PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI MARIA ISABEL AVILS RUIZ MNICA MARIA LUJN OSORIO

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA SABANETA 2007

PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE ELEMENTOS DE DECORACIN PARA EL HOGAR

DIANA MARCELA ISAZA ECHEVERRI MARIA ISABEL AVILS RUIZ MNICA MARIA LUJN OSORIO

Trabajo de Grado

Asesor Giovanni Albeiro Montoya Aldawe Economista

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA SABANETA 2007

Nota de aceptacin:

Firma del presidente del jurado

Firma del jurado

Firma del jurado

Sabaneta, 17 de Mayo de 2007

TABLA DE CONTENIDO Pg. INTRODUCCIN PLAN DE NEGOCIO 2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO 2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA 2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO 2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL FUNCIN EMPRESARIAL 2.3 ANLISIS DEL MERCADO FICHA TCNICA ENCUESTA OBJETIVOS Y GRFICAS CRUCE DE VARIABLES 2.4 ANALISIS OPERATIVO 2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL MISIN VISIN VALORES OBJETIVOS CORPORATIVOS IMAGEN CORPORATIVA ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO ORGANIGRAMA ADMINISTRACIN 52 53 53 54 54 55 55 56 56 57 57 60 60 4 6 8 8 8 8 8 11 12 19 20 26 39

COMERCIAL TESORERA PRODUCCIN COMPRAS ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE ESTUDIO LEGAL ESTUDIO SOCIAL ESTUDIO AMBIENTAL 2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO Indicadores Financieros Indicadores de Liquidez Indicadores de Rentabilidad CONCEPTO DE VIABILIDAD CONCLUSIONES APORTES PARA EL GRUPO BIBLIOGRAFIA ANEXO 1 ANEXO 2 ANEXO 3 ANEXO 4

61 61 62 62 62 63 64 64 64 66 66 67 69 70 71 72 73 74 76 98

INTRODUCCIN El desarrollo de las artes manuales ha sido un objeto cultural fundamental de la humanidad, en tiempos prehistricos los seres humanos se dedicaban a la alfarera y a producir objetos decorativos, algunos con funciones rituales y otros no, pero que en todos los casos han servido para identificar a diversas culturas y estados de evolucin tanto artstica como tecnolgica. Algunos objetos artsticos o tcnicas incluso migran de cultura en cultura, por eso es fascinante hacer parte de el arte y las artesanas, produciendo nuestros propios diseos con la utilizacin de diferentes tcnicas, transformarlas en objetos de gran significado. Con el presente trabajo se pretende presentar a ilumin-ARTE, como un sueo de tres emprendedoras hecho realidad, esta idea corresponde a la creacin, produccin y venta de accesorios artesanales decorativos para el hogar, los cuales se caracterizan por su originalidad, variedad de colecciones y su alto nivel de calidad, cualidades que los convierten en artculos de manufactura nacional con una apariencia innovadora que contribuye a la imagen de la artesana colombiana. Marcos de madera, lacas, vinilos, semillas, telas, botones, hilos se conjugan dentro de este plan de negocio, para dar vida a piezas cuidadosamente diseadas, confeccionadas con calidad y embellecidas por el talento de tres verdaderas amantes del arte manual, ellas son, Diana Marcela Isaza Echeverri, Maria Isabel Avils Ruiz y Mnica Maria Lujn Osorio, quienes tambin aportan todo su talento y competencias profesionales adquiridas en su carrera de Administracin de Empresas e Ingeniera Financiera. 6

Ilumin-ARTE en cada pieza pretende una creacin que adquiere personalidad propia adems poseen un toque especial lleno de detalle y con un estilo muy propio, a tal punto que cada pieza es exclusiva.

PLAN DE NEGOCIO 2.1 DEFINICIN DEL NEGOCIO

2.1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA 2.1.2 PERFIL DEL EQUIPO DE TRABAJO

El equipo de trabajo est compuesto por tres mujeres emprendedoras, con excelentes relaciones interpersonales y gran capacidad para asumir responsabilidades, con cualidades personales y profesionales como el respeto, la tolerancia, la creatividad, el emprendimiento, con habilidades en el proceso de comunicacin y la bsqueda constante por ser cada da mejor, conscientes del continuo cambio del mercado segn las necesidades manifestadas por los clientes o consumidores, llenas de expectativas y con la plena confianza de poder sacar el proyecto adelante con los mejores resultados. 2.2 DEFINICIN DEL MODELO DE NEGOCIOS- FUNCIN EMPRESARIAL Quin es el cliente? Es de gran importancia saber a qu pblico se dirige el producto, esto permite llegar a sus necesidades exitosamente. Es substancial identificar a los clientes y esto se logra a travs de una investigacin de mercados que permite conocerlos a profundidad y definir estrategias para satisfacerlos.

El cliente en esta idea de empresa son todas las personas para las cuales son importantes los detalles para su hogar, puede ser una buena opcin para los profesionales en decoracin y diseo de interiores. Las caractersticas de los clientes son: Segmento de personas de estratos 2, 3 y 4. Mujeres hogareas, con un rango de edad entre los 30 y 45 aos, solteras casadas, madres de familias. Decoradores de interiores que encuentren en el producto un creativo e innovador objeto de embellecimiento para el hogar. Hombres solteros o padres de familia entre los 30 y los 40 aos. Cul es el valor para el cliente? El valor para el cliente es la innovadora idea de poder decorar los interruptores de luz y toma corriente, con un producto que no se encuentra en este momento disponible en el mercado. Se entiende por valor la percepcin que tiene el cliente de lo recibido, sea esto satisfactorio o no. El hecho de detectar lo que para el cliente agrega valor se convierte en una bsqueda de oportunidades que aumentan la competitividad y la permanencia en el mercado. Las expectativas del cliente evolucionan continuamente y es esto lo que obliga a mantener y a aumentar constantemente el nivel para seguir consintindolo y asombrndolo con un procedimiento de mejora continua. Cmo se obtiene dinero en este negocio? Se obtiene dinero en este negocio con la produccin y comercializacin del producto en el mercado. Se busca crear un producto con un costo prudente de modo que sea atractivo a los clientes y esto solo se logra optimizando 9

recursos y buscando siempre la opcin que ms se ajuste a las necesidades pero que igualmente no exceda el costo de produccin porque encarecera el costo del producto. Se busca ofrecer la mejor calidad y el mejor servicio a un costo mdico. Uno de los aspectos fundamentales es contactar proveedores que ofrezcan materias primas de la mejor calidad y a buenos precios. Cul es la lgica econmica que justifica que se puede entregar valor a los clientes a un costo apropiado? La materia prima adquiere un valor potencial que se vuelve valor efectivo cuando el consumidor lo valora y lo adquiere para satisfacer una necesidad. Aqu la expectativa de la empresa juega un papel importante en el sentido que el objetivo es satisfacer necesidades de los consumidores lo que conllevar a uno de los objetivos estratgicos de la empresa, que es la creacin de riqueza. Existe la creacin de riqueza financiera basada en la exclusividad del producto lo cual favorece la empresa. Tambin la expectativa del cliente es de vital importancia pues ste espera un nivel de satisfaccin de sus necesidades cada vez que obtenga un producto donde finalmente toma la decisin de volver a adquirirlo o no. Si decide comprarlo nuevamente, significa que las expectativas han sido colmadas, caso contrario, es porque las expectativas de satisfaccin de necesidades no coinciden con las obtenidas. El precio de venta que paga el cliente es un punto crucial. Este determina el xito o fracaso de un producto o servicio.

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El precio se determina teniendo en cuenta factores como los gastos de producir dicho producto (gastos de materia prima, gastos de envo, gastos de administracin, gastos indirectos), ms la utilidad que se desea obtener. Es decir, PV = Costo + Utilidad. Para lograr sobrevivir en el mercado se debe fijar el precio de venta lo ms barato posible y despus irlo ajustando reduciendo al mximo los costos. Se debe tener claro la diferencia que existe entre el precio y el valor. Se define precio como la cantidad que se paga por algo, mientras el valor es algo intangible y relativo que se recibe del producto y dice que tan bueno es. Es muy importante que el cliente perciba que el valor del bien o servicio est a la par o por encima del precio que tiene que pagar para adquirirlo as lo considerar justo.

FUNCIN EMPRESARIAL Producir un artculo con diseo exclusivo que complemente los dispositivos de la luz proporcionndoles valor agregado, a travs de la manufactura de estos con tcnicas artesanales brindando la posibilidad a los clientes de plasmar su toque personal en la decoracin de su hogar.

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2.3 ANLISIS DEL MERCADO ANLISIS DEL SECTOR

Artesanas de Colombia, con base en el estudio ocupacional del sector artesanal, estima que 260.000 personas estn vinculadas directamente al sector artesanal en calidad de artesanos, y que 1.200.000 estn relacionadas con el sector ya sea como artesanos de dedicacin temporal o como agentes comerciales, de prestacin de servicios de desarrollo y otros aspectos de la actividad artesanal1. En 1994 Artesanas de Colombia realiz el Censo Econmico Nacional del Sector Artesanal, y se actualiz en 1998. La cifra de censados ascendi a 58.821 artesanos que dieron informacin sobre aspectos socio grficos tales como la localizacin geogrfica, la educacin, el aprendizaje del oficio artesanal, la vivienda, la produccin; en cuanto a la tecnologa, las materias primas, la mano de obra y los oficios artesanales; la organizacin, el mercado y la comercializacin, con base en los resultados se sustenta la informacin del siguiente diagnstico del sector artesanal que, pese a las dificultades en los aspectos enumerados, demuestra que el pas cuenta con una gran riqueza artesanal en todas las regiones. En la distribucin de la poblacin artesanal por el pas se distinguen los departamentos de Nario que concentra 14.3% de la poblacin, Sucre 10.06%, Crdoba 9.34%, Boyac 8.43%, Cesar 6.95%, Atlntico 6.52% y Tolima 5.15%. En la poblacin artesanal es importante la participacin de la mujer, especialmente en los departamentos de Nario, Crdoba, Cesar y Bolvar.

www.artesaniasdecolombia.com.co

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En la vida cotidiana llevamos a cabo actividades que siempre involucran objetos. Las cosas que se compran son tiles, son compradas con un fin, son adquiridas para ser usadas de una forma especfica, as se les da una funcin, un significado y un valor determinado. El sector de artesanas est integrado en su mayora por pequeas y medianas empresas PYMES, distribuidas en todas las regiones del pas, con mayor concentracin en las regiones occidental y norte del pas. En menor proporcin se identifican empresas organizadas en forma de talleres, que agrupan a varios artesanos en produccin conjunta. Son especialmente importantes los grupos organizados de mujeres tejedoras de textiles tpicos con tintes naturales y productoras de prendas de vestir. Es comn escuchar que los productos elaborados a mano son fuente de riqueza y bienestar para la sociedad; sin embargo se observa que son muy pocas las empresas que se dedican a realizar estas actividades, por lo tanto la originalidad y belleza con tcnicas artesanales de los productos de ilumin-ARTE no solo le brindar al consumidor satisfaccin por tener un producto innovador aportando decoracin a su hogar, si no tambin oportunidad de empleo para mujeres cabeza de familia quienes sern las encargadas de aportar la mano de obra para la consolidacin del producto final. Este sector ofrece tres nichos por atender: Convertirse en proveedor. Dictar clases para ensear a producir los productos hechos a mano. Venta directa de los productos.

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PORTAFOLIO DE PRODUCTOS artculo decorativo complemento a los

Ilumin-ARTE ofrece al mercado un

interruptores para encender la luz y toma corrientes, con el cual se brinda una opcin en decoracin que agregue elegancia y creatividad en el hogar. Este producto es elaborado con la aplicacin de diferentes tcnicas como arte country, foamy, trabajo en madera, pachwork, bisutera, pao lency entre otras, dando as un toque artesanal al producto final. El uso de este artculo es estrictamente decorativo. Dada la capacidad creativa ilumin-ARTE busca dar un toque de originalidad a los convencionales interruptores para la luz y toma corrientes por modelos nuevos, llenos de creatividad, aprovechando el gran potencial de estos artculos elaborados a mano, para entrar en un mercado de productos exclusivos e innovadores a nivel de diseos, basados en la diversidad de gustos y culturas. Ilumin-ARTE ofrece diferentes colecciones buscando satisfacer los diferentes gustos de los compradores, as: en navidad en hallowen en la cocina en el bao en la sala y el comedor con tu beb en tu habitacin

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La creacin de estas colecciones est inspirada en diferentes elementos que aporten al toque decorativo en las diferentes temporadas del ao, fechas especiales y lugares importantes de la casa por ejemplo los cuartos de nios necesitan colores vibrantes y motivos infantiles creativos inundando sus dormitorios de alegra y festividad.

CLIENTES Teniendo en cuenta la identificacin en Colombia del hbitat, las variables de la estratificacin estn dirigidas a determinar las caractersticas de la vivienda y del entorno, y de su contexto urbano. As la ciudad se fragmenta en zonas que expresan diferentes calidades de vida. La estratificacin fue creada bsicamente con el fin de establecer un sistema tarifario ms justo para el cobro de los servicios pblicos domiciliarios el cual estuviera basado en una lgica redistributiva. Sin embargo, la clasificacin por estratos actualmente tiene peso no solo en el cobro de los servicios pblicos, sino que tambin es utilizada, entre otros fines, para el cobro del impuesto predial unificado, el cobro de matrculas en universidades, as como la determinacin de impuestos. Aunque las variables de estratificacin no incluyen por ningn lado el concepto de clase social, el estrato llega a ser indicador de la calidad de vida, de la capacidad de pago, seala niveles de riqueza y de pobreza, de tal manera que la delimitacin de cada estrato se relaciona con los parmetros que delimitan la clase social.

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La divisin de estratificacin de Planeacin Nacional hace la siguiente calificacin de estratos y clases sociales:

Estrato1

Bajo Bajo

Estrato 2 Bajo Estrato 3 Medio- Bajo Estrato 4 Medio Estrato 5 Medio-Alto Estrato 6 Alto

La calidad de vida es un reflejo del tipo de relacin que establecen los seres humanos con el consumo de productos y que no depende de forma nica y principal de la capacidad de pago. Hay decisiones culturales que hacen que una persona se incline por un tipo de inversiones diferentes a las de otra persona que maneje la misma cantidad de dinero. As habitar una casa o apartamento, para algunos es una prioridad en donde depositan sus esfuerzos, mientras para otros es una necesidad que debe solucionarse para que sus esfuerzos se dirijan hacia la adquisicin de otro bien de consumo. De esta forma, se hace evidente que hay significados y valores diferentes otorgados a un mismo producto, dependiendo de los intereses y direcciones que las personas le dan a su vida. Lo que se consume en una familia, a pesar de que se pertenezca al mismo estrato variar, pues sus vidas, expectativas e intereses estarn encaminadas hacia diferentes puntos. Estos diferentes intereses pueden ser comprendidos desde parmetros como la estructura familiar, es decir, cmo est formada la familia, cuntos miembros tiene, la filiacin de stos y la edad o momento de vida en que se encuentran. 16

Los productos hechos a mano tienen cada vez ms acogida en mercados industrializados debido a que el consumidor final aprecia su calidad y exclusividad. Esta tendencia les ha permitido a pequeas y medianas empresas incursionar en mercados ms amplios y encontrar nuevas oportunidades. El segmento de mercado seleccionado para la comercializacin de este producto exclusivo de ilumin-ARTE es aquel conformado por personas de los estratos 2, 3 y 4 los cuales tienen ingresos peridicos y valoran los componentes ambientales, culturales y tnicos incluidos en los productos artesanales haciendo que su disposicin al pago, por tanto, sea mayor. Los consumidores potenciales sern personas a partir de 30 aos o

aproximadamente, ya que adems de poseer nivel adquisitivo han adoptado una forma de vida que les permite poseer su propio hogar, son matrimonios personas que ya se han independizado y estn buscando accesorios para la decoracin de sus espacios ya que ellos requieren un toque decorativo diferente al resto de las estancias. Se busca abrir un nuevo nicho de mercado, que pretende comercializar este

producto en tiendas de decoracin, distribuidores y almacenes de cadena. Las oportunidades de establecer relaciones comerciales con estos son las siguientes: Identificar el comportamiento y los gustos del segmento al que se enfoca este producto que ofrece ilumin-ARTE

Recibir recomendaciones sobre que se est demandando ms por parte de este segmento. Aprovechar los contactos nacionales e internacionales de estas tiendas para que comercialicen el producto como mayoristas.

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COMPETIDORES Un problema generalizado de las empresas de este sector es el reducido mercado para sus productos, estas producen para nichos de mercado, generalmente de sectores populares, en los cuales los requisitos de calidad, precio y volumen son menos exigentes y por lo mismo relativamente ms fciles de alcanzar. Adems son menos competidos por empresas de mayor calidad, debido a que los bajos ingresos de los consumidores no los hacen atractivos a stas. La competencia en estos nichos de mercados se realiza fundamentalmente entre las propias microempresas o pequeas empresas. Esta limitacin no es aplicable por igual a todas las empresas del sector, por ejemplo para ilumin-ARTE, no se tiene identificada una empresa que se dedique a la produccin de este artculo artesanal tan especfico, es por esto que se romper el esquema de diseos convencionales esquemticos con productos que aadan un toque de creatividad, originalidad y belleza. Los eventuales competidores de este nicho seran las ferias de artesanas, en las que se ofrecen diferentes productos enfocados a la decoracin del hogar, pero nada parecido a los productos exclusivos de ilumin-ARTE Tambin hay que tener en cuenta que pueden surgir competidores cuando se vea el xito de esta producto.

INVESTIGACIN DE MERCADO La tcnica de recoleccin de la informacin es la encuesta, abordando al pblico de manera personal. 18

FICHA TCNICA ENCUESTA Mercado Objetivo El tamao del mercado objetivo es 1.677.440 personas que corresponde a los Estratos 2,3 y 4 del Valle de Aburr. Tamao Muestral: 100 personas a encuestar.

Mtodo de Muestreo:

Encuesta en el centro comercial Mayorca (Itag), en la unidad residencial Cerros de la Colina en Medelln y a empleados de Bancolombia (Edificio Operativo) a personas de 18 ms aos, escogencia aleatoria de la persona a encuestar.

Fecha de Aplicacin: Modo de Aplicacin:

lunes 2, martes 3, mircoles 4 de abril de 2007 Se abord a las personas a encuestar con un catlogo con fotos del producto exhibido y con el diseo fsico de este. (Ver anexos).

Margen de error:

5%

19

OBJETIVOS Y GRFICAS PREGUNTA 1. Determinar el gnero de las personas encuestadas para saber las preferencias del producto segn este aspecto.

SEXO PERSONAS ENCUESTADAS EXPRESADA EN NUMERO DE PERSONAS

100 50 0

64 36

Femenino

Masculino

Fuente: Encuesta

De las cien (100) personas encuestadas sesenta y cuatro (64) de estas son del sexo femenino y treinta y seis (36) del sexo masculino.

PREGUNTA 2. Identificar en que rangos de edad se logra mayor aceptacin al producto.

EDAD DE LOS ENCUESTADOS? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

60 50 40 30 20 10 0

48 28 24

20-30 aos
Fuente: Encuesta

30-40aos

40 aos o mas

20

Del tamao de la muestra, veintiocho (28) personas estn en el rango de edad de 20 -30 aos, cuarenta y ocho (48) entre 30-40 aos y veinticuatro (24) tiene de 40 aos en adelante, con esta informacin se podr concluir en que rango de edad se ubica el mercado objetivo del producto. PREGUNTA 3. Definir la capacidad adquisitiva de las personas encuestadas segn la actividad a la cual se dedican.

OCUPACIN DE LOS ENCUESTADOS EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

60 40 20 0

48

17

20

15

Empleado

Independiente

Ama de casa

Pensionado

Fuente: Encuesta

Se obtuvo un nmero significativo de personas que de una u otra forma tienen poder adquisitivo cuarenta y ocho (48) empleados, diecisiete (17) independientes y quince (15) pensionados que perciben ingresos y pueden adquirir el producto.

PREGUNTA 4. Establecer, segn el estilo de vida, a qu pblico se dirige el producto y de acuerdo a esto definir diseos y tcnicas.

21

CUL ES SU ESTRATO SOCIOECONOMICO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80 70 60 50 40 30 20 10 0

71 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 16 13 0 1 Estrato 5

Fuente: Encuesta

De las cien (100) personas encuestadas, el valor ms relevante en cuanto a estratificacin se encuentra en el estrato 3 con setenta y una (71) personas, luego dez y seis (16) y trece (13) personas de los estratos 2 y 4 respectivamente.

PREGUNTA 5. Establecer el nmero de personas segn la muestra que se interesa por el tema de decoracin en el hogar y los adquiere personalmente.

COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 100 80 60 40 20 0 16 Si No

84

Fuente: Encuesta

Se pretende identificar en las personas encuestadas si se interesan por comprar artculos de decoracin para el hogar, y se obtiene una buena respuesta puesto que ochenta y cuatro (84) personas se interesan y slo dez y seis (16) no. 22

PREGUNTA 6. Identificar a que tipo de mercado llegar para la eficiente y exitosa distribucin del producto.
EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

30 25 20 15 10 5 0

28 24 18 14

Almacenes de cadena

Lugares especializados

Mercado informal

Distribuidores

Fuente: Encuesta

Pretende establecer el mejor mtodo de distribucin del producto identificando donde las personas adquieren artculos para decoracin del hogar. Se obtienen resultados similares entre almacenes de cadena y mercado informal con veintiocho (28) y veinticuatro (24) personas respectivamente. PREGUNTA 7. Conocer el impacto visual que tiene el producto y su grado de aceptacin al mismo.
LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80 60 40 20 0

75

25

Si

No

Fuente: Encuesta

23

Se cuestiona la aceptacin del producto en las personas encuestadas, ste tiene un nmero significativo de setenta y cinco (75) personas que muestran atraccin hacia l sobre cien (100) encuestadas. PREGUNTA 8. Calcular el monto adecuado por el cual se puede ofrecer el producto en el mercado.
CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS
60

70 60 50 40 30 20 10 0

20

20

$20.000-$30.000

$31.000-$40.000

$40.00 en adelante

Fuente: Encuesta

Es relevante la respuesta a esta pregunta ya que permite saber el valor que las personas estaran dispuestas a pagar por el producto. Se obtiene una respuesta positiva ya que despus de costear el producto se fija un precio de venta inicial de $25,000, valor que se encuentra entre $20,000 - $30,000 que fue el seleccionado por sesenta (60) personas.

PREGUNTA 9. Determinar los lugares donde se exhibira el producto dentro de los hogares para el diseo de las colecciones y las cantidades a producir.

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EN QUE LUGAR DE SU HOGAR LO USARA? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS 50 40 30 20 10 0

Sala-Comedor Baos Sala comedor y alcoba Cocina y bao Cocina Todas las ant. Sala comedor y bao Alcoba y bao

43

14 9 9

14

Alcobas Sala comedor y cocina Cocina y alcoba Alcoba y bao

Fuente: Encuesta

Es importante conocer el lugar de preferencia de las personas para ubicar el producto en sus hogares, ya que se determina qu cantidad del producto estara dispuesto a adquirir cada persona y se estima la cantidad a producir de cada coleccin. De las cien (100) personas encuestadas la cifra ms representativa son cuarenta y tres (43) personas que lo comprara para todos los lugares sugeridos.

PREGUNTA 10. Medir el grado de aceptacin e involucrar la opinin de los encuestados, para efectuar mejoras solicitadas al producto.
LE HARA ALGUNA MODIFICACIN A ESTE PRODUCTO? EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS

80 70 60 50 40 30 20 10 0
Si 26

74

No

Fuente: Encuesta

25

En esta pregunta se obtiene informacin valiosa puesto que setenta y seis (76) personas no le haran ninguna modificacin al producto y slo veinticuatro (24) personas le haran modificaciones en cuanto a nuevos colores, nuevos diseos, caractersticas que se tienen en cuenta en cada una de las colecciones diseadas.

CRUCE DE VARIABLES PREGUNTA 1 Y 5

Femenino "F" Masculino "M" Si No CLASE F M SI 59 25 NO 5 11

Pregunta # 1 Pregunta # 5

COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR?

80 60 40 20 0

59 25 5 SI NO 11

Se observa que el 84% de los encuestados compran artculos decorativos para el hogar y de este porcentaje el 59% son del sexo femenino por lo cual se afirma el gusto de las mujeres por adquirir productos para el hogar y segn su novedad e innovacin sern de su mayor preferencia.

26

PREGUNTA 1 Y 6
Pregunta # 1
Femenino "F" Masculino M Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores

CLASE
Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores

F 21 12 16 10

M 7 6 8 4

Pregunta # 6

EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS?

25 20 15 10 5 0

21 16 12 7 6 8 10

Almacenes de Lugares cadena especializados

Mercado informal

Distribuidores

Las mujeres muestran mayor aceptacin para la compra de artculos decorativos siendo familiar los almacenes de cadena el lugar predilecto con un porcentaje de 21%. Ellas son las que deciden y administran el presupuesto en el presente ocupan lugares muy son aquellas mujeres que aceptacin del

privilegiados en las empresas modernas, en su mayora profesionales y que han dejado atrs a gran parte de los hombres, y que hoy en da tienen una alta capacidad de compra muy interesante para el mercado.

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PREGUNTA 1 Y 7

Pregunta # 1 Pregunta # 7

Femenino "F" Masculino M Si No

CLASE SI NO

F 51 13

M 24 12

LE ATRAE EL ARTCULO QUE LE ESTAMOS ENSEANDO?

60 40 20 0

51 13 F
SI NO

24

12 M

Las mujeres son ms impulsivas que los hombres por tal motivo el 75% de los encuestados les atrae el producto que se les ense pero de ellos el 51% es personal femenino PREGUNTA 1 Y 8

20.000 a

31.000 a 40.000 41.000 en adelante 16 4

Pregunta # 1 Femenino "F"

Masculino "M" $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 Pregunta # 8 $41.000 en adelante

CLASE F M

30.000

37 23

11 9

28

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?

40 30 20 10 0

37 23 11 9 31.000 a 40.000
F M

16

20.000 a 30.000

41.000 en adelante

El 60% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000 teniendo en cuenta que el 37% de ellos pertenece al sexo femenino, se observ que se tiene diferentes segmentos de consumidores y ellos asignan valores distintos a los atributos del producto teniendo en cuenta el primer contacto que tuvieron con el como lo es la imagen, y la utilidad del producto. PREGUNTA 2 Y 5
20-30 aos Pregunta # 2 30-40 aos 40 aos en adelante Pregunta # 5 Si No CLASE 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante 21 3 SI 23 40 NO 5 8

50 40 30 20 10 0

COMPRA USTED ARTCULOS DE DECORACIN PARA SU HOGAR?

40 23 5 20-30 aos
SI

21 8 30-40 aos
NO

3 40 aos en adelante

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Adems de plenamente identificados de acuerdo a las edades, el 84% de los encuestados afirman comprar artculos de decoracin para el hogar, los consumidores varan mucho en cuanto a edades, ingresos, nivel educativo, patrones de movilidad y gustos entre ellos el 48% pertenecen a personas de 30 a 40 aos de los cuales a el 40% compran artculos decorativos para el hogar. PREGUNTA 2 Y 7
20-30 aos Pregunta # 2 30-40 aos 40 aos en adelante Pregunta # 7 Si No CLASE 20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante 20 4 SI 18 37 NO 10 11

LE ATRAE EL ARTCULO QUE ESTAMOS ENSEANDO?

40 30 20 10 0

37 18 10 11 30-40 aos SI NO 20 4 40 aos en adelante

20-30 aos

El 75% de los encuestados confirman que le atrae el articulo que se les ense y esto corresponde a la buena estrategia al realizar las encuestas teniendo en cuenta que se mostr el producto con sus diferentes colecciones y estos adquieren una fuerza de atraccin sobre los consumidores ya que tienen una idea mas clara en el momento de decidir sobre algn producto en especial de este porcentaje el 37% pertenecen a un rango de edad de 30 a 40 aos quienes son los que poseen mas criterio de decisin al momento de realizar una compra. 30

PREGUNTA 2 Y 8

20-30 aos Pregunta # 2 30-40 aos 40 aos en adelante $20.000 a $30.000 Pregunta # 8 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante
20-30 aos 30-40 aos 40 aos en adelante

$20.000 a $30.000 23 22 15

$31.000 a $40.000 3 13 4

$31.000 a $40.000 2 13 5

CUNTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO?

30 20 10 0 20-30 aos $20.000 a $30.000 30-40 aos $31.000 a $40.000 40 aos en adelante $31.000 a $40.000 3 2 23 22 13 13

15 4 5

El 60% de las personas encuestadas estn dispuestas a pagar de 20,000 a 30,000 pesos teniendo en cuenta que el 23% de ellos se encuentran entre 20 a 30 aos de edad. PREGUNTA 4 Y 5

Dos Pregunta # 4 Tres Cuatro Cinco Pregunta # 5 Si No

CLASE Dos Tres Cuatro Cinco

SI 16 57 11 0

NO 0 14 2 0

31

COMPRA DE ARTCULOS DE DECORACION POR ESTRATOS

60 50 40 30 20 10 0 57 SI NO 14 0 Dos Tres Cuatro 11 2 0 Cinco 0

16

El estrato socioeconmico de los consumidores influye significativamente

en la

adquisicin del producto que tiene una aceptacin en el mercado del 84% entre los estratos dos, tres y cuatro, siendo el tres el ms significativo porcentaje con el 57% de representacin PREGUNTA 4 Y 6
Dos Alm. de Pregunta # 4 Tres Cuatro Cinco Almacenes de cadena Pregunta # 6 Lugares especializados Mercado informal Distribuidores Dos Tres Cuatro Cinco cadena 7 14 7 0 Lugares especializados 4 14 0 0 Mdo informal Distribuidores 4 18 2 0 1 11 2 0

LUGAR DE COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS SEGN EL ESTRATO SOCIOECONOMICO

20 15 10 5 0

14 7 7 4

14 0 4

18 11 2 1 2 Dos Tres Cuatro Cinco

Alm. de cadena

Lugares Mdo informal Distribuidores especializados

32

Del 84% obtenido a la hora de indagar si los encuestados compran o no artculos de decoracin para el hogar, se observa que el 28% de estos prefiere los almacenes de cadena y el 24% prefiere el mercado informal pero de este porcentaje el estrato tres que es quien muestra mas aceptacin y se interesa notablemente por adquirir el producto, opta por adquirir este tipo de productos en el mercado informal. PREGUNTA 4 Y 7
Dos Pregunta # 4 Tres Cuatro Cinco Pregunta # 7 Si No CLASE SI Dos Tres Cuatro Cinco 13 51 11 0 NO 3 20 2 0

ACEPTACIN DEL PRODUCTO SEGN EL ESTRATO

60 50 40 30 20 10 0

51
SI

13

20 3 Tres

NO

11

Dos

Cuatro

Cinco

Existen diferencias evidentes en cuanto al nivel del poder adquisitivo segn el estrato socioeconmico pero este no es el nico factor determinante para la aceptacin de un producto, se observa que del mercado general la aceptacin es del 75% y de este porcentaje un 51% pertenece al estrato socio econmico tres y slo el 11% es del estrato cuatro. 33

PREGUNTA 4 Y 8

$20.000 a Dos Pregunta # 4 Tres Cuatro Cinco $20.000 a $30.000 Pregunta # 8 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante Dos Tres Cuatro Cinco $30.000 11 42 7 0

$31.000 a $41.000 en $40.000 2 14 4 0 adelante 3 15 2 0

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO?

$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante

50 40 30 20 10 0

42 11 14 15 2 3 Tres

7 4 2 Cuatro

0 0 0 Cinco

Dos

El 71% de los encuestados son del estrato socio econmico 3, de los cuales el 42% que es el porcentaje ms representativo estaran dispuestos a pagar de 20,000 a 30,000 pesos por adquirir el producto.

34

PREGUNTA 5 Y 6
Si No Almacenes de cadena Pregunta # Lugares 6 especializados Mercado informal Distribuidores Mercado informal Distribuidores No compra artculos 24 14 0 0 14 CLASE Almacenes de cadena Lugares especializados 18 0 28 0 SI NO

Pregunta # 5

LUGAR DE COMPRA DE ARTICULOS PARA EL HOGAR

30 25 20 15 10 5 0 28 18 24 14 0 SI 0 0 NO 0 14 Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal Distribuidores No compra artculos

El lugar predilecto de los consumidores para comprar artculos decorativos para el hogar son los almacenes de cadena ya que les permiten a los clientes satisfacer sus necesidades bsicas adems casi siempre estn ubicados en centros comerciales permitindole al cliente conocer el resto de los locales convirtindose as en la clave para la prxima visita y esto es lo que muestra la grfica ya que el 86% de los encuestados compran artculos para el hogar de los cuales el 28% lo hacen en los almacenes de cadena seguido del mercado informal con una participacin del 24%

35

PREGUNTA 5 Y 7

Pregunta # 5 Pregunta # 7

Si No Si No SI COMPRA NO COMPRA

SI 68 8

NO 16 8

NMERO DE PERSONAS QUE COMPRAN ARTCULOS DECORATIVOS Y LE GUSTO EL PRODUCTO ENSEADO

80 60 40 20 0

68 SI 16 SI COMPRA 8 8 NO

NO COMPRA

Existen artculos decorativos en muchos estilos, por lo que prcticamente est garantizado que las preferencias decorativas sean contempladas. El producto que se ense a los encuestados tiene creatividad, innovacin y es realizado a mano por esta razn es muy atractivo ante los ojos del consumidor dando como resultado final un enseado 84% de personas encuestadas que compran artculos de decoracin para el hogar, al 68% le atrae el artculo de decoracin que le fue

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PREGUNTA 6 Y 8
Almacenes de cadena Lugares Pregunta # 6 especializados Mercado informal Distribuidores $20.000 a $30.000 Pregunta # 8 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante Distribuidores 2 6 6 CLASE Almacenes de cadena Lugares especializados Mercado informal 6 15 5 4 7 5 24 3 1 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante

EN DNDE COMPRA USTED ESTOS ARTCULOS Y CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR ADQUIRIRLO?

30 20 10 0

24 3 1
Almacen es de cadena

6 5 7
Lugares especiali zados

15

4 5

6 6
Distribui dores

$20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante

El 47% de los encuestados estaran dispuestos a pagar de $20,000 a $30,0000 teniendo en cuenta que el 24% comprara este producto en almacenes de cadena y confirman que es su lugar preferido ya que no solo consiguen un producto all consiguen variedad y calidad. El 15% comprara en el mercado informal.

Mercado informal

37

PREGUNTA 7 Y 8
Si No $20.000 a $30.000 Pregunta # 8 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 $41.000 en adelante 19 1 SI 39 17 NO 21 3

Pregunta # 7

CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR SI LE ATRAE EL PRODUCTO ENSEADO?

50 40 30 20 10 0

39 21 17 3 $20.000 a $30.000 $31.000 a $40.000 19 1 $41.000 en adelante SI NO

El 75% de los encuestados afirman el gusto por el producto, los cuales estn repartidos as: El 39% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $20,000 a $30,000 El 17% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $31,000 a $40,000 El 19% de los encuestados estn dispuestos a pagar de $41,000 en adelante. Se encuentran diferencias al momento de realizar el pago por el producto ya que depende de la edad del consumidor, estrato y aceptacin producto. 38

2.4 ANALISIS OPERATIVO INSTALACIONES DE LA EMPRESA:

ilumin-ARTE, es una empresa que est ubicada en Colombia, en la ciudad de Medelln, situada en el Barrio Beln, Diagonal 79 A # 5-299 , Bloque 16 Apto 357, Telfono: 3425573 Lugar de residencia de una de los socios de la empresa. *Ubicacin geogrfica:

Este es un sitio muy central de la ciudad, con oportunidad de acceso al transporte publico fcilmente, para llegar hasta nuestros proveedores, y para entregar el producto, este ser comercializado y distribuido a domicilio, es decir que se lleva directamente a los distribuidores.

39

Por tratarse de una empresa nueva, de un producto artesanal elaborado a mano, no requiere una infraestructura especializada, simplemente requiere de un lugar amplio, fresco, tranquilo y acogedor que brinde comodidad para crear diseos hermosos e innovadores que es lo que caracteriza este producto. El lugar donde funcionar la empresa los primeros seis (6), meses es la casa de una de las socias que tiene espacios suficientes para el almacenamiento de la materia prima, para el desarrollo y produccin, con todos los servicios pblicos disponibles, como luz, agua, alcantarillado, telfono, Internet y servicios sanitarios, por lo tanto este tiempo no se requiere un gasto de arrendamiento. Despus de transcurridos los 6 meses, en los que se estima que el negocio est lo suficientemente posicionado y requiera de mas amplios espacios, se arrendar un local que disponga de los mismos servicios pblicos y al cul se le comprar una pliza de seguro contra incendio y robo que respaldar lo all almacenado. *Plano

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 MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA En sus instalaciones ilumin-ARTE cuenta con una estantera en la que se ubican todos los materiales necesarios para la elaboracin del producto como son pinturas, lacas, telas, hilos, maderas, botones, moldes, marcadores entre otros, ilumin-ARTE cuenta adems con una mesa amplia, sillas cmodas, un telfono y un computador. En principio las socias aportarn su mano de obra para elaborar el producto y luego ilumin-ARTE, se proyectar en el mercado con su creatividad, en el segundo ao de funcionamiento se trasladarn las instalaciones a un local usado como taller de produccin, adems la idea es dar oportunidad de empleo a madres solteras cabeza de familia, como aporte a la sociedad. Este ltimo tema se manejar por medio de la figura de maquila que es un mtodo eficiente en el que la empresa obtiene mayor productividad y no incurre en costos como salarios y prestaciones sociales puesto que se cancela un valor estipulado por la elaboracin de cada artculo, valor que est contemplado en el costo del producto como mano de obra.

41

MATERIALES Marcos de Madera Laca Mate Silicona Lquida Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco Foamy Servilletas Semillas Pedazos de Tela 42

Acetato Marcadores Espuma Pinceles Botones Ojos Hilo Perlet Algodn Industrial Entretela Agujas Roseta Fieltro Pao Lency DISTRIBUCION INTERNA DE LA EMPRESA

DISEO MATERIAS TCNICA CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE

PRIMAS

ENSAMBLE

DISTRIBUCIN

CADENA DE VALOR DE ilumin-ARTE.

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La cadena de valor de ilumin-ARTE, categoriza las actividades que producen valor agregado a la empresa. Las actividades primarias se dividen en: LOGSTICA INTERNA: Esta actividad se basa en el recibo, almacenamiento de los insumos para el producto y manejo de materiales como: Marcos de Madera Laca Mate Silicona Liquida Vinilos Amarillo, Azul, Rojo, Negro, Blanco Foamy Servilletas Semillas Pedazos de Tela Acetato Marcadores Espuma Pinceles Botones Ojos Hilo Perlet Algodn Industrial Entretela Agujas Roseta Fieltro Pao Lency

44

Estos materiales estn ubicados en una estantera amplia y organizados por tcnica. OPERACIONES (PRODUCCIN): Esta actividad est basada en la

transformacin de los materiales para obtener el producto final, as: Diseo, lijado, pintado, moldeado, recorte, pegado o cocido segn la secado, pulido, pruebas y empaque. LOGSTICA EXTERNA: Esta actividad est asociada a la distribucin fsica del producto, el cual se lleva a domicilio a los distribuidores segn los pedidos de cada coleccin. Para esta actividad se cuenta con un automvil particular, cuya propietaria es una de las socias de la empresa. VENTAS Y MARKETING: Esta actividad est orientada a posicionar el producto e inducir a los almacenes de cadena a comprarlo, para ello se cuenta con volantes publicitarios, un catalogo de diseos, y muestras fsicas, haciendo diferencia en cada coleccin que maneja la empresa y adems explicando el valor agregado que se le da al producto. SERVICIOS POST-VENTA (MANTENIMIENTO): Esta actividad esta enfocada a la garanta del producto la cual es de un mes, siempre y cuando se evidencie buen trato y manejo adecuado de este. tcnica,

45

Estas actividades dentro de la empresa estn apoyadas por: ABASTECIMIENTO (COMPRAS): Esta actividad est enfocada al contacto que la empresa tiene con sus proveedores los cuales, despus de una serie de cotizaciones, se lleg a la conclusin que son empresas de fcil acceso, buen nombre, con experiencia en la venta de insumos de primera calidad, un excelente precio y respaldo. Ilumin-ARTE, cuenta con los siguientes proveedores: * HOMECENTER Av. Los Industriales No. 14-135 Carrera 48 No.14-135 San Juan calle 44 No 65-100 Medelln - Colombia *ARTESANIAS ROSALBA Calle 47D 80-07 Telfono: (57) (4)4117509, (57) (4)4129087, (57) (4)4137356 Medelln- Colombia *TODO EN ARTES Carrera 66A 34-67 Telfono: (57) (4)4442783 Transversal 39B 70-89 Telfono: (57) (4)2507400 Medelln- Colombia 46

*EBANISTERIA VELSQUEZ Carrera 50 99 SUR 13 LA TABLAZA Telfono: (57) (4) 378 48 59 CEL 312 249 22 83 La Estrella- Colombia DESARROLLO DE TECNOLOGA: En esta actividad pueden ser agrupados en general los esfuerzos por mejorar el producto o los procesos involucrados. Ilumin-ARTE investiga permanentemente las tendencias de moda en decoracin para que sus diseos sean innovadores y modernos. Las socias de la empresa permanentemente se encuentran en cursos de tcnicas manuales con el fin de mantenerse actualizadas en el tema. ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS: En esta actividad ilumin-ARTE est comprometida en la bsqueda de las personas que harn parte de la empresa bajo la figura de maquila. Estas personas debern certificar su asistencia a capacitaciones de artes manuales de acuerdo con la programacin que para el efecto se les suministrar. (Ver anexo Comfama) INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA: Est actividad se basa en la administracin general, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales, gubernamentales y administracin de la calidad. Todos estos aspectos son de suma importancia en ilumin-ARTE, pues es lo que le da el sentido al negocio, las labores manuales son desarrolladas por las tres emprendedoras en los primeros seis (6), meses, adicionalmente se contar con maquilas que elaborarn bajo pedido los artculos necesarios y por cada uno de estos se cancela un valor por mano de obra que esta incluido dentro del costo del producto.

47

 MAPA DE PROCESOS Clasificacin de los Procesos Estratgicos: Estos procesos estn destinados a definir y controlar las metas de la empresa, sus polticas y estrategias. Estos procesos son gestionados directamente por las socias y emprendedoras. Operativos: Estos procesos estn destinados a llevar a cabo las acciones que permiten desarrollar las polticas y estrategias definidas para la empresa para dar servicio a los clientes. De estos procesos se encargan las socias y emprendedoras. De apoyo o soporte: Procesos no directamente ligados a las acciones de desarrollo de polticas, pero cuyo rendimiento influye directamente en el nivel de los procesos operativos. SISTEMA PRODUCTIVO: Est orientado a la mejora de la productividad y la competitividad de la empresa, centrando el estudio en tres reas o bloques: el proceso productivo, y la organizacin de la produccin, definiendo y priorizando proyectos que ayuden al progreso de la empresa. Ilumin-ARTE implementar un sistema productivo por pedidos, de estos depender el volumen y rotacin de la produccin.

48

ANALISIS DE VALOR AGREGADO QUE?

Emitir solicitud Recibir solicitud Ingresar al sistema Realizar diseo Disponer los materiales Lijar el marco (molde) Decorar el marco Pulir Aplicar laca Dejar secar Realizar montaje de la parte tracera de la pieza Fijar los adhesivos de velcro

QUIEN?
Cliente Emprendedora Emprendedora Emprendedora Emprendedora

COMO?
Via -email Via -email Sistema carpeta / cliente Dibujando en papel Deacuerdo al diseo y a la tecnica

POR QUE/PARA QUE?

Para tomar decisin de producir Para tramitar la solicitud Alimentar archivo de solicitudes Para elaboracin de arte Para proceder a la produccin Para que el molde quede mas pulido y dispuesto a ser trabajado en cualquier tcnica Para elaborar el producto Para asegurar la calidad y buen acabadodel producto Para un recubrimiento como proteccin

Emprendedora Utilizando una lija de agua Emprendedora Con los materiales elegidos segn la tcnica

Emprendedora Teniendo en cuenta cada modelo

Colocar sello con tinta Empacar la pieza Elaborar recibo de caja Transportar los productos Entregar Producto Entregar recibo de caja Firmar copia de recibo de caja Consignar dinero

Emprendedora Utilizando laca mate Colocando la pieza en un lugar abierto Emprendedora Para garantizar el perfecto recubrimiento y fresco Cubriendo la pieza con una cinta Emprendedora Para darle un acabado perfecto a la pieza especial de marqueteria Para darle el toque final al producto, ya que Pegando los adhesivos de velcro a la Emprendedora con esto podra fijarse con seguridad a la pieza en su parte posterior pared Marcando la parte posterior del Emprendedora producto con un sello que lleva el logo Con el fin de marcar el producto de la empresa Para darle al producto una mejor Emprendedora En la caja de acetato presentacin y ademas para protejerlo En formato preestablecido en original y Emprendedora Para tener constancia de la venta copia Utilizando transporte de una de las Para llevar el producto hasta donde el Emprendedora emprendedoras cliente Para entregar el producto y darle mejor Emprendedora Entregndolo a domicilio servicio al cliente Emprendedora En papel fsico Soporte de venta Cliente Firmar y colocar sello Como constancia de recibido conforme Consignar en la cuenta bancaria el Cliente Para cancelar el producto dinero de la compra

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MAPA DE PROCESOS:

PROCESO: ELABORACIN DE ARTCULO DECORATIVO PARA EL HOGAR

Cliente Inicio

Emprendedora

Emitir Solicitud Recibir Solicitud Ingresar al Sistema Realizar Diseo

Arte aprobado?

NO

Realizar contrapropuesta

SI Disponer los materiales

Lijar el Marco

Decorar el Marco Pulir

Aplicar Laca

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Cliente B

Emprendedora

Dejar Secar

Montaje parte trasera

Fijar Adhesivos

Colocar Sello

Empacar la pieza

COPIA

Elaborar recibo de caja

Transportar el producto

Entregar Producto

Entregar recibo de Caja Firmar Copia

Consignar dinero de la Compra FIN

51

2.5 ANLISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL ANLISIS ESTRATGICO ANALISIS DOFA Herramienta de gran utilidad para entender y tomar decisiones en toda clase de situaciones en negocios y empresas. El anlisis DOFA consta de dos partes: una interna y otra externa. La parte interna tiene que ver con las fortalezas y debilidades del negocio, aspectos sobre los cuales se tiene cierto grado de control y la parte externa mira las oportunidades que ofrece el mercado y las amenazas que debe enfrentar el negocio en el mercado seleccionado. Aqu se tiene que desarrollar toda la capacidad y habilidad para aprovechar esas oportunidades y para minimizar o anular las amenazas, circunstancias sobre las cuales se tiene poco o ningn control directo. Fortalezas Se poseen los recursos financieros necesarios Se cuenta con una estrategia definida Se tiene la estructura necesaria para desarrollar el negocio Existe capacidad creadora y de innovacin Debilidades No se tiene una imagen reconocida en el mercado No se conoce a fondo el mercado en el que se pretende incursionar 52

Oportunidades Exclusividad dentro del segmento del mercado Ambiente propicio para la exportacin Amenazas Existe una amplia oferta de productos sustitutos MISIN Ilumin-ARTE es una empresa que elabora un producto decorativo con calidad, innovador y creativo, inspirado en el calor de los hogares, basado en tcnicas manuales, ofreciendo una variedad de colecciones para todos los gustos y ocasiones; buscando satisfacer las necesidades y expectativas del cliente, garantizando la rentabilidad permanente del negocio y contribuyendo con el bienestar y progreso de sus socios. VISIN En el ao 2012 estaremos presentes en los hogares de Colombia siendo reconocidos por nuestros diseos creativos y produccin exclusiva de artculos decorativos y accesorios artesanales. Seguimos nuestra visin al: Proteger y crear nuevos diseos exclusivos Desarrollar nuevos artculos que representen un negocio rentable Maximizar la productividad Administrar con una perspectiva global 53

VALORES Ilumin-ARTE est constituido con base en valores definidos tales como: Eficiencia: Alcanzando los objetivos de la mejor forma posible y al menor costo. Emprendimiento: Sin dejar pasar la oportunidad y atreverse a escalar la cima. tica: Actuando consecuentemente segn la propia conciencia, manteniendo los propios estndares personales y profesionales. Salvaguardando las promesas y los compromisos adquiridos. Motivacin: Fomentando un ambiente donde se puedan desarrollar las capacidades y donde el entusiasmo se premie con confianza y apoyo. Visin: Buscando nuevos horizontes y nuevas oportunidades, teniendo en cuenta las experiencias anteriores. Liderazgo: Teniendo el compromiso y la obligacin de velar por la superacin personal, profesional y espiritual de los miembros de la empresa. Respeto: Aceptando y comprendiendo las opiniones de los socios, colaboradores y clientes, lo cual es una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral. OBJETIVOS CORPORATIVOS Incursionar en el mercado de la decoracin del hogar con productos hechos a mano. Ser competitivos dentro del amplio mercado de decoracin del hogar. Posicionar la empresa en el top of mind del mercado y lograr ser altamente competitiva en el mercado. 54

 Generar empleo en el mediano plazo y contribuir as con el desarrollo de la regin. Lograr satisfaccin mxima de los clientes aprovechando esta como ventaja competitiva. IMAGEN CORPORATIVA

Ilumin-ARTE desarrolla y fomenta la capacidad emprendedora y creativa de sus socias, cada una de ellas se contagia de un divino proceso similar al de una oruga, dndole forma y belleza a una pieza artesanal, tal como se transformara una mariposa, ya que cada pieza fabricada conlleva una transformacin que representa esfuerzo y dedicacin en dicho proceso, plasmando todo su potencial en el presente Plan de Negocios. ESTRATEGIAS INTENSIVAS DE CRECIMIENTO Por medio de las cuales se logra aumento en la demanda del producto. Efectuar descuentos en las compras Realizar ofertas o dar obsequios 55

 Desarrollar pautas publicitarias Ofrecer un 100% de cobertura y calidad Manejar un empaque apropiado que cumpla con caractersticas como seguridad, practicidad y belleza Innovar en diseos Realizar muestras empresariales y participaciones en ferias para posicionar el producto Garantizar rapidez en la entrega de pedidos ESTRATEGIAS DE DIVERSIFICACIN Por medio de las cuales se pretende llegar a nuevos mercados Ofrecer nuevos productos relacionados con el ya existente como servicio complementario. Hacer constantes estudios de mercado para penetrar en el de la mejor manera. ESTRATEGIAS DE INTEGRACIN Ejercer control sobre los competidores, estando siempre al tanto de su desarrollo y convirtiendo sus debilidades en nuestras fortalezas. Tener control sobre los proveedores por medio de contratos de exclusividad. Tener distribucin directa para garantizar eficiencia en los tiempos de entrega.

56

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN El siguiente reglamento interno de trabajo se elabora para ser usado cuando la empresa cuente con personal a cargo.

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus relaciones de trabajo. CONDICIONES DE ADMISIN 1. Quien aspire a ser empleado de ilumin-ARTE deber presentar solicitud por escrito. A la solicitud se debe acompaar la siguiente documentacin: a. Certificado del ltimo empleador, en que conste el tiempo de servicio y la labor realizada. b. Dos fotografas recientes. c. Cdula de Ciudadana 2. Presentar pruebas de acuerdo al cargo a que se aspire. 3. Una vez cumplidos los pasos anteriores, el aspirante se deber realizar un examen mdico de admisin. PERIODO DE PRUEBA

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[gm1]4.

La empresa estipular en el contrato de trabajo un perodo inicial de prueba

de dos meses que tendr por objeto apreciar por parte de ella, las aptitudes del empleado y por parte de ste, la conveniencia de las condiciones de trabajo. 5. Durante el perodo de prueba el contrato puede darse por terminado unilateralmente en cualquier momento, sin previo aviso y sin indemnizacin alguna por el resto del tiempo pactado por cualquiera de los contratantes. HORARIO DE TRABAJO 6. Das Laborables: lunes a sbado de 8 a.m. a 6 p.m., el almuerzo se tomar de 1 p.m. a 2 p.m. con posibilidad de variacin segn las necesidades. DAS DE DESCANSO LEGALMENTE OBLIGATORIOS 7. Sern de descanso obligatorio remunerado, los domingos y das de fiesta que sean reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral. VACACIONES REMUNERADAS 8. Los empleados que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao, tienen derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de vacaciones remuneradas. PERMISOS 9. La empresa conceder a sus empleados los permisos necesarios para: el ejercicio del derecho del sufragio, en caso de grave calamidad domstica debidamente comprobada y para concurrir al servicio mdico correspondiente. SERVICIO MEDICO, MEDIDAS DE SEGURIDAD, RIESGOS PROFESIONALES, PRIMEROS AUXILIOS, HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO 10. Es obligacin de la empresa velar por la salud, seguridad e higiene de los empleados a su cargo. Igualmente, es su obligacin garantizar los recursos necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina 58

preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial, de conformidad al programa de salud ocupacional, y con el objeto de velar por la proteccin integral del empleado. 11. Los servicios mdicos que requieran los empleados se prestarn por la Empresa Promotora de Salud, (EPS.) Administradora de Riesgos Profesionales a travs de la Institucin Prestadora de Salud (IPS.) a la cual estn afiliados. En caso de no afiliacin estarn a cargo de la empresa. 12. En caso de accidente de trabajo, el jefe o su representante, ordenar inmediatamente la prestacin de los primeros auxilios, la remisin al mdico y tomar todas las medidas que considere necesarias y suficientes para reducir al mnimo, las consecuencias del accidente. PRESCRIPCIN DEL ORDEN 13. Los empleados tienen como deberes los siguientes: a. Respeto a la misin y principios de la organizacin. b. Respeto y subordinacin a los superiores. c. Lealtad, respeto y servicio con sus compaeros, visitantes y miembros de la empresa d. Procurar completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo en las relaciones personales y en la ejecucin de labores. e. Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espritu de leal colaboracin en el orden moral y disciplina general f. Ejecutar los trabajos y tareas que se le confen con honradez, buena voluntad y de la mejor manera posible. 14. Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar observando el conducto regular del respectivo superior y de manera fundada, comedida y respetuosa. Ser verdico en todo caso. 59

15. Obedecer rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su respectivo jefe para el mantenimiento de mquinas y elementos de trabajo y evitar los accidentes en el mismo. 16. Permanecer durante toda la jornada de trabajo en el sitio o lugar donde deba desempear sus labores, siendo prohibido, salvo orden superior o por necesidades del servicio, pasarse a otras dependencias, ausentarse de su puesto, u ocupar el puesto de trabajo de otro. ORGANIGRAMA
JUNTA DE SOCIOS

ADMINISTRACIN

COMERCIAL

TESORERIA

PRODUCCION

COMPRAS

DISEO

DISTRIBUCIN

En principio las tres socias actuarn como nicas empleadas desempeando los cargos necesarios para el desarrollo del producto como: ADMINISTRACIN Las responsabilidades y funciones de est son: Gestionar la continuidad del negocio. Planificar, orientar y dirigir el desarrollo integral de la compaa.

60

Planear, verificar y hacer seguimiento al cumplimiento de metas establecidas en la organizacin. Crear valor para todos los grupos de inters en el negocio Validar que las estrategias definidas se lleven a cabo. Orientar la propuesta de valor y servicio de forma tal que se permita la consecucin y fidelizacin de los clientes. Definir polticas de calidad y orientar el desarrollo del sistema de gestin de calidad.

COMERCIAL Las responsabilidades y funciones de est son: Seguimiento y control al plan de mercadeo. Definir polticas y procedimientos en lo que le respecta. Control de presupuesto de ventas. Manejar las relaciones con los distribuidores. Realizar evaluaciones peridicas con respecto a la satisfaccin del cliente. Investigacin y anlisis del mercado tendiente a identificar el tipo de cliente y sus necesidades. Garantizar que los productos tengan aceptacin, permanencia en el mercado y rentabilidad adecuada para la compaa. Buscar la expansin de la empresa a nuevos mercados. Identificar y evaluar las necesidades y expectativas del mercado objetivo.

TESORERA Las responsabilidades y funciones de est son: Control de costos y gastos. Seguimiento y control al sistema de Factoring de la organizacin. 61

Manejo del efectivo y los recursos disponibles de la compaa. Coordinar el manejo del flujo de caja de la compaa. Definir polticas para el manejo del dinero de la compaa. Conseguir la ptima previsin y control del gasto Velar por que la cartera permanezca saneada.

PRODUCCIN: De esta se desprenden adems Diseo y Distribucin Las responsabilidades y funciones de estas son: Velar por la excelente calidad de los productos dentro de los mejores niveles de responsabilidad, puntualidad, servicio y eficiencia. Coordinar el manejo de materia prima. Realizar los diferentes diseos segn las colecciones y las expectativas de pedidos de los clientes. Coordinar la distribucin oportuna y exacta del producto.

COMPRAS Atender los requerimientos de materias primas. Coordinar la adquisicin de materia prima. Mantener informacin constante sobre las existencias de materia prima. ESTRUCTURA DE PERSONAL Y ENTIDADES DE SOPORTE Socios Fundadores Maria Isabel Avils Ruiz, Diana Marcela Isaza Echeverri, Mnica Mara Lujn Osorio el aporte a la organizacin es la creatividad, el emprendimiento, la 62

capacidad para asumir responsabilidades y el deseo de ser una empresa competitiva e innovadora en el sector. En la toma de decisiones se tiene el mismo grado de participacin para las socias o emprendedoras. La distribucin de utilidades se har de forma equitativa despus de asumir todos los costos y subsanar todas las obligaciones. Empleados Este aspecto ser contemplado segn el desenvolvimiento del negocio y demanda del producto. Por medio de maquila se emplear a madres cabeza de familia las cuales debern certificar su capacitacin en las tcnicas manuales necesarias para el desarrollo del producto. No se requiere experiencia previa por tratarse de habilidades manuales solo disposicin para aprender y desarrollar el arte. la

ESTUDIO LEGAL Por su estructura ilumin-ARTE en el marco legal es una sociedad limitada, teniendo en cuenta que la cantidad de socios iniciales son tres (3) personas, el capital aportado inicial ser de $3.000.000 (tres millones de pesos) en total fijado por las necesidades del negocio, el total del capital ser pagado al momento de la constitucin. La junta de socios ser el mximo rgano en dicha compaa, las decisiones sern tomadas por las socias en igualdad de condiciones. La participacin financiera de cada uno de los socios ser por partes iguales.

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ESTUDIO SOCIAL El nmero de empleados directos son tres (3) personas (las emprendedoras) de acuerdo con la evolucin de la demanda del producto y el de maquilas, contribuyendo as con la economa de la ciudad. ESTUDIO AMBIENTAL Teniendo en cuenta que los productos que son utilizados en el proceso productivo son biodegradables o no tienen contaminantes el impacto en el medio ambiente es mnimo, no se emiten lquidos, slidos ni productos qumicos que puedan afectar el normal desarrollo de este. Ahora bien, se puede contribuir reciclando materias primas. No se tiene en este aspecto ninguna restriccin de tipo legal. desarrollo de la empresa se tiene como objetivo emplear a madres cabeza de familia por medio

2.6 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO Balance General Anlisis Vertical En el balance general se puede evidenciar que las cuentas por cobrar representan el 92.4% del total de activos corrientes para el segundo semestre del ao 2007, teniendo en cuenta que la compaa se va a financiar con el capital de los socios, no presenta endeudamiento en el horizonte del presupuesto 2007-2010. El anlisis para los siguientes periodos es similar de acuerdo con la proyeccin de ventas y 64

gastos de la compaa. Para el ao 2008 los activos corrientes representan un 97.9% del total de activos y para el respectivamente. Anlisis Horizontal En la cuenta de deudores o cuentas por cobrar; cuenta del activo mas representativa en todos los periodos se evidencia un crecimiento del 227.97% en el rango 2007-2008 teniendo en cuenta que el periodo 2007 esta proyectado con ingresos de los ltimos 6 meses del ao (de acuerdo con el presupuesto de ingresos). Para los periodos 2008-2009 presenta un incremento del 56.78% y para el periodo 2009-2010 el incremento es del 39.96% La cuenta de depreciacin acumulada incrementa a razn de un 25 % teniendo en cuenta que los activos se deprecian en el horizonte de la proyeccin. Las utilidades del ejercicio para el periodo 2007-2008 incrementaron en un 120.20%, para los periodos siguientes 2008-2009, 2009-2010 incrementa en un 76.12%, 47.41% respectivamente, que obedece al crecimiento de la demanda. Estado de Resultados Anlisis Vertical Para el periodo 2007 la utilidad bruta en ventas representa el 49.82% de las ventas netas, para los siguientes periodos 2008,2009, 2010 representa el mismo porcentaje. De los gastos operacionales el rubro mas significativo es la comisin por ventas para socias con un 15% para todos los periodos, el total de gastos operacionales representa el 2009 y 2010 un 99.7% y 100%

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25.61 % del total de ventas netas para el ao 2007, para el 2008, 2009 y 2010 el 24.32%, 21.17% y el 19.52% respectivamente. La utilidad neta del ejercicio es interesante y tiene un comportamiento creciente, para los periodos 2007, 2008, 2009 y 2010 tiene un 15.74%, 16.58%, 18.62%, 19.70% sobre las ventas netas respectivamente. Anlisis Horizontal La ventas netas presentan un incremento del orden de $96.026.730 equivalente al 109.04% para los aos 2007-2008 teniendo en cuenta que la proyeccin del 2007 se realiz con el ltimo semestre. En el periodo 2008-2009 tiene una variacin de $104.527.625 o un incremento del 56.78%, para los aos 2009-2010 tiene un crecimiento del 39.36% equivalente a $113.600.814 con respecto al periodo anterior. La proyeccin de los gastos operaciones se realiz con una inflacin del 4%, como se puede observar en el cuadro anlisis horizontal del estado de resultados. La utilidad neta del ejercicio en trminos porcentuales tiende a disminuir (20072008 120%, 2008-2009 76.12%, 2009-2010 47.41), dicho comportamiento se explica en la tendencia de la demanda. A medida que el producto se acerca a su etapa de maduracin la demanda se estabiliza. Indicadores Financieros Indicadores de Liquidez Eficiencia activo corriente: la compaa es eficiente en la utilizacin de los activos corrientes por cada peso que se tiene invertido; los activos generan 5.98, 3.92, y 2.86 pesos por cada peso invertido para los periodos 2008, 2009, 2010. 66

Eficiencia activo fijo: para el periodo 2008 por cada peso invertido en activos fijos se generan $92.05 pesos en ventas, para el 2009 $144.31 y el 2010 $201.11, lo anterior teniendo en cuenta que los activos fijos estn representados en un computador que se deprecia completamente en los cuatro (4), periodos. Indicadores de Rentabilidad ROE: la compaa es eficiente en la generacin de utilidades de acuerdo con el capital invertido de los accionistas, es as como se observa un rendimiento del 126.4%, 99.1%, 81.7%, 67.5% para cada ao respectivamente. ROI: la compaa genera una rentabilidad sobre el capital invertido para el primer periodo de un 82.21%, para el 2008 del 64.42%, para el 2009 53.15% y para el 2010 del 43.93%, la disminucin periodo a periodo se explica en que la compaa no esta siendo descapitalizada. ROA: este indicador mide la eficiencia de la compaa en la generacin de utilidades a partir de los activos operativos promedio y teniendo en cuenta que los activos fijos no son una suma representativa su calculo es casi similar al ROE. Margen Bruto: este indicador permanece constante debido a que la proyeccin de costos y de ventas crecen en la misma proporcin cada periodo. Por cada 100 pesos en ventas se obtienen $49.82 en utilidad despus de cubrir costos del producto. Margen Operativo: La compaa por su actividad comercial como tal y por cada $100 pesos en ventas para el periodo 2007 genera $24.21 de utilidad, para los periodos 2008, 2009 y 2010 genera una utilidad de $25.50, $28.65, respectivamente. $30.30

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Margen Neto: por cada 100 pesos en ventas y despus de cubrir los costos de la mercanca, gastos operativos, de administracin e impuestos para el ao 2007 genera utilidades de $15.73, para el 2008, 2009 y 2010 genera utilidades de $16.57, $18.62, $19.70. Margen Ebitda: la compaa tiene un margen o resultado bruto de explotacin de la empresa antes de deducir los intereses, las amortizaciones o depreciaciones y los impuestos del 24.59% para el 2007, 25.86% para el 2008, del 28.88% para el 2009 y del 30.39% para el ao 2010. En los indicadores de liquidez se evidencia que en el ao 2007 comienza a

funcionar la empresa, ao en el cual se dispone de $15.193.629 de recursos para operar, ya que no se tiene obligaciones que cubrir debido a un apalancamiento financiero por medio de un factoring de $30.000.000 que se adquiere con Bancolombia por necesidad de liquidez inmediata y obteniendo beneficios como: Disminucin de costos de administracin de cartera. Descuento continuo de cuentas por cobrar. Posibilidad de incrementar las ventas a crdito sin sacrificar liquidez. En los siguientes aos el capital de trabajo aumenta considerablemente basados en la facturacin a 90 das obteniendo una liquidez suficiente. INDICADORES DE RENTABILIDAD En los indicadores de rentabilidad ilumin-ARTE muestra un crecimiento anual favorable ya que representa la capacidad en que sus ingresos se convierten en utilidades y el crecimiento de su operacin anual. Ilumin-Arte tendr una tasa mnima de rentabilidad para el 2007 de 4.88% y en los siguientes aos aumentar al 10%.

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CONCEPTO DE VIABILIDAD La inversin y desarrollo del proyecto ilumin-ARTE es financieramente viable como quiera que la tasa interna de retorno del negocio supera la tasa mnima requerida de retorno del inversionista y adems, el valor presente neto de los flujos futuros de caja es positivo. Cumplido los dos criterios de validacin del negocio se establece un concepto de viabilidad positiva para la inversin. (Ver anexos)

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CONCLUSIONES Se desarroll el proyecto logrando demostrar la viabilidad de la empresa en la produccin y comercializacin de un producto diferenciador en el tema de decoracin del hogar. Se elabor el modelo de negocios ajustado al logro de la meta trazada, acorde con las expectativas y especificaciones financieras. Ilumin-ARTE basado en un medio de recoleccin de informacin acertado como es la encuesta, logra identificar su mercado objetivo con sus necesidades y expectativas relacionadas con su producto y disea estrategias para el desenvolvimiento del negocio. La empresa identific las condiciones necesarias para el desarrollo del producto de una manera asertiva. Basada en investigaciones, ilumin-ARTE construy un plan que contempla los marcos administrativo, legal, social y ambiental acorde al tipo de sociedad que corresponde. Por medio de un amplio plan financiero se logr determinar la viabilidad del negocio y la retribucin que ste ofrecer a sus socias con una proyeccin al ao 2010 con una tasa interna de retorno esperada del 25% efectiva anual.

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APORTES PARA EL GRUPO Se logr conocer la historia de tcnicas en artes manuales, sus materiales y procesos, aplicando todo su conocimiento prctico y competencias para trabajar los diversos materiales y artes aplicadas al producto. Descubriendo las infinitas posibilidades artsticas de los materiales que nos acompaan en la vida diaria, as como de otros que tal vez no se conocen pero que son fciles de conseguir y de trabajar. Se aprovech la belleza y estilo que marca la artesana del pas, la cual es apreciada a nivel nacional e internacional por muchas personas que valoran en gran medida el trabajo de los artesanos colombianos quienes a travs de los aos han presentado sus creaciones de una manera muy particular y propia, ilumin-ARTE transmite con orgullo la labor que representan el esfuerzo y dedicacin de nuestros grandes antepasados. Ilumin-ARTE con su idea se convierte en "estimulante de la

competencia" de los artculos de decoracin, de manera que se obtienen ms productos y de mejor calidad, mayor innovacin y exclusividad.

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BIBLIOGRAFIA

http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id14.html http://www.gerencie.com/matriz-dofa.html http://www.artesaniasdecolombia.com.co http://www.monografias.com http://www.dane.gov.co http://www.camaramed.org.co http://www.crefal.edu.mx http://www.comfama.com.co J. Rodrguez Valencia. Cmo Administrar Pequeas y Medianas Empresas.. Mxico, D.F Editorial ECASA (Ediciones Contables y Administrativas, S.A. de C.V., 1993.

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ANEXO 1 ENCUESTA Me permite realizarle una serie de preguntas acerca de este producto? Solo tomar unos minutos. 1. Sexo ___ Femenino ___ Masculino ___ 20 a 30 aos ___ 30 a 40 aos ___ 40 aos en adelante 3. Ocupacin ___ Empleado ___ Independiente ___ Ama de Casa ___ Jubilado o pensionado 4. Cul es su estrato socio econmico? __2 __ 3 __ 4 __5 __ 6 5. Compra usted artculos de decoracin para su hogar? ___ SI (continuar con pregunta 6) ___ NO (continuar con pregunta 7) 6. En donde compra usted estos artculos? ___ Almacenes de Cadena ___ Mercado Informal ___ SI ___NO ___$31.000 a $40.000 ___ Lugares Especializados ___ Distribuidores 2. Cul es su edad?

7. Le atrae el artculo que le estamos enseando? 8. Cunto estara dispuesto a pagar por adquirirlo? ___ $20.000 a $30.000 ___ $41.000 en adelante 9. En que lugar de su hogar lo usara? (Escoja una o varias opciones) ___ Sala Comedor ___ Alcobas ___ Todos los anteriores 10. Le hara alguna modificacin a este producto? ___ SI ___ NO Cul? ____________________________________ ___ Cocina ___ Bao

Muchas Gracias, su opinin es muy importante para nosotros!!! 73

ANEXO 2 MANUALIDADES COMFAMA Manos que bordan, manos que tejen, manos que pintan, manos que crean La escuela del hogar a travs de sus programas de manualidades, posibilita el desarrollo de habilidades como alternativa de pasatiempo o para generar ingresos. Programas de Formacin para el empleo y el desarrollo humano La formacin para el trabajo y el desarrollo humano es una capacitacin para el desempeo en el mundo laboral, bien sea mediante el acceso a un empleo o la generacin del propio negocio. Programas:

Auxiliar en decoracin de interiores Ensea los elementos necesarios para lograr el equilibrio y la armona en diferentes espacios, capacitando especficamente sobre los criterios para la clasificacin y ubicacin de los objetos, muebles y accesorios que permiten la creacin de ambientes agradables, que propician el descanso visual, el confort y la esttica, con gran habilidad artstica y creativa. Muequera Capacita en habilidades manuales para realizar diseos creativos de variedad de muecos en distintos materiales. Manualidades e ideas decorativas Busca capacitar tcnica y laboralmente en la fabricacin, elaboracin, pintura, diseo y decoracin de tarjetas, modelos en plastilina, objetos de madera, vidrio y cermica, entre otros. Bisutera Capacita artesanos para el manejo adecuado de herramientas y materiales no preciosos propios de la bisutera, y proporciona los elementos necesarios para el diseo y la elaboracin de collares, 74

pulseras, cinturones y dems accesorios decorativos que estn a la vanguardia de la moda.

Bordados y tejidos artesanales Entrena en tcnicas de bordado: espaol, lquido, punto smock o nido de abeja, brasilero, con cintas y piedras, frivolit, malla, punto peruano, macram, croch; as como su aplicacin en objetos decorativos y prendas de vestir.

Programas de Educacin Informa Estos programas informales permitirn desarrollar competencias de una manera rpida, gil y oportuna. Accesorios Bordados y tejidos Decoracin Decoracin para la Navidad Pintura decorativa Trabajos en madera

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ANEXO 3 TABLERO DE MANDO

2007 Inflacin Datos para costos del producto Proyeccin de precios por unidad Costo promedio de materia prima por unidad Costo promedio empaque por unidad Mano de obra por unidad Servicios pblicos por unidad Datos para proyeccin de ventas % Participacin estratos 2, 3 y 4 Poblacin Valle de Aburr Porcentaje anual de crecimiento de la poblacin Poblacin objeto de estudio Porcentaje de clientes cubiertos por ao Porcentaje muestral interesado en comprar Nmero de compradores por periodo 50% 3.354.880 0,50% 1.677.440 0,05% 84,00% 705 50% 3.371.654 0,50% 1.685.827 0,10% 84,00% 1.416 50% 3.388.513 0,50% 1.694.256 0,15% 84,00% 2.135 50% 3.405.455 0,50% 1.702.728 0,20% 84,00% 2.861 25.000 6.377 2.000 4.000 167 26.000 6.632 2.080 4.160 174 27.040 6.897 2.163 4.326 181 28.122 7.173 2.250 4.499 188 2008 4% 2009 4% 2010 4%

Prestacin de Servicios Equivalente en SMMLV Valor salario mnimo 433.700 451.048 469.090 487.854

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GASTOS GENERALES Mes Meses 6 240.000 200.000 400.000 Mes 12 249.600 208.000 90.000 300.000 50.000 100.000 100.000 15% 216.850 52.000 104.000 104.000 15% 225.524 20.000 20.000 1.050.000 OTROS DATOS Aporte a capital socios Ventas Netas Mensuales Deudores Descuento de facturas TMRR Impuesto a la Renta (liquidacion de impuestos) 3.000.000 14.677.600 14.032.800 30.000.000 12,50% 35,00% 25,00% 35,00% 25,00% 35,00% 25,00% 35,00% 3.000.000 15.341.028 46.023.083 3.000.000 24.051.663 72.154.989 3.000.000 33.518.397 100.555.192 20.800 Mes 12 259.584 216.320 93.600 312.000 54.080 108.160 108.160 15% 234.545 20.800 21.632 Mes 12 269.967 224.973 97.344 324.480 56.243 112.486 112.486 15% 243.927 21.632 22.497

Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papelera Publicidad Porcentaje Comisin por ventas para socias Asesora contable y tributaria Seguro contra robo Implementos de aseo y cafetera Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos COSTOS Y GASTOS COSTOS DEL PRODUCTO Costo promedio de materia prima Costo promedio empaque Mano de obra Servicios pblicos TOTALES VR UNITARIO 2007 6.377 2.000 4.000 167 12.544 VR UNITARIO 2008 6.632 2.080 4.160 174 13.046 VR UNITARIO 2009 6.897 2.163 4.326 181 13.568 VR UNITARIO 2010 7.173 2.250 4.499 188 14.110 TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO 2007 2008 2009 2010 22.463.773 7.045.248 14.090.496 588.278 44.187.795 46.958.272 14.727.386 29.454.773 1.229.737 92.370.168 73.621.178 23.089.596 46.179.193 1.927.981 144.817.949 102.598.474 32.177.662 64.355.323 2.686.835 201.818.293

GASTOS ADMINISTRACIN Y VENTAS Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papeleria Publicidad Comisin por ventas para socias Asesora contable y tributaria Seguro contra robo Implementos de aseo y cafeteria Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina TOTALES

AO 2007 1.440.000 1.200.000 2.400.000

AO 2008 2.995.200 2.496.000 1.080.000 3.600.000

AO 2008 3.115.008 2.595.840 1.123.200 3.744.000 648.960 1.297.920 1.297.920 43.292.993 2.814.540 249.600 259.584

AO 2008 3.239.608 2.699.674 1.168.128 3.893.760 674.918 1.349.837 1.349.837 60.333.115 2.927.121 259.584 269.967

300.000 600.000 600.000 13.209.840 1.301.100

624.000 1.248.000 1.248.000 27.613.850 2.706.288 240.000

120.000 1.050.000 22.220.940

249.600

44.100.938

60.439.565

78.165.550

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos BALANCE GENERAL COMPARATIVO MATRIZ DEL ACTIVO TIPO DE ACTIVO Maquinaria y Equipo Computador HP Total activos 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

DEPRECIACION Valor a Depreciar Computador HP TOTALES Vida Util ( Meses ) 36 2007 $ 333.333 $ 333.333 2008 $ 666.667 $ 666.667 2009 $ 666.667 $ 666.667 2010 $ 333.333 $ 333.333

$ 2.000.000

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos PROYECCIN DE VENTAS

DATOS 2007 Nmero de compradores Cantidad de piezas promedio por personas Cantidad vendida por ao Proyeccin de precios por unidad 705 5 3.523 25.000 2008 1.416 5 7.080 26.000

AOS 2009 2.135 5 10.674 27.040 2010 2.861 5 14.303 28.122

Proyeccin de ventas

88.065.600

184.092.330

288.619.955

402.220.770

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CUENTA 2007 SALDO INGRESOS POR VENTAS MENOS COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papelera Publicidad Comisin por ventas para socias Asesora contable y tributaria Seguro contra robo Implementos de aseo y cafetera Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina Compra activos fijos Pago de impuestos Recuperacin de cuentas por cobrar Descuento de factura SALDO A CAJA 120.000 1.050.000 2.000.000 7.463.236 30.000.000 1.160.829 357.676 28.644.690 79.815.155 16.434.095 14.032.800 28.943.521 46.023.083 42.666.258 72.154.989 300.000 600.000 600.000 13.209.840 1.301.100 44.187.795 1.440.000 1.200.000 2.400.000 92.370.168 2.995.200 2.496.000 1.080.000 3.600.000 624.000 1.248.000 1.248.000 27.613.850 2.706.288 240.000 249.600 144.817.949 3.115.008 2.595.840 1.123.200 3.744.000 648.960 1.297.920 1.297.920 43.292.993 2.814.540 249.600 259.584 201.818.293 3.239.608 2.699.674 1.168.128 3.893.760 674.918 1.349.837 1.349.837 60.333.115 2.927.121 259.584 269.967 3.000.000 44.032.800 2008 1.160.829 138.069.248 AOS 2009 357.676 216.464.967 2010 28.644.690 301.665.577

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos BALANCE GENERAL COMPARATIVO CUENTAS ACTIVOS DEUDORES DISPONIBLE TOTAL ACTIVOS CORRIENTES EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO CAPITAL UTILIDADES DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.000.000 13.860.295 13.860.295 16.860.295 16.860.295 3.000.000 30.520.463 44.380.758 47.380.758 47.380.758 3.000.000 53.752.254 98.133.012 101.133.012 101.133.012 3.000.000 79.237.336 177.370.348 180.370.348 180.370.348 2.007 14.032.800 1.160.829 15.193.629 2.000.000 333.333 1.666.667 16.860.295 2.008 46.023.083 357.676 46.380.758 2.000.000 1.000.000 1.000.000 47.380.758 AOS 2.009 72.154.989 28.644.690 100.799.679 2.000.000 1.666.667 333.333 101.133.012 180.370.348 2.010 100.555.192 79.815.155 180.370.348 2.000.000 2.000.000

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTROL CONTABLE

CONTROL CONTABLE 16.860.295,29 47.380.758,26 16.860.295,29 47.380.758,26

101.133.012,05 101.133.012,05

180.370.347,60 180.370.347,60

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ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL

CUENTAS ACTIVOS DEUDORES DISPONIBLE TOTAL ACTIVOS CORRIENTES DEPRECIACIN ACUMULADA TOTAL ACTIVOS FIJOS 2007 92,4% 7,6% 90,1% 20,0% 9,9%

AOS 2008 99,2% 0,8% 97,9% 2009 71,6% 28,4% 2010 55,7% 44,3%

99,7% 100,0%

100,0% 500,0% 2,1% 0,3%

TOTAL ACTIVOS

100,0%

100,0% 100,0% 100,0%

PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

CAPITAL UTILIDADES DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO

17,8% 82,2% 82,2% 100,0%

6,3% 64,4% 93,7%

3,0% 53,2% 97,0%

1,7% 43,9% 98,3%

100,0% 100,0% 100,0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

100,0%

100,0% 100,0% 100,0%

83

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ANLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL AOS 2008 - 2007 Variacin Absoluta 31.990.282,56 -803.152,92 31.187.129,64 666.666,67 -666.666,67 30.520.462,97 Variacin Relativa 227,97% -69,19% 205,26% 200,00% Variacin Absoluta 26.131.906,28 28.287.014,18 54.418.920 AOS 2009 - 2008 Variacin Relativa 56,78% 7908,56% 117,33% 66,67% -66,67% 113,45% Variacin Absoluta 28.400.203,61 51.170.465,28 79.570.669 333.333,33 333.333,33 79.237.335,55 AOS 2010 - 2009 Variacin Relativa 39,36% 178,64% 78,94% 20,00% -100,00% 78,35%

CUENTAS ACTIVOS DEUDORES DISPONIBLE TOTAL ACTIVOS CORRIENTES DEPRECIACIN ACUMULADA TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO CAPITAL UTILIDADES DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO OPERACIONALES

666.666,67 -40,00% 666.666,67 53.752.253,79

181,02%

16.660.167,68 30.520.462,97 30.520.462,97 30.520.462,97 120,20% 220,20% 181,02% 181,02% 23.231.790,82 53.752.253,79 53.752.253,79 53.752.253,79 104.527.625 76,12% 121,12% 113,45% 113,45%

25.485.081,76 79.237.335,55 79.237.335,55 79.237.335,55 47,41% 80,74% 78,35% 78,35%

96.026.730

109,0400%

56,7800%

113.600.814

39,3600%

84

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos ESTADO DE RESULTADOS CUENTAS SEMESTRE OPERACIONALES VENTAS NETAS SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES COSTOS DE MERCANCIA COSTO DE PRODUCCIN SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS AOS 2007 88.065.600 88.065.600 88.065.600 44.187.795 44.187.795 44.187.795 43.877.805 2008 184.092.330 184.092.330 184.092.330 92.370.168 92.370.168 92.370.168 91.722.163 2009 288.619.955 288.619.955 288.619.955 144.817.949 144.817.949 144.817.949 143.802.007 2010 402.220.770 402.220.770 402.220.770 201.818.293 201.818.293 201.818.293 200.402.476

GASTOS OPERACIONALES Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papeleria Publicidad Comisin por ventas para socias Depreciaciones Asesora contable y tributaria Seguro contra robo Implementos de aseo y cafetera 120.000 300.000 600.000 600.000 13.209.840 333.333 1.301.100 1.440.000 1.200.000 2.400.000 2.995.200 2.496.000 1.080.000 3.600.000 624.000 1.248.000 1.248.000 27.613.850 666.667 2.706.288 240.000 249.600 3.115.008 2.595.840 1.123.200 3.744.000 648.960 1.297.920 1.297.920 43.292.993 666.667 2.814.540 249.600 259.584 3.239.608 2.699.674 1.168.128 3.893.760 674.918 1.349.837 1.349.837 60.333.115 333.333 2.927.121 259.584 269.967

85

Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL

1.050.000 22.554.273 21.323.531 44.767.604 46.954.558 61.106.231 82.695.775 78.498.883 121.903.593

INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR INFLACIN UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO NETO DE RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 21.323.531 21.323.531 7.463.236 13.860.295 46.954.558 46.954.558 16.434.095 30.520.463 82.695.775 82.695.775 28.943.521 53.752.254 121.903.593 121.903.593 42.666.258 79.237.336

86

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos ANALISIS VERTICAL

AO 2007 OPERACIONALES VENTAS NETAS SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES COSTOS DE MERCANCIA COSTO DE PRODUCCIN SUBTOTAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDA UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS GASTOS OPERACIONALES Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papelera Publicidad Comisin por ventas para socias Depreciaciones Asesora contable y tributaria 0,34% 0,68% 0,68% 15,00% 0,38% 1,48% 1,64% 1,36% 2,73% 1,63% 1,36% 0,59% 1,96% 0,34% 0,68% 0,68% 15,00% 0,36% 1,47% 1,08% 0,90% 0,39% 1,30% 0,22% 0,45% 0,45% 15,00% 0,23% 0,98% 0,81% 0,67% 0,29% 0,97% 0,17% 0,34% 0,34% 15,00% 0,08% 0,73% 100,00% 100,00% 100,00% 50,18% 50,18% 50,18% 49,82% 2008 100,00% 100,00% 100,00% 50,18% 50,18% 50,18% 49,82% AOS 2009 100,00% 100,00% 100,00% 50,18% 50,18% 50,18% 49,82% 2010 100,00% 100,00% 100,00% 50,18% 50,18% 50,18% 49,82%

87

Seguro contra robo Implementos de aseo y cafetera Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL 0,14% 1,19% 25,61% 24,21%

0,13% 0,14%

0,09% 0,09%

0,06% 0,07%

24,32% 25,51%

21,17% 28,65%

19,52% 30,31%

INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR INFLACIN TOTAL AJUSTES POR INFLACION UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO NETO DE RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 24,21% 8,47% 15,74% 25,51% 8,93% 16,58% 28,65% 10,03% 18,62% 30,31% 10,61% 19,70% 24,21% 25,51% 28,65% 30,31%

88

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS

AOS 2008 - 2007 Variacin Ab. OPERACIONALES VENTAS NETAS SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES COSTOS DE VENTAS VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICU SUBTOTAL COSTO DE MECANCIA VENDIDA UTILIDAD(+) O PERDIDA(-) BRUTA EN VENTAS GASTOS OPERACIONALES Transporte Servicios pblicos Gastos legales Arrendamiento Suministros Papelera 1.555.200,00 1.296.000,00 -1.320.000,00 3.600.000,00 324.000,00 648.000,00 108,00% 119.808,00 108,00% 99.840,00 -55,00% 43.200,00 #DIV/0! 144.000,00 4,00% 124.600,32 4,00% 103.833,60 4,00% 44.928,00 4,00% 149.760,00 4,00% 25.958,40 4,00% 51.916,80 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 96.026.730,24 96.026.730,24 96.026.730,24 48.182.372,17 48.182.372,17 48.182.372,17 47.844.358,07 Variacin Rel. AOS 2009 - 2008 Variacin Ab. Variacin Rel. AOS 2010 - 2009 Variacin Ab. Variacin Rel. 39,36% 39,36% 39,36% 39,36% 39,36% 39,36% 39,36%

CUENTAS

109,04% 104.527.625,11 109,04% 104.527.625,11 109,04% 104.527.625,11 109,04% 52.447.781,18 109,04% 52.447.781,18 109,04% 52.447.781,18 109,04% 52.079.843,93

56,78% 113.600.814,43 56,78% 113.600.814,43 56,78% 113.600.814,43 56,78% 57.000.344,65 56,78% 57.000.344,65 56,78% 57.000.344,65 56,78% 56.600.469,78

108,00% 24.960,00 108,00% 49.920,00

89

Publicidad Comisin por ventas para socias Depreciaciones Asesora contable y tributaria Seguro contra robo Implementos de aseo y cafetera Adquisicin mesa, silla, telfono para oficina TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA OPERACIONAL UTILIDAD(+) O PERDIDA (-) NETA ANTES DE AJUSTES POR INFLACIN UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO NETO DE RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

648.000,00 14.404.009,54 333.333,33 1.405.188,00 240.000,00 129.600,00 -1.050.000,00 22.213.330,87 25.631.027,21 25.631.027,21 25.631.027,21 8.970.859,52 16.660.167,68

108,00% 49.920,00 109,04% 15.679.143,77 100,00% 108,00% 108.251,52 #DIV/0! 9.600,00

4,00% 51.916,80 56,78% 17.040.122,16 333.333,33 4,00% 112.581,58 4,00% 9.984,00 4,00% 10.383,36 36,50% 17.392.651,69 76,12% 39.207.818,09 76,12% 39.207.818,09 76,12% 39.207.818,09 76,12% 13.722.736,33 76,12% 25.485.081,76

4,00% 39,36% -50,00% 4,00% 4,00% 4,00% 28,46% 47,41% 47,41% 47,41% 47,41% 47,41%

108,00% 9.984,00 -100,00% 98,49% 16.338.627,29 120,20% 35.741.216,65 120,20% 35.741.216,65 120,20% 35.741.216,65 120,20% 12.509.425,83 120,20% 23.231.790,82

90

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos INDICADORES FINANCIEROS

Sistema de identificin de colores Alerta Favorable

Semforo de control

Periodo Base

INDICADOR KT KTN RIESGO Y LIQUIDEZ %KTN KTO %KTO KTNO %KTNO PRODUCTIVIDAD KTO PRODUCTIVIDAD KTNO

2.007 15.193.629 15.193.629 100,0000% 14.032.800 92,3598% 14.032.800 100,0000% 0,159344852 0,159344852

2.008 46.380.758 46.380.758 100,0000% 46.023.083 99,2288% 46.023.083 100,0000% 0,25 0,25

2.009 100.799.679 100.799.679 100,0000% 72.154.989 71,5826% 72.154.989 100,0000% 0,25 0,25

2.010 180.370.348 180.370.348 100,0000% 100.555.192 55,7493% 100.555.192 100,0000% 0,25 0,25

91

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos ROTACION DE ACTIVOS, INVENTARIOS, CARTERA Y PROVEEDORES

AOS INDICADOR EFICIENCIA ACTIVO CORRIENTE EFICIENCIA ACTIVO FIJO EFICIENCIA ACTIVO OPERATIVO FORMULA VENTAS NETAS/ ACTIVO CTE PROMEDIO VENTAS NETAS/ ACTIVO FIJO PROMEDIO VTAS NETAS /ACT.OPERA.PROMEDIO 2.007 2.008 5,98 92,05 2.009 3,92 2.010 2,86

144,31 201,11

276,14 216,46 219,39

92

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos INDICES DE RENTABILIDAD

DESIGUALDAD FINANCIERA

TMRR < = %ROE > % ROA > % I. PASIVO AOS INDICADOR ROE ROI ROA MARGEN BRUTO MARGEN OPERATIVO MARGEN NETO EBITDA MARGEN EBITDA PDC(palanca de crecimiento) FORMULA UAI/PATRIMONIO UTIL. NETA/VENTAS * VENTAS/ACTIVO UAII/ACTIVOS OPERACIONAL UTIL BRUTA/ VENTAS NETAS UAII/ VENTAS UTILIDAD NETA/VENTAS NETAS UAII+DEPRECIACIN+ AMORTIZACIN EBITDA/VENTAS NETAS MARGEN EBITDA/ PRODUCTIVIDAD KTNO 2.007 126,4719% 82,21% 126,47% 49,82% 24,2132% 15,7386% 21.656.865 24,5917% 2.008 99,1005% 64,42% 99,10% 49,82% 25,5060% 16,5789% 47.621.225 25,8681% 2.009 81,7693% 53,15% 81,77% 49,82% 28,6521% 18,6239% 83.362.442 28,8831% 2.010 67,5852% 43,93% 67,59% 49,82% 30,3076% 19,7000% 122.236.926 30,3905%
Evaluacin de condiciones TMRR < = %ROE %ROE >% ROA %ROA > I. PASIVO TMRR ROE ROA

AOS 2007 12,50% 2008 25,00% 2009 25,00% 81,77% 81,77% 2010 25,00% 67,59% 67,59%

126,47% 99,10% 126,47% 99,10%

Cumple No cumple

Cumple

Cumple

Cumple

No No No cumple cumple cumple

0,015433032 0,010347248 0,011553247 0,012156202

Cumple Cumple Cumple Cumple

93

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos VALOR ECONMICO AGREGADO INDICADOR FORMULA 2.007 ACTIVOS OPERATIVOS NETOS UODI % RAN CK EVA % EVA KTNO+ACTVOS FIJOS UAII*1-%IMPORRENTA VIGENTE UODI/ACTIVOS OPER NETOS *100 CK ACTIVOS OPER*( %RAN-%CK) EVA / ACTIVOS OPERATIV *100 15.699.467 13.113.972 83,5313% 12,5000% 11.151.538 71,0313% 2.008 47.023.083 28.877.053 61,4104% 25,0000% 17.121.283 36,4104% AOS 2.009 72.488.322 50.857.902 70,1601% 25,0000% 32.735.821 45,1601% 2.010 100.555.192 74.970.710 74,5568% 25,0000% 49.831.912 49,5568%

94

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en miles de pesos COSTO DE CAPITAL

MONTO CUENTA 2007 2008 2009 2010 2007

% PARTICIPACION

TASA DE INTERES EFECTIVA SEMESTRAL 2010 2007 2008 2009 2010 2007

PONDERACION

2008

2009

2008

2009

2010

PASIVOS

PATRIMON IO

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

100,000 % 100,000 %

100,000 % 100,000 %

100,000 % 100,000 %

100,000 % 100,000 %

12,50 %

25,00 %

25,00 %

25,00 %

12,5000%

25,0000 % 25,0000 %

25,0000 % 25,0000 %

25,0000 % 25,0000 %

TOTAL

16.860.295

47.380.758

101.133.012

180.370.348

12,5000%

WACC

95

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos INDICADORES FINANCIEROS

AOS INDICADOR FCB (Flujo de Caja Bruto) EGO (Efectivo Generado de la Operacin) FCL (Flujo de Caja Libre) FRMULA EBITDA - Impuestos FCB - Variacin KTNO EGO - Variacin Activos Fijos (excluir valorizaciones) FCL + Variacin Pasivos (Sin Proveedores) - Gastos Financieros (Obligaciones financieras) FCA + variacin de Capital (lo que aporto el socio) - Dividendos 2.007 14.193.629 2.008 31.187.130 -803.153 2.009 54.418.920 28.287.014 2.010 79.570.669 51.170.465

-136.486

28.953.681

51.503.799

FCA (Flujo de Caja del Accionista)

-3.000.000

-136.486

28.953.681

51.503.799

FCD (Flujo de caja Disponible)

-3.000.000

-136.486

28.953.681

51.503.799

TIR (Negocio) VPN (Accionista)

274,9570% $ 49.714.156

96

ILUMIN-ARTE LTDA Valores en pesos PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

2007

2008

2009

2010

Costos y gastos totales Proyeccin de precios por unidad Nmero de unidades vendidas para lograr punto de equilibrio

66.742.069 137.137.772 205.924.180 280.317.177 25.000 2.670 26.000 5.275 27.040 7.616 28.122 9.968

97

ANEXO 4 FOTOGRAFIAS UTILIZADAS PARA REALIZAR LA ENCUESTA

ilumin-ARTE..... en navidad Tcnica: pao lency

ilumin-ARTE..... en hallowen Tcnica: foamy

98

ilumin-ARTE..... en el bao Tcnica: country

ilumin-ARTE..... con el beb Tcnica: foamy

99

ilumin-ARTE..... en la habitacin Tcnica: patchwork

ilumin-ARTE..... en la sala y el comedor Tcnica: semillas

100

ilumin-ARTE..... en la cocina Tcnica: foamy

101