Qu es la Conciliacin Bancaria?

La conciliacin bancaria es un ejercicio por la cual se comparan las partidas que aparecen en el estado de cuenta que recibe del banco con las partidas que tiene contabilizadas en la cuenta banco en sus libros de contabilidad. Por medio de ella puede asegurarse que todas sus operaciones bancarias quedan correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y por lo tanto en los estados financieros. Y le permite determinar que el saldo de su cuenta segn el banco sea correcto, detectando cualquier error en forma oportuna para poder realizar las gestiones necesarias para corregirlo. El objetivo del presente documento, es sealar los puntos de control que se deben manejar para realizar una conciliacin bancaria desde el punto de vista de control de ingresos y de pago de servicios o egresos, despus de haberse aplicado la facturacin electrnica, este proceso nos ayuda a tener claro cules son las transacciones que hemos realizado con el banco manejando la informacin en un tiempo oportuno Detectar algn depsito contabilizado que no lleg al banco por algn motivo Asegurar que todos los depsitos estn correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta, identificar depsitos a la cuenta que no estn contabilizados. Los elementos que forman parte de una Conciliacin Bancaria son los siguientes: Depsitos: Estn constituidos por el efectivo que recibe la empresa diariamente por concepto de las ventas al contado, los cobros. Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas al contado, los pagos a terceros y los abonos. Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garanta real. Supone una obligacin de pago para el banco, hacindose inmediatamente el cargo al cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliacin se considera un cheque pagado Nota de crdito: Se llama as al documento que enva el banco a sus cuentas habientes (clientes) para aumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de facturas (Cuentas por Cobrar), remesas de tarjetas dbito y/o crdito, diferencias en depsitos (Sobrante en Depsitos Nocturnos), prstamos solicitados, y otros conceptos. Notas de dbito: Documento que enva el banco a sus cuenta habientes (clientes) por concepto de disminucin del efectivo bajo su custodia, por operaciones tales como intereses pagados, pagos de documentos, cheques devueltos, cargos bancarios, diferencias en depsitos (Faltante en Depsitos Nocturnos), cargos por tarjeta dbito y/o crdito, carta de crdito (Documentos por Pagar), pagos de obligaciones, y otros conceptos. Carta de crdito: Instrumento financiero emitido por un banco a peticin de un proveedor, en el que el banco garantiza cancelar a un beneficiario, previa presentacin de los documentos especificados en la carta de crdito. Se usa generalmente en las importaciones de bienes. Cheques en Trnsito: o cheques pendientes, son aquellos que a consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliacin, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que aparecer Abonado en los libros de la empresa y no estar Cargado en el estado de cuenta bancario hasta que sea cobrado.

Depsitos en Trnsito: son aquellos depsitos que se por lo general se envan al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarn Cargados en los libros de la empresa pero no en estado de cuenta del mes. Notas de Crdito: son todos los abonos efectuados por parte del banco por concepto de: descuentos de giros, pagares, intereses a favor de la empresa, entre otros, pero que no se han cargado en nuestros libros. Notas de Dbitos: Son cargos efectuados por el banco a la empresa por concepto de: cobro de intereses, comisiones, efectos descontados devueltos, entre otros, que por no haberse recibido la informacin respectiva del mismo no se ha registrado en los libros de la empresa. Cheques Omitidos no Registrados: son los cheques que se emitieron realmente pero que nunca fueron registrados en los libros de la empresa. Depsitos Omitidos no Registrados: son los depsitos que se realizaron pero que nunca fueron registrados en los libros de la empresa. Cheques de diferentes cantidades: son los cheques que se registran con un monto por encima o por debajo del monto de emitido. Depsitos de diferentes cantidades: son los depsitos que se registran con un monto por encima o por debajo del monto de emitido.

Ahora nace la pregunta Cmo se realiza una conciliacin bancaria? para darle respuesta a esta pregunta les daremos a conocer la forma ms utilizada para realizar una conciliacin las cuales se pueden presentar en los siguientes pasos: 1. Compare los depsitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en los registros contables. Cualquier depsito que an no haya sido registrado por el banco es un depsito en trnsito y se debe agregar al saldo que aparece en el extracto bancario. 2. Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento correspondiente en los registros contables. Cualquier cheque emitido, pero an no pagado por el banco se debe relacionar como cheque en trnsito, y se debe deducir del saldo reportado en el extracto bancario. 3. De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo cualquier nota de dbito emitida por el banco que no haya sido registrada. 4. De acuerdo con los registros contables de la empresa, agregue al saldo cualquier nota de crdito emitida por el banco que no haya sido registrada. 5. Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier error en el extracto bancario o en los registros contables de la empresa. 6. Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado en los registros contables de la empresa 7. De acuerdo con los registros de la empresa, prepare los asientos de diario para registrar cualquier rengln en la conciliacin bancaria relacionado como un ajuste de saldo.

Cundo se Hace la Conciliacin Bancaria? Cuando tiene su cuenta corriente bancaria en lnea y tambin mantiene sus registros contables actualizados en tiempo real, puede hacer una conciliacin bancaria en cualquier momento. Pero se debe realizar esta conciliacin en forma regular y peridica, por lo menos mensualmente. Es importante tener una conciliacin bancaria que corresponde con la fecha en que "cierre" los libros de contabilidad, por ejemplo al fin de cada ejercicio contable, que puede ser mensual, trimestral, semestral o anual. Este sirve como respaldo de los saldos contables que se ocupan Control de ingresos
Se puede tener implementado o no, el retiro de dinero a ciertos horarios que se

reflejen en manejo de fajillas o depsitos en alcancas proporcionadas por las empresas de recoleccin de valores. Para nuestro caso de anlisis supondremos que se retiran recursos durante el da, se hacen cortes parciales, se hace un corte final y definitivo al cierre de atencin al pblico y el armado de la bolsa a entregar a la empresa recolectora de valores, adems de que se cuenta con un sistema de informacin donde se registran los cortes parciales y el final y definitivo. ( si esto se reduce control de ingreso de dinero y cheques cuando se realiza el depsito y se hace el cierre y todos los depsitos efectuados despus de cierta hora pasan al da siguiente Ahora centrmonos en la parte de la recepcin de los estados de cuenta que recibimos del banco donde tenemos contratados los servicios de una cuenta concentradora. El acuerdo es recibir los ingresos depositados del da inmediato anterior pero hay que considerar que. La hora de cierre de las sucursales bancarias con respecto a la hora en que cierra la sucursal de la empresa o el da en que el servicio de recoleccin de valores hace los depsitos. El tener acordado con los responsables de cada representacin geogrfica de la empresa, as como con la Institucin Financiera, el uso de los formatos o fichas de depsito que se deben de ocupar y a la cuenta a la que deben concentrarse los recursos. El siguiente paso en esta cadena de actividades es el contenido de los archivos que recibimos del banco va correo o a travs de un portal especfico para tomar la informacin. Se acord una nomenclatura para identificar a cada sucursal y no se respeta en algunos casos. Las fechas de fecha del recurso se capturan mal e incluso pueden contener otro tipo de informacin. Se captura un carcter de ms y se recorre la informacin del registro bancario. Por algn problema de comunicaciones, el archivo de los depsitos bancarios llega incompleto. Las cifras de control no checan. Mandaron los movimientos de otro da y puede ser de otra cuenta. Adicionalmente a lo anterior, debemos de garantizar que el saldo de la cuenta bancaria debe estar avalado por el saldo anterior ms los movimientos del da. Tambin es importante conocer que no siempre coinciden los centavos de los importes reportados por el banco y por el sistema de informacin de la empresa.

El sistema de informacin para la conciliacin bancaria. Conciliacin de ingresos: Ante el panorama anterior, el desarrollo de una aplicacin que permita la conciliacin bancaria de los ingresos diarios debe de ser verstil para poder controlar lo expuesto, analicmoslo por partes. Los reportes del banco o estados de cuenta: Dependiendo del tipo de Institucin Financiera, de los servicios contratados y del volumen de operaciones que genera una empresa, se puede dar uno de los 3 casos que describimos a continuacin, ninguno de los cuales es excluyente, es decir, una empresa puede contar con alguno de los 3 servicios e incluso los 3. 1. Retiro de la informacin de depsitos y pagos de un portal del banco. 2. Recepcin va correo electrnico del archivo de movimientos, y 3. Recepcin del estado de cuenta en papel. Es comn que estn separados los depsitos de los pagos, ya que las empresas normalmente manejan cuentas concentradoras para los ingresos y cuentas pagadoras para cubrir sus compromisos. Anlisis de reporte de ingresos. El formato est conformado por 2 grandes secciones, la cabecera y el detalle. 1. La cabecera. Es un conjunto de renglones que muestran entre otros datos el nmero de cuenta, el saldo inicial, saldo final, No. de movimientos de abono y monto de los mismos. Esta composicin cambia dependiendo de la Institucin Financiera. 2. El detalle. Est compuesto cada rengln por la fecha del movimiento, de operacin, el monto del movimiento, conjunto de campos acordados con el cliente para identificar entre otras cosas de que sucursal u oficina corresponde el recurso, puede ser una clave, referencia y otro tipo de informacin. Antes de poder aplicar esta informacin del banco, hay que realizar un anlisis de calidad de la misma 1. 2. 3. 4. Tomar el saldo anterior, aplicar los movimientos y corroborar el saldo final. Que las claves acordadas que identifican el depsito sean correctas. Que las fechas a las que correspondan los depsitos sean correctos. Que el detalle en No. de movimientos e importes coincida con los datos de la cabecera.

La realidad es que en ocasiones nos encontramos que el archivo recibido o tomado de un portal puede tener varios detalles como: No. corresponde el detalle a los datos de la cabecera. Nos envan informacin de otra fecha de operacin. Salvo los datos de los importes, el resto de la informacin puede ser incorrecta por una mala captura o llenado de la ficha de depsito. Que el archivo este daado.

A pesar de lo anterior el sistema de informacin, en la parte de la validacin de los datos recibidos debe cumplir al menos con lo siguiente: Parametrizar el formato del archivo del banco que se recibe, con esto, si se modifica el formato del archivo que se recibe, solo con el cambio de algunos datos de la tabla de parmetros se podr continuar de manera normal con la operacin. Implementar criterios que permitan corregir casi de manera automtica los errores de captura, un ejemplo sera: Si hemos identificado a travs del tiempo los errores que contienen los archivos recibidos del banco, pues crear procedimientos automatizados que depuren la informacin y solo por excepcin algunos detalles que no se presentan de manera regular. Llevar un control de manejo de movimientos y saldos por da, para evitar reprocesar archivos. Conciliacin bancaria de egresos. La diversidad de tipos de pagos. La identificacin de los movimientos. Los tipos de moneda en que realizan los pagos. Las diferentes instituciones financieras en que tienen dadas de alta sus cuentas pagadoras, y 5. Los diversos formatos en que reciben de las instituciones financieras los estados de cuenta.
1. 2. 3. 4.

Los pasos especficos para la preparacin de una conciliacin bancaria son los siguientes: 1. Compare los depsitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en los registros contables. Cualquier depsito que an no haya sido registrado por el banco es un depsito en trnsito y se debe agregar al saldo que aparece en el extracto bancario. 2. Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento correspondiente en los registros contables. Cualquier cheque emitido, pero an no pagado por el banco se debe relacionar como cheque en trnsito, y se debe deducir del saldo reportado en el extracto bancario. 3. De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo cualquier nota de dbito emitida por el banco que no haya sido registrada. 4. De acuerdo con los registros contables de la empresa, agregue al saldo cualquier nota de crdito emitida por el banco que no haya sido registrada. 5. Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier error en el extracto bancario o en los registros contables de la empresa. 6. Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado en los registros contables de la empresa 7. De acuerdo con los registros de la empresa, prepare los asientos de diario para registrar cualquier rengln en la conciliacin bancaria relacionado como un ajuste de saldo. Estos sistemas estn preparados para cruzar las partidas independientes de conciliar con los extractos bancarios, y obtener unos porcentajes de xito que rodean el 75%. Esto significa que con el mero hecho de utilizar un software, nuestra carga de trabajo se reduce considerablemente pudiendo dedicar nuestro tiempo a investigar las partidas que no han cruzado en automtico, y que normalmente llevaran asociadas una labor de investigacin.

Controles

1. Que exista dentro de la empresa personas capacitadas para poder darle soluciones cualquier problema que se encuentre. 2. Que exista un programa que nos vaya sumando los montos ingresados y que al momento de verificar el total y se encuentre algn monto de cuadrado indique cuanto es el monto descuadrado ejemplo: el softland. 3. Que se lleve un registro actualizado en donde se vayan anotando todos los cheques girados y no cobrados que ingresan diariamente al banco, y sobre todo que se lleve un adecuado registro de las fechas de caducacin de dichos cheques , y as se podr tener un orden antes que caduquen dichos cheques. 4. Se deben ir actualizando los libros mayores cada vez que se realice un giro o un depsito 5. Que se realicen re clculos siempre que existan diferentes tipos de comisiones, as se puede evitar los montos descuadrados. 6. Siempre que se aplique una tasa de inters se debe revisar bien el proceso que se realiz para sacar dicha tasa de inters y as se puede evitar aumentos que pueden perjudicar en el saldo total de la conciliacin 7. Se deben revisar constantemente los movimientos que se realicen en los meses anteriores as se podr evitar algunos problemas con los saldos iniciales de los meses siguientes. 8. Siempre que se realice cualquier cambio en los montos de debe verificar con la cartola. Pasos para el anlisis de una Conciliacin Bancaria

1. Se debe buscar fsicamente la cartola bancaria archivada del respectivo mes a revisar y si no se encuentra se debe preguntar a tesorera si ellos la tienen en sus documentos. 2. Se debe ingresar al softland y se debe hacer click en el icono del libro mayor. 3. Luego de debe ingresar el cdigo que se asigna por cada banco. 4. Se debe hacer click en aceptar y revisin en Excel. 5. Despus se debe verificar que los montos indicados en cartola se encuentren registrados en el libro mayor, y si no se encuentran se deben pasar al anlisis como cheques contabilizados pero no registrados en cartola. 6. Luego se debe realizar en Excel el anlisis, en el cual se van cambiando los siguientes datos 7. Mes correspondiente. 8. Empresa de la cual se est realizando la conciliacin. 9. El nmero de la cartola que se indica en el documento fsico 10. en monto final que indica la cartola. 11. Finalmente debe cuadrar el montn final que indique el anlisis realizado con el monto que indique el li8bro mayor.

La conciliacin bancaria forma parte del control interno que se le da al manejo y custodia del efectivo y nos permite visualizar el porqu de las diferencias que se dan entre el saldo de la cuenta contable y el estado de cuenta bancario que enva el banco en cada fecha de corte, que por lo general es al final de cada mes calendario Cuando se recibe el estado de cuenta bancario y el saldo del efectivo que se tiene segn el banco, no coinciden con el saldo que muestran los registros en los libros de contabilidad de la empresa. Y se desea comprobar que ambos saldos estn correctos, es necesario formular la conciliacin bancaria y notar las diferencias entre ambos saldos. El estado de la cuenta bancaria Peridicamente (quincenal o mensual), los bancos envan a las empresas un estado de cuenta que normalmente contiene: 1. La cantidad del depsito al principio del mes. 2. Los cheques pagados. 3. Otras cantidades cargadas (disminuidas) de la cuenta. 4. Las remesas hechas por la empresa. 5. Otras cantidades abonadas (aumentadas) a la cuenta. 6. El saldo de la cuenta al final del mes. Hay muchos motivos por los cuales el saldo segn el estado de cuenta bancario no coinciden con el saldo segn libros, se revisaran las causas ms comunes: Remesas pendientes de registrar por parte del banco

Constante mente las empresas hacen remesas al final del mes, cuando los bancos ya han hecho su cierre, por lo tanto el banco aplicara esas remesas en el estado de cuenta del siguiente mes y no aparecer en el estado de cuenta del mes en curso. Cheques pendientes de pago por parte del

Son los cheques que la empresa ya expidi y los registro como salida de efectivo, pero el librador o beneficiario no se ha presentado al banco a hacerlo efectivo. Notas de cargo (disminucin)

En muchos casos, el banco reduce cantidades por servicios prestados, la comisin que cobra el banco por algn trmite, la empresa sabe que se le ha deducido esa cantidad hasta que ha recibido el estado de cuenta bancario. Notas de abono (aumento)

El banco, algunas ocasiones abona a la cuenta ciertas cantidades, por ejemplo un cliente de la empresa llega y paga su deuda haciendo una remesa a cuenta de la empresa, tambin si la empresa sali premiada en sorteos que hace el banco, lo abona a la cuenta. Estas son cantidades que la empresa sabe que las tiene hasta que recibe el estado de cuenta bancario.

Errores

Los digitadores del banco podran digitar un nmero que no sea el correcto, esto alterara a favor o a cargo (disminucin), esto hace que algunas veces haya diferencia entre el saldo del banco y el de la empresa. Lo importante aqu es destacar si la cantidad es a favor o a cargo para poder darle el tratamiento adecuado y avisar al banco para que el error sea corregido lo antes posible.

Riesgos Inherentes Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado, como toda actividad no est exenta de riesgo entre los cuales podemos encontrar los siguientes: 1. Que existan montos que estn en cartolas bancarias y no en el libro mayor. 2. Que el saldo final de cartola de un mes indicado no cuadre con el saldo final del mes correspondiente que me indique el libro mayor. 3. Registros mal ingresados a libro mayor. 4. Que existan una mayor cantidad de cheques no girados y no cobrados. 5. Que exista una menor cantidad de depsitos o abonos, los cuales no puedan cubrir con mis montos girados. 6. Que existan cheques girados y no cobrados que se encuentren caducados. 7. Que los cheques pagados por caja no indiquen la sucursal. 8. Que a los montos de sobre giro se le aplique una tasa de inters muy alta. 9. Que el saldo inicial que indica la cartola no cuadre con el libro mayor. 10. Que no se indique en cartola las comisiones por mantencin cuando existan en el mes. 11. Al momento de realizar un traspaso a otra cuenta, se registre mal el nmero de la cuenta a la cual se debe realizar ese traspaso.

Evaluacin de riesgos

Riesgos Que existan montos que estn en cartola bancaria y no en el libro mayor Que el saldo final de cartola de un mes indicado no cuadre con el saldo final del mes correspondiente que me indique el libro mayor Registros mal ingresados a libro mayor Que existan una mayor cantidad de cheques no girados y no cobrados Que exista una menor cantidad de depsitos o abonos, los cuales no puedan cubrir con mis montos girados Que existan cheques girados y no cobrados que se encuentren caducados. Que los cheques pagados por caja no indiquen la sucursal Que a los montos de sobre giro se le aplique una tasa de inters muy alta Que el saldo inicial que indica la cartola no cuadre con el libro mayor Que no se indique en cartola las comisiones por mantencin cuando existan en el mes. Al momento de realizar un traspaso a otra cuenta, se registre mal el nmero de la cuenta a la cual se debe realizar ese traspaso. Cuando exista una comisin y no se le agregu el IVA respectivo de dicha comisin

Probabilidad de ocurrencia Medio

Impacto 80%

Alto

90%

Medio Medio

90% 60%

Alto

100%

Media

70%

Medio

50%

Medio

80%

Bajo

60%

Medio

70%

Medio

90%

Medio

60%

1) Nota: Que al no estar registrados en ambos lados puede ocurrir una diferencia muy alta que puede ir afectando a los anlisis futuros. 2) Nota: que al existir una diferencia entre aquellos montos puede existir un riesgo muy alto, ya que si existe esa diferencia es por que no se agrego un movimiento a la cartola que se aya realizado en dicho mes. 3) Nota: Al momento de ingresar algn monto de forma errnea nunca cuadrara ningn total y eso para la empresa la perjudicara, ya que se pierde muco tiempo en verificar que monto fue mal registrado. 4) Nota: Al existir un aumento en cheques no girados y no cobrados, puede afectar directamente a la relacin entre empresa y el banco, ya que el banco confa que los cheques se envan sern girados o cobrados por las personas que indican dichos cheques. 5)Nota: al ocurrir este riesgo afectara mucho a la empresa por que al realizar mas giros que depsitos durante un mes, no podran cubrir el monto indicado por dichos giros ya que la cuenta no tendra fondos 6) Nota: AL estar caducados los cheque que aun no an sido cobrados puede afectar directamente al propietaria de dicha cuenta , ya que al estar caducados no se podrn cobrar y perder ese dinero. 7) Nota: Al no indicar la sucursal el cheque pagado por caja, no se sabr hacia que banco va dirigido o principal mente a que cuenta exactamente se esta realizando el pago. 8) Nota: Al aplicar una tasa muy alta o una tasa errnea se cobrara mas de lo que realmente se deber hacer y eso al final del mes puede perjudicar a la empresa que realizo el sobre giro , ya que tendr que pagar montos muy altos. 9) Nota: Que al momento que no cuadre el saldo inicial de cartola con el monto que indica el libro el mayor, es de suma importancia por que eso significa que en el mes anterior no se registraron todas las transacciones que se realizaron para ese mes y puede perjudicar par los siguientes meses ya que no cuadrara ningn monto posterior. 10) Nota: Si no se realiza en registro de dichas comisiones en el mes correspondiente se van acumulado, para los meses posteriores y el monto va aumentado y puede perjudicar a la empresa ya que pagara mas de lo que realmente tiene que pagar durante el ao, ya que esas comisiones se pagan mensualmente. 11) Nota: al ingresa algn un numero mal al momento de realizar un traspaso, el mas perjudicado ser el dueo de la cuenta ya que su dinero ser enviado a cualquier otra cuenta que no sea a la suya. 12) Nota: Al no sumarle el IVA a dicha comisin puede afectar mucho a la empresa y que podra tener directamente problemas con el servicio de impuesto internos el cual lo podra multar, ya que no cumple con lo legal.

Diagrama Flujo de Conciliaciones Bancarias

Coordinador de conciliaciones Recibe estados de cuenta de los bancos correspondientes a fin de mes

Encargados de elaborar conciliaciones Estado de cuenta

Director de Contabilidad

Entrega estados de cuentas a las personas encargadas de realizar conciliaciones

Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos Revisa los movimientos reflejados por el auxiliar contra los asentados en el estado de cuenta para detectar diferencias.

Estado de cuenta

Revisa conciliacin bancaria

Identifica las partidas no correspondidas, elabora la conciliacin bancaria y la entrega al coordinador1

Conciliacin bancaria

Es completa y correcta

No

Devuelve la documentacin al responsable de su elaboracin

Si Firma conciliacin y la turna para firmar del director de contabilidad Recibe y entrega conciliaciones firmadas a los encargados de elaborar conciliaciones

Autoriza y firma conciliacin bancaria y regresa al coordinador de conciliaciones

Archiva las conciliaciones bancarias

ANEXOS

Fecha : Hora :

18/06/2013 16:32:00 hrs.

INVERSIONES PEPE EL REY LTDA. Suc. 0203 - BANCA GRANDES EMPRESAS

CUENTA CORRIENTE MONEDA LEGAL 0-000-03-87636-5 PESOS DE CHILE

Cartola 83 Desde 30/04/2013 Hasta 31/05/2013 Pgina 1 de 1 N de Movimientos 2

Saldo Inicial 6.322.988,00

Cheques o Cargos 2.604.029,00

Depsitos o Abonos 0,00

Saldo Final 3.718.959,00

DETALLE MOVIMIENTOS Fecha N Doc Sucursal Descripcin Cheques y Cargo 783.345,00 1.820.684,00 Depsitos y Abonos Saldo

13/05 14/05

BANCA GGEE VITACURABP

Cheque Pagado por Caja Cheque Depositado

5.539.643,00 3.718.959,00

RESUMEN DE COMISIONES Fecha N Doc Sucursal Descripcin Cheques y Cargo Depsitos y Abonos Saldo

Sin Comisiones en el Perodo

javascript:history.go(-1);
Nota: Informacin provisoria sujeta a confirmacin por parte del Banco.

00350000000387

CR31/05/201383

Cuadro de analisis de conciliacion bancaria

INVERSIONES PEPE EL REY LTDA

ESTADO DE SALDOS 31/03/2013

CODIGO CUENTA

1-1-01-02-001
BANCO DE CHILE
HABER $

NOMBRE CUENTA :

DETALLE CASA MATRIZ

PARCIAL $

DEBE $

CUENTA CORRIENTE N 03-87636-5 SALDO SEGUN CARTOLA BANCARIA N 3 AL 28/03/2013 1.000.002 1.000.002

SUMAS SALDO DEUDOR TOTALES IGUALES

1.000.002 1.000.002

1.000.002 1.000.002