciones Cancelacin Gastos Depreciaciones Por liquidacin impuesto de renta Por traslado a Reserva Legal Por traslado a utilidad del ejercicio Cancelacin comercio al por mayor y al por menor Para registrar los asientos de cierre de cuentas re resultado, impuesto de renta , reserva legal y utilidad del ejercicio, del periodo contable comprendido entre el 01 i el 31 de dic de 2005

350000 350000 240000 240000 249980 249980 377000 377000 51046875 51046875

85781250

142289334

REGISTRO EN LIBROS PRINCIPALES INVENTARIOS Y BALANCES

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-8

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Al 31 de diciembre de 2001

CODIGO 1 1105 1110 1305 1355 1435 1524 1540 1592 1705 2 2205 2365 2370 2408 2505 3 3115 3 CUENTA ACTIVO CAJA BANCOS DEUDORES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIAS NO FABRIC X LA EMP MUEBLES Y ENSERES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE depreciacion acumulada DIFERIDOS PASIVO PROVEEDORES RETENCION X PAGAR RETENCIONES DE NOMINA IVA POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESULTADOS DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES PARCIAL DEBITO CREDITO

2,241,473 83,223,197 26,578,125 3,002,344 19,616,250 3,480,000 36,000,000 (565,133) 1,432,750 86,778,985 2,289,478 1,089,231 4,013,100 617,691 50,000,000 30,220,520 175,009,005

175,009,005

ESTADO DE RESULTADOS

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit:800.333.596-8 ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de diciembre de 2001 VENTAS Menos Costo de ventas ( ver anexo) UTILIDAD OPERACIONAL Menos: Gastos de administracion Gastos de personal Honorarios Seguros Gastos legales Depreciaciones UTILIDAD (- PERDIDA) OPERACIONAL Mas: Otros Ingresos Menos: Otros egresos UTILIDAD ANTES DE AJUSTES POR INFLACION Correccion monetaria Menos: Provision de Imporenta 34% UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ $ 4,435,222 96,667 56,000 84,583 565,133 30,460,520 0 -240,000 30,220,520 0 -10,274,977 19,945,543 $ 85,781,250 -50,083,125 35,698,125 -5,237,605

ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL

COMERCIAL LA COLINA LTDA

Nit: 800.333.596-8 Balance General al 31 de diciembre de 2001 ACTIVO DISPONIBLE CAJA BANCOS 85,464,670 2,241,473 83,223,197 PASIVO PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTERIOR - IMP. X PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVIDENDOS O PARTIC. X PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IVA X PAGAR TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES

DEUDORES CLIENTES DEPOSITOS ANTICIPO DE IMPUESTOS Y DEUDORES VARIOS INVENTARIOS MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA INVENTARIOS EN TRANSITO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DIFERIDOS DIFERIDOS

29,580,469 26,578,125 3,002,344

19,616,250 19,616,250

38,914,867 3,480,000 36,000,000 (565,133) 1,432,750 1,432,750

RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO 175,009,005 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

86,778,985 86,778,985

3,378,709 2,289,478 1,089,231

617,690 246,092 2,461 246,092 123,046 4,013,100 4,013,100 94,788,484

50,000,000 50,000,000

30,220,520 30,220,520 80,220,520 175,009,005

SOLUCION DE EJERCICIOS
Datos para el ejercicio

1 El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez, acuerdan cons una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden que La empres tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) cuot partes de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguien manera: Rubn Snchezz aporta 27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagada

Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de diciembre de

2. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial, segn consignacin por val de $19.000.000.
1110051 BANCO COMERCIAL 110505 CAJA

19,000,000

19,000,000

3. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los Andes, segn consignacin por de $21.000.000.
1110052 BANCO DE LOS ANDES

110505 CAJA

21,000,000

21,000,000

4. Dic. 02. se compran chequeras as: Banco de Comercial, Nota debito por valor de $120.000 Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $120.000
1110051 BANCO COMERCIAL
1110052 BANCO DE LOS ANDES

5305 GASTOS FINACIEROS

120,000

120,000

120,000 120,000

5. Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $600.000 al seor Julio Lombana, por Concepto de la elaboraci de la escritura pblica de constitucin de la sociedad, Se le realiza retefuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial.
1710 CARGOS DIFERIDOS 236515 HONORARIOS 1110051 BANCO COMERCIAL

600,000

60,000

540,000

6. Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comerc

Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 3201 del Banco de los Andes por valor de $350.000
1710 CARGOS DIFERIDOS
1110052 BANCO DE LOS ANDES

350,000

350,000

7. Dic. 03. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Automotores Industriales, por valor de $36.000.000, segn factura 2713
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES

2205 PROVEEDORES

36,000,000

36,000,000

8. Dic 03 Adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No. 3202 del Banco de los Andes.
1710 CARGOS DIFERIDOS
1110052 BANCO DE LOS ANDES

720,000

720,000

9. Dic. 03 Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. s/ factura 1247, Mercancas para la venta: 1125 unidad a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
143505 MER NO FACT POR LA EMP

240810 IVA DESCONTABLE

236540 RETE COMPRAS

13,753,125

2,200,500

481,359

Dic. 04. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y diseos, factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5%
152405 MUEBLES Y ENSERES 240810 IVA DESCANTABLE 236540 RETE COMPRAS

2,886,208

413,792

90,517

10. Dic. 05 Venta de mercancias al contado, a Torres Ltda S./Factura No 0001, 1125 unidades a $ 20250 c/ iva 16% , retefuente 3.5%
423548 VENTA DE HERR,ART DE FERRETERIA

240805 GENERADO

110505 CAJA

22,781,250

3,645,000

25,628,907

11. Dic. 05 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 98% del saldo en la cuenta caja.
1110052 BANCO DE LOS ANDES 110505 CAJA

26,096,329

26,096,329

12. Dic. 06. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. s/ factura 6823, Mercancas para la venta: 1500 unida $12.375 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque N del banco de los Andes
143505 MER NO FACT POR LA EMP

240805 GENERADO

1110052 BANCO DE LOS ANDES

18,562,500

2,970,000

20,882,813

Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. s/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms retefuente 3.5%
423548 VENTA DE HERR,ART DE FERRETERIA

240805 GENERADO

110505 CAJA

39,375,000

6,300,000

44,296,875

13. Dic. 09 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 95% del saldo en la Cuenta caja.
1110052 BANCO DE LOS ANDES

110505 CAJA

42,587,980

42,587,980

14. Dic. 12. Compra a crdito, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, mercancas Para la venta: 1350 unidad ms IVA 16% Retefuente 3.5% segn Factura 7519.
143505 MER NO FACT POR LA EMP
240805 GENERADO 230501 CUENTAS POR PAGAR

16,908,750

2,705,400

19,022,344

15. Dic. 15. Venta de mercancas a crdito, a Rayran Ltda. S/ factura 0003, 1125 Unidades a $21.000 c/u, m Retefuente 3.5%.
423548 VENTA DE HERR,ART DE FERRETERIA

240805 GENERADO

130505 NACIONAL

23,625,000

3,780,000

26,578,125

613548 VENTA DE HERR,ART DE FERRETERIA

143505 MER NO FACT POR LA EMP

14,026,875

14,026,875

16. Dic. 19, Compra, Mercancas para la venta a crdito, a La Unin Ltda. 900 unidades a $12.750 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 5971.
143505 MER NO FACT POR LA EMP

240805 GENERADO

220505-PROVEEDORES

11,475,000

1,836,000

12,909,375

CIOS

into Flrez, acuerdan constituir . Y deciden que La empresa cincuenta mil (50.000) cuotas o gan los socios de la siguiente : $18.500.000 en efectivo y mercancas $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.

ante el mes de diciembre del ao 01.

egn consignacin por valor

s, segn consignacin por valor

Concepto de la elaboracin el 10%, Comprobante de

ad a la Cmara de Comercio,

or de $350.000

valor de $36.000.000,

ao por valor de $720.000,

para la venta: 1125 unidades

220505-PROVEEDORES

15,472,266

ura No.1379 por valor

220505-PROVEEDORES

2,909,483

125 unidades a $ 20250 c/u mas

135515 RETENCION EN LA FUENTE

797,344

s para la venta: 1500 unidades a egresos No. 03, cheque No. 3203

236540 RETE COMPRAS

649,688

nidades a $21.000 c/u ms IVA del 16%

135515 RETE FUENTE

1,378,125

n la Cuenta caja.

Para la venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,

236540 RETE COMPRAS

591,806

Unidades a $21.000 c/u, ms IVA 16%

135515 RETE FUENTE

826,875

ACT POR LA EMP

12.750 c/u, ms IVA 16%

236540 RETE COMPRAS

401,625

CONCLUSIONES

Los registros contables y estados financieros son componentes bsicos dentro de la contabilidad de una La contabilidad moderna consta de un ciclo de siete etapas. Los tres primeros se refieren a la sistematiza de libros, es decir, a la compilacin y registro sistemticos de las transacciones financieras. Los documentos financieros constituyen la base de la contabilidad; entre estos documentos cabe destac cheques de banco, las facturas extendidas y las facturas pagadas, entre otras. La informacin contenida en estos documentos se traslada a los libros contables, el diario y el mayor. En el libro diario se reflejan todas las transacciones realizadas por la empresa, mientras que en el mayor se reflejan las transacciones que afectan a las distintas partidas contables, por ejemplo, caja, bancos, clientes, proveedores, entre otras.

entro de la contabilidad de una empresa. eros se refieren a la sistematizacin iones financieras. estos documentos cabe destacar los

ntables, el diario y el mayor. resa, mientras que as contables,

BIBLIOGRAFA Lus Anbal Aguirre Arroyave. Modulo Contabilidad. UNAD. Bogot, Colombia Plan nico de cuentas para comerciantes - PUC - 2005 legis http://actualicese.com/normatividad/1993/12/29/decreto-2649-de-29121993/ http://www.monografias.com/trabajos17/libros-diario-mayor/libros-diariohttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/balancege.htm http://html.rincondelvago.com/balance-general_3.html http://www.gerencie.com/estado-de-resultados.html

ogot, Colombia

de-29121993/

os-diario-