2011 Tecnificacion de Riego

Grupo Funcional Desarrollo Econmico
Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego Auditora Forense: 11-0-08100-12-0316 DE-007
Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratgico de la ASF 2011-2017. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera para verificar que el presupuesto asignado al proyecto, se ejerci, registr y comprob conforme a los montos aprobados y a las disposiciones legales y normativa aplicable. Alcance Universo Seleccionado Muestra Auditada Representatividad de la Muestra Miles de Pesos 1,363,498.0 363,919.2 26.7 %
Del universo de los recursos asignados al proyecto por 1,363,498.0 miles de pesos, se revisaron 363,919.2 miles de pesos que representan el 26.7%, los cuales fueron ejercidos a travs de las instancias ejecutoras: Fideicomiso de Riesgo Compartido, Financiera Rural, Fideicomisos Instituidos en Relacin con la Agricultura y las Delegaciones de la SAGARPA en los Estados. Antecedentes Como consecuencia de las denuncias de hechos presentadas en el ejercicio 2010 de la Cuenta Pblica, se determin llevar a cabo la revisin. Resultados 1. Para el ejercicio 2011, se destinaron a la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA) recursos para la operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, por 1,900,000.0 miles de pesos, de los cuales se tuvieron reducciones por 450,000.0 miles de pesos, para quedar una disponibilidad final de 1,450,000.0 miles de pesos, y se design como Unidad Responsable del Proyecto a la Direccin General de Vinculacin y Desarrollo Tecnolgico dependiente de la Subsecretara de Agricultura.
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2011
Para operar el Proyecto utiliz como instancias ejecutoras al Fideicomiso de Riesgo Compartido (FIRCO), Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios (FIRA-FEFA), Financiera Rural y las Delegaciones Estatales de la SAGARPA, a las cuales se asignaron recursos, como sigue:
RECURSOS DEL SUBSIDIO DE TECNIFICACIN DE RIEGO ASIGNADOS A LAS INSTANCIAS EJECUTORAS (Miles de pesos)
Instancia Ejecutora FIRCO FIRA-FEFA Financiera Rural Delegaciones Federales Reasignacin de recursos a CFE (Mantos acuferos) Total Importe 641,850.00 400,000.00 200,000.00 168,150.00 40,000.00 1,450,000.00
FUENTE: Convenios de Colaboracin suscritos entre SAGARPA y las instancias ejecutoras.
De los recursos asignados al Proyecto, por 1,450,000.0 miles de pesos, la SAGARPA ejerci 1,403,498.6 miles de pesos, de los cuales correspondieron 1,363,498.6 miles de pesos a Tecnificacin de Riego y 40,000.0 miles de pesos como reasignacin de recursos a la Comisin Federal de Electricidad, y la diferencia por 46,501.4 miles de pesos la reintegr a la Tesorera de la Federacin, de los cuales 43,008.1 miles de pesos corresponde a subsidios y 3,493.3 miles de pesos a gastos de operacin. Por lo anterior, se dejaron de aplicar 43,008.1 miles de pesos destinados a subsidios del Proyecto, de los cuales 15,912.5 miles correspondieron al FIRCO por proyectos autorizados en 2010; 17.6 miles de pesos a las Delegaciones Federales, y 27,078.0 miles de pesos a FIRAFEFA. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-001 2. La SAGARPA, para la operacin del proyecto, suscribi tres convenios de colaboracin con las instancias ejecutoras siguientes: Con Financiera Rural, el 31 de mayo de 2011, mediante el cual asign 196,000.0 miles de pesos para subsidios y 4,000.0 miles de pesos para gastos de operacin, con una meta de 11,923 hectreas por tecnificar. Con FIRCO, el 27 de junio de 2011, mediante el cual asign 634,844.6 miles de pesos para subsidios y 7,005.4 miles de pesos para gastos de operacin, con una meta de 11,000 hectreas por tecnificar.
Con FIRA-FEFA, el 28 de junio de 2011, mediante el cual asign 392,000.0 miles de pesos para subsidios y 8,000.0 miles de pesos para gastos de operacin, con una meta de 26,827 hectreas por tecnificar.
A la fecha de la auditora no se exhibi el finiquito de los convenios de colaboracin suscritos con dichas instancias ejecutoras. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present un informe con cifras definitivas del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011 y las actas para la terminacin de los convenios de colaboracin suscritos con FIRA-FEFA, Financiera Rural y FIRCO, del 7 de mayo, 15 de mayo y 12 de noviembre de 2012; sin embargo, fueron suscritas 6 meses despus de la conclusin del Proyecto. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-002 3. El FIRCO, como instancia ejecutora de SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, ejerci 619,333.6 miles de pesos, de los cuales se constat que se aplicaron recursos por 264,437.8 miles de pesos a solicitudes de apoyo presentadas en el 2011 y 354,895.8 miles de pesos correspondieron a solicitudes recibidas y dictaminadas durante el ejercicio de 2010. Con el anlisis de una muestra de 40 expedientes tcnicos por 60,387.0 miles de pesos de las solicitudes dictaminadas en el ejercicio 2010, se constat que no cuentan con el escrito libre para ratificar su atencin en el ao 2011, ni con la revalidacin de los proyectos; adems, la construccin de los sistemas de riego se realiz o se inici durante el ejercicio 2010, segn consta en los expedientes tcnicos respectivos. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present documentacin de las diversas gestiones realizadas por el FIRCO ante la SAGARPA para el pago de los apoyos correspondientes al ejercicio 2010 como pasivos, y que las solicitudes dictaminadas en 2010, no deban cumplir con los lineamientos del Proyecto del ejercicio 2011; sin embargo, las argumentaciones son improcedentes ya que los proyectos fueron pagados con recursos del ejercicio 2011, por lo que la observacin persiste. Vase accin(es): 11-9-08I6L-12-0316-08-001 11-9-08114-12-0316-08-001 4. Con el anlisis de la documentacin proporcionada por la SAGARPA, relativa a los apoyos del Proyecto por las instancias ejecutoras, se constat que se autorizaron recursos a 34 organizaciones beneficiarias del subsidio, de las cuales 29, por 153,678.4 miles de pesos, presentan irregularidades en su autorizacin como sigue: en un caso no cuenta con carta de autorizacin; 2 fueron autorizados por el Gerente del FIRCO en el Estado de Jalisco sin contar con la autorizacin del Titular de la Unidad Responsable; 6 no cuentan con carta de autorizacin del Titular de la Unidad Responsable, ni opinin favorable que seale los criterios para su autorizacin; 11 casos cuentan con la autorizacin del Titular de la Unidad Responsable, sin embargo, no tienen la opinin favorable que seale los criterios para su
autorizacin; y en 9 fueron autorizados por el Subdirector de Infraestructura y Equipo Agrcola de la Unidad Responsable y el Gerente de Planeacin del FIRCO, sin contar con la autorizacin del Titular de la Unidad Responsable.
AUTORIZACIONES DE RECURSOS QUE PRESENTAN IRREGULARIDADES, APOYADAS POR LA SAGARPA A TRAVS DE LAS INSTANCIAS EJECUTORAS: FIRCO, FINANCIERA RURAL, FEFA Y LAS DELEGACIONES DE LA SAGARPA EN LOS ESTADOS DEL PROYECTO ESTRATGICO DE TCNIFICACION DE RIEGO (Miles de pesos)
Instancia Ejecutora Financiera Rural FIRCO FIRCO Financiera Rural Financiera Rural Financiera Rural Financiera Rural Financiera Rural Financiera Rural Delegaciones de la SAGARPA Delegaciones de la SAGARPA FIRA-FEFA FIRA-FEFA FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO Nombre de la empresa Enerall, S.A.P.I. de C.V. Asociacin de Caeros del Ingenio Tamazula CNPPCNOP, A.C. Productores de Caa de Azcar de Tala Jalisco, A.C. Asociacin de Caeros del Ingenio Tamazula CNPP CNOP, A.C. Interagro de las Huastecas, S.A. de C.V. Unin Local de Productores de Caa de Azcar CNC del Ingenio Tamazula, A.C. Unin Local de Productores de Caa de Azcar del Ingenio Jos Mara Morelos, A.C. Unin de Crdito del Sur de Jalisco, S.A. de C.V. Consejo Estatal Citrcola, A.C. ITLC Agrcola Central, S.A. de C.V. Lemus Arias Productores, S.P.R. de R.L. Visin Integral del Sur de Sinaloa, S.A. de C.V. Agrcola Tcnica Campeche, S.A. de C.V. TFO 1 Jimnez, S.P.R. de R.L. de C.V. Hacienda La Gloria, S.A. de C.V. Agropecuaria Santa Genoveva, S.A.P.I. de C.V. Plusagro, S.A. de C.V. Barrera Gonzlez y Hermanos, S.P.R de R.L. de C.V. Inagro Jimnez, S.A. de C.V. Riego de La Junta, S.C. de R.L. de C.V. Grupo Porccola Mexicano, S.A. de C.V. El Yibel, S.P.R. de R.L. de C.V. Unin Local de Productores de Caa de Azcar del Ingenio Jos Mara Morelos, A.C. Inagro Jimnez, S.A. de C.V. Plusagro, S.A. de C.V. Fomento Agroindustrial Del Mayab, S.P.R. de R.L. de C.V. Asociacin de Caeros del Ingenio de Bellavista, A.C. TFO 1 Jimnez, S.P.R. de R.L. de C.V. Persona fsica. Total Importe 25,125.0 10,046.7 3,935.8 28,167.5 12,185.3 9,785.4 6,209.0 2,437.2 1,869.0 3,000.0 1,182.6 4,465.6 2,573.5 6,000.0 2,800.0 2,450.0 2,000.0 1,724.8 1,600.0 1,111.5 3,737.5 3,000.0 2,573.0 2,227.7 2,000.0 1,998.7 1,178.6 6,285.8 2,008.2 153,678.4 Irregularidad Sin carta de autorizacin. Autorizados por el Gerente de FIRCO en el Estado de Jalisco. Sin carta de autorizacin y opinin favorable.
Sin opinin favorable.
Sin opinin favorable.
Autorizados por el Subdirector de Infraestructura y Equipo Agrcola de la Unidad Responsable y el Gerente de Planeacin de FIRCO, sin autorizacin de la Unidad Responsable.
FUENTE: Expedientes Tcnicos y Administrativos proporcionados por la SAGARPA.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present la carta de autorizacin de Enerall, S.A.P.I. de C.V., suscrita por el Titular de la Unidad Responsable y de la Asociacin de Caeros del Ingenio Tamazula CNPP-CNOP, A.C., y de Productores de Caa de Azcar de Tala Jalisco, A.C., autorizados por el Subdirector de Infraestructura y Equipo Agrcola de la Unidad Responsable y el Gerente de Planeacin de FIRCO; cartas de autorizacin de la Asociacin de Caeros del Ingenio Tamazula, CNPPCNOP, A.C., Interagro de las Huastecas, S.A. de C.V., Unin Local de Productores de Caa de Azcar del Ingenio Jos Mara Morelos, A.C., Unin de Crdito del Sur de Jalisco, S.A. de C.V., y Consejo Estatal Citrcola, A.C.; sin embargo, no estn suscritas por el Titular de la Unidad Responsable; adems, no presentaron la opinin favorable que seale los criterios para autorizacin por parte de la Unidad Responsable, por lo que la observacin persiste. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-003 11-1-06HAN-12-0316-01-001 11-3-06HDA-12-0316-01-001 11-3-08I6L-12-0316-01-001 11-9-06HAN-12-0316-08-001 11-9-06HDA-12-0316-08-001 11-9-08I6L-12-0316-08-002 11-9-08114-12-0316-08-002 5. Con el anlisis de la documentacin proporcionada por la SAGARPA, relativas a los apoyos ejecutados por el FIRCO, FIRA-FEFA y las Delegaciones Federales, como instancias ejecutoras del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, se constat que se autorizaron recursos a 10 organizaciones y personas fsicas beneficiarias, por 12,014.5 miles de pesos, las cuales recibieron 2 apoyos que sumados rebasan la cantidad de 4,014.5 miles de pesos, los montos mximos establecidos en los Lineamientos especficos de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, como sigue:
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2011 ORGANIZACIONES Y PERSONAS FSICAS QUE RECIBIERON 2 APOYOS QUE SUMADOS REBASAN LOS MONTOS MXIMOS AUTORIZADOS QUE ESTABLECEN LOS LINEAMIENTOS ESPECFICOS DE OPERACIN DE TECNIFICACIN DE RIEGO 2011 (Miles de pesos)
Instancia Ejecutora FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO Financiera Rural FIRCO FIRCO Delegaciones FIRA-FEFA Delegaciones FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRCO FIRA-FEFA FIRA-FEFA FIRCO Nombre de la empresa Persona fsica. Grupo de Trabajo no. 2 Ejido Fernndez Persona fsica. Persona fsica. Persona fsica. Persona fsica. Persona fsica. Persona fsica. San Jos de La Colonia, S.P.R. de R.L. de C.V. Persona fsica. Total Importe 375.0 750.0 605.2 873.9 705.4 705.4 750.0 375.0 435.2 368.8 650.0 630.0 360.0 504.0 700.0 280.0 559.6 887.0 750.0 750.0 12,014.5 Total 1,125.0 1,479.1 1,410.8 1,125.0 804.0 1,280.0 864.0 980.0 1,446.6 1,500.0 12,014.5 Monto mximo 750.0 1,000.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 1,000.0 750.0 8,000.0 Pago en exceso 375.0 479.1 660.8 375.0 54.0 530.0 114.0 230.0 446.6 750.0 4,014.5
FUENTE: Listado de Beneficiarios del Proyecto Estratgico de Tecnificacin del Riego 2011 proporcionado por SAGARPA.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA remiti oficio mediante el cual las instancias ejecutoras argumentan que no se rebasaron los montos mximos autorizados, ya que unos apoyos corresponden al ejercicio 2010 y otros a 2011 lo cual es improcedente, ya que ambos apoyos fueron pagados con recursos del ejercicio fiscal 2011. En el caso de la persona fsica a la que se le otorgaron 804.0 miles de pesos, se inform que la delegacin de la SAGARPA en Aguascalientes se encargar de gestionar con el beneficiario para que reintegre el monto de 54.0 miles de pesos que exceden el lmite de 750.0 miles de pesos. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-001 11-9-06HAN-12-0316-08-002 11-9-06HDA-12-0316-08-002 11-9-08I6L-12-0316-08-003 11-9-08114-12-0316-08-003 6. El FIRCO, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio RT-CAMP-10-002331-27, apoy con 1,998.7 miles de pesos, a la empresa Fomento Agroindustrial del Mayab, S.P.R. de R.L. de C.V., para un sistema de riego de avance frontal en 149 hectreas, del cual se constat que la solicitud es
de fecha 27 de julio de 2010 y no cuenta con el escrito libre para ratificar su atencin en 2011, y para la comprobacin de los recursos la empresa present la factura 0133, de fecha 27 de diciembre de 2010, expedida por el proveedor con nombre comercial Ingeniera de Riego en favor del beneficiario por 3,997.3 miles de pesos. Asimismo, en el acta finiquito del convenio de concertacin, suscrito el 8 de abril de 2011, por el Gerente de FIRCO en el Estado de Campeche y el apoderado legal de la empresa beneficiaria, se const la entrega de la copia de la citada factura 0133 como documentacin comprobatoria de los recursos y cuyo original ser resguardado por la empresa. En visita de seguimiento realizada al proveedor inform que en sus registros contables la factura nmero 0133 se encuentra cancelada, toda vez que se emiti nicamente para presentarla al FIRCO como requisito para bajar los recursos del Proyecto, y proporcion copia de las facturas nms. 131, 144, 149, y 150, expedidas a favor de Fomento Agroindustrial del Mayab, S.P.R. de R.L. de C.V., que suman 3,200.0 miles de pesos, as como los estados de cuenta bancarios en donde se reflejan dichos movimientos por el pago del sistema de riego. Por otra parte, en visita de seguimiento realizada a la empresa apoyada, se constat la existencia del sistema de riego de avance frontal y present como documentacin comprobatoria las facturas originales nms. 131, 144, 149 y 150 por 3,200.0 miles de pesos, por lo que no comprob 797.3 miles de pesos del total del proyecto, de los cuales corresponden proporcionalmente 398.7 miles de pesos a los recursos del Proyecto. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados de observaciones finales, la SAGARPA remiti oficio mediante el cual, el FIRCO solicit a la empresa apoyada aclarar las irregularidades en la comprobacin de la aplicacin de los recursos. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-002 11-9-08I6L-12-0316-08-004 11-9-08114-12-0316-08-004 7. Financiera Rural, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 117004711, apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Agroparque El Taray, S.A. de C.V., para un sistema de riego en 12 hectreas, del cual se constat que la solicitud no contiene las firmas autgrafas del solicitante y el Coordinador de la Agencia de Financiera Rural en Cd. Guzmn, Jalisco, y para la comprobacin de los recursos la empresa present la factura A00051188, de fecha 16 de enero de 2012, expedida por el proveedor Netafim Mxico, S.A. de C.V., en favor del beneficiario por 2,400.4 miles de pesos. Asimismo, en el expediente no se localiz el dictamen tcnico y la carta de autorizacin de la instancia ejecutora ni la evidencia de las aportaciones o pagos realizados por el beneficiario por 1,400.0 miles de pesos; adems, se observ que la cotizacin del sistema de riego est firmada por un empleado de Netafim Mxico, S.A. de C.V., quien tambin es secretario de una de las empresas accionistas de Agroparque El Taray, S.A. de C.V., y que, de conformidad con la cdula de supervisin suscrita por personal de la Financiera Rural y el beneficiario, el sistema de riego se concluy el 16 de enero de 2012.
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Por otra parte, en el acta de entrega-recepcin del 19 de enero de 2012, suscrita por el coordinador de la agencia de Financiera Rural en Cd. Guzmn, Jalisco, y el representante legal del beneficiario, se seala que la inversin fue realizada en su totalidad de conformidad con los montos y conceptos autorizados y que los equipos y sistemas de riego se encuentran instalados y en funcionamiento, y que en el expediente se cuenta con fotocopia de la factura A00051188, que contiene la leyenda de certificacin de que es copia de la factura original que se tuvo a la vista, lo cual se ratifica en el acta finiquito de fecha 30 de enero de 2012, que suscribieron las mismas personas. En visita de seguimiento realizada al proveedor, manifest que la citada factura nm. A00051188, por 2,400.4 miles de pesos, no la reconoce, y proporcion copia de la emitida por su sistema contable, la cual difiere de la que present la beneficiaria, por lo que se presume que la exhibida para la comprobacin de los recursos, se encuentra alterada. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-003 11-0-17100-12-0316-09-001 11-9-06HAN-12-0316-08-003 11-9-08114-12-0316-08-005 8. El FIRCO, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con los folios nms. RT-MICH-10-000219, RT-MICH-10-000221 y RTMICH-10-000222, apoy con 140.0 miles de pesos, 392.0 miles de pesos y 560.0 miles de pesos, respectivamente, a tres beneficiarios, de los cuales se constat que las solicitudes no contienen firmas autgrafas de stos, fueron presentadas en el ejercicio 2010 y no cuentan con el escrito libre para ratificar su atencin en 2011. Los apoyos a los beneficiarios se autorizaron para la construccin de sistemas de riego por aspersin fija con caones; sin embargo, se conoci que en la vigsima quinta reunin operativa del Fideicomiso del Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Colima (FOFAE) 2 etapa del 26 de noviembre de 2010, con el acuerdo AF025-PRMDR-99-06/100664/10 se autoriz la liberacin de recursos para apoyar en el marco del Programa de Rehabilitacin y Modernizacin de los Distritos de Riego 2010, el proyecto presurizacin de la lnea principal de conduccin para implementar un sistema de riego tecnificado mediante can fijo a dichos beneficiarios. Asimismo, en los expedientes tcnicos proporcionados por SAGARPA, no se localizaron los documentos que comprueben la aplicacin de los recursos ni tampoco las transferencias a los beneficiarios ni la evidencia de su aportacin; adems, se observ que de conformidad con las cdulas de verificacin y supervisin los trabajos fueron realizados del 30 de agosto de 2010 al 8 de abril de 2011. De la misma forma, por los apellidos de los beneficiarios, se presume que son familiares del Titular de la Unidad Responsable de operar el Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA remiti copia de las transferencias a los beneficiarios e inform que las solicitudes no se firmaron ya que fueron presentadas va electrnica y que por tratarse de apoyos 2010
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no se requiere de la ratificacin. En cuanto a los recursos proporcionado por el Estado de Colima, argument que fue para conceptos diferentes; sin presentar evidencia alguna al respecto; asimismo, remiti copia simple de las facturas 106A, 109A y 111A del 20 de diciembre de 2011, expedidas por el proveedor con nombre comercial Riegotec, por 841.7 miles de pesos, 284.8 miles de pesos y 1,159.8 miles de pesos, respectivamente, sin exhibir la evidencia de su pago. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-004 11-9-08I6L-12-0316-08-005 11-9-08114-12-0316-08-006 9. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio FIVR07001 autoriz recursos por 660.0 miles de pesos, para un sistema de riego por micro aspersin en 33 hectreas para cultivo de papa, ubicado en el estado de Veracruz, a un servidor pblico con el cargo de Director General de Zonas Tropicales dependiente de la Subsecretara de Alimentacin y Competitividad de SAGARPA. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA inform que la solicitud presentada se acompa de la documentacin completa y correcta, y cubri con los lineamientos del programa, por lo que el proyecto result elegible, adems se realiz visita de seguimiento constatndose la instalacin del sistema de riego y su comprobacin con las facturas correspondientes. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-005 11-9-06HDA-12-0316-08-003 11-9-08114-12-0316-08-007 10. Financiera Rural, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 1-4SYQFT (1-4WDRT1) apoy con 25,125.0 miles de pesos a la empresa Enerall, S.A.P.I. de C.V., para un sistema de riego por aspersin fija y can viajero en 1,675 hectreas, y con el anlisis de la documentacin comprobatoria y justificativa contenida en el expediente tcnico, visitas realizadas al proyecto y al proveedor de los servicios, se constat que: La solicitud consigna como fecha el 13 de abril de 2011, que es anterior a la publicacin de los lineamientos para la operacin del programa y la apertura de ventanillas y no contiene la firma autgrafa del representante legal de la empresa ni el sello y firma de recepcin de la Financiera Rural; adems, 9 de las cotizaciones de sistema de riego con can viajero y uno por aspersin fija presentadas por el proveedor no contienen fecha de elaboracin. Con el acta de reunin de trabajo del grupo integrado por el Subsecretario de Agricultura, el Director de Vinculacin y Desarrollo Tecnolgico, el Delegado Estatal de la SAGARPA en Yucatn, as como el Gerente de Fomento a Productores y Empresas Rurales de Financiera Rural, del 9 de septiembre de 2011, se emiti la opinin favorable del proyecto para el sistema de riego por aspersin fija y can viajero por un total de 70,350.0 miles de pesos, integrado por 25,125.0 del subsidio, 29,650.0 del crdito y
15,575.0 de la aportacin del solicitante. Cabe sealar que el expediente tcnico carece de la carta de autorizacin. En el expediente tcnico se localizaron 8 facturas expedidas por el proveedor Supe, S.A. de C.V., a nombre del beneficiario por 34,009.2 miles de pesos, sin embargo, en la visita fsica realizada al proyecto, la empresa present las 8 facturas citadas y 6 ms por 13,918.1 miles de pesos, para un total de 47,927.3 miles de pesos. La diferencia por 22,422.7 miles de pesos no se present la documentacin comprobatoria. De las 14 facturas por 47,927.3 miles de pesos, presentadas por la empresa beneficiaria para la comprobacin de los recursos, se observ en la visita realizada al proveedor que una se pag al 50.0% y 4 se encuentran pendientes de pago por un total de 11,045.0 miles de pesos. Como resultado de la visita de seguimiento realizada al proyecto, se constat que se tienen nicamente tecnificadas 899 hectreas, de las cuales 75 no forman parte de dicho proyecto, por lo que no se han tecnificado 851 hectreas, que representan un monto proporcional del subsidio de 12,763.5 miles de pesos; adems, se observ que se encuentran en una situacin no apta para tecnificar, toda vez que la mayor parte de las hectreas, se encuentran con monte y piedras. Con la informacin proporcionada por la empresa Enerall, S.A.P.I de C.V., se constat la adquisicin de 63 caones viajeros y un lote de 14 caones twin; sin embargo, el proveedor manifest que se le entregaron 70 caones viajeros, ya que se adicionaron 7 que no estaban considerados en el proyecto original para sustituir el sistema de aspersin fija, lo que implic una modificacin al proyecto que no se notific a la Financiera Rural ni a la SAGARPA, adems, de que slo se tienen en operacin 14 de los 20 pozos establecidos en el proyecto. De conformidad con la cdula de supervisin que suscribieron el promotor central de la agencia corporativa de crdito de la Financiera Rural y el beneficiario el 5 de marzo de 2012, se hizo constar que la cantidad y especificaciones de los materiales se realiz conforme al proyecto, y se estableci en el mes de abril del 2012 como fecha de entrega del sistema de riego; y en el acta de entrega-recepcin del apoyo del 19 de abril de 2012, suscrito por el titular de la agencia corporativa de crdito de Financiera Rural y el representante legal de la empresa beneficiaria, se hizo constar que la inversin se realiz conforme a los montos y conceptos autorizados, y los sistemas de riego fijo y semifijo adquiridos con los recursos del apoyo se encuentran instalados y en funcionamiento, no obstante que se constat que slo se tienen tecnificadas 851 hectreas de las 1675 hectreas propuestas.
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Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present la carta de autorizacin de fecha 27 de septiembre de 2011, firmada por el Titular de la Unidad Responsable del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-006 11-0-17100-12-0316-09-002 11-9-06HAN-12-0316-08-004 11-9-08114-12-0316-08-008 11. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con fecha 24 de octubre de 2011, y con el folio 1-4RI011, autoriz recursos por 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Hortcola del Desierto, S.C. de R.L., para la construccin de un sistema de riego por aspersin (pivote central) en 60 hectreas, con una inversin total de 2,231.4 miles de pesos Con el anlisis de la documentacin que obra en el expediente proporcionado por la SAGARPA, se constat que la empresa no present la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos, ni present evidencia del pago a los prestadores de servicios; adems, en el acta de verificacin de campo y entregarecepcin que suscribieron el despacho verificador, el agente de FIRA en Caborca, Sonora, el representante legal del beneficiario y el proveedor del sistema de riego el 26 de marzo de 2012, se hizo constar la entrega del sistema de riego a entera satisfaccin del comprador y la operacin se realiz a travs de las facturas nms. PROY/000705 y PROY/000713 del supuesto proveedor Aquafim, S.A. de C.V., por 815.0 miles de pesos y 105.6 miles de dlares, respectivamente; las cuales no fueron localizadas en el expediente; ni tampoco la documentacin relativa a la cdula fiscal y de domicilio de la empresa, la identificacin del representante legal, la transferencia de recursos al beneficiario y la evidencia de su aportacin al proyecto. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-007 11-9-06HDA-12-0316-08-004 11-9-08114-12-0316-08-009 12. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio FIGN06032 (1-4WXOBH), apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Agrcola la Minita, S.P.R. de R.L., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 54.12 hectreas, con un costo integral del proyecto de 2,225.6 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: La escritura pblica nmero 5,262 mediante la cual se protocoliza ante el notario pblico nmero 27 del Estado de Guanajuato el contrato de arrendamiento del predio de 123 hectreas conocido como El Ramillete, lugar en donde se ubica el proyecto, consigna como fecha 24 de marzo de 2011, que es posterior a la del 9 de marzo de 2011 de la factura que se menciona en el acta de verificacin de campo y entrega recepcin. No se localiz en el expediente la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos por 2,225.6 miles de pesos, que integra el monto total del proyecto, ni la evidencia de la transferencia de recursos al beneficiario y de la aportacin de ste al
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proyecto; adems, el ttulo de concesin de la CONAGUA 08GUA119480/12AMGE00, se encuentra vencido, toda vez que consigna como fecha el 4 de octubre de 2000. El crdito otorgado por el FIRA por 200.1 miles de pesos es menor que el establecido en la carta de autorizacin por 980.5 miles de pesos, adems de que se obtuvo el 7 de septiembre de 2011, fecha posterior a la expedicin de la carta de autorizacin del 12 de julio de 2011. De conformidad con el acta de verificacin de campo y entregarecepcin, que suscribieron el verificador, el Agente de FIRA en Celaya, Guanajuato, el Representante Legal del beneficiario y el proveedor del sistema de riego el 12 de marzo de 2012, se hizo constar la entrega del sistema de riego a entera satisfaccin del comprador y que la operacin se realiz con la factura 158 por 235,927.38 dlares, equivalentes a 2,901.9 miles de pesos, con un tipo de cambio de 12.30 pesos por dlar.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la documentacin que aclara la fecha del contrato de arrendamiento, transferencia de recursos al beneficiario, permiso vigente de CONAGUA y aclaraciones sobre la diferencia y fecha del crdito para el desarrollo del proyecto. Asimismo, present copia simple de la factura nmero 158 por 235,927.38 dlares, equivalentes a 2,901.9 miles de pesos; expedida por el proveedor Sistemas Avanzados de Irrigacin, S.A. de C.V.; sin embargo, no se present la documentacin que evidencie el pago al proveedor. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-001 13. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio FIYC08003 (1-4W4277), apoy con 1,497.2 miles de pesos, a la empresa Grupo Ganadero Garys, S.P.R. de R.L. de C.V, para la construccin de un sistema de riego por pivote central en 100 hectreas, con un costo integral del proyecto de 2,994.5 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: La solicitud presentada consigna como fecha el 20 de abril de 2011, que es anterior a la publicacin de los lineamientos para la operacin del programa y la apertura de ventanillas. No se localiz en el expediente la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos por 806.7 miles de pesos para integrar el costo total del proyecto, de los cuales corresponden proporcionalmente 403.4 miles de pesos a los recursos del Proyecto, toda vez que slo se presentaron facturas por 2,187.8 miles de pesos; tampoco se exhibi la evidencia de la transferencia de recursos al beneficiario y de la aportacin de ste al proyecto; ni el ttulo de concesin de la CONAGUA, independientemente de que se present la solicitud de servicios en el mes de abril de 2004; adems, se carece del acta de verificacin de campo y entrega-recepcin; slo se tiene el reporte de verificacin del apoyo del 9 de marzo de 2012, en el cual se hizo constar que se han instalado los pivotes y est en proceso su conexin a la lnea elctrica.
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El crdito otorgado por el FIRA del 6 de diciembre de 2011 y la opinin favorable del SAT sobre el artculo 32-D del 6 de enero de 2012, son posteriores a la expedicin de la carta de autorizacin del 18 de agosto de 2011.
En visita de seguimiento realizada al proveedor Supe, S.A. de C.V., proporcion copia fiscal de las facturas CFDI 24, del 25 de octubre de 2011, CFDI 79 del 26 de enero de 2012 y CFDI 155 del 14 de mayo de 2012, por 690.0 miles de pesos, 1,200.0 miles de pesos y 297.8 miles de pesos, las cuales suman 2,187.8 miles de pesos. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia del oficio nmero 311.0157 del 28 de enero de 2011, a travs del cual se solicit al FIRA abrir la ventanilla a partir del 2 de febrero de 2011, transferencia de recursos al beneficiario, permiso de la CONAGUA y aclaraciones sobre las fechas de la opinin favorable del SAT y el crdito para el desarrollo del proyecto. Respecto de la documentacin comprobatoria faltante present copia simple de la factura CFDI 168 por 807.3 miles de pesos de fecha 31 de mayo de 2012, expedida por Supe, S.A. de C.V.; sin embargo, no se present evidencia de su pago, adems de que en la visita de seguimiento al proveedor, no fue exhibida y en consecuencia no se encuentra registrada en su contabilidad, por lo que persiste la observacin. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-008 11-9-06HDA-12-0316-08-005 11-9-08114-12-0316-08-010 14. Financiera Rural, como instancia ejecutora de SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 518083511 apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Svila de Mxico, S. de P.R. de R.L. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 50 hectreas, con un costo integral del proyecto por 2,057.0 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: No se localiz en el expediente la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos por 2,057.0 miles de pesos que integra el costo total del proyecto, as como la documentacin que evidencie su pago al proveedor ni el dictamen tcnico y la carta de autorizacin de la instancia ejecutora, tampoco la opinin favorable del SAT sobre el artculo 32-D, as como la transferencia de recursos al beneficiario y evidencia de su aportacin. De conformidad con el acta de entregarecepcin, que suscribieron el apoderado legal de la empresa y el representante de la Financiera Rural de la Agencia Pnuco, Veracruz, el 27 de abril de 2012, se hizo constar que la aplicacin de los recursos aportados est soportada con los recibos fiscales correspondientes y fueron entregados a la Agencia Pnuco, Veracruz, los cuales fueron cotejados e integrados al expediente, sin mencionar las facturas que sustenta la aplicacin de los recursos. En dicha acta se hace referencia de una cdula de supervisin del 25 de abril de 2012, en donde se manifest que la inversin fue efectivamente realizada de conformidad con los montos y conceptos autorizados y que el proyecto se encuentra en proceso de instalacin, sin que en el expediente se localizara dicha cdula de supervisin.
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Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia del dictamen tcnico y la carta de autorizacin de la instancia ejecutora, as como la opinin favorable del SAT. Respecto de la documentacin comprobatoria faltante, present copia simple de la factura 28 del 19 de abril del 2012 por 2,057.0 miles de pesos, expedida por Grupo Teknum, S.A. de C.V., as como recibos simples de pago, pero no se proporcion evidencia de su pago al proveedor y de la transferencia de recursos al beneficiario. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-002 15. La Delegacin Federal de la SAGARPA en el Estado de Campeche, como instancia ejecutora del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio CC11025113 apoy con 7,400.0 miles de pesos, a una persona fsica para un sistema de riego de pivote central y avance frontal en 493.3 hectreas, con un costo integral del proyecto por 9,485.3 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: La solicitud se encuentra suscrita por el beneficiario, y a pesar de que se benefici a 2 personas ms, legalmente no rene la figura de persona moral. Se localiz en el expediente la factura F 59 del 29 de diciembre del 2011 por 7,000.0 miles de pesos, expedida por el proveedor Tecnoriegos del Trpico, S.A. de C.V., a favor del beneficiario, por lo que estn pendientes de comprobar 2,485.3 miles de pesos, para integrar el monto total del proyecto. En el reporte de visita de supervisin de campo suscrita el 9 de febrero de 2012 por el responsable del Proyecto en la Delegacin Federal del Estado de Campeche, se determin que 3 de los 4 sistemas de riego se encuentran instalados casi en su totalidad; sin embargo, en el acta de entrega-recepcin del 16 de noviembre de 2011, se hizo constar que se entregaron los sistemas de riego.
En visita de seguimiento al proyecto, se constat la existencia de los cuatro sistemas de riego de pivote central y avance frontal, y la memoria fotogrfica proporcionada evidencia que fueron construidos del 1 de octubre al 21 de noviembre de 2011; adems proporcion la factura F 117 por 399.6 miles de pesos, del 18 de septiembre del 2012; sobre la diferencia por 2,085.7 miles de pesos no se proporcion documentacin comprobatoria pero se comprob que corresponde al anticipo otorgado al proveedor, y present un recibo y una ficha de depsito del 10 de noviembre de 2011 por 2,085.3 miles de pesos. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-004 16. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 1-4UETRR, apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Rancho el Pilar, S.A. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 54.34 hectreas, con un costo integral del proyecto por 3,337.8 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico carece de la cdula fiscal de la sociedad, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal, transferencia de recursos al
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beneficiario, evidencia de su aportacin y reporte de verificacin del apoyo; adems, no contiene la documentacin comprobatoria que compruebe la aplicacin de los recursos por 3,337.8 miles de pesos, que integra el monto total del proyecto, as como la documentacin que evidencie el pago al proveedor. En el acta de verificacin de campo y entregarecepcin, que suscribieron el verificador de la Universidad Autnoma de Chapingo, el agente del FIRA en Celaya, Guanajuato, el representante legal del beneficiario y el proveedor del sistema de riego, el 23 de febrero de 2012, se hizo constar la entrega del sistema de riego a entera satisfaccin del comprador y que la operacin se realiz a travs de las facturas nms. 247 y 742, por 1,114.5 y 2,223.3 miles de pesos, respectivamente.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la cdula fiscal, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal y transferencia de recursos al beneficiario. Respecto de la documentacin comprobatoria de la aplicacin del recurso, se present copia simple de las facturas 742, por 2,223.2 miles de pesos y 247 por 95.3 miles de dlares, equivalentes a 1,114.5, con un tipo de cambio de 11.69 pesos; sin embargo, los comprobantes de pago al proveedor no evidencian que fueron realizados por la empresa apoyada. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-003 17. El FIRCO, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio RT-NL-11-001208, apoy con 2,800.0 miles de pesos, a la empresa Hacienda La Gloria, S.A. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 140.00 hectreas, con un costo integral del proyecto por 9,496.2 miles de pesos, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico carece de identificacin del representante legal, transferencia de recursos al beneficiario, evidencia de su aportacin y reporte de verificacin del apoyo, no obstante que se cuenta con el acta de entregarecepcin que suscribieron el gerente estatal del FIRCO en Nuevo Len y el representante legal del beneficiario, el 13 de octubre de 2011, en donde se hizo constar la entrega-recepcin de los recursos autorizados para la realizacin de acciones referentes a la adquisicin e instalacin del sistema de riego por goteo. Se present copia de las facturas nmeros 1195 y 1197, por 228.4 miles de dlares, equivalentes a 3,121.8 miles de pesos, con un tipo de cambio de 13.6677 pesos y 2,414.1 miles de pesos, respectivamente, expedidas por el proveedor VMV Riegos, S.A de C.V., que suman 5,535.9 miles de pesos, las cuales no comprueban el costo total del proyecto autorizado por 9,496.2 miles de pesos, por lo que no comprob 3,960.3 miles de pesos, de los cuales 1,167.5 miles de pesos corresponden a la parte proporcional de los recursos del Proyecto; adems, no se presentaron los estados de cuenta correspondientes que sustenten el pago al proveedor.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present identificacin del representante legal, evidencia de su aportacin al proyecto y reporte de verificacin. Respecto de la documentacin comprobatoria de la
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aplicacin del recurso, inform que por error en el SURI se captur un importe del costo total del proyecto por 9,496.2 miles de pesos, ya que el proyecto en realidad fue por 5,155.2 miles de pesos, aclaracin que no es procedente ya que tanto la solicitud como la carta de autorizacin consideran 9,496.2 miles de pesos como costo total del proyecto. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-009 11-9-08I6L-12-0316-08-006 11-9-08114-12-0316-08-011 18. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 1-4S61BVOK apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa Granos y Agroqumicos Hernndez, S.A. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 51.30 hectreas, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico carece de la cdula fiscal de la sociedad, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal y la transferencia de recursos al beneficiario y evidencia de su aportacin; adems, no contiene la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos por 2,254.9 miles de pesos que integra el costo total del proyecto, as como la documentacin que evidencie el pago al proveedor. En el reporte de verificacin del apoyo suscritos por el promotor y el agente de FIRA en Ocotln, Jalisco, se hizo constar que el proyecto de instalacin del sistema de riego por goteo con capacidad para 51.3 hectreas tiene un 80.0% de avance y que la inversin total del equipo se encuentra comprobada con la factura 1725 por 1,000.0 miles de pesos expedida por Irriga, S.A. de C.V., y diversos comprobantes sin que exista el reporte de una visita de supervisin subsecuente en donde conste su conclusin. Con el acta de verificacin de campo y entregarecepcin, del 15 de febrero de 2012, suscritos por el verificador de la Universidad Autnoma de Chapingo, el agente de FIRA en Ocotln, Jalisco, el representante legal del beneficiario y el proveedor, se hizo constar la entrega del sistema de riego a entera satisfaccin del comprador y que la operacin se realiz con las facturas nms. 1725, 1752, 1738, 1800, 1801 y 1806, por 1,000.0 miles de pesos, 200.0 miles de pesos, 300.0 miles de pesos, 250.0 miles de pesos, 500.0 miles de pesos y 4.9 miles de pesos, respectivamente.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la cdula fiscal, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal y transferencia de recursos al beneficiario, evidencia de su aportacin, reporte de verificacin de campo y el acta de entrega-recepcin. Respecto de la comprobacin de la aplicacin del recurso se presentaron copia simple de 6 facturas por 2,254.9 miles de pesos; sin embargo, no se present los estados de cuenta bancarios que evidencie los pagos al proveedor. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-004
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19. El FIRA-FEFA como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio nmero 1-4UIZ7HOK apoy con 1,000.0 miles de pesos a la empresa Agro Jofomac, S.P.R. de R.L., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 53.15 hectreas, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico carece de la cdula fiscal de la sociedad, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal y la transferencia de recursos al beneficiario y evidencia de su aportacin; adems, no contiene la documentacin comprobatoria de la aplicacin de los recursos por 2,166.4 miles de pesos que integra el costo total del proyecto, as como la documentacin que evidencie su pago al proveedor. En el reporte de verificacin que suscribieron el Promotor y el Agente de FIRA en Ocotln, Jalisco, se hizo constar que el proyecto de instalacin del sistema de riego por goteo con capacidad para 53.15 hectreas tiene un 80.0% de avance y que no se ha obtenido el crdito, sin que exista el reporte de una visita de supervisin subsecuente en donde conste su conclusin. De conformidad con el acta de verificacin de campo y entregarecepcin, que suscribieron el verificador de la Universidad Autnoma de Chapingo, el Agente de FIRA en Ocotln, Jalisco, el representante legal del beneficiario y el proveedor, se hizo constar la entrega del sistema de riego a entera satisfaccin del comprador y la operacin se realiz con las facturas nms. 97, 98 y 154 por 933.1 miles de pesos, 233.3 miles de pesos y 1,000.0 miles de pesos, respectivamente.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la cdula fiscal, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal y transferencia de recursos al beneficiario, evidencia de su aportacin, reporte de verificacin de campo, el acta de entrega-recepcin, as como el informe de seguimiento. Respecto de la comprobacin de la aplicacin del recurso se present copia simple de 3 facturas del proveedor con nombre comercial Riegos del Valle por 2,166.4 miles de pesos; sin embargo, la comprobacin del pago al proveedor son ilegibles. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-005 20. El FIRCO, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio RT-CAMP-10-002567, apoy con 991.7 miles de pesos, a la empresa Proveedora Agrcola el Maizal, S.P.R. de R.L., para un sistema de riego por pivote central de avance frontal en 72 hectreas, del cual se constat que la solicitud es de fecha 19 de julio de 2010 y no se cuenta con el escrito libre para ratificar su atencin en 2011, y para la comprobacin de los recursos la empresa present la factura nmero 3430, del 18 de diciembre de 2010, expedida por el proveedor Supe, S.A. de C.V., en favor del beneficiario por 1,988.0 miles de pesos. En visita de seguimiento al proveedor del sistema de riego, proporcion copia de la factura 3429, que expidi a la empresa Proveedora Agrcola el Maizal, S.P.R. de R.L., por 1,988.0 miles de pesos, as como de los estados de cuenta donde se refleja su pago, y seal que la
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factura nmero 3430 se encuentra sin utilizar de la cual proporcion copia, en donde se observ que efectivamente se encuentra en blanco, por lo que se presume que la factura presentada por la beneficiaria para la comprobacin de los recursos es apcrifa. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados de observaciones finales, la SAGARPA remiti oficio mediante el cual, el FIRCO argumenta que por tratarse de un apoyo del ejercicio 2010, no son aplicables los lineamiento de operacin para 2011, asimismo que con la factura presentada por la empresa apoyada y su verificacin en el SAT se dio cumplimiento a sus atribuciones y obligaciones, sin embargo se solicitar a la empresa beneficiaria la aclaracin correspondiente. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-010 11-0-17100-12-0316-09-003 11-9-08I6L-12-0316-08-007 11-9-08114-12-0316-08-012 21. El FIRCO, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio RTE-CAMP-10-002762-23 apoy con 3,000.0 miles de pesos a la empresa El Yibel, S.P.R. de R.L. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por pivote central en 360 hectreas y a travs del FIRA-FEFA, tambin como instancia ejecutora del Proyecto, con el folio 52228 (1-4UHBAT), apoy con 2,797.3 miles de pesos, a la empresa El Tentemozo, S.P.R. de R.L. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por pivote central en 200 hectreas. Con el anlisis de la documentacin que obra en los expedientes tcnicos de las empresas proporcionados por la SAGARPA, se comprob que segn las actas constitutivas de las sociedades, ambas empresas estn constituidas por los mismos 4 socios, por lo que para ser beneficiario con recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego del ao 2011, solicitaron los apoyos a dos instancias ejecutoras, con la finalidad de que en dichas solicitudes no se reflejara que estn rebasados los montos mximos establecidos en los Lineamientos especficos de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, que en forma individual le corresponde a cada beneficiario final, independientemente de que la sociedad El Yibel, S.P.R. de R.L., present su solicitud al FIRCO, el 29 de julio de 2010, sin contar con el escrito libre para ratificar su atencin en 2011, y adems se constat que el sistema de riego fue construido en el ao 2010, por lo que no cumpli con los criterios de elegibilidad establecidos en dichos Lineamientos; sin embargo, se encuentra pagado con recursos del Proyecto del ao 2011. Por lo que respecta a la sociedad El Tentemozo, S.P.R. de R.L. de C.V., present su solicitud al FIRA el 22 de marzo de 2011, por lo que tambin se le otorgaron recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego del ao 2011 Por lo anterior, se determina que los beneficiarios finales recibieron 2 apoyos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en un mismo ejercicio. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados de observaciones finales, la SAGARPA inform que en virtud de que el proyecto del FIRCO corresponde al ejercicio 2010 y cumpli con la normatividad, no se encuentra en el supuesto de duplicidad de pago para
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el ejercicio 2011. Adems el FIRCO seala que los proyectos se encuentran ubicados en diferentes Estados y fueron atendidos por distintas instancias ejecutoras y ellos no tenan conocimiento del apoyo otorgado por el FIRA-FEFA. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-011 11-9-06HDA-12-0316-08-006 11-9-08I6L-12-0316-08-008 11-9-08114-12-0316-08-013 22. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio nmero 1-52K1PD, apoy con 9,000.0 miles de pesos, a la empresa El Chilib, S.P.R. de R.L. de C.V., para la construccin de un sistema de riego con 13 pivotes central lateral mvil en 605 hectreas, del cual se constat en visita de seguimiento al proyecto la existencia de 12 pivotes central, de los 13 considerados en el proyecto autorizado, por lo que uno de los pivotes centrales con un costo de 1,499.5 miles de pesos no fue instalado, de los cuales corresponde proporcionalmente a los recursos del Proyecto la cantidad de 743.8 miles de pesos. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-06-012 11-9-06HDA-12-0316-08-007 11-9-08114-12-0316-08-014 23. Financiera Rural, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 1-4UZVDN apoy, con 28,167.5 miles de pesos, a la Asociacin de Caeros del Ingenio Tamazula CNPP-CNOP, A.C., para la instalacin de sistemas de riego en 1,460 hectreas en favor de 79 asociados, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico no contiene la carta de autorizacin del proyecto ni el Padrn de Abastecedores sancionado y aprobado por el Comit de Produccin y Calidad Caera entregado al Registro Nacional Agropecuario, donde conste que los beneficiaros son miembros de la asociacin; adems, se observ que las cotizaciones presentadas son de la empresa Netafim Mxico, S.A. de C.V.; sin embargo, en la visita de seguimiento a la Asociacin, se presentaron cotizaciones elaboradas por una persona fsica, con nombre comercial Riego y Conducciones Agrcolas San Isidro; ambas cotizaciones no detallan el costo por componente de cada uno de los sistemas de riego. Las facturas para la comprobacin de los recursos fueron expedidas en 2011 y 2012 por una persona fsica con nombre comercial Riego y Conducciones Agrcolas San Isidro; sin embargo, las actas de entrega-recepcin de los sistemas de riego estn suscritas por la empresa Netafim Mxico, S.A. de C.V., y los beneficiarios de la Asociacin.
Asimismo, con el folio 1-4WGUWH se apoy con 9,785.4 miles de pesos, a la Unin Local de Productores de Caa de Azcar CNC del Ingenio Tamazula, A.C., para la instalacin de sistemas de riego en 536 hectreas en favor de 28 asociados, del cual se constat lo siguiente:
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El expediente tcnico no contiene el Padrn de Productores del Ingenio Tamazula, A.C., donde conste que los beneficiaros son miembros de la Asociacin; asimismo, carece del dictamen tcnico, la carta de autorizacin, la transferencia de recursos a uno de los 2 proveedores por 794.0 miles de pesos, as como evidencia del pago correspondiente a la aportacin y crdito del productor por 10,643.8. Cabe sealar que en la visita realizada a la unin, se entreg copia del estado de cuenta donde consta que Financiera Rural transfiri a Rex Irrigacin de Jalisco, S.A. de C.V., los 794.0 miles de pesos.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present de la Asociacin: copia de la carta de autorizacin de fecha 30 de septiembre de 2011; sin embargo, no est suscrita por el Titular de la Unidad Responsable del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. Por lo que respecta a las cotizaciones y facturas no se proporcion informacin que aclare su situacin. Asimismo, se presentaron recibos de pago de crdito de tecnificacin de riego, pero no se present evidencia de la aportacin del beneficiario al proyecto. De la Unin, la SAGARPA present copia de la cdula fiscal, comprobante de domicilio, identificacin del representante legal, transferencia de recursos al beneficiario y evidencia de su aportacin al proyecto; el acta de verificacin de campo y entrega-recepcin corregida con el monto del apoyo recibido. Respecto de la comprobacin de la aplicacin del recurso, present 9 facturas con la evidencia de su pago al proveedor. En cuanto al Padrn de Productores, la Asociacin y la Unin sealan que no es necesario ser miembro de la asociacin y que no necesariamente deben estar integrados al Padrn de Productores el cual se actualiza cada 2 aos. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-005 24. Financiera Rural, como instancia ejecutora de SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 518099611 (1-4TZDOV) apoy con 12,185.3 miles de pesos, a la empresa Interagro de las Huastecas, S.A. de C.V., para un sistema de riego por goteo, pivote central y multicompuertas en 681.57 hectreas, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico no contiene la copia del poder notarial del representante legal de la empresa, la opinin favorable del SAT sobre el artculo 32-D, el dictamen tcnico de la instancia ejecutora y la carta de autorizacin de la Unidad Responsable, ni la evidencia de la aportacin y pago realizado por los 35 beneficiarios en favor de Grupo Teknum, S.A. de C.V., proveedor de los sistemas de riego. De conformidad con las cdulas de supervisin y las facturas presentadas por la empresa para la comprobacin de los recursos, el apoyo se tramit para 35 socios; sin embargo, no present las fichas tcnicas del proyecto, la documentacin que acredita la propiedad o posesin de los inmuebles donde se instalaron los sistemas de riego, las concesiones de la CONAGUA as como las actas de entregarecepcin.
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En las 35 cdulas de supervisin que suscribieron el beneficiario y personal de Financiera Rural, en el mes de abril de 2012, se hizo constar que se tena previsto terminar los sistemas de riego en febrero de 2012 y que por las condiciones climticas, el suministro de materiales y retraso en el crdito no se pudieron concluir, sin que exista reporte de visita de supervisin subsecuente en donde conste su conclusin y cumplimiento.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la opinin favorable del SAT, transferencia de recursos al beneficiario, dictamen y resolucin de la solicitud y notificacin de autorizacin; sin embargo, no se present la evidencia de la aportacin de la empresa al proyecto y el pago de los 35 beneficiarios en favor del proveedor Grupo Teknum, S.A. de C.V., fichas tcnicas del proyecto, documentacin que acredita la propiedad o posesin de los inmuebles donde se instalaron los sistemas de riego, las concesiones de la CONAGUA, as como las actas de entregarecepcin. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-006 25. El FIRA-FEFA, como instancia ejecutora de la SAGARPA del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con el folio 1-4UDKYFOK apoy con 1,000.0 miles de pesos, a la empresa MEVI Aguacates de Calidad, S.A. de C.V., para la construccin de un sistema de riego por goteo en 132.43 hectreas, del cual se constat lo siguiente: El expediente tcnico carece de la transferencia de recursos al beneficiario y de la aportacin de ste al proyecto, y la solicitud del apoyo consigna como fecha 25 de marzo de 2011, que es anterior a la publicacin de los lineamientos para la operacin del programa y la apertura de ventanillas; adems, no presenta informacin sobre el crdito por 811.1 miles de pesos, establecido en la carta de autorizacin de fecha 12 de septiembre de 2011. La factura 5412 por la cantidad de 4,055.6 miles de pesos, que la empresa present para la comprobacin de los recursos, consigna como fecha de expedicin el 14 de enero de 2011, y no obstante que es anterior a la solicitud de apoyo, no se presentaron las fichas de depsito y/o transferencias bancarias que evidencien el pago al proveedor. Asimismo, la cotizacin del sistema de riego se present en fotocopia y es del 25 de marzo de 2011; sin embargo, el plano del proyecto es del 17 de agosto de 2010 y la ficha tcnica del ejercicio 2010.
Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA present copia de la transferencia de recursos al beneficiario, su aportacin al proyecto, pagos realizados y evidencia de la obtencin del crdito. De la solicitud recibida con anterioridad a la apertura de la ventanilla, adjunta copia del oficio 311.0157 de fecha 28 de enero de 2011, mediante el cual el Titular de la Unidad Responsable del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, instruye a recibir las solicitudes a partir del 2 de febrero de 2011. Respecto del pago de la factura 5412, no se presentaron las fichas de depsito, transferencias bancarias o estados de cuenta que evidencien su pago. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-03-007
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26. En el anlisis de los registros de apoyos proporcionados por SAGARPA, se identific que las Delegaciones Federales autorizaron 162 apoyos por 61,086.2 miles de pesos, a personas fsicas o morales con opinin no favorable del SAT sobre el cumplimiento del Artculo 32-D del Cdigo Fiscal de la Federacin, de los cuales se seleccionaron 20 apoyos por 16,223.8 miles de pesos, para que el SAT informara sobre la situacin fiscal de cada uno, y en su respuesta confirm que 18 beneficiarios no se encuentran al corriente en sus obligaciones fiscales. Asimismo, se identific que recibieron 39 solicitudes antes de la apertura de ventanillas y 3 con posterioridad a su cierre. De la misma forma, tambin el FIRA-FEFA recibi 39 solicitudes antes de la apertura de ventanillas y 3 con posterioridad a su cierre. Respecto de las solicitudes posteriores recibidas por las instancias ejecutoras, no se cont con la autorizacin de la Unidad Responsable del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados de observaciones finales, la SAGARPA remiti 13 opiniones positivas del cumplimiento de obligaciones fiscales emitidas por el SAT, de las cuales 6 son de 2011, 6 de 2012 y 1 de 2013. Adems proporcion como justificacin el oficio de orientacin emitido por el SAT, sobre la Regla 12.1.14 de la Primera Resolucin de Modificaciones a la Resolucin de Miscelnea Fiscal para 2011, publicada el 9 de diciembre de 2011, en el cual seala que la excepcin aplica para subsidios o estmulos menores a 10.0 miles de pesos y aplica a partir del 10 de diciembre de 2011; sin embargo, no es aplicable para los proyectos observados de tecnificacin de riego, ya que rebasan dicho monto. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-006 11-9-06HDA-12-0316-08-008 11-9-08114-12-0316-08-015 27. Con el anlisis a los Lineamientos especficos de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, se detectaron las siguientes debilidades de control: 1) CRITERIOS DE ELIGIBILIDAD. Al no limitar que un mismo beneficiario reciba apoyos en varios ejercicios, se propicia la concentracin de subsidios en favor de las personas fsicas y morales que tienen mayores extensiones de tierra o mayor poder econmico para su adquisicin. REQUISITOS DE ELEGIBILIDAD. Al otorgar subsidios a las personas fsicas o morales que acreditan la posesin con contratos de arrendamiento, comodato, usufructo y aparcera no se les beneficia realmente, ya que los beneficiaros son los dueos de las parcelas o predios donde quedan instalados los sistemas de riego. CARACTERISTICAS DE LOS APOYOS. Al establecer que las solicitudes que contemplen la tecnificacin en zonas compactas o que compartan componentes en los sistemas de riego sern autorizadas por la Unidad Responsable, pudiendo designar montos de apoyo superiores a los establecidos, a criterio y bajo su estricta responsabilidad, sin que
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se seale un lmite mximo de los subsidios por otorgar, se propicia la discrecionalidad y la concentracin de recursos en unos cuantos beneficiarios. 4) PROCEDIMIENTO. Al no establecer que invariablemente se debe firmar un convenio de concertacin para la entrega de los subsidios, se carece de un instrumento que seale las obligaciones a cargo del beneficiario del apoyo y las acciones legales que procedern en caso de incumplimiento. Asimismo, al no incluir formatos para la supervisin y el acta de entrega-recepcin se propicia que las instancias ejecutoras no realicen de manera homognea esta actividad. No se establece la abstencin de otorgar los subsidios a las personas que se ubiquen en los supuestos previstos en el artculo 32-D del Cdigo Fiscal de la Federacin.
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Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares, la SAGARPA informa que en cuanto a las debilidades detectadas en los Lineamientos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, se propondr en los nuevos Lineamientos Especficos de Operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2013, la inclusin de: Que los beneficiarios del Proyecto estratgico no reciban apoyos si en los dos periodos anteriores han tenido beneficios. El objetivo del programa busca el incremento de la productividad de la superficie de riego y no necesariamente el beneficio a determinado producto. Se propondr un lmite mximo de apoyo para otorgar en los proyectos especiales. Se propondr la inclusin para firma de convenio de concertacin con beneficiarios as como la de un formato homogneo para el acta de entrega-recepcin con los diferentes agentes ejecutores. Se propondr la inclusin en forma explcita del requisito de solicitar el cumplimiento al artculo 32-D del Cdigo Fiscal de la Federacin. Vase accin(es): 11-0-08100-12-0316-01-007 Acciones Recomendaciones 11-0-08100-12-0316-01-001.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo a la asignacin, ejercicio y comprobacin de los recursos ministrados a las instancias ejecutoras, en beneficio de la poblacin objetivo del Proyecto. [Resultado 1]
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11-0-08100-12-0316-01-002.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo al establecimiento de plazos para la realizacin de las actas finiquitos de los convenios de colaboracin celebrados con las instancias ejecutoras. [Resultado 2] 11-0-08100-12-0316-01-003.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca los mecanismos de control y supervisin para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego con la finalidad de que se integre en los expedientes toda la documentacin relativa a la solicitud, dictaminacin, ejecucin y seguimiento de los Apoyos. [Resultado 4] 11-0-08100-12-0316-01-004.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca los mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo a la comprobacin de la aplicacin de recursos por parte de los beneficiarios con la documentacin fiscal correspondiente. [Resultado 15] 11-0-08100-12-0316-01-005.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca los mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo a la integracin de los expedientes tcnicos con la documentacin correspondiente a la dictaminacin, seguimiento y comprobacin de la aplicacin de los recursos. [Resultado 23] 11-0-08100-12-0316-01-006.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca los mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo a la recepcin de solicitudes dentro de los plazos establecidos por los Lineamientos especficos de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego y la obligatoriedad de los beneficiarios de estar al corriente en sus obligaciones fiscales. [Resultado 26] 11-0-08100-12-0316-01-007.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin establezca los mecanismos de control para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, en lo relativo a los criterios y requisitos de elegibilidad, caractersticas de los apoyos, procedimientos y cumplimiento de obligaciones fiscales de los beneficiarios y su incorporacin a los lineamientos de operacin del Proyecto. [Resultado 27] 11-1-06HAN-12-0316-01-001.- Para que Financiera Rural establezca los mecanismos de control y supervisin para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego con la finalidad de que se integre en los expedientes toda la documentacin relativa a la solicitud, dictaminacin, ejecucin y seguimiento de los Apoyos. [Resultado 4] 11-3-06HDA-12-0316-01-001.- Para que el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, establezca los mecanismos de control y supervisin para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego con la finalidad de
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que se integren en los expedientes toda la documentacin relativa a la solicitud, dictaminacin, ejecucin y seguimiento de los Apoyos. [Resultado 4] 11-3-08I6L-12-0316-01-001.- Para que el Fideicomiso de Riesgo Compartido establezca los mecanismos de control y supervisin para fortalecer el proceso de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego con la finalidad de que se integre en los expedientes toda la documentacin relativa a la solicitud, dictaminacin, ejecucin y seguimiento de los Apoyos. [Resultado 4] Solicitudes de Aclaracin 11-0-08100-12-0316-03-001.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione la documentacin que evidencie el pago al proveedor Sistemas Avanzados de Irrigacin, S.A. de C.V., por 2,225.6 miles de pesos para comprobar el apoyo otorgado al beneficiario por 1,000.0 miles de pesos para un sistema de riego por goteo. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 12] 11-0-08100-12-0316-03-002.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione la documentacin que evidencie el pago al proveedor Grupo Teknum, S.A. de C.V., por 2,057.0 miles de pesos para comprobar el apoyo al beneficiario por 1,000.0 miles de pesos para un sistema de riego por goteo, as como la transferencia de recursos al beneficiario y evidencia de su aportacin. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 14] 11-0-08100-12-0316-03-003.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione la documentacin que evidencie los pagos realizados al proveedor por 3,337.8 miles de pesos, para comprobar el apoyo al beneficiario por 1,000.0 miles de pesos para la construccin de un sistema de riego por goteo. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 16] 11-0-08100-12-0316-03-004.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione los estados de cuenta bancarios en los que se identifiquen los pagos realizados al proveedor Irriga, S.A. de C.V., por 2,254.9 miles de pesos para comprobar el apoyo al beneficiario por 1,000.0 miles de pesos para un sistema de riego por goteo. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 18] 11-0-08100-12-0316-03-005.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione copia certificada de las facturas por 2,166.4 miles de pesos y comprobantes legibles en los que se identifique su pago al proveedor para comprobar el apoyo otorgado por 1,000.0 miles de pesos para la
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construccin de un sistema de riego por goteo. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 19] 11-0-08100-12-0316-03-006.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione evidencia de la aportacin de la empresa al proyecto y el pago de 12,185.3 miles de pesos de los 35 beneficiarios en favor del proveedor Grupo Teknum, S.A. de C.V., fichas tcnicas del proyecto, documentacin que acredita la propiedad o posesin de los inmuebles donde se instalaron los sistemas de riego, las concesiones de la CONAGUA, as como las actas de entrega-recepcin. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente, proceder en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 24] 11-0-08100-12-0316-03-007.- Para que la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin aclare y proporcione fichas de depsito, transferencias bancarias y estados de cuenta de los pagos realizados al proveedor del sistema de riego para comprobar el apoyo al beneficiario por 1,000.0 miles de pesos. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 25] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 11-9-06HAN-12-0316-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Financiera Rural, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos sin contar con la carta de autorizacin y opinin favorable. [Resultado 4] 11-9-06HAN-12-0316-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en la Financiera Rural, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos hasta en dos ocasiones a organizaciones y personas fsicas, que rebasaron los montos que establecieron los Lineamientos especficos del Proyecto correspondiente al ejercicio 2011. [Resultado 5] 11-9-06HAN-12-0316-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en la Financiera Rural, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta comprobacin de los recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. [Resultado 7] 11-9-06HAN-12-0316-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en la Financiera Rural, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico, autorizaron apoyo del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego y realizaron el acta de entrega-
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recepcin, no obstante que 851 hectreas, que representan el 50.8 % del total del proyecto autorizado, no se han tecnificado. [Resultado 10] 11-9-06HDA-12-0316-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos sin contar con la carta de autorizacin y opinin favorable de las instancias correspondientes. [Resultado 4] 11-9-06HDA-12-0316-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos hasta en dos ocasiones a organizaciones y personas fsicas, que rebasaron los montos que establecieron los Lineamientos especficos del Proyecto correspondiente al ejercicio 2011. [Resultado 5] 11-9-06HDA-12-0316-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyo a un servidor pblico con el cargo de Director General de Zonas Tropicales dependiente de la Subsecretara de Alimentacin y Competitividad de la SAGARPA. [Resultado 9] 11-9-06HDA-12-0316-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta comprobacin del recurso y no solicitaron el reintegro a la empresa Hortcola del Desierto, S.C. de R.L. [Resultado 11] 11-9-06HDA-12-0316-08-005.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta aplicacin de los recursos y no solicitaron su reintegro a la empresa Grupo Ganadero Garys, S.P.R. de R.L. de C.V. [Resultado 13] 11-9-06HDA-12-0316-08-006.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron dos apoyos a los mismos beneficiarios con recursos del mismo ejercicio fiscal. [Resultado 21] 11-9-06HDA-12-0316-08-007.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de
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los servidores pblicos que en su gestin no solicitaron el reintegro de los recursos otorgados a la empresa El Chilib, S.P.R. de R.L. de C.V., correspondientes a un sistema de riego por pivote central que no fue instalado. [Resultado 22] 11-9-06HDA-12-0316-08-008.- Ante el rgano Interno de Control en el Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin recibieron solicitudes fuera de los plazos establecidos por los lineamientos de operacin del Proyecto. [Resultado 26] 11-9-08I6L-12-0316-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron solicitudes de apoyo recibidas y dictaminadas en el ejercicio 2010 y que fueron pagadas con recursos del 2011 por 354,895.8 miles de pesos, sin contar con el escrito libre para ratificar su atencin en el ao 2011, ni la revalidacin de los proyectos. [Resultado 3] 11-9-08I6L-12-0316-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos que deban ser autorizados por el Titular de la Unidad Responsable y/o sin opinin favorable. [Resultado 4] 11-9-08I6L-12-0316-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos hasta en dos ocasiones a organizaciones y personas fsicas, que rebasaron los montos que establecieron los Lineamientos especficos del Proyecto correspondiente al ejercicio 2011. [Resultado 5] 11-9-08I6L-12-0316-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron una factura cancelada para comprobar los recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, as como la falta de comprobacin de recursos por 398.7 miles de pesos. [Resultado 6] 11-9-08I6L-12-0316-08-005.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron apoyos para sistemas de riego que fueron construidos en 2010 a presuntos familiares del Titular de la Unidad Responsable de operar el Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, sin presentar la documentacin que evidencie el pago de los servicios al proveedor. [Resultado 8]
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11-9-08I6L-12-0316-08-006.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y no solicitaron el reintegro de los recursos otorgados a la empresa Hacienda La Gloria, S.A. de C.V. [Resultado 17] 11-9-08I6L-12-0316-08-007.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y aceptaron como documentacin comprobatoria una factura que se presume es apcrifa. [Resultado 20] 11-9-08I6L-12-0316-08-008.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso de Riesgo Compartido, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron dos apoyos a los mismos beneficiarios con recursos del mismo ejercicio fiscal. [Resultado 21] 11-9-08114-12-0316-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron solicitudes de apoyo recibidas y dictaminadas en el ejercicio 2010 y que fueron pagadas con recursos del 2011 por 354,895.8 miles de pesos, sin contar con el escrito libre para ratificar su atencin en el ao 2011, ni la revalidacin de los proyectos. [Resultado 3] 11-9-08114-12-0316-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron que los apoyos contaran con la opinin favorable y la autorizacin del Titular de la Unidad Responsable. [Resultado 4] 11-9-08114-12-0316-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos hasta en dos ocasiones a organizaciones y personas fsicas, que rebasaron los montos que establecieron los Lineamientos especficos del Proyecto correspondiente al ejercicio 2011. [Resultado 5]
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Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-001 11-9-08114-12-0316-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron una factura cancelada para comprobar los recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, as como la falta de comprobacin de recursos por 398.7 miles de pesos. [Resultado 6] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-002 11-9-08114-12-0316-08-005.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta comprobacin de los recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego. [Resultado 7] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-003 11-9-08114-12-0316-08-006.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron apoyos para sistemas de riego que fueron construidos en 2010 a presuntos familiares del Titular de la Unidad Responsable de operar Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, sin presentar documentacin que evidencie el pago de los servicios al proveedor. [Resultado 8] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-004 11-9-08114-12-0316-08-007.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no
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supervisaron y vigilaron la correcta ejecucin y aplicacin de los apoyos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, ya que autorizaron un apoyo a un servidor pblico con el cargo de Director General de Zonas Tropicales dependiente de la Subsecretara de Alimentacin y Competitividad de la SAGARPA. [Resultado 9] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-005 11-9-08114-12-0316-08-008.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico, autorizaron apoyo del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego y realizaron el acta de entrega-recepcin, no obstante que 851 hectreas, que representan el 50.8 % del total del proyecto autorizado, no se han tecnificado. [Resultado 10] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-006 11-9-08114-12-0316-08-009.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta comprobacin del recurso y no solicitaron el reintegro a la empresa Hortcola del Desierto, S.C. de R.L. [Resultado 11] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-007 11-9-08114-12-0316-08-010.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta aplicacin de los recursos y no solicitaron su reintegro a la empresa Grupo Ganadero Garys, S.P.R. de R.L. de C.V. [Resultado 13] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-008
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11-9-08114-12-0316-08-011.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y no solicitaron el reintegro de los recursos otorgados a la empresa Hacienda La Gloria, S.A. de C.V. [Resultado 17] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-009 11-9-08114-12-0316-08-012.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y aceptaron como documentacin comprobatoria una factura que se presume es apcrifa. [Resultado 20] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-010 11-9-08114-12-0316-08-013.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la correcta integracin del expediente tcnico y autorizaron dos apoyos a los mismos beneficiarios con recursos del mismo ejercicio fiscal. [Resultado 21] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-011 11-9-08114-12-0316-08-014.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no solicitaron el reintegro de los recursos otorgados a la empresa El Chilib, S.P.R. de R.L. de C.V., correspondientes a un sistema de riego por pivote central que no fue instalado. [Resultado 22] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-0-08100-12-0316-06-012
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11-9-08114-12-0316-08-015.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron apoyos a beneficiarios que no se encontraban al corriente en sus obligaciones fiscales y que recibieron solicitudes fuera de los plazos establecidos por los lineamientos de operacin del Proyecto. [Resultado 26] Pliegos de Observaciones 11-0-08100-12-0316-06-001.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 4,014,468.00 pesos (cuatro millones catorce mil cuatrocientos sesenta y ocho pesos 00/100 M.N.), por la autorizacin de solicitudes de apoyo a organizaciones y personas fsicas que rebasaron los montos que se establecieron en los Lineamientos especficos y que fueron pagadas con recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011. [Resultado 5] 11-0-08100-12-0316-06-002.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 398,670.00 pesos (trescientos noventa y ocho mil seiscientos setenta pesos 00/100 M.N.), por la falta de comprobacin de recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011. [Resultado 6] 11-0-08100-12-0316-06-003.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 1,000,000.00 pesos (un milln de pesos 00/100 M.N.), por la autorizacin de la comprobacin de recursos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, con una factura presumiblemente alterada. [Resultado 7] 11-0-08100-12-0316-06-004.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 1,092,000.00 pesos (un milln noventa y dos mil pesos 00/100 M.N.), por la autorizacin de apoyos para sistemas de riego que fueron construidos en 2010 a presuntos familiares del Titular de la Unidad Responsable de operar el Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, sin presentar la documentacin que evidencie el pago de los servicios al proveedor. [Resultado 8] 11-0-08100-12-0316-06-005.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 660,000.00 pesos (seiscientos sesenta mil pesos 00/100 M.N.), por la autorizacin del apoyo a travs del Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios, como instancia ejecutora, a un servidor pblico con el cargo de Director General de Zonas Tropicales dependiente de la Subsecretara de Alimentacin y Competitividad de SAGARPA. [Resultado 9] 11-0-08100-12-0316-06-006.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 12,763,500.00 pesos (doce millones setecientos sesenta y tres mil quinientos pesos 00/100 M.N.), por la falta de tecnificacin de 851 hectreas que representan el 50.8 % de las 1,675 hectreas que integran el proyecto autorizado. [Resultado 10]
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11-0-08100-12-0316-06-007.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 1,000,000.00 pesos (un milln de pesos 00/100 M.N.), por la falta de documentacin comprobatoria que sustente la aplicacin de los recursos federales asignados a la empresa Hortcola del Desierto, S.C. de R.L. [Resultado 11] 11-0-08100-12-0316-06-008.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 403,375.00 pesos (cuatrocientos tres mil trescientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.), que corresponde proporcionalmente a los recursos del Proyecto por el faltante de documentacin comprobatoria que sustente la aplicacin de los recursos federales asignados a la empresa Grupo Ganadero Garys, S.P.R. de R.L. de C.V. [Resultado 13] 11-0-08100-12-0316-06-009.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 1,167,498.16 pesos (un milln ciento sesenta y siete mil cuatrocientos noventa y ocho pesos 16/100 M.N.), que corresponde a la parte proporcional de los recursos del proyecto, por la falta de documentacin comprobatoria y justificativa que sustente la aplicacin de los recursos federales otorgados a la empresa Hacienda La Gloria, S.A. de C.V. [Resultado 17] 11-0-08100-12-0316-06-010.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 991,700.00 pesos (novecientos noventa y un mil setecientos pesos 00/100 M.N.), por la presentacin de una factura que se presume es apcrifa para comprobar la aplicacin de los recursos federales otorgados a la empresa Proveedora Agrcola el Maizal, S.P.R. de R.L. [Resultado 20] 11-0-08100-12-0316-06-011.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 5,797,300.00 pesos (cinco millones setecientos noventa y siete mil trescientos pesos 00/100 M.N.), por la duplicidad de recursos entregados a los beneficiarios del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, uno de los cuales fue construido en el ejercicio 2010. [Resultado 21] 11-0-08100-12-0316-06-012.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 743,750.00 pesos (setecientos cuarenta y tres mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), por la falta de instalacin de un sistema de riego por pivote central de los recursos federales asignados a la empresa El Chilib, S.P.R. de R.L. de C.V. [Resultado 22] Denuncias de Hechos 11-0-17100-12-0316-09-001.- La Auditora Superior de la Federacin presentar denuncia de hechos por las irregularidades detectadas. [Resultado 7] 11-0-17100-12-0316-09-002.- La Auditora Superior de la Federacin presentar denuncia de hechos por las irregularidades detectadas. [Resultado 10] 11-0-17100-12-0316-09-003.- La Auditora Superior de la Federacin presentar denuncia de hechos por las irregularidades detectadas. [Resultado 20]
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Recuperaciones Probables y Montos por Aclarar Se determinaron recuperaciones probables por 30,032.4 miles de pesos. Adicionalmente, existen 18,185.3 miles de pesos por aclarar. Consecuencias Sociales La Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, al haber apoyado a organizaciones que desviaron los recursos; a otras que no son poblacin objetivo, as como otorgar montos mayores a los establecidos en los Lineamientos, dej de atender acciones sociales bsicas e inversiones, en zonas que por su importancia en la produccin de alimentos y el equilibrio de mantos acuferos requieran incrementar el uso eficiente del agua y de la productividad, en beneficio de la poblacin objetivo de los Programas de la SAGARPA que se encuentran en condiciones de rezago social. Lo anterior es consecuencia de la falta de supervisin y seguimiento en la ejecucin de los recursos otorgados a travs del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego por parte de la Unidad Responsable de la SAGARPA y de las instancias ejecutoras FIRA-FEFA, FIRCO, Financiera Rural y Delegaciones Federales de la propia SAGARPA, que permiti la prctica de no integrar la totalidad de la documentacin que se requiere para los apoyos; comprobar la aplicacin de los recursos con documentacin irregular, y facturas presuntamente apcrifas y alteradas; adems, se constat en las visitas fsicas la inexistencia de algunos de los proyectos, lo que impacta negativamente en el desarrollo oportuno de los mismos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 27 observacin(es) la(s) cual(es) gener(aron): 10 Recomendacin(es), 7 Solicitud(es) de Aclaracin, 35 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria, 12 Pliego(s) de Observaciones y 3 Denuncia(s) de Hechos. Dictamen: negativo La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable, fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios, atendiendo a la revisin de la informacin y la documentacin que prueban los hechos de las investigaciones efectuadas y conforme los ordenamientos legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas, existe una base razonable para sustentar la siguiente opinin respecto de la muestra revisada. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA) no cumpli con las disposiciones normativas aplicables, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: se dejaron de aplicar recursos por 43,008.1 miles de pesos, en detrimento de la poblacin objetivo del proyecto; se pagaron 354,895.8 miles de pesos con recursos del ao fiscal 2011, para diversos proyectos que fueron dictaminados en el ejercicio 2010 que no cumplen con los criterios de elegibilidad; se apoy con 25,125.0 miles
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de pesos a una empresa de los cuales no aplic recursos por 12,763.5 miles de pesos; adems, se detectaron facturas presumiblemente apcrifas por 1,991.7 miles de pesos. Lo anterior, en trminos generales, se debe a la falta de supervisin y seguimiento en la ejecucin de los recursos otorgados para el Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego por parte de la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin y de las instancias ejecutoras.
Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Determinar el monto de los recursos asignados y ejercidos del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego, por las instancias ejecutoras, y verificar que los recursos no ejercidos se reintegraron en tiempo y forma a la TESOFE. Analizar los convenios de colaboracin, anexos tcnicos y adendums suscritos entre SAGARPA y las instancias ejecutoras. Verificar que los expedientes tcnicos y administrativos de los proyectos apoyados cuentan con la documentacin que sustenta la autorizacin, ejercicio y seguimiento de los recursos autorizados. Determinar una muestra de proyectos apoyados y verificar en campo si los recursos se aplicaron a los fines para los cuales fueron autorizados. Realizar visitas domiciliarias y por correo a los proveedores de servicios y otras instancias para constatar la autenticidad en el pago, as como la adquisicin y entrega de los bienes y la prestacin de los servicios.
2. 3.
4. 5.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Presupuesto de Egresos de la Federacin: Art. 38 Prrafos primero y segundo Frac. I Prrafo tercero. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Art. 74 y 75 frac. I, II, III, IV, VI, VII y VIII. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Art. 66 Frac. I, II y III. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se dan a conocer los Lineamientos especficos de operacin del Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011, Art. 3, Art. 5 Frac. I, Art. 6 Frac. II, Art. 7
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prrafos penltimo y ltimo, Art. 9 Frac. I Prrafo primero incisos b) Frac. II inciso b) Frac. III Incisos c) y e) y Art. 11, publicado en el DOF el 2 de mayo de 2011; Convenio de Colaboracin con la Financiera Rural, Clusula quinta numerales 1.13 y 2.6; Convenio de Colaboracin con el Fondo Especial para Financiamiento Agropecuario, Clusula quinta numerales 1.8, 1.9, 1.12 y 2.6; Convenio de Colaboracin con el Fideicomiso de Riesgo Compartido, Clusula quinta numeral I Inc. l) y numeral II Inc. g); Reglamento Interior de la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, Art. 82 y 83; Cdigo Fiscal de la Federacin, Art. 32-D, prrafos ltimo, penltimo y antepenltimo; Convenio de Concertacin del "Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2010", entre el Fideicomiso de Riesgo Compartido y la organizacin denominada Fomento Agroindustrial del Mayab, S.P.R. de R.L. de C.V., Clusulas quinta, octava numerales 8, 9 y 12, y novena Inciso a), d) y e), de fecha 31 de agosto de 2010; Convenio de Concertacin del "Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2010", entre el Fideicomiso de Riesgo Compartido y la organizacin denominada Proveedora Agrcola El Maizal, S.P.R. de R.L., Clusulas primera, segunda, tercera, quinta, octava numerales 7, 8, 9 y 12, y novena Inciso a), d) y e), de fecha 30 de agosto de 2010; Convenio de Concertacin del "Proyecto Estratgico de Tecnificacin de Riego 2011", entre la Financiera Rural y la organizacin denominada Agroparque El Taray, S.A. de C.V., Clusulas primera, segunda, tercera, octava, numerales 3, 12, 13, 14 y 18, y novena Inciso g) de fecha 30 de septiembre de 2011. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones derivadas de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto y fraccin IV, prrafos primero y penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.
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Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.
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FUENTE: Convenios de Colaboracin suscritos entre SAGARPA y las instancias ejecutoras.

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Sin opinin favorable.

FUENTE: Expedientes Tcnicos y Administrativos proporcionados por la SAGARPA.

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