ESTUDIO FINANCIERO

COSTOS DE PRODUCCIN Considerando los resultados obtenido en el estudio de mercado se trabajara de lunes a viernes medio turno de cuatro personas, se pretende tener una produccin de un lote de 5 aplicaciones. Pero cabe la posibilidad de aumentar la produccin al adquir mayor practica en la elaboracin o contratar una persona mas.

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PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Costos de materia prima. Materia Prima Cantidad por lote

Costo unitario

Costo por lote

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5 5 5

0
325

0 0 325

Cantidad Costo por por ejercicio(6 ejercicio(6 mese) mese) 0 0 0 0 325 325

COSTO DE CONTROL CALIDAD Durante las pruebas de calidad pueden surgir errores o fallas en algn software y hardware que tendrn que cambiarse por otra, esto puede causar un costo promedio de $50 por aplicacin lo que nos da un costo de control de calidad de $ 6000 por ejercicio. Estos costos pueden variar, ya que en algunas aplicaciones no tiene fallas no causara ningn costo. CARGOS DE DEPRECIACIN El costo de depreciacin lo vamos a tomar por el gasto de administracin tambin y es de $4,000 por las dos computadoras y los escritorios. Por lo tanto ya no estarn en gastos administrativos. PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Concepto Encargado de la administracin $500 Total por semana $500 Total por ejercicio(6 meses) $12,000

Costo

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Al contar con un nico encargado de ventas los gastos son los siguientes: Concepto Costo Encargado de venta $500 comidas $300 Total por semana $800 Total por ejercicio(6 meses) $19,200 COSTO TOTAL DE PRODUCCIN El costo total de produccin durante el ejercicio (6 meses) se muestra en la siguiente tabla. concepto Software Control de calidad Depreciacin total COSTO TOTAL DE OPERACIN DE LA EMPRESA concepto Gastos de produccin Gastos administrativos Gastos de venta Total Costo unitario costo $10,350 $12,000 $19,200 $41,550 $675 Porcentaje 24.90 28.88 46.2 100 Costo $350 $6,000 $4,000 $10,350

INVERSIN INICIAL DE ACTIVO FIJO Y DEFERIDO Activo fijo de produccin. Unidades 1 1 1 1 Equipo Computadora Escritorio Mesa Ventilador Total Precio $8,000 $1,500 $700 $1,000 $11,200

Activo fijo de oficinas y ventas. Unidades Equipo 1 Computadora porttil 1 Escritorio 3 Sillas Total

Precio $7,000 $1,500 $300 $8,800

TERRENO Y OBRA CIVIL Segn lo determinado en el estudio tcnico la organizacin se ubicara en un local que cuenta con dos cuartos uno de operacin con un rea de 16 m2 y otro que tendr la funcin administrativa. La renta tiene un costo de $42,150 durante el ejercicio. ACTIVO FIJO Inversin en el activo diferido Concepto Planeacin e integracin Ingeniera del proyecto Supervisin Administracin del proyecto

Calculo 62 150 x 0.03 11 200 x 0.035 62 150 x 0.015 62 150 x 0.005 total

Total $1,864.5 $392 $932.25 $310.75 $3499.5

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN Depreciacin y amortizacin de activo fijo y diferido concepto Valor % 1 2 3 4 Eq.de $11,200 8 896 896 896 896 produccin Eq. De oficina Inversin diferida Total $8,800 20 1,760 349.95 1,760 349.95 1,760 349.95 1,760 349.95

5 896

6 896

Vs 5,824

1,760 349.95

0 349.95

0 1,399.8

$3499.5 10

3,005.95 3,005.95 3,005.95 3,005.95 3,005.95 1,245.95 $7223

DETERMINACIN DE LA MATERIA DE LA EMPRESA Y LA INFLACIN CONSIDERADA Al no existir una empresa que desarrolle un producto con caractersticas similares el mercado es totalmente de nosotros. DETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es la diferencia entre activo circulante que en caso es un prstamo de $15,000, pasivo circulante seria un crdito con los proveedores para los primeros 5 lotes de produccin que sera de $5,420 tendramos. 15 000 5 420 = 9 500 Que representa el capital con el que se cuenta para el mantenimiento de la empresa durante el primer mes. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN De los 23,499.5 que se requieren de inversin fija y diferida, se cuenta con el prstamo mencionado anteriormente de $15,000 el resto es aportado por los dueos de la empresa, el

prstamo se liquidara totalmente al final del ejercicio (6 meses) el inters de este es de 10% mensual. DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Clasificacin de los costos Concepto Ingresos Costos totales Costos variables Costos fijos

Costos $96,000 $65,649.5 $45,649.5 $20,000

DETERMINACIN DE LOS INGRESOS POR VENTA SIN INFLACIN Teniendo en cuenta que en el estudio tcnico tendramos una produccin de 22 aplicaciones, pero como ya se menciono con la especializacin se tendra un incremento de produccin de 5 aplicaciones los ingresos nos quedaran tomando en cuenta vender todo lo producido.

DETERMINACIN DE INGRESOS SIN INFLACIN Mes Nm. de productos 1 1 2 1 3 2 4 2 5 2 6 2 BALANCE GENERAL INICIAL Actico Activo circulante $45,649.5 Activo fijo $20,000 Activo diferido $3499.5 Total de activo $69149

Precio unitario $11,000 $11,000 $11,000 $11,000 $11,000 $11,000

Ingreso total $11,000 $11,000 $22,000 $22,000 $22,000 $22,000

Pasivo Pasivo circulante Pasivo fijo Capital social P+C

$5420 $15,000 $48729 $69149

DETERMINACIN DEL ESTADO DE RESULTADOS PRO-FORMA Estado de resultados sin inflacin, sin financiamiento y con produccin constante. La produccin seria constante y los ingresos tambin. Estado de resultados con inflacin, sin financiamiento y con produccin constante. Meses 1 2 3 4 5 6 Produccin 1 1 2 2 2 2 Ingresos $11,000 $11,000 $22,000 $22,000 $22,000 $22,000 c.produccin $5627.5 $5627.5 $7,503.3 $7,503.3 $9,379 $9,379 c.admon $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000

c.ventas UAI impuestos 47% UDI Depreciacin FNE

$4,000 $372.5 $175 $197.5 3,005.95 $3005.95

$4,000 $372.5 $175 $197.5 3,005.95 $3005.95

$4,000 $2,496.7 $1173.449 $1,323.251 3,005.95 $4329.2

$4,000 $2,496.7 $1173.449 $1,323.251 3,005.95 $4329.2

$4,000 $4,621 $2,171.87 $42,449.13 3,005.95 $45,455.08

$4,000 $4,621 $2,171.87 $42,449.13 1,245.95 $43,695.08

POSICIN INICIAL DE LA EMPRESA Para calcular la posicin de la empresa al inicio se calcula taza de liquidez que son bsicamente la taza circulante. Tasa circulante (Tc)=AC/PC Tc= 45,649.5/5420=8.5 Se obtiene un valor aceptable del 85% de liquides.

CRONOGRAMA DE INVERSIN Actividad Elaboracin de estudio Constitucin de la empresa Tramitacin de financiamiento Conseguir local Adaptar local Colocar muebles Inicio de produccin

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