UNIVERSIDAD ANDINA SIMON BOLIVAR, Sede Ecuador

Maestra: Finanzas y Gestin de Riesgos

Administracin de Riesgo Operativo en las operaciones de crdito de primer piso instrumentadas por la Corporacin Financiera Nacional

Autor: Eco. Mauricio Flores I.

2008

Al presentar esta tesis como uno de los requisitos previos para la obtencin del grado de magster de la Universidad Andina Simn Bolvar, autorizo al centro de informacin o a la biblioteca de la universidad para que haga de esta tesis un documento disponible para su lectura segn las normas de la universidad. Estoy de acuerdo en que se realice cualquier copia de esta tesis dentro de las regulaciones de la universidad, siempre y cuando esta reproduccin no suponga una ganancia econmica potencial. Sin perjuicio de ejercer mi derecho de autor, autorizo a la Universidad Andina Simn Bolvar la publicacin de esta tesis, o de parte de ella, por una sola vez dentro de los treinta meses despus de su aprobacin.

_______________________ Econ. Mauricio Flores I. 24 de noviembre del 2008

UNIVERSIDAD ANDINA SIMON BOLIVAR, Sede Ecuador

Maestra: Finanzas y Gestin de Riesgos

Administracin de Riesgo Operativo en las operaciones de crdito de primer piso instrumentadas por la Corporacin Financiera Nacional

Tutor:

Eco. Ivn Velastegui

Autor: Eco. Mauricio Flores I.

2008

Abstract

El Riesgo Operativo surge como una necesidad debido a la creciente desregulacin, y globalizacin de servicios financieros, aunado a la sofisticacin de las tecnologas financieras, que hacen ms complejas las actividades de los bancos y por tanto implican mayores niveles de riesgo. La gestin Bancaria, por sus actividades bancarias se ven expuestos a nuevos riesgos cada vez mayores, aparte de los tradicionales riesgos de crdito, liquidez, de tasas de inters y de mercado, siendo riesgo operativo, la posibilidad de sufrir prdidas debido a la inadecuacin o a fallos de los procesos, personas o sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos, esta definicin tambin engloba el riesgo legal, pero excluye los riesgos estratgico y de reputacin. Es importante que las instituciones financieras comprendan a qu se refiere el riesgo operativo para poder llevar a cabo una administracin y un control efectivo de esta categora de riesgo. Tambin es importante que su definicin abarque el amplio abanico de riesgos operativos a los que se enfrentan los bancos y que recoja las principales causas de prdidas operativas graves. Por lo sealado la presente investigacin procura efectuar un diagnostico de las operaciones de crdito de primer piso de la Corporacin Financiera Nacional, analizando pormenorizadamente el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP), identificar los factores y eventos de riesgo operativo, analizar indicadores de gestin de este proceso y sugerir mejoras a este proceso de crdito.

AGRADECIMIENTO

Por la insistencia incondicional de mi esposa Jenny, para el ejemplo de mi hija Andry y el apoyo y supervisin del presente documento al Eco. Ivn Velastegui

TABLA DE CONTENIDO

Captulo I:

ANTECEDENTES 5 6 6 7 9

Introduccin .Pag. I. 1.1 ANTECEDENTES ...............................................................................................Pag. Riesgo Operativo Basilea II.....................................................................................Pag.

1.1.1 Definicin de Riesgo Operativo...............................................................................Pag. 1.1.2 Principios de Riesgo Operativo................................................................................Pag.

1.1.3 El Mtodo del Indicador Bsico...............................................................................Pag. 11 1.1.4 El Mtodo Estndar..................................................................................................Pag. 13 1.1.5 Mtodos de Medicin Avanzada (AMA).................................................................Pag. 16 1.2 Marco Regulatorio en el Ecuador. Resolucin JB-2005-834...................................Pag. 19 1.2.1 Definicin de Riesgo Operativo................................................................................Pag. 19 1.2.2 Administracin de Procesos......................................................................................Pag. 20 1.2.3 Administracin del Recurso Humano......................................................................Pag. 20 1.2.4 Administracin de la Tecnologa de Informacin.....................................................Pag. 21 1.2.5 Administracin de Eventos Externos.......................................................................Pag. 21 1.2.6 Administracin del Riesgo Operativo......................................................................Pag. 21 1.2.7 Responsabilidades en la Administracin de Riesgo OperativoPag. 25 Captulo II: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

2.1 Antecedentes..............................................................................................................Pag. 26 2.2 Objetivos Estratgicos................................................................................................Pag. 26 2.3 Misin y Visin..........................................................................................................Pag. 28 2.4 Objetivos del Crdito de Primer Piso de la CFN.......................................................Pag. 28 2.5 Norma Operativa del Proceso de Crdito de Primer Piso..........................................Pag. 28 Captulo III.: IDENTIFICACIN DE RIESGO OPERATIVO EN EL PROCESO DE CRDITO DE PRIMER PISO (PCP) DE LA CFN 3.1 Analizar y evaluar manuales, polticas, procesos y procedimientos relacionados con el proceso de crdito de primer piso............................................................................Pag. 34

3.2

Elaborar la Matriz de Riesgos, definiendo macroprocesos, procesos, subprocesos,

impacto, nivel de probabilidad de ocurrencia, Nivel de Frecuencia, Riesgo Potencial y Riesgo Controlado. .......................................................Pag. 35 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 Actividades de Crdito de Primer Piso...................................................................Pag. 38 Matriz de Riesgos del Proceso de Crdito de Primer Piso de la CFN...................Pag. 39 Identificar y evaluar los indicadores de gestin operativa, relacionados con el proceso de crdito de crdito de primer piso en sus diferentes fases..................................Pag. 43 PCP: Montos de colocacin de Crdito..................................................................Pag. 44 PCP-01 Preanalizar Solicitudes de Crdito............................................................Pag. 46 PCP-02 Analizar y Aprobar Solicitudes de Crdito................................................Pag. 49 PCP-03: Instrumentar Operaciones y Ejecutar Primer Desembolso......................Pag. 52 Tiempo total del Proceso de Crdito de Primer Piso: (PCP)..................................Pag. 53 IMPLEMENTACION DE RIESGO OPERACIONAL EN EL PROCESO DE CRDITO DE PRIMER PISO (PCP) DE LA CFN 4.1 Implementar la metodologa de valoracin a travs de un modelo de Estandar, que permita determinar los importes de prdidas ............................................................................Pag. 54 4.2 Identificar los controles internos que permitan reducir la probabilidad de fraudes, mantener la integridad de los controles existentes y reducir errores en el procesamiento de transacciones.................................................................................................................Pag. 55 4.3 Metodologa de Valoracin de Riesgo Operativo......................................................................................................................Pag. 61 4.4 Impacto financiero en la CFN producto de los retrasos producidos en el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP) ...Pag. 64 Captulo V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Captulo IV.:

Conclusiones....Pag. 65 RecomendacionesPag. 66 BIBLIOGRAFA

INDICE DE CUADROS Y GRAFICOS I. CUADROS:

Cuadro No. 1 Clculo Indicador Bsico KBIA ...............................................................Pag. 14 Cuadro No. 2 Lneas de Negocio Factores Beta ..........................................................Pag. 15 Cuadro No. 3 Asignacin de Lneas de Negocio (Nvel 1, 2 y 3) ...................................Pag. 16 Cuadro No. 4 Clculo Mtodo Estandar ......................................Pag. 17 Cuadro No. 5 Eventos de Riesgo Operativo por nvel ....................................................Pag. 25 Cuadro No. 6 Mapa de Riesgo Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP)....................Pag. 39 Cuadro No. 7 Niveles de Impacto y Frecuencia (PCP) ...................................Pag. 41 Cuadro No. 8 Matriz de Riesgo PCP ....................................................................Pag. 41 Cuadro No. 9 Matriz de Riesgo PCP-01 ......................................................................Pag. 42 Cuadro No. 10 Matriz de Riesgo PCP-02.......................................................Pag. 42 Cuadro No. 11 Matriz de Riesgo PCP-03...................................Pag. 43 Cuadro No. 12 Indicadores de Gestin ......................................Pag. 46 Cuadro No. 13 Metas de Colocacin por Oficina CFN-2007............................................Pag. 47 Cuadro No. 14 Colocaciones por Facilidad de Crdito CFN-2007....................................Pag. 48 Cuadro No. 15 Tiempo de Ciclo Preanlisis .................................Pag. 49 Cuadro No. 16 Tiempo Optimo vs. Tiempo Real Preanlisis ...........................................Pag. 49 Cuadro No. 17 Perfil de Riesgo del Cliente ..................................Pag. 50 Cuadro No. 18 Tiempo de Ciclo de Anlisis y Recomendacin ...Pag. 51 Cuadro No. 19 Tiempos promedio de Anlisis y recomendacin del Crdito ..................Pag. 51 Cuadro No. 20 Tiempos promedio de decisin por instancias de Aprobacin..................Pag. 52 Cuadro No. 21 Nmero de Solicitudes procesadas por Oficial de Crdito....Pag. 53 Cuadro No. 22 Indices de carga de trabajo por Oficial de Crdito ...................Pag. 54 Cuadro No. 23 Tiempo de Instrumentacin PCP-03-1.................Pag. 55 Cuadro No. 24 Tiempo demora Primer Desembolso.....................................................Pag. 55 Cuadro No. 25 Tiempo Total del Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP).................Pag. 55 Cuadro No. 26 Rentabilidad Proceso de Crdito de Primer Piso ......................................Pag. 57 Cuadro No. 27 Controles Internos PCP-01 Preanalizar Solicitudes de Crdito.............Pag. 59 Cuadro No. 28 Controles Internos PCP-02 Analizar Solicitudes de Crdito.................Pag. 60 Cuadro No. 29 Instrumentar Operaciones de Crdito ..................................................Pag. 61 Cuadro No. 30 Niveles Crticos Riesgo Potencial ..................................................Pag. 62

Cuadro No. 31 Estimacin de la Prdida por demora en el Proceso de Crdito............Pag. 66 II. GRAFICOS: Factores de Riesgo Operativo ..................................Pag. 44 Eventos de Riesgo Operativo ..................................Pag. 45

Grfico No. 1 Grfico No. 1

INTRODUCCIN La coyuntura actual, exige que las Instituciones Financieras gestionen el riesgo operacional, no slo en el Ecuador, sino en las distintas instituciones que participan de los sistemas financieros de los pases. Esto se produce bsicamente por el nfasis que el Comit de Basilea en Supervisin Bancaria le ha dado al tema en los ltimos aos en su Segundo Acuerdo sobre Capital. En base a este acuerdo, el Comit de Basilea ha publicado una serie de principios y recomendaciones para la conformacin de un adecuado ambiente de gestin de riesgos, para la administracin de los riesgos y para la Supervisin en los sistemas financieros. Se espera que despus del 2008, las instituciones del sector financiero (Bancos, Sociedades Financieras, Mutualistas, Cooperativas de Ahorro y Crdito, etc.), estn en capacidad de calcular sus requerimientos mnimos de capital en funcin de las prdidas acumuladas sufridas a causa de defectos en el control o mitigacion del Riesgo Operacional, Riesgo de Mercado y Riesgo de Crdito. Este tipo de riesgo ha ocasionado prdidas cuantiosas en el sistema financiero internacional, algunos ejemplos de quiebras de banco por errores en la supervisin y conduccin de la operacin de un banco son los siguientes: en 1977, el caso del Credit Suisse; en 1995, la quiebra de Barings Bank por Nick Leeson; y en 2001, el caso de Enron, por lo tanto la administracin de riesgo operativo se convierte en un mecanismo adicional para contribuir a una adecuada administracin integral de riesgos, especialmente la relacionada con el riesgo de crdito.

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CAPITULO I I. ANTECEDENTES El Comit de Basilea fue creado en 1.975, en la ciudad de Basilea (Suiza), por el grupo de los diez (G10), que corresponde a los diez pases ms industrializados: Alemania, Blgica, Canad, Estados Unidos, Francia, Gran Bretaa, Holanda, Italia, Japn y Suecia. En 1975; este Comit estaba integrado por los gobernadores de los bancos centrales y su objetivo era uniformizar los criterios que se utilizan en la supervisin de las instituciones financieras de carcter internacional en sus respectivos pases. El Comit no posee ninguna autoridad formal de supervisin, y sus conclusiones no tienen fuerza legal, pero formula normas de supervisin y recomienda declaraciones de mejores prcticas con la expectativa que las autoridades individuales tomen los acciones del caso para llevarlas a cabo de acuerdo a sus propios sistemas nacionales. En 1988 el Comit emiti un acuerdo de medicin y estndares mnimos de capital de los bancos internacionales conocido como Acuerdo de Capitales, tambin llamado Basilea I, el cual tena como finalidad que el sistema bancario operara con un capital adecuado a los riesgos asumidos, principalmente el crediticio. En 1996 se ampliaron los acuerdos para incluir el riesgo de mercado y se fij el ao 2000 como fecha lmite para que los bancos internacionales implementaran estas medidas. El 25 de junio de 2004, Jaime Caruana, gobernador del Banco Central de Espaa y Presidente del Comit de Basilea, y Jean Claude Trichet, Presidente del Banco Central Europeo, presentaron a la opinin pblica el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB), conocido tambin como Basilea II, que buscan definir nuevos niveles de capital que respalden mejor los riesgos bancarios. Estas medidas comenzarn a funcionar a partir del mes de diciembre de 2006 y toman en cuenta, por primera vez, el riesgo operativo.1 Este tipo de riesgo ha ocasionado prdidas cuantiosas para el sistema financiero, algunos ejemplos de quiebras de banco por errores en la supervisin y conduccin de la operacin de un banco son los siguientes: en 1977, el caso del Credit Suisse; en 1995, la quiebra de Barings Bank por Nick Leeson; y en 2001, el caso de Enron. Uno de los mecanismos para manejar el riesgo operativo es a travs de la adquisicin de seguros que cubran parte o la totalidad de las prdidas, lo que implicar, para las empresas de seguros, nuevas lneas de productos con su necesaria valuacin matemtica.

1.1 Riesgo Operativo Basilea II.

Laberintos e Infinitos No. 10.,Riesgo y los Acuerdos de Basilea II, Junio 2005, por: Patricia Saavedra Barrera[psb@xanum.uam.mx

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El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea seala que el mtodo utilizado para la gestin de riesgos operativos que elija cada banco depender de varios factores, como son su tamao y sofisticacin as como la naturaleza y complejidad de sus actividades,2 pero hace notar que pese a estas diferencias es importantes considerar que para una adecuada gestin de riesgos, sea cual sea el tamao y mbito de actuacin del banco; debe la institucin contar con estrategias claramente definidas y seguimiento de las mismas por parte del Directorio, Consejo de Administracin y de la Alta Gerencia, una slida cultura de gestin del riesgo operativo3, de control interno, de segregacin de funciones, herramientas eficaces para la transmisin interna de informacin y planes de contingencia. 1.1.1 Definicin de Riesgo Operativo El Riesgo Operativo surge como una necesidad debido a la creciente desregulacin, y globalizacin de servicios financieros, aunado a la sofisticacin de las tecnologas financieras, que hacen ms complejas las actividades de los bancos y por tanto implican mayores niveles de riesgo. La gestin Bancaria, por sus actividades bancarias se ven expuestos a nuevos riesgos cada vez mayores, aparte de los tradicionales riesgos de crdito, liquidez, de tasas de inters y de mercado4, como los siguientes:

El creciente uso de tecnologas cada vez ms automatizadas puede hacer que, si stas no se someten a los controles adecuados, los riesgos derivados de errores de procesamiento manual se materialicen ahora en fallos en el sistema, al depender en mayor medida de sistemas globalmente integrados; El crecimiento del comercio electrnico conlleva ciertos riesgos (por ejemplo, fraude interno y externo y problemas relacionados con la seguridad del sistema) que todava no se comprenden completamente; Las adquisiciones, fusiones, escisiones y consolidaciones a gran escala ponen a prueba la viabilidad de los sistemas nuevos o los recin integrados; La creacin de bancos que ofrecen servicios a gran escala hace necesario el mantenimiento continuo de controles internos de alto nivel y de sistemas de copias de seguridad; Los bancos pueden aplicar tcnicas de cobertura del riesgo (por ejemplo, mediante colateral, derivados del crdito, acuerdos de compensacin de saldos y titulizacin de

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, Buenas prcticas para la gestin y supervisin del riesgo operativo, Febrero de 2003, Secretara del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea.

Por cultura de gestin interna del riesgo operativo se entiende el conjunto de valores, actitudes, competencias y comportamientos individuales y corporativos que conforman el compromiso y estilo de una empresa para la gestin del riesgo operativo 4 Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Buenas prcticas para la gestin y supervisin de riesgo operativo. Banco de Pagos Internacionales. Febrero 2003.

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activos) para optimizar su exposicin a los riesgos de mercado y de crdito, pero estas coberturas pueden generar a su vez otros tipos de riesgo (ej. riesgo legal); y

La creciente utilizacin de acuerdos de subcontratacin y la mayor participacin en los sistemas de compensacin y liquidacin pueden reducir ciertos riesgos, pero tambin pueden plantear otros muy significativos para los bancos.

Los distintos riesgos anteriormente recogidos se pueden agrupar bajo la categora de riesgo operativo, que el Comit define como el riesgo de sufrir prdidas debido a la inadecuacin o a fallos de los procesos, personas o sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos, esta definicin tambin engloba el riesgo legal5 pero excluye los riesgos estratgico y de reputacin. Es importante que las instituciones financieras comprendan a qu se refiere el riesgo operativo para poder llevar a cabo una administracin y un control efectivo de esta categora de riesgo. Tambin es importante que su definicin abarque el amplio abanico de riesgos operativos a los que se enfrentan los bancos y que recoja las principales causas de prdidas operativas graves. Como resultado, una slida gestin del riesgo operativo es cada vez ms importante para bancos y supervisores, en la gestin de riesgo operativo considerar un nmero de reas crticas, tales como las siguientes:

Mayor uso de tecnologa automatizada (p.e. riesgos derivados de la automatizacin de procesos manuales, errores de procesamiento y riesgos de fallas en los sistemas); Proliferacin de productos nuevos y altamente complejos; Crecimiento de transacciones bancarias electrnicas y aplicaciones de negocios relacionadas; Adquisiciones de gran escala, fusiones y consolidaciones; Aparicin de bancos que actan como proveedores de servicios a gran escala; Desarrollo y uso de tcnicas de mitigacin de riesgos (p.e. garantas, seguros, derivados de crdito, arreglos de neteo y titularizaciones); e, Integracin global de servicios financieros (p.e. riesgos de transacciones de pago procesadas en mltiples monedas, crecientes transacciones comerciales, etc.).

Si bien es cierto la gestin de riesgo operativo no es algo nuevo, sino que ha sido parte del esfuerzo de los bancos por evitar el fraude, mantener la integridad de los controles internos, reducir los errores en las operaciones, etc; sin embargo, lo que resulta relativamente nuevo es

5 El riesgo legal incluye, entre otros, la posibilidad de ser sancionado, multado u obligado a pagar daos punitivos como resultado de acciones supervisoras o de acuerdos privados entre las partes. Comit de Supervisin Bancaria. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital. Marco revisado. Junio 2004. pgina 128.

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considerar la gestin del riesgo operativo como una prctica integral de administracin de riesgos. A Travs de Basilea II se pretende introducir nuevas disciplinas y procesos de control que afectarn la gestin y la cultura de estas entidades, en tal sentido el Nuevo Acuerdo de Capital, se estructura en tres pilares fundamentales: Pilar I. Requerimientos mnimos de capital: Establece el capital mnimo de las entidades de crdito, dado los diferentes niveles de riesgos asumidos en la gestin de riesgo de crdito, de mercado y operativo, estableciendo para el efecto una ponderacin de los riesgos vigentes, evaluados segn metodologas estndares (con parmetros predefinidos por Basilea II) o con mtodos avanzados (desarrollados por las entidades y aceptados por los supervisores). El capital mnimo exigido a cada entidad debe ser del 8% de la suma de la evaluacin de los riesgos de crdito, de mercado y operacional, lo importante es que se ha considerado dentro de este esquema a riesgo operacional como un riesgo importante, de similar tratamiento y evaluacin, que afecta al capital de la institucin. Pilar II. Proceso de Supervisin bancaria: Se enmarca dentro de las relaciones permanentes que debe existir entre las entidades financieras y el organo responsable de la supervisin bancaria. Cuatro principios marcan el camino de estas relaciones: 1) las entidades debern contar con un esquema adecuado para evaluar sus requerimiento de capital (gestin integral de riesgo) y contar con una estrategia coherente para su mantenimiento; 2) el organismo supervisor deber juzgar los procesos y estrategias de las entidades para verificar su cumplimiento satisfactorio con posibilidades de intervenir, caso contrario; 3) los supervisores podrn exigir un cumplimiento por encima del capital mnimo; y 4) posibilidad de intervencin inmediata y con prontitud cuando el capital requerido est por debajo del mnimo, exigiendo medidas correctivas eficaces. Pilar III. Disciplina de mercado: Establece requisitos para la divulgacin de informacin sobre los riesgos y su gestin para que los participantes y agentes del mercado conozcan el perfil de riesgo de las entidades a nivel particular. 1.1.2 Principios de Riesgo Operativo. En el nuevo Acuerdo de Capital se establece los Principios de Prcticas Adecuadas para la Gestin y Supervisin de los Riesgos de Operacin6

DESARROLLO DE UN AMBIENTE APROPIADO DE GESTION DE RIESGOS

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Prcticas Adecuadas para la Gestin y Supervisin de los Riesgos de Operacin. BANK FOR INTERNATIONAL SETTLEMENTS. Julio 2002

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Principio No. 1.- Responsabilidad Alta Gerencia: El Directorio debe ser consciente de responsabilidad de los principales aspectos de los riesgos de operacin del banco, como una categora de riesgo distinta que debe ser gestionada, y debe aprobar y revisar peridicamente el esquema de gestin del riesgo operativo del banco. El como los riesgos de operacin sern esquema debe proporcionar una evaluados, monitoreados, y definicin a nivel corporativo del riesgo operativo y establecer los principios sobre la manera identificados, controlados/mitigados. Principio No. 2.- Aseguramiento efectivo del control: El Directorio debe asegurar que el esquema de gestin del riesgo operativo del banco est sujeto a una auditoria interna efectiva e integral por parte de personal competente, operativamente independiente y apropiadamente entrenado. La funcin de auditoria interna no debe ser directamente responsable de la gestin de los riesgos de operacin. Principio No. 3.- Gestin integral de toda la Organizacin: La Alta Gerencia debe tener la responsabilidad de implementar el toda la organizacin esquema de gestin del riesgo operativo aprobado por el Directorio. El esquema debe ser implementado en toda la organizacin bancaria, y todos los niveles del personal deben entender sus responsabilidades con relacin a la gestin de los riesgos de operacin. La alta gerencia tambin debe tener la responsabilidad de desarrollar polticas, procesos y procedimientos para la gestin de los riesgos de operacin en todos los productos, actividades, procesos y sistemas del banco. La gestin de riesgos implica: Identificacin, Evaluacin, Monitoreo, y Mitigacin/ Control

GESTION

DE

RIESGOS:

IDENTIFICACION,

EVALUACION,

MONITOREO

MITIGACION/CONTROL Principio No. 4.- Tanto para las actividades actuales como las nuevas: Los bancos deben identificar y evaluar el riesgo operativo inherente a todos los productos, actividades, procesos y sistemas relevantes. Los bancos tambin deben asegurar que antes de introducir o emprender nuevos productos, actividades, procesos y sistemas, el riesgo operativo inherente a los mismos est sujeto a procedimientos de evaluacin adecuados. Principio No. 5.- Gestin permanente sistemtica y preactiva: Los bancos deben implementar un proceso para monitorear regularmente los perfiles de riesgos de operacin y su exposicin material a prdidas. Debe existir un reporte permanente de informacin pertinente a la Alta Gerencia y al Directorio que apoye la gestin proactiva de los riesgos de operacin Principio No. 6.- Coherencia entre estrategias y objetivos: Los bancos deben tener polticas, procesos y procedimientos para controlar o mitigar los riesgos de operacin significativos. Los bancos deben evaluar la viabilidad de estrategias alternativas de control y limitacin de riesgos, y deben ajustar su perfil de riesgo operativo empleando estrategias apropiadas, de conformidad con su apetito y perfil integral de riesgo.

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Principio No. 7.- Existencia de planes de Contingencia: Los bancos deben implementar planes de contingencia y de continuidad del negocio a fin de garantizar su capacidad para operar en forma continua y minimizar las prdidas en caso de una interrupcin severa del negocio.

PAPEL DE LOS SUPERVISIORES Principio No. 8.- Supervisin obligada a todo tipo de entidades: Los supervisores bancarios deben exigir a todos los bancos, sin importar su tamao, que implementen un esquema eficaz para identificar, evaluar, monitorear y controlar o mitigar los riesgos de operacin, como parte de un enfoque integral para la gestin de riesgos. Principio No. 9.- Supervisin, peridica e independiente: Los supervisores deben llevar a cabo, de manera directa o indirecta, una evaluacin peridica independiente de las polticas, procedimientos y prcticas de un banco relacionadas con los riesgos de operacin. Los supervisores deben asegurarse de contar con mecanismos apropiados de reporte que les permitan mantenerse informados de los avances en los bancos.

PAPEL DE LA DIVULGACION Principio No. 10.-. Transparencia y divulgacin: Los bancos deben hacer suficiente divulgacin pblica para permitir que los participantes del mercado evalen su enfoque para la gestin de los riesgos de operacin. 1.1.3 El Mtodo del Indicador Bsico.7 El Mtodo del Indicador Bsico para cubrir el riesgo operativo es equivalente al capital promedio de los tres ltimos aos como porcentaje fijo (denotado como alfa = 15%) de sus ingresos brutos anuales positivos. Al calcular este promedio, se excluirn tanto del numerador como del denominador los datos de cualquier ao en el que el ingreso bruto anual haya sido negativo o igual a cero. La exigencia de capital puede expresarse del siguiente modo: KBIA = [(GI1n x )]/n donde: KBIA = GI = n= =
7

Exigencia de capital en el Mtodo del Indicador Bsico. Ingresos brutos anuales medios, cuando sean positivos, de los tres ltimos aos. Nmero de aos (entre los tres ltimos) en los que los ingresos brutos fueron positivos. Porcentaje Fijo igual al 15%.

Comit de Supervisin Bancaria. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital. Marco revisado. Junio 2004. pgina 128

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A continuacin presentamos un ejemplo de este Mtodo:

Cuadro No. 1

KBIA = [(GI1n x )]/n

AO INGRESOS BRUTOS n

= 15%
INGRESOS BRUTOS >0

1 2 3 Total

1.500.000 2.800.000 6.400.000 10.700.000

1 1 1 3 K(BIA) =

1.500.000 2.800.000 6.400.000 10.700.000 535.000

FUENTE: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital.Junio 2004 ELABORACION: Eco. Mauricio Flores

Si los ingresos brutos negativos de un banco distorsionan su exigencia de capital en virtud del Primer Pilar, los supervisores considerarn las actuaciones supervisoras oportunas en el Segundo Pilar. Los ingresos brutos se definen como los ingresos netos en concepto de intereses ms otros ingresos netos ajenos a intereses(conforme a las definiciones de los supervisores nacionales y/o las normas contables nacionales). Se pretende que esta medida8: (i) (ii) Sea bruta de cualquier provisin dotada (por ejemplo, por impago de intereses); Sea bruta de gastos de explotacin, incluidas cuotas abonadas a proveedores de servicios de subcontratacin (a diferencia de las cuotas abonadas en concepto de servicios que se subcontratan, las cuotas que reciben aquellos bancos que proporcionan servicios de subcontratacin debern incluirse en la definicin de ingresos brutos); (iii) Excluya los beneficios / prdidas realizados de la venta de valores de la cartera de inversin (Los beneficios / prdidas realizados procedentes de valores clasificados como mantenidos hasta el vencimiento y en venta, que habitualmente constituyen partidas de la cartera de inversin (por ejemplo, en determinadas normas contables), tambin se excluyen de la definicin de ingresos brutos.); y (iv) Excluya partidas extraordinarias o excepcionales, as como los ingresos derivados de las actividades de seguro. El Mtodo de Indicador bsico es poco sensible al riesgo que puede asumir la entidad bancaria, ya que al determinar un factor de 15% de manera general no distingue el perfil de riesgo en cuanto se refiere a lneas de negocio o productos que en el giro del negocio bancario se ejecuta; este mtodo debera ser utilizado por entidades cuyas estructuras de negocio son muy sencillas y homogneas, adems de que como requisito mnimo para su aplicacin se deben
8

Comit de Supervisin Bancaria. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital. Marco revisado. Junio 2004. pgina 129.

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incorporar las recomendaciones dadas por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, en cuanto se refiere a prcticas adecuadas para la gestin y supervisin de Riesgo Operativo. 1.1.4 El Mtodo Estndar.9 Es Mtodo Estndar es un poco ms afinado que el enfoque anterior, ya que define ocho unidades bsicas de negocio a las que aplica unos % () que giran sobre un indicador de tamao (GI ), el procedimiento para el clculo de cargo de capital por riesgo operativo se basa en el ingreso bruto de cada lnea de negocio. El requerimiento de capital de cada lnea de negocio se calcula multiplicando el ingreso bruto por un factor (denominado beta) que se asigna a cada una de las lneas, el Beta se utiliza como una aproximacin a la relacin que existe en el conjunto del sector bancario entre el historial de prdidas debido al riesgo operativo de cada lnea de negocio y el nivel agregado de ingresos brutos generados por esa misma lnea de negocio, como se puede observar a continuacin:
Cuadro No. 2 LINEA DEL NEGOCIO Finanzas Corporativas (1) Negociacin y Ventas (2) Banca Minorista (3) Banca Comercial (4) Liquidacin y Pagos (5) Servicios de Agencia (6) Administracin de Activos (7) Intermediacin Minorista (8) de Medidas y Normas de Capital. Junio 2004. Factores Beta 18% 18% 12% 15% 18% 15% 12% 12%

Fuente: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convegencia Internacional

Cabe mencionar que, en el Mtodo Estndar, se calcula el ingreso bruto de cada lnea de negocio y no el obtenido por la institucin en su conjunto. As, por ejemplo, en finanzas corporativas, el indicador es el ingreso bruto generado por la lnea de negocio de finanzas corporativas. La exigencia total de capital se calcula como la media de tres aos de la suma simple de las exigencias de capital regulador en cada una de las lneas de negocio cada ao. Para un ao dado, los requerimientos de capital negativos (resultantes de ingresos brutos negativos) en cualquiera de las lneas de negocio podrn compensar los requerimientos positivos en otras lneas de negocio sin lmite alguno. No obstante, cuando el requerimiento de capital agregado para todas las lneas de negocio dentro de un ao en concreto sea negativo, el argumento del numerador para ese ao ser cero.(QUIERE DECIR QUE EL FACTOR RESULTANTE SE SUMA COMO CERO Y NO UN VALOR NEGATIVO)

Comit de Supervisin Bancaria. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital. Marco revisado. Junio 2004.pgina 130

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El requerimiento total de capital puede expresarse como: KTSA= {aos 1-3 max[(GI1-8 x 1-8),0]}/3 donde: KTSA = la exigencia de capital en el Mtodo Estndar GI1-8 = Los ingresos brutos anuales de un ao dado, como se define en el Mtodo del Indicador Bsico, para cada una de las ocho lneas de negocio. 1-8 = Un porcentaje fijo, establecido por el Comit, que relaciona la cantidad de capital requerido con el ingreso bruto de cada una de las ocho lneas de negocio, que se detallan a continuacin:
Cuadro No. 3 Asignacin de lneas de Negocio
Nivel 1 Nivel 2 Finanzas Corporativas Finanzas Administraciones locales/pblicas Banca de Inversin de Fusiones y Grupo de Actividades adquisiciones, suscripcin de

emisiones, privatizaciones, estudios, deuda

titulizacin, servicio de rendimiento),

Finanzas Corporativas

(pblica,alto

Servicios de asesoramiento

acciones, sindicaciones, Ofertas Pblicas Iniciales, colocaciones privadas en mercados secundarios.

Ventas Negociacin y Ventas Creacin de Mercado Posiciones Propias Tesoreria Banca Minorista Banca Minorista Banca Privada Servicios de Tarjetas Banca Comercial

Renta fija, renta variable, divisas, productos bsicos, crdito, financiacin, posiciones propias en valores, prstamo y operaciones con pacto de recompra, intermediacin, deuda, intermediacin unificada (prime brokerage) Prstamos y depsitos de clientes minoristas,

servicios bancarios: fideicomisos y testamentarias. Financiacin de proyectos, bienes races,

Banca Comercial Pago y Liquidacin 1/,

financiacin de exportaciones, financiacin comercial, factoring, arrendamiento financiero, prstamo, garantas, letras de cambio. Pagos y recaudaciones, transferencia de fondos,

Clientes externos compensacin y liquidacin. Custodia Contratos de plica, certificados compensacin y liquidacin. Agentes de emisiones y pagos de depsito,

Servicios de Agencia

Agencia para Empresas

Fideicomisos de Empresas Admnistracin discrecional Agrupados, segregados, minoristas, institucionales, Administracin de Activos de fondos Admnistracin discrecional de fondos Intermediacin Minorista cerrados,abiertos, participaciones accionariales no Agrupados, segregados, minoristas, institucionales, de capital fijo, de capital variable Ejecucin y Servicio Completo

Intermediacin Minorista

1/, Las prdidas derivadas de las operaciones de pago y liquidacin relacionadas con las actividades propias del banco se incorporarn al historial de prdidas de la lnea de negocios afectada.

Fuente: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convegencia Internacional de Medidas y Normas de Capital. Junio 2004.

A continuacin de presenta un ejemplo del clculo de cargo de capital bajo este mtodo:

19

Cuadro No. 4 n Capital por RO =

Linea Negocio AO 1 Finanzas Corporativas 2 Negociacin y Ventas 3 Banca Minorista 4 Banca Comercial

i=1
5 Pago y Liquidacin 6 7 8 Servicios de Administracin Intermediacin Agencia de Activos Financiera Total Ingreso Bruto Anual

1 2 3

40.000 300.000 2.500.000 1

230.000 400.000 1.000.000 2 18% 41.400 72.000 180.000

450.000 900.000 1.800.000 3 12% 54.000 108.000 216.000

300.000 850.000 400.000 4 15% 45.000 127.500 60.000

200.000 250.000 150.000 5 18% 36.000 45.000 27.000

100.000 30.000 200.000 6 15% 15.000 4.500 30.000

80.000 20.000 200.000 7 12% 9.600 2.400 24.000

100.000 50.000 150.000 8 12% 12.000 6.000 18.000 K(TSA) =

1.500.000 2.800.000 6.400.000

BETAS

18% 7.200 54.000 450.000

Total 220.200 419.400 1.005.000 548.200

FUENTE: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital.Junio 2004 ELABORACION: Eco. Mauricio Flores

Los requisitos que establece Basilea II para el enfoque Estndar son:

Cumplir con mejores practicas BIS Alta direccin involucrada en el margo de gestin del RO. El sistema de gestin de RO debe ser conceptualmente coherente y aplicado de forma ntegra a toda la entidad Sistemas de identificacin y evaluacin de riesgos, analizando productos/ actividades/ procesos/ sistemas/ eventos externos relevantes Especial valoracin del impacto del RO en lo que se refiere a baja frecuencia/alto impacto Captura de eventos de prdida en una base de datos interna

Cabe sealar que Basilea II considera adems el denominado Mtodo Estndar Alternativo (ASA), que es igual al Mtodo Estndar, salvo que en dos lneas de negocio: banca minorista (al detalle) y banca comercial, se sustituye a los ingresos brutos por los prstamos y anticipos, que multiplicados por un factor fijo m y por el beta de la banca minorista y de la banca comercial respectivamente, se obtiene el requerimiento de capital. ASA por riesgo operativo en el caso de la banca minorista (la misma frmula bsica es aplicable a la banca comercial) puede expresarse como: KRB = donde: KRB = RB = LARB = Es el requerimiento de capital de la lnea de negocio de banca minorista Es el factor beta de la lnea de negocio de banca minorista Es el importe total pendiente de los prstamos y anticipos (no ponderados por riesgo y brutos de provisiones), promediado durante los tres ltimos aos. m = 0,035 RB x m x LARB

20

Para la aplicacin de ASA, los prstamos y anticipos totales por lnea de negocio correspondientes a estos dos tipos de cartera crediticia ser : Banca Minorista: Banca Comercial: Prstamos y anticipos a PYME tratadas como minoristas y derechos de cobro adquiridos frente a minoristas. Prstamos y anticipos totales incluyen las cantidades utilizadas de las siguientes carteras crediticias: empresas, soberanos, bancos, financiacin especializada, PYME tratadas como empresas y derechos de cobro adquiridos frente a empresas. Tambin deber incluirse el valor contable de los valores mantenidos en la cartera de inversin. En el mtodo ASA, los bancos pueden aadir la banca comercial y minorista (si lo desean) utilizando un factor beta del 15%. Asimismo, aquellos bancos que sean incapaces de desagregar sus ingresos brutos en las otras seis lneas de negocio pueden agregar los ingresos brutos totales de esas seis lneas de negocio utilizando un factor beta del 18%, (Saldo promedio crditos comerciales y minoristas ltimos tres aos * factores 0.15 * 0.035 + aporte al margen bruto de otras lneas de negocios * factor 0.18). Al igual que en el Mtodo Estndar, el requerimiento total de capital en el mtodo ASA se calcula como la suma simple de los requerimientos de capital regulador para cada una de las ocho lneas de negocio. 1.1.5 Mtodos de Medicin Avanzada (AMA)10 En el Mtodo de Medicin Avanzada (AMA), el requerimiento de capital regulador ser igual a la medida de riesgo generada por el sistema interno del banco para el clculo del riesgo operativo utilizando los criterios cuantitativos y cualitativos aplicables a los AMA, es importante sealar que la utilizacin del AMA est sujeta a la aprobacin del supervisor. Los requisitos cualitativos para AMA son:

Cumplir con las Sound Practices BIS 11 Alta direccin involucrada en el margo de gestin del RO. El sistema de gestin de RO debe ser conceptualmente coherente aplicado de forma ntegra a toda la entidad. Suficiencia de RRHH (cantidad + calidad) en las reas de negocio generadoras de riesgo, reas de control y auditoria interna Existencia de unidad independiente de RO dentro del rea de riesgos, que realice la codificacin e implementacin de la gestin de este tipo de riesgo (incluye elaboracin de manuales de procedimiento y manuales metodolgicos) Involucracin alta direccin.

10 11

Comit de Supervisin Bancaria. Convergencia Internacional de Medidas y normas de capital. Marco revisado. Junio 2004.

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Buenas prcticas para la Gestin y Supervisin del Riesgo Operativo . Banco de Pagos Internacionales. Febrero 2003

21

Integracin del RO en la gestin diaria de la entidad. Reporting regular a diferentes niveles de exposiciones y prdidas por RO. Las metodologas de cuantificacin deben estar perfectamente documentadas. Revisin por parte de auditora interna / externa de los sistemas de medicin, tanto a nivel de unidades de negocio como la unidad de RO. Los auditores externos y el regulador deben verificar que los sistemas internos de validacin de los modelos funcionan y que los flujos de datos y los procesos asociados a la medicin son trasparentes y accesibles

Los Requisitos cuantitativos para AMA:

La estimacin de la prdida inesperada debe utilizar datos internos de la entidad, debe tener en cuenta el entorno especfico del banco (control interno), debe incluir la realizacin de anlisis de escenarios y asimismo debe contemplar la utilizacin de datos externos en la prctica supone integrar la metodologa LDA con las autoevaluaciones o scorecards El banco debe demostrar que la metodologa utilizadas, y en particular la funcin de distribucin de prdidas, recoge los eventos de poca frecuencia y alta severidad caractersticos de algunos de los eventos de prdida del RO. Intervalo de confianza del 99,9% - capitalizar la peor prdida operativa en 1000 aos El uso de correlaciones para la agregacin de riesgos esta condicionado a la demostracin de que las correlaciones son generadas internamente y se demuestra que la metodologa de clculo es rigurosa, aplicada con integridad y teniendo en cuanta las incertidumbres alrededor de su clculo La agregacin de riesgos tiene serias dificultades debido a la dificultad de estimar las correlaciones existentes entre cada uno de ellos.

Requisitos especiales del AMA sobre los datos internos:

Los eventos de prdida deben estar vinculados con las reas de negocio, actividades, procesos y productos de la entidad Se exige un perodo mnimo de 5 aos, transitoriamente 3 aos Debe realizarse un mapeo obligatorio a las reas de negocio / eventos de prdida del BIS (las 56 celdas, 7 eventos de prdida 8 reas de negocio). Esto supone en la prctica un problema de ADAPTACIN de cada una de las estructuras internas a los ejes establecidos por BIS. Adems, deben estar claramente determinados los criterios de asignacin de prdidas a las reas de negocio (muy relevante, ya que a menudo hay solapamientos entre reas o incluso no esta claro a que categora de prdida hay que asociar un evento).

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Requisitos especiales del AMA sobre los datos internos:

La no recogida de prdidas en ciertas reas/zonas deben estar justificadas (no materialidad) Es aceptable establecer un nivel de truncamiento (de minimis level) por debajo del cual no se recojan prdidas (se citan 10.000 USD. Sin embargo, esto trae consecuencias adversas en la cuantificacin por el sesgo al alza de la tendencia central de las severidades).

Anlisis de escenarios:

Opinin de expertos y datos externos para evaluar la exposicin a eventos severos Derivar prdidas plausibles Evaluar eventos simultneos mltiples Evaluar cambios en las correlaciones Evaluar cambios en las correlaciones. En el AMA se reconoce el papel de los seguros como mitigadores del R.O. Con un lmite mximo del 20% de los requerimientos de capital. Rating mnimo A de la compaa de seguros. Plizas de ms de un ao. Compaa de seguros ajena al grupo. Se permitir utilizar el AMA para algunas partes de la operativa y el indicador bsico o el enfoque estndar en el resto sujeto a: La parte cubierta con el AMA debe ser significativa. Plan de extensin total del AMA presentado al supervisor. La parte cubierta por el AMA satisface los requisitos cualitativos para ello.

Mitigacin del riesgo:

Uso parcial

1.2

Marco Regulatorio en el Ecuador. Resolucin JB-2005-83412 Como se puede apreciar de los antecedentes citados en este documento, el Comit de

Supervisin Bancaria de Basilea, con el fin de obtener en mayor medida la solidez y estabilidad de los sistemas financieros, recomienda a las entidades la adopcin de prcticas adecuadas para la gestin de los riesgos y a los supervisores bancarios la necesidad de exigir y vigilar su cumplimiento.

Emitida por la Junta Bancaria de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, el 20 de octubre del 2005.

12

23

Para el efecto la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, emite la Resolucin No. JB-2004-631 del 22 de enero del 2004, La gestin integral y control de riesgos, que propugna que las instituciones financieras administren adecuadamente todos los riesgos inherentes al giro del negocio al que estn expuestas, incluyendo el riesgo de operativo, a travs de un proceso formal que permita su identificacin, medicin, control y monitoreo. Con este antecedente, la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, emiti el 20 de octubre del 2005 la Resolucin No. JB-2005-834 que contiene la norma GESTIN DEL RIESGO OPERATIVO, cuyo objetivo es el contribuir a la solidez y seguridad del sistema financiero mediante una administracin adecuada del riesgo operativo que deben llevar a cabo las instituciones controladas. En consecuencia la norma impartida sobre riesgo operativo considera tres aspectos fundamentales:

La definicin del riesgo de operativo y los requisitos mnimos que deben cumplir las entidades respecto a los factores del riesgo operativo; La exigencia de un esquema de administracin del riesgo de operativo; y; El establecimiento de las responsabilidades en la administracin del riesgo de operativo.

1.2.1 Definicin de Riesgo Operativo. La Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador asimila la definicin propuesta por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea: El riesgo de operativo se entender como la posibilidad de que se ocasionen prdidas financieras por eventos derivados de fallas o insuficiencias en los procesos, personas, tecnologa de informacin y por eventos externos. El riesgo operativo incluye el riesgo legal en los trminos establecidos en el numeral 2.35 del artculo 2 de la Seccin I de este captulo.13 El riesgo operativo no trata sobre la posibilidad de prdidas originadas en cambios inesperados en el entorno poltico, econmico y social La norma define a los factores de riesgo operativo como la causa primaria o el origen de un evento de riesgo operativo, siendo estos: procesos, personas, tecnologa de informacin y eventos externos y establece requisitos mnimos para la administracin de cada de ellos

Es la posibilidad de que se presenten prdidas o contingencias negativas como consecuencia de fallas en contratos y transacciones que pueden afectar el funcionamiento o la condicin de una institucin del sistema financiero, derivadas de error, dolo, negligencia o imprudencia en la concertacin, instrumentacin, formalizacin o ejecucin de contratos y transacciones. El riesgo legal surge tambin de incumplimientos de las leyes o normas aplicables.

13

24

propiciando un ambiente adecuado de gestin del riesgo operativo, conforme lo establecido en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB), conocido tambin como Basilea II. A continuacin se analiza los lineamientos mnimos, para cada uno de los factores del riesgo operativo. 1.2.2 Administracin de Procesos La Administracin de procesos es un tema fundamental para la adecuacin de los mismos al las exigencias del mercado, procurando que todos los procesos trabajen en armona para maximizar la eficiencia de las instituciones financieras. Por tanto exige de las organizaciones el establecimiento de procesos estructurados, que garanticen el cumplimiento de la misin, visin y objetivos estratgicos; es por ello eso que la norma propone que las entidades financieras agrupen sus procesos en tres categoras:

Gobernantes o estratgicos; Fundamentales, productivos, de negocio u operativos; y, Habilitantes, de soporte o de apoyo.

Adicionalmente, la norma dispone que las entidades identifiquen, an en los servicios provistos por terceros, sus procesos crticos, es decir, aquellos que en caso de una interrupcin, pondran en peligro la continuidad de las operaciones; por lo cual, se justifica plenamente establecer planes de contingencia y de continuidad del negocio. Adems las entidades debern vigilar el cumplimiento de los procesos y someterlos a una mejora continua, para lo cual, deben desarrollar polticas para identificar, disear, medir, analizar, actualizar y controlar los procesos. 1.2.3 Administracin del Recurso Humano. Consiste en el proceso a travs del cual las instituciones planifican y gestionan el recurso humano para promover su desempeo eficiente y alcanzar los objetivos individuales de las personas y los objetivos institucionales. Con la finalidad de que se promueva una cultura laboral y se alcance un trabajo eficiente y eficaz es necesario que las entidades definan polticas y procesos para la administracin del recurso humano, conforme con su filosofa y sus propias necesidades. Existen ciertos aspectos relacionados con el personal, que toda organizacin deber considerar al momento de establecer esas polticas: reclutamiento, seleccin, determinacin de competencias, contratacin, planes de carreras, evaluaciones de desempeo, criterios de remuneracin, motivacin, clima organizacional, higiene y seguridad, condiciones fsicas y ambientales, rotacin, finalizacin de la relacin laboral, entre otros. Estos aspectos han sido incluidos en tres grupos de procesos para la administracin del recurso humano:

25

Incorporacin, Permanencia y; Desvinculacin.

1.2.4 Administracin de la Tecnologa de Informacin En cuanto a la tecnologa, la expectativa es que las instituciones cuenten con una tecnologa de informacin que soporte adecuadamente las operaciones y procesos de las entidades, siendo necesario cumplir los siguientes objetivos:

Planifiquen ordenadamente sus requerimientos actuales y futuros de tecnologa; Establezcan toda una serie de requisitos y condiciones de seguridad y de continuidad del negocio; Generaren informacin ntegra, disponible y confidencial; Aseguren que la tecnologa no afecte al normal desenvolvimiento de sus operaciones.

1.2.5 Administracin de Eventos Externos La administracin del riesgo operativo requiere que las entidades identifiquen eventos externos (no derivados del entorno poltico, econmico y social) a los que pueden ser vulnerables como por ejemplo:

Fallas en los servicios pblicos; Ocurrencia de desastres naturales; Atentados; Otros actos delictivos;

Con la finalidad de establecer planes de contingencia que ayuden a mitigar su impacto en la operatividad de la entidad. 1.2.6 Administracin del Riesgo Operativo. En el marco de la administracin integral de riesgos, las instituciones incluirn el proceso para administrar el riesgo operativo, como un riesgo especfico; para el efecto, deben establecer un sistema de gestin, que les permita identificarlo, medirlo, controlarlo y monitorearlo. Cada institucin desarrollar sus propias tcnicas o esquemas de administracin de acuerdo con su objeto social, tamao, naturaleza, complejidad y dems caractersticas propias. La seccin III de la norma se refiere, precisamente, al sistema de administracin del riesgo operativo que debe ser implementado y realizado por las entidades controladas, para lo cual, ha considerado los principios enunciados en el documento Prcticas adecuadas para la gestin y supervisin de los riesgos de operacin del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. a) Identificacin.

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La identificacin es una fase fundamental en la administracin del riesgo operativo y debe considerar el entorno interno y externo de la entidad para determinar aspectos del riesgo operativo que pueden afectar al logro de sus objetivos y que le podran causar prdidas. Para el efecto, las entidades identificarn, por lnea de negocio, los eventos de riesgo de operativo, agrupados por tipo de evento, y, las fallas o insuficiencias en los procesos, las personas, la tecnologa de informacin y los eventos externos. Cabe sealar que los eventos de riesgo operativo:

Fraude interno; Fraude externo; Prcticas laborales y seguridad del ambiente de trabajo; Prcticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio; Daos a los activos fsicos; Interrupcin del negocio por fallas en la tecnologa de informacin; y, Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y otros externos.

El proceso de identificacin del riesgo operativo, en los trminos sealados, permitir al directorio u organismo que haga sus veces y a la alta gerencia de las entidades contar con una visin clara de la importancia relativa de los diferentes tipos de exposicin al riesgo operativo y su prioridad, con el objeto de alertarlos en la toma de decisiones y acciones que entre otras, pueden ser: revisar estrategias y polticas, actualizar o modificar procesos y procedimientos establecidos; implantar o modificar lmites de riesgo; constituir, incrementar o modificar controles; implantar planes de contingencias y de continuidad del negocio; revisar trminos de plizas de seguro contratadas; contratar servicios provistos por terceros; u otros, segn corresponda. Adicionalmente es importante anotar que de acuerdo a Basilea existen tres niveles de eventos de riesgo que han sido identificados y que permiten clasificar los mismos, como se puede observar del cuadro a continuacin:

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Cuadro No.5 EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO POR NIVEL

Nivel 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Nivel 2

Nivel 3
Operaciones no reveladas intencionalmente Operaciones no registradas intencionalmente Operaciones no autorizadas con prdidas pecunarias Valoracin errnea de posiciones o reportes Fraude Crediticio Depsitos sin valor Hurto Extorsin Malversacin Robo Apropiacin indebida de activos Destruccin dolosa de activos Falsificacin Utilizacin de cheques sin fondos Contrabando Apropiacin de cuentas Apropiacin de identidad Imcumplimiento Evasin de impuestos (intencional) Soborno cohecho Abuso de informacin privilegiada (no a favor de empresa) Hurto Robo Falsificacin Utilizacin de cheques sin fondos Daos por atques informticos Robo de Informacin con prdidas pecunarias Abuzo de confianza Incumplimiento de polticas Aspectos de adecuacin Divulgacin de informacin (KYC) Quebrantamiento de la privacidad de informacin de clientes Ventas agresivas Confusion de cuentas Abuso de informacin confidencial Prctica comerciales improcedentes Prcticas comerciales improcedentes Abuso de informacin privilegiada (a favor de la empresa) Actividades no autorizadas Manipulacin del mercado Blanqueo de dinero Defectos del producto Error de los modelos Ausencia de investigacin sobre clientes Superacin de los lmites de riesgo frente a clientes Litigos sobre las actividades de asesoramiento Cuestiones relativas a remuneracin Prestaciones sociales Extincin de Contratos Organizacin laboral Responsabilidad en general (resbalones, etc.) Casos relacionados con normas de higiene Casos relacionados con seguridad en el trabajo Indenmizacin a los trabajadores Todo tipo de discriminacin Prdidas por desastres naturales Terrorismo, Vandalismo Fallas en el HardwareSoftware Fallas en el Software Problemas de Telecomunicaciones Cortes en los servicios pblicos Errores en el ingreso de datos Incumplimiento de plazos o de responsabilidades Ejecucin erronea de procesos Errores contables Procesos de mantenimiento de descarga de informacin Falla en la administracin de colaterales Incumplimiento de la obligacin de informar Inexactitud de informes externos (con generacin de prdidas) Inexistencia de autorizaciones Documentos jurdicos inexistentes Documentacin incompleta Acceso no autorizado a cuentas Registros incorrectos de clientes (con generacin de prdida) Prdida o dao de activos de clientes por negligencia Fallas de contrapartes distintas de clientes Otros litigios con contrpartes distintas de clientes Subcontratacin Litigios con distribuidores o proveedores

Fraude Interno Actividades no autorizadas Fraude Interno Actividades no autorizadas Fraude Interno Actividades no autorizadas Fraude Interno Actividades no autorizadas Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Interno Hurto y Fraude Fraude Externo Hurto y Fraude Fraude externo Hurto y Fraude Fraude externo Hurto y Fraude Fraude externo Hurto y Fraude Fraude externo Seguridad de los sistemas Fraude externo Seguridad de los sistemas Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Adecuacin, divulgacin de informacin y confianza Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Prcticas empresariales o de mercado improcedentes Clientes productos y practicas empresariales Productos defectuosos Clientes productos y practicas empresariales Productos defectuosos Clientes productos y practicas empresariales Seleccin patrocinio y riesgos Clientes productos y practicas empresariales Seleccin patrocinio y riesgos Clientes productos y practicas empresariales Actividades de Asesoramiento Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Relaciones Laborales Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Relaciones Laborales Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Relaciones Laborales Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Relaciones Laborales Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Higiene y Seguridad en el Trabajo Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Higiene y Seguridad en el Trabajo Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Higiene y Seguridad en el Trabajo Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Higiene y Seguridad en el Trabajo Relaciones Laborales y Seguridades en el trabajo Diversidad y discriminacin Daos a los activos fsicos Desastres y otros acontecimientos Daos a los activos fsicos Desastres y otros acontecimientos Daos a los activos fsicos Desastres y otros acontecimientos Interrupcin del negocio y fallas de los sistemas Tecnologa de Informacin Interrupcin del negocio y fallas de los sistemas Tecnologa de Informacin Interrupcin del negocio y fallas de los sistemas Tecnologa de Informacin Interrupcin del negocio y fallas de los sistemas Eventos externos Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceRecepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceSeguimiento y presentacin de informes Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceSeguimiento y presentacin de informes Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceAceptacin de clientes y documentacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceAceptacin de clientes y documentacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceAceptacin de clientes y documentacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceGestin de cuentas de clientes Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceGestin de cuentas de clientes Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceGestin de cuentas de clientes Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceContrapartes comerciales Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceContrapartes comerciales Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceDistribuidores y proveedores Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el proceDistribuidores y proveedores

Fuente: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convegencia Internacional de Medidas y Normas de Capital. Junio 2004. Elaboracin: Econ. Mauricio Flores

b) Medicin Es necesario anotar que la norma no est orientada a exigir a las instituciones financieras el desarrollo de sofisticadas metodologas de estimacin de necesidades de capital por riesgo operativo, sino, que busca que las entidades empiecen a conformar bases de datos con

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informacin suficiente y oportuna, que a futuro permita estimar las prdidas esperadas e inesperadas atribuibles a este riesgo. Las bases de datos contendrn la siguiente informacin que debe estar clasificada por lnea de negocio:

Eventos de riesgo de operativo; Fallas o insuficiencias por factores de riesgo de operativo; Frecuencia con que se repite cada evento; Efecto cuantitativo de prdida; y, Otra informacin que las entidades consideren necesaria

c) Control En referencia con la fase de control, la norma contempla que las entidades deben crear una slida cultura y ambiente de control a travs de un marco de polticas, procesos y procedimientos formalmente establecidos; es decir, el establecimiento de un sistema de control interno que forme parte integral de las actividades regulares de la entidad. En concordancia con las prcticas adecuadas para la gestin del riesgo operativo, la norma seala que el esquema de gestin de ese riesgo debe estar sujeto a revisiones peridicas por parte de auditora interna, y adems, enfatiza que sta no es la responsable directa del riesgo operativo. d) Monitoreo. Un proceso eficaz de monitoreo es fundamental para una adecuada administracin del riesgo operativo, ya que ste permite detectar las exposiciones al riesgo operativo y corregir rpida y oportunamente las deficiencias en las polticas, procesos y procedimientos de gestin de ese riesgo. La frecuencia de monitoreo deber estar determinada por las caractersticas particulares de cada entidad. Para el efecto, la norma dispone que las entidades controladas cuenten permanentemente con un esquema organizado de reportes que permitan contar con informacin suficiente y adecuada para gestionar el riesgo operativo en forma continua y oportuna. Dichos reportes deben dirigirse a los niveles adecuados de la institucin de manera que puedan ser analizados como una perspectiva de mejora constante del desempeo en la administracin del riesgo operativo. Los reportes debern contener al menos la siguiente informacin:

Detalle de los eventos de riesgo operativo, agrupados por tipo de evento, las fallas o insuficiencias que los originaron relacionados con los factores de riesgo operativo y clasificados por lneas de negocio; Informes de evaluacin del grado de cumplimiento de las polticas relacionadas con los factores de riesgo operativo y los procesos y procedimientos establecidos por la institucin; y;

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Indicadores de gestin que permitan evaluar la eficiencia y eficacia de las polticas, procesos y procedimientos aplicados.

1.2.7 Responsabilidades en la Administracin del Riesgo Operativo. La gestin del riesgo operativo involucra la participacin y la responsabilidad de los mximos organismos de administracin de las entidades, es por eso que la norma define responsabilidades especficas tanto para el Directorio u organismo que haga sus veces cuanto para el Comit y Unidad de Riesgos, siempre, bajo el contexto de las entidades en la norma de administracin integral de riesgos, dichas funciones se refieren principalmente a:

La creacin de una cultura organizacional con principios y valores de comportamiento tico que propicie la gestin eficaz del riesgo operativo; El establecimiento de polticas formales para la administracin de los procesos, del recurso humano, de la tecnologa de informacin y de los eventos externos; La implementacin de un esquema de gestin de riesgo operativo con polticas, procesos y procedimientos para su identificacin, medicin, control y monitoreo, y; La definicin de un plan de continuidad del negocio; entre las principales.

Como se puede apreciar, la norma sobre riesgo operacional no est orientada a exigir de las entidades controladas la aplicacin, por el momento, de mtodos cuantitativos de estimacin de requerimientos de capital por el riesgo operativo, sino, ms bien, busca promover y guiar a las entidades controladas en el desarrollo de un apropiado ambiente de gestin de este riesgo a travs de la aplicacin de prcticas sanas de gestin conforme con las recomendaciones del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea; y de esta forma contribuir a la solidez y seguridad del sistema financiero mediante una administracin adecuada del riesgo operativo que deben llevar a cabo las instituciones controladas y una supervisin preventiva con enfoque de riesgos que debe aplicar el organismo de control.

30

CAPITULO II II. CORPORACION FINANCIERA NACIONAL La Corporacin Financiera Nacional es una entidad financiera pblica, autnoma y con personera jurdica, creada en 1964 para impulsar el desarrollo socio-econmico del pas, mediante el apoyo financiero a la actividad empresarial privada, su rol es actuar como Banca de Desarrollo facilitando recursos financieros al sector productivo del pas para apoyar la reactivacin y crecimiento de los diferentes sectores econmicos del Ecuador. 2.2 Objetivos Estratgicos. La Corporacin Financiera Nacional, como Banca de Desarrollo tiene como Plan Estratgico bsico atender a todos los sectores productivos del pas a travs de crdito directo, crdito de segundo piso y mediante sus productos innovadores como la participacin accionaria, el programa de financiamiento burstil (PFB) y el negocio fiduciario, apoyando activamente la produccin y productividad del pas. Con esta base, se disea el Plan Institucional de la Institucin14, cuyos principales objetivos estratgicos son: 2.2.1 Objetivo No. 1: Colocacin de recursos financieros a travs de los productos y servicios implementados por la CFN en apoyo al sector productivo del pas. El Plan Institucional considera como el primer y principal objetivo estratgico la colocacin de recursos a travs de diferentes mecanismos dirigidos al sector productivo como los que a continuacin se detallan: -Colocaciones de Crdito: (Operaciones de Primer Piso y Segundo Piso). Constituido por el crdito directo a los beneficiarios finales destinado a la reactivacin del aparato productivo, cuyas caractersticas principales son el otorgamiento de prstamos a largo plazo a tasas competitivas; por otro lado se cuenta con el crdito de segundo piso, que constituye el pilar del negocio de la Corporacin Financiera Nacional, y es el mecanismo a travs del cual se seguir apoyando con recursos a las instituciones financieras reguladas y no reguladas para el otorgamiento de recursos al sector microempresarial, crdito de largo plazo para proyectos productivos y en menor escala para vivienda. -Programa de Financiamiento Burstil (PFB).
14

2.1 Antecedentes.

Corporacin Financiera Nacional. Plan Institucional CFN 2006-2008 Enero 2007.

31

Se constituye en una alternativa innovadora desarrollada por la institucin en el ao 2004, que busca a travs de la dinamizacin del mercado de valores adquirir ttulos emitidos por empresas e instituciones financieras para apoyar al sector productivo. -Participacin Accionara. El incentivo a las empresas productivas a travs de la participacin en el capital accionario para su desarrollo, y adicionalmente, mediante la constitucin del Fondo de Garanta Crediticia, apoyar a los pequeos productores. -Negocios Fiduciarios. Por intermedio de este mecanismo financiero y siendo la fiducia un medio de obtencin de resultados, la CFN busca apoyar las actividades productivas que pueda requerir la implementacin de un negocio de este tipo. Los negocios fiduciarios son esencialmente heterogneos, en otras palabras, no son uniformes, por lo que su principal canal de distribucin es su fuerza de ventas, la que debe contar con un cabal y completo conocimiento del producto y las alternativas de implementacin en las diferentes actividades estatales y empresariales. 2.2.2 Objetivo No. 2: Transformar activos improductivos en activos productivos. Se considera como fundamental la reduccin de activos improductivos, bsicamente en lo referente a los Certificados de Acreencias Depositarias (CADs), generados por la crisis financiera vivida por el Ecuador a finales de los aos 90 y principios del 2000. Para revertir este efecto la entidad ha venido trabajando en el transcurso de los cuatro ltimos aos, el objetivo es reducir la participacin en sus estados financieros que registran activos improductivos que representan 13.6% del total de activos, sin contar con la cartera castigada que alcanza alrededor de US$ 244.4millones. Este hecho conlleva al segundo objetivo estratgico planteado que es el de transformar activos improductivos en productivos. Con este fin, se han planteado estrategias tendientes a recuperar la cartera vencida y castigada, reducir el saldo de los CADs, vender los bienes adjudicados o recibidos en dacin de pago y desinvertir la participacin accionaria que mantiene actualmente la CFN. 2.2.3 Objetivo No. 3: Lograr una solucin con el Ministerio de Economa y Finanzas en lo referente al canje de los CADs por deuda externa CFN. El tercer objetivo es lograr una solucin definitiva con el Ministerio de Economa y Finanzas en lo referente a la dacin en pago de CADs por deuda externa, tema bsico para consolidar la estructura financiera y mejorar la calificacin de riesgo, limpiar los informes de auditoria y acceder a lneas de crdito internacionales.

32

2.3 Misin y Visin La misin y visin de la Corporacin Financiera Nacional, se establecieron de la siguiente manera: MISION : Servimos a nuestros clientes con productos innovadores impulsando el crecimiento sostenido del Ecuador

VISION: Seremos la banca de desarrollo lder en prestacin de servicios financieros al sector productivo del pas

2.4 Objetivos del Crdito de Primer Piso de la CFN. Con la publicacin de la Ley Orgnica de la Corporacin Financiera Nacional en el Registro Oficial No. 143 del 11 de noviembre del 2005, la CFN adquiere la potestad para conceder crditos directos y de esta forma su labor est encaminada a apoyar de manera eficaz el fortalecimiento econmico y por lo tanto la generacin de empleo y de riqueza, el Gobierno Nacional capitalizar a la CFN con USD 140.000.000 destinados a reactivar el sector productivo a nivel nacional. La Corporacin Financiera Nacional ha puesto nfasis en el desarrollo de aquellos sectores de la economa ecuatoriana, que tengan efecto multiplicador en otras actividades conexas y de apoyo a aquellas actividades generadoras prioritariamente de valor agregado para el pas. Entre otros, los objetivos del crdito directo son:

A la generacin de valor agregado en el sector empresarial ecuatoriano. Recuperar el liderazgo en el desarrollo econmico del pas contribuyendo a la creacin de nuevos puestos de trabajo y aportando Apoyar la reactivacin y crecimiento del sector real de la economa y fomentar la generacin de divisas. Mejorar los niveles de competitividad y capitalizacin del sector productivo. Influir en la reduccin del costo de la tasa de inters para crditos de largo plazo. Diversificar el negocio crediticio de la CFN Mejorar la estructura del balance incrementando la cartera y su rentabilidad.

2.5

Norma Operativa del Proceso de Crdito de Primer Piso. A fin de canalizar los recursos destinados para Operaciones de Primer Piso, la CFN

dentro de su estructura orgnica cuenta la Subgerencia Nacional de Negocios a travs de la cual

33

se atienden los proyectos productivos que se ponen a consideracin de la CFN, para el efecto la CFN ha diseado la Norma Operativa de Crdito, para el efecto ha definido los siguientes niveles para empresas:

Micrempresa: Que genera ventas o ingresos brutos anuales de hasta USD 100.000 Pequea Empresa: Que genera ventas o ingresos brutos anuales USD 100.000 hasta USD 1.000.000. Mediana Empresa: Que genera ventas o ingresos brutos anuales USD 1.000.001 hasta USD 5.000.000 Gran Empresa: adelante. Que genera ventas o ingresos brutos anuales USD 5.000.000 en

2.5.1 Condiciones comunes aplicables al Crdito de Primer Piso 2.5.1.1

1.

No se financiar: Clientes que registren cuentas inhabilitadas, de acuerdo al reporte del bur de crdito. Clientes que se encuentren registrados en la base reservada del CONSEP. Operaciones de crdito cuya Tasa Interna de Retorno Financiera sea inferior a la tasa vigente de crdito de primer piso de la semana de anlisis, considerando las primas de riesgo sectorial y las primas por plazo a aplicarse a cada proyecto.

2. 3.

4.

Impuestos relacionados con la transaccin financiera de la operacin de crdito en s, cancelacin de gravmenes o gastos de constitucin de compaas. Proyectos que atenten contra la moral, salud pblica, o no cumplan con las leyes, decretos u otras disposiciones vigentes. Proyectos que usen tecnologa que atente contra la conservacin del medio ambiente y la integridad de las personas. Seguros. Pagos de deudas.15 Compra de bonos. Gastos generales y de administracin de los beneficiarios. Crditos de consumo y servicios financieros. Transferencia de acciones. Maquinaria usada, con una antigedad mayor a 10 aos, contado el ao de la solicitud de crdito y desde el ao de fabricacin de la misma Bienes muebles e inmuebles para ser arrendados.

5.

6.

7. 8. 9. 10. 11. 12.

13.

14.

No se considerar como pago de deuda los crditos de corto plazo, obtenidos en el sistema financiero nacional por hasta 120 das de plazo, contados a partir de la fecha de presentacin de la solicitud de crdito a la CFN. Las inversiones realizadas con dichos recursos debern ser debidamente justificadas

15

34

15. 16.

Vivienda y vehculos de uso particular. Vehculos usados de servicio de transporte de personas, con una antigedad mayor a 3 aos, contando el ao de la solicitud de crdito y desde el ao de fabricacin del mismo.

17.

Vehculos usados de servicio de carga, con una antigedad mayor a 5 aos, contando el ao de la solicitud de crdito y desde el ao de fabricacin del mismo. Repuestos, partes y accesorios de vehculos. (No aplica para actividades de comercializacin de estos productos). Operaciones a personas naturales o jurdicas vinculadas directa o indirectamente con la administracin, de acuerdo a lo establecido en los artculos 73, 74 y 75 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.

18.

19.

20.

Compras de negocios en marcha, salvo que el comprador agregue valor en la operacin inmediata. Para las operaciones de crdito directo y como norma de prudencia financiera la CFN deber acogerse a lo dispuesto en el Art. 72 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, que establece que ninguna institucin del sistema financiero podr realizar operaciones activas y contingentes con una persona natural o jurdica por la suma que exceda el 10% del patrimonio tcnico de la institucin. Este lmite se elevar al 20% si lo que excede del 10% corresponde a obligaciones caucionadas con garanta de bancos nacionales o extranjeros de reconocida solvencia.

21.

2.5.1.2 Consideraciones para el Financiamiento

1. 2.

La CFN se reserva el derecho de aceptar o negar solicitudes de crdito. Los proyectos financiados debern ser viables, financiera, tcnica, legal y ambiental, de acuerdo con los anlisis practicados. La CFN financiar todos los sectores que se estipulan en el Art. 3 de la Ley Orgnica de la institucin. Se atender a todos los sectores econmicos, que la CFN califique. Se considerar un solo sujeto de crdito de acuerdo a lo establecido por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. Los crditos sern en dlares de los Estados Unidos de Amrica. Excepto en aquellos casos en los que la CFN por causas coyunturales deba entregar recursos utilizando otro medio de pago.

3.

4. 5.

6.

7.

Cuando sea procedente, la CFN podr solicitar para el trmite de una operacin, documentos adicionales relacionados con la informacin sobre el estado financiero de la empresa o persona natural y soportes del proyecto a ejecutarse, o fijar

35

condiciones especiales a ser cumplidas por el cliente.

La CFN realizar el

seguimiento respectivo para que se cumplan esas condiciones. 2.5.1.3 Situaciones Especiales de Financiamiento:
1.

Se financiarn proyectos de construccin para la venta, efectuando la misma consideracin que para todas las actividades financiables, en trminos de la contribucin del inversionista al proyecto, esto es un aporte de al menos el 30% en el financiamiento total del plan de inversiones.

2.

Para los crditos que financien maquinaria, equipo o vehculos de trabajo usados, el cliente deber presentar adicionalmente a la CFN lo siguiente: contrato de compra venta, certificado de origen emitido por el organismo competente, cuando corresponda, avalo especificando valor y vida til y certificado del registrador mercantil.

3.

Se financiar maquinaria y equipos superiores a los 10 aos de antigedad, contado desde el ao de la solicitud de crdito y desde el ao de fabricacin de la misma, siempre que el avalo determine que la vida til del bien, sea mayor al plazo de financiamiento de la operacin.

4.

Para el caso de personas jurdicas, se revisar central de riesgos y se obtendr el perfil del cliente, nicamente de los socios que tengan una participacin accionaria mayor e igual al 20%.

2.5.1.4 Garantas.
1. 2.

En todos los casos se deber solicitar garantas a satisfaccin de la CFN. La CFN requerir al cliente garantas reales, adecuadas y suficientes de al menos el 125%. La CFN deber solicitar documentacin de soporte, para evidenciar la inscripcin de las garantas. Para el caso de las florcolas, no se aceptarn como garantas a las plantas. Cuando exista cobertura de seguro para productos agropecuarios, la CFN exigir la presentacin de la(s) respectiva(s) pliza(s). La CFN solicitar el endoso de la(s) pliza(s) de seguro cuando aplique. En este caso el cliente deber presentar el avalo actualizado de los bienes en garanta y la(s) pliza(s) de seguro de ser el caso, una vez que se haya aceptado la garanta.

3.

4.

2.5.1.5 Seguros.
1.

2.

36

2.5.1.6

Perodo de Gracia.

El perodo de gracia se aplicar exclusivamente en casos determinados y se considerar nicamente al capital. 2.5.1.7 Utilizacin de los Recursos.

La CFN , en caso de que el cliente no justificare y evidenciare la utilizacin parcial o total de los recursos del crdito, conforme lo indicado en este manual y resolucin de aprobacin respectivo, realizar la reduccin del monto no justificado, ms los correspondientes intereses calculados a la tasa de desvo o sancin, segn regulacin del directorio del BCE, desde la fecha del desembolso, hasta la fecha de la recuperacin. 2.5.1.8 Certificado Ambiental.

Para el caso de proyectos clasificados en categora ambiental iii o iv, la CFN, anualmente solicitar a los clientes la renovacin del certificado ambiental expedido por el ministerio de ambiente, municipio o autoridad competente. 2.5.1.9 Operaciones Negadas Operaciones que han sido negadas por la instancia de aprobacin respectiva, el cliente no podr volver a presentar la propuesta de financiamiento del proyecto negado, hasta que hayan transcurrido al menos 6 meses, contados a partir de la fecha de la resolucin. 2.5.1.10 Operaciones de plazo vencido. La CFN observar o dar de plazo vencido la operacin en los casos que se enuncien a continuacin y, de ser el caso se aplicar la tasa de sancin por desvo:
a. Cuando el cliente venda los activos adquiridos con el crdito sin autorizacin por

escrito de la CFN.
b. Cuando en la supervisin y posterior requerimiento, el cliente no presente las plizas

de seguro, avalos, estados financieros actualizados y cumplimiento de las condiciones especiales, contempladas en el acuerdo de aprobacin, en caso de existir.
c. Cuando los requerimientos u obligaciones ambientales no hayan sido cumplidas de

acuerdo a lo que estipula los requerimientos CFN.

d. Cuando el cliente se encuentre en inactividad permanente por deficiencias operativas

y/o administrativas.
e. Por liquidacin de la empresa, quiebra, insolvencia, concurso preventivo o declararse

concurso de acreedores contra el cliente, segn sea el caso, sin habrselo comunicado a la CFN por escrito.

37

f. Por deterioro accidental, parcial o total de los bienes financiados, siempre y cuando

no existan las coberturas de seguro apropiadas, excepto cuando se trate de un caso fortuito o de fuerza mayor.
g. Cuando el cliente utilice los recursos del crdito en un fin ajeno para el cual fue

concedido.
h. Cuando durante la vigencia de la operacin, el cliente venda, d en arriendo o

comodato o transfiera el dominio, a cualquier ttulo, los bienes financiados, sin autorizacin previa de la CFN.
i. Cuando exista disposicin parcial o total de la prenda, sin previa autorizacin de la

CFN.
j. Cuando el cliente impida la realizacin de controles o inspecciones con el fin de

verificar la utilizacin de los fondos del prstamo o de sus recursos propios, o no presente los comprobantes, facturas canceladas y dems documentos que le fueren requeridos por la cfn.
k. Cuando el cliente haya suministrado datos falsos para la obtencin del prstamo.

2.5.1.11

Documentacin. La CFN mantendr los expedientes individuales de cada uno de los clientes, con la

documentacin e informacin determinada en la resolucin pertinente expedida por la superintendencia de bancos y dems documentos solicitados exigidos por la misma.

38

CAPITULO III III. IDENTIFICACION DE RIESGO OPERATIVO EN EL PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO (PCP) DE LA CFN. 3.1 Analizar y evaluar manuales, polticas, procesos y procedimientos relacionados con el proceso de crdito de primer piso. La CFN cuenta con el proceso de Certificacin ISO 9000-2000, el cual tiene implementado desde el ao 1998, aplicado a la elaboracin de manuales operativos para las reas funcionales, sin embargo los procesos y manuales de procedimiento se ven limitados en una aplicacin adecuada y eficiente de los mismos por parte de los involucrados en los procesos de crdito de primer piso, que afectan la adecuada atencin al cliente y la mejora continua de los procesos, debido a los siguientes factores:

Al ser la CFN una institucin financiera pblica, se encuentra sujeta a cambios en la direccin de la alta gerencia (Presidencia, Gerencia, Subgerencia, Asesora Jurdica, Gerencias de Divisin, Gerencias Nacionales), que afectan el manejo continuo y permanente de Planes, Estrategias, objetivos y polticas de la Institucin. La estructura organizacional de la CFN que fue aprobada mediante resolucin DIR-2007075 de 31 de julio del 2008, no favorece la gestin crediticia de la CFN, pues se aprob una estructura caduca y vertical que no permite el adecuado flujo de las operaciones de crdito, haciendo que el proceso de crdito sea lento, afectando por tanto el nivel de colocaciones y el cumplimiento de metas, como podremos observar ms adelante en este captulo. Existe una alta rotacin del personal operativo y por tanto no hay una permanencia de los responsables asignados a los diferentes procesos, ya que muchos analistas se encuentran laborando bajo un rgimen de honorarios profesionales lo que significa una debilidad importante, desde el punto de vista de personas en el marco de riesgo operativo. Existe una falta de definicin de polticas claras y definitivas que permitan manejarse bajo un marco que ampare los procesos de crdito. No existe una actualizacin permanente de los cambios de las polticas de crdito en los manuales, procesos y procedimientos enmarcados en la norma ISO 9000-2000, adems de una adecuada difusin de dichos cambios, entre los responsables a nivel nacional de las operaciones de crdito de primer piso. La certificacin ISO, con que cuenta actualmente la CFN, garantiza nica y exclusivamente que las tareas que se llevan a cabo para realizar los manuales operativos de las reas funcionales sean sistemticas, controladas y reproducibles, sin embargo no garantizan la calidad del producto o su practicidad.

39

3.2 Elaborar la Matriz de Riesgos, definiendo macroprocesos, procesos, subprocesos, impacto, nivel de probabilidad de ocurrencia, Nivel de Frecuencia, Riesgo Potencial, Riesgo Controlado. Con la finalidad de implementar la gestin de Riesgo Operativo se propone la siguiente metodologa de valoracin de riesgo operativo en funcin de un anlisis cualitativo del Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP): a. En primer lugar se debe partir de un mapeo del Procesos, para el efecto la CFN cuenta con la Certificacin ISO 9000-2000, que tiene implementado desde el ao 1998, definindose los siguientes aspectos, que conforman el Proceso de Crdito de Primer Piso: Macroproceso: Es el nombre del macroproceso que vamos analizar, en este caso el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP). Proceso: El macroproceso de crdito de Primer Piso, se divide a su vez en tres procesos claramente definidos: PCP-01 .- Preanalizar solicitudes de Crdito. PCP-02 .- Analizar solicitudes de Crdito. PCP-03.- Instrumentar operaciones de Crdito. Subproceso: Corresponde a cada uno de los subprocesos que conforman cada uno de los procesos sealados anteriormente. Procedimiento: Corresponde a cada una de los procedimientos que componen los subprocesos sealados anteriormente, conforme al siguiente detalle:
MACRO PROCESOS REF PROCESOS SUBPROCESO A. Evaluar Estado de Cliente. PROCEDIMIENTO A1. Evaluacin

Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP 01 Preanalizar solicitudes de crdito

Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP 01 Preaanalizar solicitudes de crdito B. Receptar, efectuar pre-anlisis y verificar i B1. Recepcin de documentos Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP 02 Anlizar Solicitudes de Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-02 Anlizar Solicitudes de Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-02 Anlizar Solicitudes de Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-03 Instrumentar Operaciones Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-03 Instrumentar Operaciones Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-03 Instrumentar Operaciones Crdito Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP PCP-03 Instrumentar Operaciones Crdito

c t i i

A. Elaborar informe de Viabilidad B. Ejecutar anlisis de Riesgo C. Inspeccin previa y anlisis de garantas. A.Instrumentacin Legal del Crdito A.Instrumentacin Legal del Crdito B.Instrumentacin Operativa del Crdito C.Ejecutar desembolsos

A1. Elaborar informe B1. Anlisis de Riesgo C1. Inspeccin previa y anlisis de garantas. A.1 Constitucin de Garantas A.2 Elaboracin del Contrato de Prstamo de Mutuo B.1 Gestiones previas al desembolso C1.Ejecutar desembolsos

ades: Corresponde a cada una de las actividades o tareas que conforman cada uno de los procedimientos. b. Una vez armado este mapa de riesgos (Anexo No. 1), se analiza cada una de las actividades calificando los siguientes aspectos:

40

b.1

Factor de Riesgo: Cada actividad fue calificada en funcin de los cuatro factores de riesgo determinados en la Tabla 1:
TABLA 1

FACTORES DE RIESGO Personas Procesos Tecnologa de la Informacin Eventos externos

b.2

Evento de Riesgo: Cada actividad fue calificada en funcin de los siete eventos de riesgo determinados en la Tabla 2:
TABLA2

EVENTOS DE RIESGO
Fraude Interno Fraude Externo Prcticas laborales y seguridad del ambiente de trabajo . Prcticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio Daos a los Activos fsicos Interrupcin del negocio por fallas en la tecnologa de informacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros

b.3

Nivel de Impacto: Se estableci cinco categoras de impacto, cada una con un nivel de calificacin y un puntaje, siendo cada actividad calificada en funcin de la Tabla 3:
TABLA 3

IMPACTO Insignificante Menor Moderado Mayor Catstrofico

Nivel A B C D E

Puntaje 2 4 6 8 10

b.4

Nivel de Probabilidad: Se estableci cinco categoras de probabilidad, cada una con un nivel de calificacin y un puntaje, siendo cada actividad calificada en funcin de la Tabla 4:
TABLA 4

PROBABILIDAD Muy Baja Baja Moderado Alto Muy Alto

Nivel A B C D E

Puntaje 2 4 6 8 10

41

c. c.1

Calificado el Mapa de Riesgos, se procede a determinar el Riesgo Potencial y el Riesgo Controlado. Riesgo Potencial: resulta de la calificacin del Impacto (I) por la Probabilidad (P): RP = R R=I*P Este resultado esta dado por el nivel de calificacin asignado (A,B,C,D,E), que corresponde a un puntaje (2,4,6,8,10), en funcin de las tablas 3 y 4 de Impacto y probabilidad.

c.2

Riesgo Controlado: Se diferencia del riesgo potencial, fundamentalmente en que, en el caso de que la actividad calificada cuente con un control que permita mitigar el riesgo potencial y en consecuencia reducir su impacto (I), se multiplica esta variable por un factor de 0.70, conforme se expone a continuacin: RC = R^ R^ = (I *0.70)*P Para el efecto en el mapa de riesgos se incluye un campo que califica s la actividad tiene o no un control, aplicando el factor de 0.70 para los casos en que la actividad a calificarse SI cuente con un control.

c.3

En base a las frmulas sealadas se procede a calcular el Riesgo Potencial y el Riesgo Controlado, para ejemplificar este procedimiento, a continuacin se presenta las primeras 10 actividades del proceso de Proceso de Crdito de Primer Piso, dando como resultado las siguientes calificaciones y ubicaciones en el Mapa de Riesgo:
Cuadro No.6 MAPA DE RIESGO - PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO-PCP
NIVEL DE RIESGO
CONTR

NIVEL DE RIESGO

IMPA PRO RIES IMP PRO RIESG BABI GO POT ACT LIDA ENCI AL O LIDA CONTR D OLADO BABI O

No.

PROCESOS

SUBPROCESO

PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD

Impacto

Probabilidad (P)

POTENCIAL ( R )
Preanalizar R1 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R2 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R3 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R4 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R5 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R6 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R7 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R8 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R9 PCP 01 solicitudes de crdito Preaanalizar R10 PCP 01 solicitudes de crdito Cliente. Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de consulta en la Central de Riesgo e imprime Oficial de Informacin de acuerdo a resultados de la Central de Riesgos verifica si se cumple con lo estipulado en las normas internas de este procedimiento: "Para evaluar A1. Evaluacin estado del Cliente" El Oficial de Informacin , si cliente no cumple con lo estipulado en la poltica de crdito informa al cliente. Si cliente si cumple con lo estipulado en la poltica de crdito, entrega al cliente la solicitud de preanlisis de persona juridica A1. Evaluacin (RPCP-16) (OJO y para PN) Oficial de Informacin remite impresin de la Central de Riesgo al Oficial de Negocios y este la mantiene hasta que el cliente se A1. Evaluacin presente con la documentacin respectiva. Oficial de Informacin una vez que recibe el RC-CP-16, lo direcciona al oficial de negocios. A Insignificante A Muy Baja A Insignificante A Muy Baja D Mayor D Alto D Mayor D Alto D Mayor D Alto Cliente. A. Evaluar Estado de este es lo mismo para persona natural) Oficial de Informacin recibe RP-CP-15 y C Moderado B Baja Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de Cliente. A. Evaluar Estado de Primer Piso Se analiza si es persona natural o jurdica A Insignificante A Muy Baja A. Evaluar Estado de A1. Evaluacin Cliente solicita informacin de Crdito de A Insignificante A Muy Baja

OL

CONTROLADO (R^)

CTO

R1

NO

R1^

A1. Evaluacin

R2
A1. Evaluacin Si es persona jurdica, le solicita llene autorizacin para consulta en la Central de Riesgos RP-CP-15 Cliente llena RP-CP-15 firma y lo entrega ( A Insignificante A Muy Baja A Insignificante A Muy Baja

NO

R2^

R3

NO

R3^

A1. Evaluacin

R4

NO

R4^

A1. Evaluacin

R5

NO

R5^

24

24

A1. Evaluacin

R6

SI

R6^

64

44.8

R7

SI

R7^

64

44.8

A1. Evaluacin

R8

SI

R8^

64

44.8

R9

NO

R9^

R10

NO

R10^

FUENTE: Proceso de Crdito de Primer Piso- CFN Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

42

d.

Elaboracin de la Matriz de Riesgo. Valorado el Mapa de Riesgos y calificada cada actividad por niveles de Impacto (I) y probabilidad (P), se procede a elaborar la matriz de riesgo, que no es ms que una matriz que combina los dos factores antes sealados de conformidad al siguiente esquema:
2
Insignifican te

IMPACTO 6
Moderado

8
Mayor

10
Catastrfico

Menor

10
Muy Alto

PROBABILIDAD

8
Alto

6
Moderado

R^

4
Baja

2
Muy Baja)

La ubicacin del Riesgo Potencial (R) y del Riesgo Controlado (R^), estar dada por la posicin que resulte de cruzar la calificacin de Impacto (I) y Probabilidad (P); como poltica cada entidad gestionar los riesgos en funcin desnivel de exposicin que desea asumir, en este caso se gestionar los riesgos que corresponden a actividades, en color naranja y rojo. As, por ejemplo, la ubicacin del Riesgo Potencial (R), en naranja, corresponde a una calificacin de Impacto (I = 6) y de probabilidad (P = 6); s esta actividad SI tiene un control entonces el Riesgo Controlado (R^) pasa a una ubicacin amarilla, de menor riesgo, con una calificacin de Impacto ( I = 4) y de probabilidad (P = 6). 3.2.1

Actividades de Crdito de Primer Piso.

Evaluar el estado potencial del cliente de primer piso. Efectuar preanlisis y receptar solicitudes de crdito. Verificar informacin de los requisitos presentados por el cliente, dentro de su solicitud de crdito y suscribir reporte respectivo. Realizar visita de inspeccin previa al solicitante para verificar la constatacin de datos de la solicitud y del proyecto, el estado de las garantas propuestas y el componente tcnico. Solicitar los informe de riesgos y de legal aplicables a la solicitud de anlisis. Solicitar al cliente que las garantas sean evaluadas por un perito calificado por la Superintendencia de Bancos y conste en la lista de proveedores calificados por la CFN..

Elaborar el informe tcnico financiero y estructurar el informe de viabilidad con la recomendacin que corresponda.

43

Exponer la recomendacin de aprobacin del crdito ante la instancia correspondiente, de acuerdo a los cupos de aprobacin establecidos. En coordinacin con el rea jurdica y litigios verificar los trmites para la instrumentacin operativa.

3.2.2

Matriz de Riesgos del Proceso de Crdito de Primer Piso de la CFN. A partir del Mapa de Riesgos (Anexo No.1), que valora el nivel de riesgo de las 117

actividades del macroproceso de crdito de primer piso (PCP) de la CFN, se puede elaborar la Matriz de Riesgo del Proceso de Crdito de Primer Piso; as se puede observar en el cuadro a continuacin, la distribucin de estas actividades en las diferentes fases del proceso y su valoracin por impacto y frecuencia:
CUADRO No.7 NIVELES DE IMPACTO Y FRECUENCIA DEL PROCESO DE CREDITO DE PRIME PISO (PCP)

RIESGO POTENCIAL
PROCESO REF PCP-01 Preanalizar solicitudes de Crdito PCP-02 Analizar solicitudes de Crdito PCP-03 Instrumentar operaciones de Crdito Proceso Crdito de Primer Piso PCP Fuente: Mapa de Riesgos PCP - Cuadro No. 6 Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I. NUMERO ACTIVIDADES 37 46 34 117 IMPACTO 6 5 5 5 FRECUENCIA 5 5 4 5

RIESGO CONTROLADO
IMPACTO 5 4 4 4 FRECUENCIA 5 5 4 5

Los niveles de impacto y frecuencia detallados en el cuadro No. 7 corresponden a los promedios de los valores de impacto y frecuencia de las actividades que conforman PCP-01, PCP-02 y PCP-03 y el promedio de estos ltimos tres da como resultado los niveles de impacto y frecuencia para PCP. Cabe mencionar que se ha distribuido el riesgo operativo, por valoracin de Riesgo Potencial y Riesgo Controlado, entendindose para el primer caso el riesgo sin medidas de control y el segundo considerando medidas de control interno, bajo este criterio se puede presentar las siguientes matrices de Riesgo del Proceso de Crdito de Primer Piso:

CUADRO No. 8 MATRIZ DE RIESGO - PCP PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PSIO

2
Insignifican te

IMPACTO 6
Moderado

8
Mayor

10
Catastrfico

Menor

10
Muy Alto

PROBABILIDAD

8
Alto

6
Moderado

PCP^

PCP

4
Baja

2
Muy Baja) PCP : Riesgo Potencial Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I. PCP : Riesgo Controlado Fuente: Mapa de Riesgos PCP - Anexo No. 1

44

Con relacin a esta Matriz de Riesgo Operativo (PCP), se puede observar que registra ponderaciones razonables, para el Riesgo Potencial que se ubica con un nivel de impacto y probabilidad de moderado, sin embargo considerando las actividades que dentro de todo este proceso tienen un control; ubican el Riesgo Controlado en un nivel de impacto menor y probabilidad moderada.

CUADRO No. 9 MATRIZ DE RIESGO - (PCP - 01) PREANALIZAR SOLICITUDES DE CREDITO

2
Insignifican te

IMPACTO 6
Moderado

8
Mayor

10
Catastrfico

Menor

10
Muy Alto

PROBABILIDAD

8
Alto

6
Moderado

PCP -01 PCP- 01^

4
Baja

2
Muy Baja) PCP - 1 : Riesgo Potencial Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I. PCP - 1^ : Riesgo Controlado Fuente: Mapa de Riesgos PCP - Anexo No. 1

De la Matriz de Riesgo Operativo (PCP-01), se puede observar que el Riesgo Potencial se ubica con un nivel de impacto y probabilidad de moderado, sin embargo considerando las actividades que en esta fase tienen un control; ubican el Riesgo Controlado en un nivel de impacto moderado y probabilidad baja.

CUADRO No. 10 MATRIZ DE RIESGO - (PCP - 02) ANALIZAR SOLICITUDES DE CREDITO

2
Insignifican te

IMPACTO 6
Moderado

8
Mayor

10
Catastrfico

Menor

10
Muy Alto

PROBABILIDAD

8
Alto

6
Moderado

PCP - 02 PCP- 02^

4
Baja

2
Muy Baja) PCP - 2 : Riesgo Potencial Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I. PCP - 2^ : Riesgo Controlado Fuente: Mapa de Riesgos PCP - Anexo No. 1

45

Si analizamos la Matriz de Riesgo Operativo (PCP-02), se puede observar que el Riesgo Potencial se ubica con un nivel de impacto un nivel de impacto menor y probabilidad baja. y probabilidad de moderado, sin embargo considerando las actividades que en esta fase tienen un control; ubican el Riesgo Controlado en

CUADRO No. 11 MATRIZ DE RIESGO - (PCP - 03) INSTRUMENTAR OPERACIONES DE CREDITO

2
Insignifican te

IMPACTO 6
Moderado

8
Mayor

10
Catastrfico

Menor

10
Muy Alto

PROBABILIDAD

8
Alto

6
Moderado

PCP - 03 PCP- 03^

4
Baja

2
Muy Baja) PCP - 3 : Riesgo Potencial Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I. PCP - 3^ : Riesgo Controlado Fuente: Mapa de Riesgos PCP - Anexo No. 1

De la Matriz de Riesgo Operativo (PCP-03), se puede observar que el Riesgo Potencial se ubica con un nivel de impacto y probabilidad de moderado, sin embargo considerando las actividades que en esta fase tienen un control; ubican el Riesgo Controlado en un nivel de impacto menor y probabilidad baja. Es importante conocer como se encuentran distribuidos los factores de riesgo, en las diferentes fases del proceso de crdito, se puede observar que los factores de riesgo operativo ms representativos corresponden a los factores de personas y procesos, siendo ms preponderante el factor de riesgo operativo de personas, en el proceso PCP-02 (Analizar solicitudes de crdito) la cual registra un nivel del 65.22%, fundamentalmente por el impacto relacionado con la gestin de los analistas de crdito; en cambio el factor de riesgo operativo de procesos es ms representativo en el proceso PCP-03 (Instrumentar operaciones de crdito) con el 55 .88%, que tiene que ver con procedimientos, aspectos que se pueden apreciar en el siguiente grfico:

46

GRAFICO No. 1

FACTORES DE RIESGO OPERATIVO

70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

PCP

PCP-01

PCP-02

PCP-03

Personas
FACTORES RO Personas Procesos T. Informacin Eventos Externos

Procesos
PCP

T. Informacin
PCP-01 48,65% 40,54% 10,81% 0,00%

Eventos Externos
PCP-02 65,22% 26,09% 8,70% 0,00% PCP-03 32,35% 55,88% 11,76% 0,00%

50,43% 39,32% 10,26% 0,00%

Fuente: Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP-CFN) Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

Adicionalmente podemos analizar como se encuentran distribuidos los eventos de riesgo operativo del proceso de crdito de primer piso (PCP), observamos que el mayor porcentaje de eventos de riesgo operativo se relaciona con el evento EV-7 que corresponde al evento de Deficiencias en la ejecucin de procesos y procesamiento de operaciones y que tiene que ver con aspectos relacionados a:

Errores en el ingreso de datos. Ejecucin errnea de procesos. Inexistencia de autorizaciones. Documentacin incompleta.

Lo cual deja entrever que los aspectos relacionados con procesos y procedimientos tienen una gran relevancia en el proceso de crdito de primer piso y registra niveles de representatividad en las diferentes fases que van desde el 65.22% en el PCP-02, 67.57% en el PCP-01, hasta el 88.24% en el PCP-03. Otro evento de importancia corresponde al evento EV-4 que se refiere a Prcticas relacionadas con clientes, productos y el negocio y que tiene relacin con aspectos relacionados a:

Incumplimiento de polticas. Actividades no autorizadas. Ausencia de investigacin sobre clientes.

Lo que implica que estos aspectos tienen un nivel de representatividad que va desde 0% para el PCP-03, 18.92% para el PCP-01, hasta el 21.74% para el PCP-02. Otro evento de importancia corresponde al EV-4 relacionado a Interrupcin del negocio y fallas de los

47

sistemas, sobre todo en lo que tiene que ver son fallas en el Hardware y Software y tiene un nivel de representatividad promedio del 10.46%; estos datos se pueden observar en el grfico a continuacin:

GRAFICO No. 2

EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO

100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% EV-1 EV-2 PCP
EVENTO DE RIESGO Fraude Interno Fraude Externo Prcticas laborales y seguridad ambiente de trabajo Prcticas relacionadas con clientes, productos y el negocio Daos Activos fsicos Interrupcin del negocio por fallas en la tecnologa de informacin Deficiencias en la ejecucin de procesos y procesamiento de operaciones EV-1 EV-2 EV-3 EV-4 14,53% EV-5 EV-6 10,26% EV-7 72,65%
Fuente: Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP-CFN) Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

EV-3 PCP-01

EV-4 PCP-02
PCP 1,71% 0,85% 0,00%

EV-5 PCP-03
PCP-01 0,00% 2,70% 0,00% 18,92% 0,00% 10,81%

EV-6

EV-7

PCP-02 4,35% 0,00% 0,00% 21,74% 0,00% 8,70%

PCP-03 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11,76%

0,00%

67,57% 100,00%

65,22% 100,00%

88,24% 100,00%

100,00%

3.3

Identificar y evaluar los indicadores de gestin operativa, relacionados con el proceso de crdito de crdito de primer piso en sus diferentes fases.

El objetivo del presente acpite es realizar un diagnostico del Proceso operativo de la concesin de crdito de primer piso, analizando las operaciones de crdito que han sido desembolsadas durante el ejercicio econmico 2007 e identificando los tiempos y actores dentro de este proceso, el cual se divide en tres fases fundamentales: preanlisis, anlisis e instrumentacin. Primeramente identificaremos los indicadores de gestin que para cada una de estas fases conforme al siguiente esquema de indicadores:

48

Cuadro No. 12 INDICADORES DE GESTION - PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO (PCP) DETALLE DE INDICADORES Proceso Ref. Indicador Definicin Finalidad Forma Medicin Responsable

Proceso Crdito Primer Piso

PCP

Montos de colocacin de Crdito

Determina el monto de colocaciones de crdito y su nivel de Observar el cumplimiento cumplimiento frente a las metas de metas establecidas. Evaluar el nivel de cumplimiento del estndar de tiempos de preanlisis

Monto colocado vs meta a nivel nacional

Subgerentes Nacional y Regional

PCP-01-1

Tiempo de ciclo

Tiempo de preanlisis de solicitud de crdito

Diferencia entre fecha de registro del cliene y la fecha de asignacin al oficial responsable de la operacin.

Oficiales Enlace, Informacin, Subgerente

Preanalizar Solciitudes de Crdito. PCP-01

PCP-01-2

Nmero de rechazos por criterio de elegibilidad

Detemina el status de califciacin de los clientes que se acercan a la CFN a solcitar crdito.

Evaluar la califciacin del perfil de riesgo de los clientes.

Sumatoria del nmero de Oficiales de califciaciones segn el perfil Enlace e de riesgo del clienteInformacin porcentajes

PCP-01-2

Nmero de solicitudes procesadas por destino de crdito

Detemina el nmero de solicitudes procesadas en un perodo de tiempo por destino de crdito (AF, CT y AT)

Evaluar las necesidades de destino de crdito

Sumatoria del nmero de solicitudes procesadas por destino del crdito.

Oficiales de Enlace e Informacin

PCP-02-1

Tiempo de anlisis y recomendacin del crdito

Mide el tiempo que toma analizar y Evaluar el nivel de presentar el informe de viabilidad a cumplimiento del estndar la instancia de aproabacin de tiempo de anlisis

1. Diferencia entre fechas asignacin anlisis y presentacin del informe. 2. Diferencia entre fechas asignacin y fecha en que completa documentacin el cliente

Oficiales de Crdito

Analizar y Aprobar Solicitudes de Crdito. PCP-02

PCP-02-2

Promedio de (diferencia en Evaluar el nmero de das Tiempo de decisin das laborables entre fecha Mide el tiempo que toma en ser laborables que tarda la sobre solicitud de recomendacin del crdito, aprobado el crdito recomendado a instancia de aprobacin en (informe de viabilidad), y crdito en instancias la instancia respectiva. resolver sobre el crdito de aprobacin fecha de decisin de instancia recomendado correspondiente (resolucin)) Sumatoria de solicitudes en anlisis de cada oficial que resultan: aprobadas (monto promedio), negadas, devueltas, desistidas.

Secretara General

PCP-02-3

Nmero de solicitudes procesadas

Establece la cantidad de solcitudes Identificar el nivel de procesadas en un perodo de tiempo productividad del proceso por cada oficial de crdito de anlisis y aprobacin

Oficiales de Crdito

PCP-03 # 1 Instrumentar Operaciones y Ejecutar Desembolsos . PCP-03

Tiempos de instrumentacin

Mide el tiempo que toma instrumentar el crdito

Este indicador, calcula los das laborables promedio Analistas legales, entre la fecha de aceptacin Oficial de Obtener tiempos promedio del cliente de los trminos y Cumplimiento, de instrumentacin de condiciones establecidos en Tcnica en operaciones la Resolucin de Aprobacin Seguros, Oficial hasta la fecha de firma de de documentos legales como Instrumentacin contrato, tabla y pagar Oficiales de Este indicador, calcula los Instrumentacin, das laborables promedio Operadores de entre la fecha de firma de Finanzas y documentos legales como Custodia, contrato, tabla y pagare, hasta Operadores de la fecha del desembolso Cartera

PCP-03 # 2

Tiempos de primer desembolso

Obtener tiempos promedio Mide el tiempo que toma realizar el de primer desembolso de primer desembolso operaciones

FUENTE: Subgerencia de Crdito de Primer Piso - CFN

El presente anlisis pretende presentar un diagnostico del proceso de crdito de primer piso de la CFN, correspondiente a la jurisdiccin de la Matriz, sobre las solicitudes de crdito preanalizadas y aprobadas en el ao 2007. 3.3.1 PCP: Montos de colocacin de Crdito. Esta informacin corresponde a las operaciones de crdito de primer piso de la CFN a nivel nacional, cabe sealar que la meta de colocacin para el ao 2007 fue de USD 55.000.0000. Al 31 de diciembre del 2007 se desembols USD 23.043.645, con unas metas de colocacin por oficina conforme al siguiente detalle:

49

CUADRO NO. 13 METAS DE COLOCACION POR OFICINA EN USD OFICINA PROMOTORA Quito Ambato Ibarra Esmeraldas Riobamba Guayaquil Cuenca Manta Machala Loja TOTAL META 2007 POR OFICINA 18,700,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 15,400,000.00 3,300,000.00 4,400,000.00 3,300,000.00 1,100,000.00 55,000,000.00 % CUMPLIMIENTO COLOCACION 11,109,390.52 483,000.00 700,000.00 309,100.00 40,000.00 6,004,004.35 1,380,000.00 2,553,150.00 465,000.00 0.00 23,043,644.87 META OFICINA 59% 15% 21% 28% 4% 39% 42% 58% 14% 0% META CFN 20% 1% 1% 1% 0% 11% 3% 5% 1% 0% 42%

FUENTE: Cobis - Cartera ELABORACION: Eco. Mauricio Flores I.

Las oficinas de Quito y Guayaquil, concentran el mayor nivel de desembolsos, abarcando el 74% del total a nivel nacional, registrando la Matriz el 48%, (USD 11.109.391), seguida de Guayaquil con el 26% (USD 6.004.004). El aporte de las 7 oficinas restantes representan el 26% del total. Oficinas como Riobamba y Loja registran una gestin deficiente al colocar USD 40 mil y USD cero dlares respectivamente. En el 2007, a nivel consolidado el nivel de cumplimiento de las colocaciones se ubica en el 42% de la meta institucional, siendo las oficinas de Quito, Manta, Cuenca y Guayaquil las que registraron los mayores niveles de cumplimiento, iguales a al 59%, 58%, 42% y 39% respectivamente. En el 2007, las operaciones de crdito de primer piso de la Corporacin Financiera Nacional se canalizan a travs de tres facilidades de crdito: Facilidad 01-06: Crdito Directo para el Desarrollo: Empresas con ventas superiores a $ 5 MM. El Monto del crdito va desde $ 25.000 a $ 2 MM. Facilidad 01-07: Credipyme Nuevo Ecuador: Empresas con ventas de hasta $ 5MM. Crdito desde $ 500.001 hasta $ 2MM. Facilidad 01-09: Credipyme hasta USD 500.000: Empresas con ventas de hasta $ 5MM. Desde $ 25.000 a $ 500.000. De las operaciones concedidas en el ao 2007, el 28% es decir 6.474.817 se destinaron a empresas cuyas ventas superan USD 5.000.000, el 61% a empresas cuyas ventas son inferiores a USD 5.000.000 en rangos de crdito entre USD 500.001 y USD 2.000.000 y finalmente el 11% igual a 2.496.410 en operaciones de crdito de hasta USD 500.000, conforme la siguiente detalle:

50

CUADRO No. 14 COLOCACIONES POR FACILIDAD DE CREDITO

En USD
OFICINA PROMOTORA CREDITO DIRECTO PARA DESARROLLO 01-06 3,904,159 100,000 852,508 1,250,000 368,150 6,474,817 35% 1% 0% 0% 0% 8% 11% 3% 0% 0% 28% CREDIPYME NUEVO ECUADOR 01-07 CREDIPYME HASTA $ TOTAL 500.000 01-09 DESEMBOLSADO

QUITO AMBATO IBARRA ESMERALDAS RIOBAMBA GUAYAQUIL CUENCA MANTA MACHALA LOJA TOTAL

6,240,271 383,000 460,000 309,100 40,000 4,040,046 130,000 2,005,000 465,000 14,072,417

56% 3% 4% 3% 0% 36% 1% 18% 4% 0% 61%

964,960 0 240,000 0 0 1,111,450 0 180,000 0 0 2,496,410

9% 0% 2% 0% 0% 10% 0% 2% 0% 0% 11%

11,109,391 483,000 700,000 309,100 40,000 6,004,004 1,380,000 2,553,150 465,000 23,043,645

Fuente: Subgerencia Nacional de Crdito Primer Piso. Elaboracin: Eco. Mauricio Flores.

3.3.2

PCP-01 Preanalizar Solicitudes de Crdito.

3.3.2.1 PCP-01-1 Preanalizar Solicitudes de Crdito Tiempo de ciclo. Objetivo: Determinar el tiempo promedio que toma el analizar la solicitud de crdito ingresada, compararlo con el estndar y establecer desviaciones. El tiempo mximo, aprobado por la Gerencia General el 14 de noviembre del 2006, era de: Verificacin de datos solicitud (Oficial de Informacin): Registro de solicitud y anlisis preliminar del Proyecto, (Oficial de Enlace): Asignacin de anlisis (Subgerente): Total 1 da 0 das 6 das 5 das

En el ao 2007, se preanalizaron 236 solicitudes de crdito. Para el anlisis respectivo se hizo una discriminacin de la variable das laborables promedio, por das laborables promedio ajustado, con el fin de eliminar los caso extremos y evitar datos sesgados cada mes.

51

CUADRO No. 15 TIEMPO DE CICLO PREANALISIS No. OPERACIONES DIAS LABORABLES PROMEDIO DIAS LABORABLES PROMEDIO AJUSTADO 6 9 7 7 10 13 13 12 11 8 8 7

MESES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SUMAN

11 8 10 7 9 5 11 14 31 49 52 29 236 PROMEDIO DESVEST

6 27 7 15 20 13 13 17 11 9 8 10

13 6

9 3

Fuente: Subgerencia Nacional de Crdito Primer Piso. Elaboracin: Eco. Mauricio Flores

Por tanto los das laborales promedio mensuales ajustados en el ao se ubican en 9, con una desviacin estndar de 3 das, lo que implica que las solicitudes pueden alargarse hasta 12 das laborables en preanlisis, es decir el tiempo ptimo de 6 das para preanlisis se duplica en tiempo real. A continuacin se presenta el cuadro comparativo No. 4, con el registro de los tiempos ptimos (estndar) versus los tiempos reales en la etapa de preanlisis:
CUADRO No. 16 TIEMPO OPTIMO vs TIEMPO REAL_ PREANALISIS DIAS LABORALES OPTIMOS DIAS LABORABLES PROMEDIO AJUSTADO DESVEST - DIAS LABORABLES PROMEDIO AJUSTADO

Responsable Oficial de Informacin Oficial de Enlace Subgerente

5 1 0

4 3 2 9

0.6 1.6 0.8 3

Fuente: Subgerencia Nacional Crdito Primer Piso. Elaboracin: Eco. Mauricio Flores

Como se puede observar del cuadro anterior, el tiempo real cumplido por el Oficial de Informacin en la verificacin de datos de solicitudes, es l nico que se encuentra dentro del tiempo establecido, pues se estim un tiempo ptimo de 5 das, siendo lo real de 4 das; en contraste el tiempo ptimo estimado para el Oficial de Enlace de 1 da, le queda corto pues el

52

tiempo real es de 3 das laborables promedio, pudiendo llegar hasta 4.6 das; de igual manera el tiempo estimado para asignacin del expediente por parte del Subgerente de rea de 0 das, llega en tiempo real a 2, pudiendo extenderse hasta 2.8 das. 3.3.2.2 PCP-01-2: Preanalizar Solicitudes de Crdito - Numero de rechazos por criterios de elegibilidad. Se presenta un anlisis de la calificacin que los clientes que se acercaron a la CFN obtuvieron como producto de la calificacin de perfil de riesgo del cliente, obtenido del mdulo PCIE-Riesgos_ Perfil del Cliente, determinndose que el 66.92% corresponde a clientes con perfil financiero adecuado, en tanto que el 15.73% y 17.35% corresponde a clientes con perfil financiero no adecuado y condicionado respectivamente.
CUADRO No 17 Perfil del Cliente
Mes Perfil Financiero Adecuado
173 162 143 121 136 159 282 1,005 683 627 961

Perfil Perfil Financiero No Financiero Adecuado Condicionado

47 68 50 46 50 59 70 198 49 61 57 39 39 63 80 221 154 169 287

Total

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
TOTAL

269 291 250

206

126 145
249

931 5,383
66.92%

157 1,265
15.73%

177 1,396
17.35%

225 281 432 1,424 963 941 1,497 1,265 8,044

100.00%

%
Fuente: PCIE - RIESGOS

Elaboracin: Eco. Mauricio Flores

Lo que implica que la mayora de clientes que se han acercado a la CFN a solicitar crdito han sido clientes viables, cabe sealar que en el mes de agosto del 2007 hubo un apreciable incremento en la atencin de clientes debido a la campaa publicitara que implemento la CFN en los diferentes medios de comunicacin. 3.3.2.3 PCP-01-3: Preanalizar Solicitudes de Crdito -Destino del Crdito. Del total de 236 solicitudes de crdito receptadas en la Matriz, para el preanlisis de CFN se evidencia la siguiente clasificacin: a) Destino: Capital de Trabajo o Activos Fijos.. Activos Fijos Capital de Trabajo Asistencia Tcnica : 76% 180 solicitudes : 24% : 0% 56 solicitudes

53

3.3.3

PCP-02: Analizar y Aprobar Solicitudes de Crdito recomendacin del crdito. En esta etapa se han calculado tres indicadores considerando como punto de partida la

3.3.3.1 PCP-02-1: Analizar y Aprobar Solicitudes de Crdito - Tiempo de Anlisis y

fecha de asignacin de la solicitud por parte del Subgerente Nacional de Crdito de Primer Piso al analista, as, durante el ao 2007, el tiempo promedio que los clientes les toma completar la documentacin es de 46 das laborables; el tiempo promedio que una operacin le toma desde la asignacin hasta la entrega del informe de viabilidad es de 73 das, lo que implica que en promedio el tiempo del analista para preparar y presentar el informe de viabilidad es de 26 das, conforme el siguiente detalle:
CUADRO No. 18 TIEMPO DE CICLO DE ANALISIS Y RECOMENDACIN DIAS EFECTIVOS DIAS EFECTIVOS DIAS EFECTIVOS (LABORABLES) entre Fecha (LABORABLES) entre Fecha (LABORABLES) entre Fecha Asignacin y Fecha Analista cliente completa informacin y Asignacin y Fecha cliente presenta informe de Fecha cliente presenta completa informacin. informe de viabilidad viabilidad

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PROMEDIO DESVEST

28 74 72 49 37 36 48 47 34 39 46 15

56 81 87 72 70 94 96 61 52 51 72 17

28 7 15 23 33 57 48 14 18 11 25 16

Fuente: Subgerencia Nacional de Crdito de Primer Piso. Elaboracin: Eco.Mauricio Flores

Comparando los tiempos mximos y tiempos mnimos, para esta etapa:

CUADRO No. 19 TIEMPOS PROMEDIO DE ANALISIS Y RECOMENDACIN DEL CREDITO TIEMPO TIEMPO TIEMPO DETALLE DESVEST MAXIMO MINIMO PROMEDIO CFN recibe completo 74 28 46 15 expediente CFN presenta informe instancia de aprobacin para 57 7 25 16

Fuente: Subgerencia Nacional de Crdito de Primer Piso. Elaboracin: Eco. Mauricio Flores

54

El tiempo que al cliente le ha tomado en promedio completar la documentacin es de de un mximo 74 das, siendo el mnimo de 28 das; en tanto que el tiempo mnimo que en promedio a un analista le ha tomado presentar el informe de viabilidad ha sido de 7 das y el mayor tiempo de 57 das. 3.3.3.2 PROCESO PCP-02-2: Aprobar Solicitudes de Crdito -Tiempo de aprobacin de niveles de decisin y aprobacin. El presente anlisis pretende mostrar el tiempo que las diferentes instancias de aprobacin, les toma aprobar las solicitudes de crdito, as se puede apreciar que, en la medida que el cuerpo colegiado tiene mayor nivel de jerarqua, la decisin de aprobacin se dilata apreciablemente; las instancias que demoran ms la toma de decisiones son el Directorio y la Comisin Ejecutiva, en tanto que los rgano colegiados ms eficientes son los Comits Regionales y Nacionales, conforme se puede observar en el cuadro a continuacin:
CUADRO No. 20

RESUMEN TIEMPOS PROMEDIO DE DECISIN POR INSTANCIA

INSTANCIAS DE APROBACION # SOLICITUDES DIAS PROMEDIO

Comisin de Crdito Comit Regional Comit Nacional Coordinador Institucional de Negocios (encargado) Coordinador Institucional de Negocios (titular) Gerente General Directorio Comisin Ejecutiva SUMAN
FUENTE: Resoluciones de Crdito. Elaboracin: Subgerencia Nacional de Crdito Primer Piso.

29 8 19 24 5 8 5 4 102

4 4 4 7 7 15 33 49

3.3.3.3 PROCESO PCP-02-3: Aprobar solicitudes de Crdito. Nmero de solicitudes procesadas. En el cuadro No. 21 a continuacin, se presentan las solicitudes analizadas por Oficial de Crdito que engloban operaciones ingresadas en el 2007, se puede observar que en la Subgerencia Nacional de Crdito de Primer Piso, laboran al 31 de diciembre del 2007, 17 analistas de crdito, los cuales procesaron 253 solicitudes de crdito, de las cuales se aprobaron 96 solicitudes, es decir el 38%, se negaron y devolvieron 26 solicitudes equivalentes al 10%, desistieron 14 solicitudes igual al 6% y se encuentran en anlisis 115 solicitudes de crdito equivalentes al 45%.

55

CUADRO No. 21
NUMERO DE SOLICITUDES PROCESADAS POR OFICIAL DE CREDITO
PERIODO: ENERO - DICIEMBRE DEL 2007 OFICIAL DE CRDITO ANALISTA 1 Primera asignacin: 27-Dic# SOLICITUDE S ASIGNADAS CONDICION APROBA DA % 0% 17% 0% 20% 25% 31% 31% 36% 25% 38% 38% 22% 40% 57% 35% 52% 55% NEGADA % 0% 0% 0% 0% 13% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 22% 0% 0% 0% 0% 0% DEVUEL TA % 0% 0% 100% 0% 0% 0% 8% 7% 0% 6% 0% 9% 10% 9% 18% 14% 10% DESIS TIDA % 0% 0% 0% 20% 0% 8% 0% 14% 0% 6% 6% 9% 5% 9% 6% 3% 0% EN ANALISIS % 100% 83% 0% 60% 63% 62% 62% 43% 75% 50% 56% 39% 45% 26% 41% 24% 34% OTROS % 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 7% 0%

# meses: 0 07 ANALISTA 2 Primera asignacin: 27-Nov-07. # meses: 1

ANALISTA 3 Primera asignacin: 18-

3 6 1 10 8 13 13 14 12 16 16 23

0 1 0 2 2 4 4 5 3 6 6 5 8 13 6 15 16

0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0

0 0 1 0 0 0 1 1 0 1 0 2 2 2 3 4 3

0 0 0 2 0 1 0 2 0 1 1 2 1 2 1 1 0

3 5 0 6 5 8 8 6 9 8 9 9 9 6 7 7 10

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0

# meses: Dic-07 ANALISTA 4 Primera asignacin:

Oct-07 # meses: ANALISTA 5 Primera asignacin:

1.4
17-

2.4

1713-Sep-

Oct-07 # meses: 2.4 ANALISTA 6 Primera asignacin:

# meses: 3.5 07 ANALISTA 6 Primera asignacin: # meses: 5 07 ANALISTA 7 Primera asignacin:

07 # meses: 5.3 ANALISTA 8 Primera asignacin:

28-Jul19-Jul19-Jul-

07 # meses: 5.3 ANALISTA 9. Primera asignacin: 19-Jul-07. ANALISTA 10 Primera asignacin: 19-Jul-07. ANALISTA 11 Primera asignacin ao:

# meses: 5.3 # meses: 5.3

# meses: 17-Abr-07 ANALISTA 12 Primera asignacin:

8.4

23-

Mar-07 # meses: 9.2 ANALISTA 13 Primera asignacin ao:

20 23 17 29 29

# meses: 11 01-Feb-07 ANALISTA 14 Primera asignacin ao: # meses: 11 23-Ene-07 ANALISTA 15 Primera asignacin ao: # meses: 11.7 08-Ene-07 ANALISTA 16 Primera asignacin ao:
10-Ene-07

# meses: 11.7

TOTALES
Elaboracin: Econ. Mauricio Flores I.

253

96

38%

2%

20

8%

14

6%

115

45%

1%

FUENTE: Subgernecia Nacional de Crdito Primer Piso.

En el cuadro No. 22 que se presenta a continuacin, se realza un anlisis ms ajustado con el fin de valorar la productividad por analista, para el efecto se calculo en primer lugar un ndice de solicitudes por mes, que simplemente se calcula dividiendo el nmero de solicitudes asignadas en el ao a cada analista, para el nmero de meses que labor en el ao en el rea de crdito y se calcula adems un promedio mensual de asignacin que se ubica en 2.82 solicitudes mensuales por analista, sin embargo llama la atencin que de los 17 analistas que conforman el rea de crdito, 7 analistas superan el promedio de asignacin, siendo 4 de ellos analistas nuevos; en contraposicin, los 10 analistas restantes, tienen promedios de asignacin por debajo del promedio y corresponden a analistas antiguos y analistas transferidos de las reas de cartera y supervisin que conocen ya acerca de las operaciones y criterios de evaluacin al interior de la CFN, es decir la Jefatura responsable del rea de crdito de primer piso, esta asignando un mayor volumen de solicitudes de crdito en promedio a personal nuevo que esta integrndose a la CFN y que esta en un proceso de aprendizaje, en tanto que al personal ms antiguo y con experiencia se le asigna menos asignaciones en promedio, lo antes anotado se corrobora adems, calculando el ndice de carga de trabajo por mes que resulta de dividir las solicitudes asignadas por mes para el su promedio y se puede observar que las carga de trabajo que superan el 100% se concentra en personal nuevo, en tanto que existen cargas de trabajo por debajo del 100% y que se concentran especialmente en personal antiguo, como se puede observar en el cuadro a continuacin.

56

CUADRO No. 22
NUMERO DE SOLICITUDES PROCESADAS POR OFICIAL DE CREDITO
PERIODO: ENERO - DICIEMBRE DEL 2007 OFICIAL DE CRDITO ANALISTA 1 Primera asignacin: 27-DicSolicitudes Indice de solicitudes Indice de carga de Asignadas por aprobadas o negadas trabajo por mes mes por mes 3.00 6.00 0.71 4.17 3.33 3.71 2.60 2.64 2.26 3.02 3.02 2.74 232.17 2.09 1.55 2.48 2.48 2.82 106.30% 212.60% 25.31% 147.64% 118.11% 131.61% 92.13% 93.60% 80.23% 106.97% 106.97% 97.02% 77.03% 74.09% 54.76% 87.83% 87.83% 0.00 1.00 0.00 0.83 1.25 1.14 0.80 0.94 0.57 1.13 1.13 1.19 0.87 1.18 0.55 1.28 1.37 0.90

Situacion Analista Contratado N uevo Contratado N uevo Antiguo Contratado N uevo Contratado N uevo Transferido a Piso Transferido a Piso Transferido a Piso Transferido a Piso Transferido a Piso Transferido a Piso Transferido a Piso Primer Primer Primer Primer Primer Primer Primer

07 # meses: 0 ANALISTA 2 Primera asignacin: 27-Nov-07.

# meses: 1
ANALISTA 3 Primera asignacin: 07 # meses: 1.4 ANALISTA 4 Primera asignacin: Oct-07 ANALISTA 5 18-Dic171713-Sep28-Jul-07 19-Jul19-Jul-

# meses: 2.4
Primera asignacin:

Oct-07 # meses: 2.4 ANALISTA 6 Primera asignacin: 07 # meses: 3.5 ANALISTA 6 Primera asignacin:

# meses: 5

ANALISTA 7 Primera asignacin: 07 # meses: 5.3 ANALISTA 8 Primera asignacin:

07 # meses: 5.3 ANALISTA 9. Primera asignacin: 19-Jul-07.

# meses: 5.3
ANALISTA 10 Primera asignacin: 19-Jul-07.

# meses: 5.3
ANALISTA 11 Primera asignacin ao: 17-Abr-07 # meses: ANALISTA 12 Primera asignacin:

8.4

Mar-07 # meses: 9.2 ANALISTA 13 Primera asignacin ao: 01-Feb-07 # meses: 11 ANALISTA 14 Primera asignacin ao: 23-Ene-07 # meses: 11 ANALISTA 15 Primera asignacin ao: 08-Ene-07 # meses: 11.7 ANALISTA 16 Primera asignacin ao: 10-Ene-07

Contratado N uevo Antiguo Antiguo Antiguo Antiguo

# meses: 11.7

PROMEDIO Sobre el promedio Bajo el promedio

Elaboracin: Econ. Mauricio Flores I.

FUENTE: Subgernecia Nacional de Crdito Primer Piso.

En cuanto a nivel de productividad, analizando las solicitudes aprobadas y negadas que implicaron un anlisis y aprobacin o negacin de las debidas instancias de decisin, se puede observar que en promedio el rea de crdito procesa 0.90 solicitudes por mes, por analista, es decir menos una solicitud, lo que refleja la baja productividad del rea. 3.3.4 PCP-03: Instrumentar Operaciones y Ejecutar Primer Desembolso. Finalmente a fin de complementar el presente anlisis, se calcularon dos indicadores adicionales que permiten valorar el tiempo que le toma a la CFN la instrumentacin de las operaciones de crdito. 3.3.4.1 PCP-03-1: Tiempos de Instrumentacin Este indicador, calcula los das laborables promedio entre la fecha de aceptacin del cliente de los trminos y condiciones establecidos en la Resolucin de Aprobacin hasta la fecha de firma de documentos legales como contrato, tabla y pagar, en el rea de Crdito de Primer Piso existen dos oficiales de instrumentacin, cabe mencionar que el Oficial No. 2 se integr al rea de Crdito de Primer Piso, en el mes agosto del 2007, siendo el indicador el siguiente:

57

CUADRO No. 23 Nmero de Operaciones Instrumentadas

PCP-03-1 Tiempos de Instrumentacin OFICIAL INSTRUMENTACION Oficial No. 1 Oficial No. 2 FECHA Enero Diciembre Agosto Diciembre DIAS LABORABLES PROMEDIO 28 das 24 das

FUENTE: Subgerencia Nacional de Crdito de Primer Piso

Como se puede observar el tiempo promedio en esta etapa es de 26 das, es decir en trminos generales toma un mes la legalizacin de documentos. 3.3.4.2 PCP-03-2: Tiempos de Primer Desembolso. Este indicador, estima los das laborables promedio entre la fecha de firma de documentos legales como contrato, tabla y pagare, hasta la fecha del desembolso, siendo por tanto de:
CUADRO No. 24 Nmero de Operaciones Instrumentadas

PCP-03-2 Tiempo Primer Desembolso OFICIAL INSTRUMENTACION Oficial No. 1 Oficial No. 2 FECHA Enero Diciembre Agosto Diciembre DIAS LABORABLES PROMEDIO 28 das 24 das

FUENTE: Subgerencia Nacional de Crdito de Primer Piso

3.3.5

Tiempo total del Proceso de Crdito de Primer Piso: PCP Una vez que se ha valorado las diferentes etapas que supone el Proceso de Crdito de

Primer Piso, se puede observar en el cuadro a continuacin, que en promedio, considerando das laborables, el proceso de Preanalisis, Anlisis e Instrumentacin, al 31 de diciembre del 2007, tomaba en el mejor de los casos 113 das laborales
CUADRO No. 25 TIEMPO DEL PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO - PCP

ETAPAS DEL PROCESO PCP

PREANALISIS PCP - 01 Oficial de Informacin Oficial de Enlace Subgerente ANALISIS PCP - 02 Cliente completa informacin 1/. Analsista elabora y entrega informe de viabilidad Instancia de aprobacin INSTRUMENTACION PCP - 03 Aceptacin Cliente-firma dctos. Legales Firma dctos. Legales - Aceptacin Cliente TOTAL
a 33 das y si es Comisin Ejecutiva a 49 das laborables.

Dias Laborables
9 4 3 2 75 46 25 4 29.5 26 3.5 113.5

1/. Se ha considerado 4 das, cuando apruean Comits Regionales, Nacionales o Comisin de de Crdito, caso contrario, si es Directorio puede llegar

Fuente: Subgerencia Nacional de Crdito Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

58

CAPITULO IV IV. IMPLEMENTACIN DE RIESGO OPERACIONAL EN EL PROCESO DECRDITO DE PRIMER PISO DE LA CFN 4.1 Implementar la metodologa de valoracin a travs de un modelo de Estandar, que permita determinar los importes de prdidas . El Mtodo Estndar como ya se indic en el captulo I, implica definir ocho unidades bsicas de negocio a las que aplica unos % () que giran sobre un indicador de tamao (GI ), el procedimiento para el clculo de cargo de capital por riesgo operativo se basa en el ingreso bruto de cada lnea de negocio. Cabe mencionar que, en la presente investigacin se ha centrado en un diagnostico del crdito de primer piso de la CFN y no se podra calcular un importe de capital por las siguientes razones: 1. En el Mtodo Estndar, se calcula sobre la base del ingreso bruto de cada lnea de negocio y no el obtenido por la institucin en su conjunto. 2. La exigencia total de capital se calcula como la media de tres aos de la suma simple de las exigencias de capital regulador en cada una de las lneas de negocio de cada ao, cuando el requerimiento de capital agregado para todas las lneas de negocio dentro de un ao en concreto sea negativo, el argumento del numerador para ese ao ser cero. 3. El producto de crdito de primer piso tiene apenas dos aos de operacin y este producto le genera valores negativos o prdidas a la CFN, afectando a su patrimonio, como se puede observar a continuacin:

59

Cuadro No. 26
RENTABILIDAD PROCESO DE CRDITO PRIMER PISO
DETALLE INTERESES GANADOS COMISIONES GANADAS TOTAL INGRESOS FINANCIEROS INTERESES CAUSADOS COMISIONES CAUSADAS TOTAL COSTOS FINANCIEROS MARGEN FINANCIERO GASTOS OPERACIONALES PROPIOS PROVISIONES UTILIDAD ANTES DE REASIGNACION DE G. OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES REASIGNADOS DEPRECIACIONES OTROS INGRESOS / EGRESOS UTILIDADES/PERDIDAS EXTRAORDINARIAS INGRESOS INDIRECTOS RENTABILIDAD DEL PRODUCTO FUENTE: Subgerencia Naconal de Presupuesto. ELABORACION: Eco. Mauricio Flores 7,009.97 -2,271,720.31 2006 218,819.94 0.00 218,819.94 -8,429.71 0.00 -8,429.71 210,390.23 -1,181,580.52 -24,636.00 -995,826.29 -1,282,903.99 0.00 7,009.97 2007 2,254,783.87 0.00 2,254,783.87 -541,521.55 -1,734.69 -543,256.24 1,711,527.63 -1,770,219.66 -349,766.09 -408,458.12 -2,452,554.07 -1,272.52 261,849.03 225,722.46 36,126.57 -2,600,435.68

Como se puede observar del cuadro anterior, la lnea de negocio de crdito de primer piso, le genera prdidas a la CFN por un monto de USD 2.600.435,68 para el ao 2.007. 4.2 Identificar los controles internos que permitan reducir la probabilidad de fraudes, mantener la integridad de los controles existentes y reducir errores en el procesamiento de transacciones.

Los procesos de la Corporacin Financiera Nacional, se agrupan en estratgicos, fundamentales, de resguardo y de apoyo, de conformidad a la misin y visin del negocio y adicionalmente se ha definido la su criticidad en base al impacto que la falla de un determinado proceso puede ejercer en el funcionamiento normal de la entidad y por tanto en la consecucin de sus objetivos.
4.2.1 Cadena de Valor.

La cadena de valor definida por la Corporacin Financiera Nacional est constituida por todos los procesos que intervienen en la realizacin de cada uno de los productos o servicios, en consecuencia la Cadena de Valor no es ms que el resultado de las diferentes
interrelaciones entre ellos, lo que implica la necesidad de coordinar las actividades para lograr un mejor funcionamiento que se traduce en una fuente de ventaja competitiva.
C A D E N A D E V A L O R D E L A C O R P O R A C I N F IN A N C IE R A N A C IO N A L C F N
D E F IN IR L A E S T R A T E G IA D E L N E G O C IO IN V E S T IG A R Y DESARROLLAR PRO DUCTO S Y S E R V IC IO S
AN E X O D ef i n i r l a E s t r a t e g i a d el N e g oc i o In v es ti g ar y D e s a rr o l la r P ro d u c t os y S er v i c i os C o m e rc i a l i z a r P r o d u c t o s y Se r v ic io s Necesid ades de Cli entes
A d m i n i s tr a r Cr d i t o

2 C A D EN A D E V A L O R D E L A C F N G e sti o n a r R i e s g o s I nt e g r al es C a pt ar R ec ur s os F i n an c i e r o s

G e st i o n a r O p e r a c i o n e s F in a n c i e r a s

C o lo c ar

M e rc a d e a r P ro d u c to s

P r o d u ct o s

At en d er al C l i en t e

- O p er a c i o n e s P r i m e r P is o - Op e r ac io n e s S e g u n d o Pi s o

A d m in i st r a r

A d m i n i st r ar F lu jo d e

G E S T IO N A R R IE S G O S IN T E G R A L E S

CAPTAR RECURSO S F IN A N C IE R O S

Y S e r v i ci o s

I n v e rs i o n e s

- Op e r ac i o n e s M i cr o c r d i t o

E f e ct i v o

P r e st a r S e r v ic i o s F i d u ci a ri o s y T i tu l a ri z a c i n G e s t io n a r I n t e r m ed i a c i n B u r s t i l P r e s ta r S e r v ic i o s d e A g en ci a F in an c i er a G e s ti o n ar A c t iv o s I m p r o d u ct i v o s Mo d elo de Gesti n Admin istrar Bi en es Co n trolar L avado Correspond enci a de Tecnolog a de Prestar Servicio s Audito r a Intern a

C O M E R C IA L IZ A R P R O D U C T O S Y S E R V IC IO S N E C E S I D A D E S

G E S T IO N A R O P E R A C IO N E S F IN A N C IE R A S
A D M IN IS T R A R C R D IT O C O N O P E R A C IO N E S DE: * P R IM E R P IS O * S E G U N D O P IS O * M IC R O C R E D IT O

M ERCADEAR PRO DUCTO S

CO LOCAR PRO DUCTO S Y S E R V IC IO S

ATENDER AL C L IE N T E

A D M IN IS T R A R IN V E R S IO N E S

A D M IN IS T R A R FLU JO D E E F E C T IV O

S A T I S F A C I O N C L I E N T E S

Satisf accin de Cli entes

P R E S T A R S E R V IC IO S F ID U C IA R IO S Y T IT U L A R IZ A C I N G E S T IO N A R IN T E R M E D IA C I N B U R S T IL P R E S T A R S E R V IC IO S D E A G E N C IA F IN A N C IE R A G E S T IO N A R A C T IV O S IM P R O D U C T IV O S

Presu puestar

Documen tos

Desarroll ar y

Operaci ones

Plani fi ca r y

Contabili zar

A dmi nistrar

Ad m ini strar

Man ten er el

Informac in

y S ervicios

d e Activos

Proceso s

Co n trolar

Internos y

Hu m anos

Recu r sos

CORRESPONDE

DESARROLLAR

EL MODELO DE

PRESUPUESTA

CONTABILIZAR

OPERACIONES

INFORMACIN

SERVICIOS DE

PLANIFICAR Y

ADMINISTRAR

ADMINISTRAR

TECNOLOGA

Y MANTENER

CONTROLAR

CONTROLAR

INTERNOS Y

LAVADO DE

RECURSOS

PROCESOS

AUDITORIA

SERVICIOS

ADM. DOC.

HUMANOS

PRESTAR

BIENES Y

GESTIN

INTERNA

ACTIVOS

NCIA

DE

60

4.2.2 Identificar los controles internos que permitan reducir la probabilidad de fraudes, mantener la integridad de los controles existentes y reducir errores en el procesamiento de transacciones. El proceso de crdito de primer piso (PCP) del giro del negocio implican tres etapas definidas por lo que se presentan a continuacin los controles que en cada etapa se tienen implementados en la CFN: 4.2.2.1 Preanalizar solicitudes de Crdito ( PCP-01) Esta primera etapa constituye el primer filtro que la CFN tiene al implementar sus operaciones de crdito y se centra en revisin de requisitos que debe cumplir el cliente, la CFN entregar solicitudes de crdito a aquellos clientes que:

No se encuentren en las bases reservadas del CONSEP. Mantengan actualmente un perfil de riesgo del cliente ADECUADO o CONDICIONADO, de acuerdo a la Metodologa de Riesgo Vigente. El destino del crdito sea sujeto a financiamiento de acuerdo a las actividades financiables por parte de la CFN.

Si cumple con estas condiciones se le entrega la solicitud de crdito a fin de iniciar la estructuracin del expediente y de la informacin preliminar del proyecto en base a la siguiente informacin:

Actividad Econmica de acuerdo al CIUU. Sector Econmico de acuerdo al CIUU. Anlisis de las 5C: (Capacidad de Pago-Capital-Colateral-Condiciones-Carcter). Definicin conceptual del proyecto: (Ventas-Materia Prima-Tecnologa-InversionesBeneficios Esperados-Fuentes de Pago).

En base a lo anotado se ha definido en esta etapa los diferentes controles aplicados por la Corporacin Financiera Nacional y su valoracin de acuerdo al factor y evento de riesgo valorado por impacto y probabilidad:

61

Cuadro No.27 CONTROLES INTERNOS - PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO-PCP

MACRO PROCESOS

NIVEL DE RIESGO

CONTR

NIVEL DE RIESGO

No.

PROCESOS

SUBPROCESO

PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD

FACTOR

EVENTO DE RIESGO

Impacto

Probabilidad (P)

POTENCIAL ( R )
Proceso de Crdito de R6 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R7 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R8 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R11 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP 01 PCP 01 Cliente. B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar predocumentos B1. Recepcin de PCP 01 Cliente. A. Evaluar Estado de PCP 01 Cliente. A. Evaluar Estado de Preaanalizar solicitudes de crdito A. Evaluar Estado de A1. Evaluacin Oficial de Informacin de acuerdo a resultados de la Central de Riesgos verifica si se cumple con lo estipulado en las normas internas de este procedimiento: "Para evaluar Preaanalizar solicitudes de crdito A1. Evaluacin estado del Cliente" El Oficial de Informacin , si cliente no cumple con lo estipulado en la poltica de crdito informa al cliente. Si cliente si cumple con lo estipulado en la poltica de crdito, entrega al cliente la solicitud de preanlisis de persona juridica Preaanalizar solicitudes de crdito B1. Recepcin de (RPCP-16) (OJO y para PN) El Cliente llena y completa la documentacin determinada en la Instruccin para entrega de requisitos de requisitos al cliente (IS-02) y Personas Procesos Procesos Personas Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Fraude Externo

OL

CONTROLADO (R^)

D Mayor

D Alto

R6

SI

R6^

D Mayor

D Alto

R7

SI

R7^

Preaanalizar solicitudes de crdito

A1. Evaluacin

D Mayor

D Alto

R8
E Catstrofico B Baja

SI

R8^

anlisis y verificar R12 PCP 01 informacin de solicitudes de

Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R13 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R14 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R16 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R18 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R21 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R23 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R27 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R28 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP 01 PCP 01 PCP 01 PCP 01 PCP 01 PCP 01 PCP 01 PCP 01

Preaanalizar solicitudes de crdito

crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de

documentos B1. Recepcin de

presenta Oficial de Enlace recibe documentacin y Tecnologa de la Interrupcin del negocio requisitos y previo a la verificacin de los mismos, efecta lo siguiente: a) Consulta en la Central de Riesgos, b) Corre matriz de perfil del cliente, c) Consulta la existencia del por fallas en la tecnologa cliente en la lista del CONSEP segn el "Proceso para el ingreso y uso de la informacin emitida por el CONSEP" (OC 03) Informacin de informacin Si el cliente consta en bases se le informa Tecnologa de la Interrupcin del negocio que no califica , se le devuelve documentos y por fallas en la tecnologa de informacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Prcticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los productos y el negocio Prcticas relacionadas

R11

SI

R11^

D Mayor

B Baja

R12

SI

R12^

D Mayor

B Baja

Preaanalizar solicitudes de crdito

crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de

documentos B1. Recepcin de

Preaanalizar solicitudes de crdito

crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de

documentos B1. Recepcin de

Informacin suspende trmite en el sistema Si el cliente no consta en bases, el oficial de negocios realiza un chek list en el Registro Recepacin y verificacin de dctos. Y Procesos requsitos entregados por el cliente (RC-CP11) y constata que la documentacin y requisitos estan completos. Si esta incompleto se procede conforme Instruccin para trmite de documentos incompletos (IS-03) , completa documentos y Procesos

R13

SI

R13^

D Mayor

B Baja

R14

SI SI

R14^

D Mayor

B Baja

Preaanalizar solicitudes de crdito

crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar

documentos B1. Recepcin de

entrega en plazo establecido El oficial de enlace efecta una primera revisin del proyecto conjuntamente con el Personas

R16 SI
D Mayor C Moderado

R16^

informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar informacin de solicitudes de Preaanalizar solicitudes de crdito crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar R32 PCP 01 informacin de solicitudes de Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R33 Primer Piso (PCP) PCP 01 informacin de solicitudes de crdito solicitudes de crdito. situacin de solicitud crdito B. Receptar, efectuar preanlisis y verificar expedietne de cliente, revisa dctos. Y analiza Personas informacin y validez de documentos B.2 Verificar informacin y validez de documentos B.2 Verificar documentos B1. Recepcin de cliente. Oficial de enlace remite la siguiente documentacin: Registro RC-CP-11; Anexos 1,2 y 3 del Manual de Crdito Primer Piso; referencias presentadas por el cliente; reporte central de riesgo y resto documentacin Oficial de Informacin envia el registro Recepcin y verificacin de dctos. Y requisitos entregados por el cliente RCCP-11, para su ingreso respectivo. Oficial de informacin en el plazo establecido en el registro RPCP-12 verifica veracidad y informacin y validez de vigencia de los anexos 1,2,3 del Manual de Crdito Primer Piso y referencias documentos B.2 Verificar informacin y validez de documentos B.2 Verificar presentadas. Oficial de informacin revisa conforme Instruccin para verificar datos (IS-04), registra resultados en el sistema, incorpora sus observaciones, imprime reprte y firma. Si es expediente de oficinas regionales el Oficial de Enlace recibe expediente e ingresa al sistema la verificacin efectuada por el analista de ofician regional o ventanilla y envia expediente al Subgerente de Negocios. documentos B.3 Verificar estado de El Subgerente Nacional de Negocios, recibe Procesos Personas Personas

R18 SI
D Mayor B Baja

R18^

R21 SI
C Moderado B Baja

R21^

R23 SI
D Mayor D Alto

R23^

R27 SI
C Moderado B Baja

R27^

R28 SI
C Moderado C Moderado

R28^

con los clientes, los

Preaanalizar solicitudes de crdito

productos y el negocio Prcticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio C Moderado C Moderado

R32 SI

R32^

R33

R33^

FUENTE: Proceso de Crdito de Primer Piso- CFN Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

4.2.2.2 Analizar solicitudes de Crdito ( PCP-02) En esta etapa el objetivo es analizar el mbito legal, tcnico y financiero de las solicitudes de crdito recibidas, incluye la supervisin y verificacin de las propuestas de garantas que respalden estos crditos, hasta la aprobacin de las mismas por parte del nivel de autorizacin respectivo e implica los siguientes controles:

Control Aporte del Cliente: En la resolucin de aprobacin del crdito, el cliente debe justificar el aporte. Visita de Control: El analista responsable de la operacin realiza una visita de control al proyecto con la finalidad de evaluar las inversiones realizadas por el cliente, validad la informacin del cliente, verificar informacin financiera, estados financieros, facturas, declaraciones de impuesto a la renta y garantas. Verificacin a anlisis de informacin financiera del modelo. (herramienta de valoracin CFN) y verificacin de perfil de riesgo del cliente. Verificacin de informacin de experiencia crediticia del cliente con la CFN de ser el caso. Informe legal sobre idoneidad de garantas. Verificacin del proyecto en el Scoring CFN. Responsable de la Unidad de Crdito, revisa modelo y supervisa el informe de aprobacin. 62

En base a lo anotado se ha definido en esta etapa los diferentes controles aplicados por la Corporacin Financiera Nacional y su valoracin de acuerdo al factor y evento de riesgo valorado por impacto y probabilidad:
Cuadro No.28 CONTROLES INTERNOS - PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO-PCP
MACRO PROCESOS

NIVEL DE RIESGO

CONTR

NIVEL DE RIESGO

No.

PROCESOS

SUBPROCESO

PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD

FACTOR

EVENTO DE RIESGO

Impacto

Probabilidad (P)

POTENCIAL ( R )
Proceso de Crdito de Anlizar Solicitudes de Crdito A. Elaborar informe de A. Elaborar informe de El Oficial de Crdito recibe expediente, analiza informacin de la operacin en el lapso determinado en el "registro de seguimiento de dctos. Fase anlisis y evaluacin (RPCP-14)" y solicita se registre fechas en el mismo y Oficial de Supervisin Viabilidad registra fechas en el RPCP-14 A. Elaborar informe de El Oficial de Crdito, recibidos los informes de Riesgos, legal y cartera y si es del caso los criterios tcnicos sobre la cobertura de seguros a contratarse y registrados las fechas de recpecin de cada uno de estos en RPGC14, revisa las recomendaciones de cada Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R48 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP 02 Viabilidad A. Elaborar informe de Viabilidad A. Elaborar informe de Anlizar Solicitudes de Crdito Viabilidad A. Elaborar informe de Viabilidad A. Elaborar informe de informe. El Oficial de Crdito, realiza evaluacin del proyecto, aplicando el modelo de scoring y/o el modelo de evaluacin CFN que constan en el Manual de Crdito Primer Piso, segn el Anlizar Solicitudes de Crdito caso. El Oficial de Crdito, segn instruccin para elaboracin del informe de viabilidad (IS-02), realiza informe al que incorpora las R49 PCP 02 recomendaciones de los informes mencionados anteriormente, los resultados y sus observaciones y remite para revisin y Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R51 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP 02 Viabilidad B. Ejecutar anlisis de Viabilidad B. Ejecutar anlisis de Anlizar Solicitudes de Crdito Viabilidad A. Elaborar informe de Viabilidad A. Elaborar informe de firma del Subgerente de Negocios. El Subgerente Nacional de Negocios, en un da revisa que el informe de viabilidad esta de acuerdo a los parmetros caso contrario Anlizar Solicitudes de Crdito solicita modificaciones al Oficial de Crdito. El Analista de Riesgos, consulta la informacin pertinente a travs del sistema y R55 PCP-02 en base a lo estipulado en la normas internas de este procedimiento (Literal A) elabora el Perfil de Riesgo del cliente y la calificacin de Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R56 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R57 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP-02 Riesgo C. Inspeccin previa y Riesgo C. Inspeccin previa y PCP-02 Riesgo B. Ejecutar anlisis de Anlizar Solicitudes de Crdito Riesgo B. Ejecutar anlisis de Riesgo B. Ejecutar anlisis de Riesgo Sectorial. El Analista de Riesgos, en el plazo mximo de 5 das laborables emite informe y envia Riesgo para firma de Subgerente de Riesgos. B. Ejecutar anlisis de El Subgerente Nacional de Riesgos conoce y revisa informe, si esta conforme lo firma y envia, caso contrario solicita ajustes. El Oficial de Crdito visita la empresa o cliente y realiza lo siguiente: confirma R62 PCP-02 informacin que consta en la solicitud y llena el registro "Verificacin de informe bsico del cliente" RPCP-01 y verifica si las garanta son Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Anlizar Solicitudes de Crdito anlisis de garantas. C. Inspeccin previa y anlisis de garantas. C. Inspeccin previa y adecuadas y suficientes. Si son adecuadas y suficientes el Oficial de Crdito segn lista corta de avaluadores calificados informa al cliente si es el caso sobre el perito avaluador o tcnico R63 PCP-02 especilizado, para que se proeceda al avalo y elaboracin del informe tcnico; recaba firma del cliente en la "solicitud de avalo del inmueble" que consta en el Manual de Crdito Primer Piso y solicita se registre Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Anlizar Solicitudes de Crdito anlisis de garantas. C. Inspeccin previa y anlisis de garantas. C. Inspeccin previa y fecha en RPCP-14. El Oficial de Crdito recibe informe de avalos e informe tcnico del cliente y verifica R64 PCP-02 su cumplimiento de acuerdo a lo establecido en las normas internas de este procedimiento Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R71 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R72 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R73 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R74 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de R75 Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de PCP-02 anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y PCP-02 anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y anlisis de garantas. E. Inspeccin previa y PCP-02 anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y anlisis de garantas. E. Inspeccin previa y PCP-02 anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y PCP-02 anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y Anlizar Solicitudes de Crdito anlisis de garantas. D. Inspeccin previa y anlisis de garantas. E. Inspeccin previa y literal B. El Oficial de Crdito previo a la recomendacin de aprobacin del crdito, actualiza el Perfil del Cliente, si no es satisfactorio el Oficial de Supervisin Anlizar Solicitudes de Crdito anlisis de garantas. suspende el trmite. E. Inspeccin previa y Si el perfil del cliente es satisfactorio el Oficial de Crdito expone conjuntamente con el AnalIsta responsble recomendacin de aprobacin de crdito, ante la instancia correspondiente de acuerdo a los cupos de anlisis de garantas. autorizacin. E. Inspeccin previa y El Comit Nacional o Regional de Crdito o la Comisin Ejecutiva, conoce y analiza la solicitud, de ser el caso solicita se requiera Anlizar Solicitudes de Crdito informacin adicional. S El Comit Nacional o Regional de Crdito o la Comisin Ejecutiva, recibida la informacin adicional emite resolucin en la que recomienda se apruebe o niege la solicitud de crdito y envia al Nivel de aprobacin segn el caso. El nivel de aprobacin conoce, analiza productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los C Moderado C Moderado C Moderado C Moderado D Mayor C Moderado Personas con los clientes, los C Moderado C Moderado productos y el negocio Prcticas relacionadas Procesos con los clientes, los D Mayor C Moderado Prcticas relacionadas Personas D Mayor C Moderado Fraude Interno Personas D Mayor B Baja Personas Personas Procesos Personas productos y el negocio Prcticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Fraude Interno B Menor C Moderado D Mayor C Moderado Personas con los clientes, los E Catstrofico C Moderado productos y el negocio Prcticas relacionadas Personas con los clientes, los E Catstrofico C Moderado productos y el negocio Prcticas relacionadas Deficiencias en la ejecucin de procesos, en Personas el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Prcticas relacionadas D Mayor C Moderado

OL

CONTROLADO (R^)

SI

R38

PCP 02

Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de

Anlizar Solicitudes de Crdito

Viabilidad A. Elaborar informe de

R38 SI
D Mayor C Moderado

R38^

R47

PCP 02

Personas

con los clientes, los

R47 SI

R47^

R48 SI

R48^

R49 SI

R49^

R51 SI

R51^

R55 SI
B Menor C Moderado

R55^

R56 SI
B Menor C Moderado

R56^

Anlizar Solicitudes de Crdito

R57 SI

R57^

Anlizar Solicitudes de Crdito

R62 SI

R62^

R63 SI

R63^

R64 SI

R64^

R71 SI

R71^

R72 SI

R72^

Anlizar Solicitudes de Crdito

R73 SI

R73^

Anlizar Solicitudes de Crdito

Anlizar Solicitudes de Crdito

R76

PCP-02

productos y el negocio Deficiencias en la ejecucin de procesos, en recomendacin y aprueba o niega solicitud de el procesamiento de Personas operaciones y en las crdito y devuelve documentos a Subgerencia relaciones con anlisis de garantas. Nacional de Negocios. proveedores y terceros Tecnologa de la Interrupcin del negocio E. Inspeccin previa y El Oficial de Crdito recibe resolucin y registra en el sistema decisin de la instancia de aprobacin correspondiente, conforme a lo por fallas en la tecnologa establecido a la instruccin para ingresar informacin al sistema COBIS-Trmites (ISanlisis de garantas. 04). Informacin de informacin

R74 SI
C Moderado C Moderado

R74^

R75 SI
B Menor B Baja

R75^

Primer Piso (PCP)

anlisis de garantas.

R76

R76^

FUENTE: Proceso de Crdito de Primer Piso- CFN Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

4.2.2.3 Instrumentar Operaciones de Crdito ( PCP-03) Esta etapa se caracteriza por la instrumentacin legal y operativa de las solicitudes de crdito aprobadas por el nivel de autorizacin respectivo y el desembolso. En base a lo anotado se ha definido en esta etapa los diferentes controles aplicados por la Corporacin Financiera Nacional y su valoracin de acuerdo al factor y evento de riesgo valorado por impacto y probabilidad:

63

Cuadro No.29 CONTROLES INTERNOS - PROCESO DE CREDITO DE PRIMER PISO-PCP

MACRO PROCESOS

NIVEL DE RIESGO

CONTR

NIVEL DE RIESGO

No.

PROCESOS

SUBPROCESO

PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD

FACTOR

EVENTO DE RIESGO

Impacto

Probabilidad (P)

POTENCIAL ( R )
Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito A.Instrumentacin Legal del A.1 Constitucin de El Subgerente Jurdico y litigios elabora minuta que contiene contrato de hipoteca y/ o R85 PCP-03 contrato de prenda,segn el caso,y remite Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Crdito A.Instrumentacin Legal del Garantas A.1 Constitucin de para revisin . El Gerente Jurdico y Litigios revisa minutas Procesos Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito Crdito A.Instrumentacin Legal del Garantas A.1 Constitucin de contraio solicita ajustes El Analista Jurdico y Litigios recibe documento y segn el tipo de contrato R87 PCP-03 procede de acuerdo a lo establecido en la Instruccin para instrumentacin de contratos Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito Crdito A.Instrumentacin Legal del Garantas A.2 Elaboracin del (IS-01),literales A y B . El Gerente Jurdico y Litigios recibe memorando en que notifican que el cliente ha R91 PCP-03 Contrato de Prstamo cumplido con la totalidad de las condiciones previas ,solicitan se elabore el contrato mutuo Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito Crdito A.Instrumentacin Legal del de Mutuo A.2 Elaboracin del ,y adjuntan la tabla de amortizacin y pagar. El Analista de Jurdico y Litigios recibe Procesos Personas proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito Crdito A.Instrumentacin Legal del de Mutuo A.2 Elaboracin del correcto. El Analista de Jurdico y Litigios, en base al proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito Crdito A.Instrumentacin Legal del de Mutuo A.2 Elaboracin del contrato de mutuo y remite para revisin El Gerente Jurdico y Litigios revisa la documentacin generada,si est de acuerdo R95 PCP-03 Contrato de Prstamo sumilla el contrato y devuelve,caso contrario Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Crdito B.Instrumentacin Operativa de Mutuo B.2 Gestiones previas solicita ajustes. El Oficial de Instrumentacin imprime solicitud de desembolso; firma y enva para firma de aprobacin .Para el caso de desembolsos posteriores al primero ,ste lo realizar la Subgerencia de Control de Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito del Crdito B.Instrumentacin Operativa al desembolso Operaciones. B.2 Gestiones previas El Subgerente Nacional de Negocios revisa la solicitud de desembolsos ,si est de acuerdo R104 PCP-03 firma y devuelve la documentacin ,caso Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de del Crdito B.Instrumentacin Operativa al desembolso B.2 Gestiones previas contrario solicita ajustes. El Oficial de Instrumentacin remite electrnicamente las solicitudes atravs del COBIS Trmites hasta las 13h30.El Analista de Finanzas y Custodia recibe las solicitudes , y de acuerdo a lo establecido en las Normas R105 PCP-03 Internas de este procedimiento, asigna la modalidad y cuenta corriente de donde se realizar el desembolso ;luego autoriza la transferencia de fondos en el sistema Cobis y realiza el ruteo respectivo a Cartera para que Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito del Crdito B.Instrumentacin Operativa al desembolso B.2 Gestiones previas se inicie proceso de desembolso . El Oficial de Instrumentacin revisa estrucutura del expediente del cliente de R107 PCP-03 acuerdo a lo estipulado en la instruccin ISPrimer Piso (PCP) Proceso de Crdito de del Crdito C.Ejecutar desembolsos al desembolso C.Ejecutar 05 del PCP-01 El Analista de Cartera(Matriz y Sucursal Procesos Informacin de informacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar desembolsos recibidas hasta las 13h30. El Analista de Cartera(Matriz y Sucursal proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar aprobacin respectiva. proveedores y terceros Si el desembolso se va a realizar atravs de Tecnologa de la Interrupcin del negocio transferencia: -El Analista de Cartera (Matriz) revisa e imprime la orden de desembolso en el COBIS ,crea el mensaje swit ,verifica el mensaje con otro analista hasta mximo las 14h00 y enva a la cola de autorizacin ,va a PRF-03 A 1.1 y confirma el dbito efectuado a travs del estado de por fallas en la tecnologa cuenta,al siguiente da hbil. -El Analista de Cartera(Sucursal Mayor) revisa e imprime la orden desembolso ,elabora carta dirigida al Banco Central del Ecuador con firma autorizada,solicitando la transferencia ,enva y confirma el dbito efectuado . Informacin de informacin Si el desembolso no se realiza a travs de Tecnologa de la Interrupcin del negocio transferencia el Analista de Cartera (Matriz y R113 PCP-03 Sucursal Mayor) ingresa en el PCIE corporativo y enva la orden de desembolso Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar para la emisin del cheque. Informacin El Analista de Contabilidad emite el cheque de acuerdo a lo establecido en el "Procedimiento para Pagos,Trmite de Procesos Cheques y Retencin de Impuestos"(C0-01) y enva el comprobante de pago el mismo da Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar en que se gener el cheque. El Analista de Contabilidad entrega cheque al de informacin Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar pago. El Analista de Cartera comunica al cliente proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de Instrumentar Operaciones Crdito C.Ejecutar desembolsos desembolsos C.Ejecutar que la transferencia /cheque est lista(o). El Analista de Cartera mximo hasta el siguiente da hbil ,efectiviza y contabiliza el R117 PCP-03 desembolso,consolida la documentacin e Primer Piso (PCP) desembolsos incluye en archivo general de opercin. Personas proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros por fallas en la tecnologa C Moderado C Moderado por fallas en la tecnologa B Menor B Baja Personas Personas proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros Deficiencias en la ejecucin de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con Tecnologa de la proveedores y terceros Interrupcin del negocio

OL

CONTROLADO (R^)

SI
D Mayor B Baja

R85 SI
D Mayor B Baja

R85^

Instrumentar Operaciones Crdito

R86

PCP-03

,si esta conforme sumilla y devuelve ,caso

Personas

R86 SI
D Mayor B Baja

R86^

R87 SI
C Moderado B Baja

R87^

R91 SI
D Mayor B Baja

R91^

R93

PCP-03

Contrato de Prstamo

documentos y revisa que el pagar est

Procesos

R93 SI
D Mayor B Baja

R93^

R94

PCP-03

Contrato de Prstamo pagar y a la tabla de amortizacin,elabora el

Procesos

R94 SI
D Mayor B Baja

R94^

R95 SI
B Menor B Baja

R95^

Instrumentar Operaciones Crdito

R103

PCP-03

Procesos

R103 SI
D Mayor B Baja

R103^

R104 SI

R104^

Instrumentar Operaciones Crdito

R105 SI
B Menor B Baja

R105^

R107 SI
B Menor C Moderado

R107^

Instrumentar Operaciones Crdito

R110

PCP-03

Mayor) procesa las solicitudes de

Procesos

R110 SI
B Menor C Moderado

R110^

R111

PCP-03

Mayor) verifica los datos del cliente y la

Personas

R111 SI

R111^

R112

PCP-03

B Menor

C Moderado

Primer Piso (PCP) Proceso de Crdito de

Instrumentar Operaciones Crdito

C.Ejecutar desembolsos

desembolsos C.Ejecutar

R112 SI

R112^

R113 SI
D Mayor B Baja

R113^

R114

PCP-03

R114 SI
B Menor B Baja

R114^

R115

PCP-03

cliente y recaba firma en comprobante de

Personas

R115 SI
B Menor B Baja

R115^

R116

PCP-03

Personas

R116 SI
B Menor B Baja

R116^

R117

R117^

FUENTE: Proceso de Crdito de Primer Piso- CFN Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

En esta etapa los controles que controlan las actividades y procesos se destacan en las siguientes etapas:

64

La Gerencia Jurdica y Litigios, procede a la revisin de resolucin de Comit y condiciones especiales, elaboracin de minuta que contiene contrato de mutuo o contrato de prenda para constitucin de garantas. La Gerencia Jurdica y Litigios, elabora el pagares y en base a las tablas de amortizacin, verifica que las condiciones financieras se cumplan, en funcin de resolucin de crdito. El oficial de instrumentacin previo al desembolso, verifica constitucin de garantas, suscripcin de pagars y condiciones previas establecidas por las instancias de aprobacin y de ser el caso condiciones especiales.

4.2.2.4 Monitoreo y Medidas de Mitigacin

Como poltica la CFN, ha tomado la decisin de gestionar el Riesgo Potencial, para el efecto se parte del Mapa de Riesgos (Anexo No. 1), del Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP) y se monitorea y gestiona prioritariamente los niveles de criticidad: ALTA y CRITICA, conforme a la siguiente valoracin, para el efecto se gestiona los niveles tomate y rojo, conforme el siguiente detalle:
Cuadro No. 30 NIVELES CRITICOS DE GESTION RIESGO POTENCIAL BAJA MEDIA ALTA CRITICA
Fuente: CFN Elaboracin: Eco. Mauricio Flores I.

En consecuencia con el fin de monitorear los riegos potenciales de PCP, se tiene implementado Fichas de Seguimiento de las actividades dentro del Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP), que son valoradas como de categora ALTA y CRITICA, (Anexo No. 2), las cuales consideran la siguiente informacin de seguimiento:

Departamento/Unidad Macroproceso Actividad Factor de Riesgo Evento de Riesgo Nivel de Impacto Nivel de Probabilidad Medidas de Mitigacin Fecha

65

4.3 Metodologa de Valoracin de Riesgo Operativo. El objetivo de la construccin de una metodologa adecuada de valoracin de Riesgo Operativo, es construir un modelo avanzado (AMA) con la finalidad de medir el capital necesario para Riesgo Operativo y generar un modelo de prdida que tendr como base dos tipos de variables aleatorias:

Severidad (monto) de la prdida. Nmero de eventos en un periodo

Se utilizar como unidad de tiempo, un mes y para su aplicacin es necesario tener definido el mapa de riesgos de la Institucin, valorado en sus diferentes categoras de riesgo operativo (factores y eventos) con la finalidad de obtener la distribucin de probabilidad de prdidas en un periodo determinado. Para el efecto es necesario contar con un data, que de acuerdo a lo mencionado en el captulo I y de acuerdo a lo que Basilea II recomienda en un modelo avanzado (AMA), se debe disponer de una base de datos de por lo menos 5 aos, sin embargo, si se valora por primera vez se puede aceptar una base de 3 aos. Esta base de datos en nuestro criterio deber contemplar la siguiente informacin bsica:

Tipo de Proceso: Gobernante, productivo o de apoyo. Nombre del proceso. Responsable del proceso. Identificacin de la actividad de Riesgo Operativo. Sealar si es un Proceso Crtico. Factor de Riesgo. Evento de Riesgo. Nmero de eventos en un periodo. Severidad (monto) de la prdida. Fecha del evento. Recuperacin. Causas

Toda esta medicin se la efectuar con la finalidad de distinguir:

Eventos raros con severidad fuerte. Eventos frecuentes con severidad pequea. Eventos raros con severidad pequea y que son irrelevantes. Eventos frecuentes con severidad fuerte y que hara que el sistema no sera sostenible

4.4.1 Distribucin de Severidad.16 El objetivo de esta distribucin es poder representar la severidad de los datos observados, para el efecto es necesario estimar los parmetros, a travs de la distribucin estadstica lognormal. Parmetros de evaluacin:

16

Scalar Consulting, Riesgo Operativo; Anlisis y Estructuracin de la Base de Datos, Modelos Internos, Gestin de Procesos y Control de Calidad Institucional, Septiembre 2008.

66

1 n i =1 X I Media n
Varianza Desviacin Estndar Mximo Mnimo

1 n i=1 X 2 i n Momento de orden

Distribucin Lognormal:

Esta distribucin tiene dos parmetros:

y , su funcin de probabilidad es:

f ( x) =

1 ln( x) exp 2 x 2

Y su funcin de distribucin acumulada:

ln( x) f ( x ) =
Sistema de ecuaciones de esta distribucin:

2 1 n = i =1 X i = + ( ) exp E X 2 n 1 n E ( X 2 ) = exp 2 + 2 2 = i =1 X n

67

Solucin:

= ln = ln

1 n 1 n X 2 i 2 ln i =1 X i i =1 n n
2

1 n Xi i =1 n 2

4.4.2 Distribucin de nmero de eventos17

El objetivo es encontrar un modelo de distribucin que represente a los datos de nmero de eventos en un periodo dado, para el efecto se estima parmetros a travs de una distribucin de Poisson, para el efecto es necesario un estudio descriptivo del nmero de eventos N, donde N representa el nmero de eventos de un periodo, para el efecto es necesario el clculo de los siguientes estadsticos descriptivos: Media Varianza Desviacin Estndar Mximo Mnimo

Distribucin de Poisson:

Tiene un parmetro y su funcin de probabilidad es: P( N = k ) = pk = exp( ) k!

Esperanza: E ( N ) =
17

Scalar Consulting, Riesgo Operativo; Anlisis y Estructuracin de la Base de Datos, Modelos Internos, Gestin de Procesos y Control de Calidad Institucional, Septiembre 2008

68

4.4 Impacto financiero en la CFN producto de los retrasos producidos en el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP) . Como ya se menciono en el numeral 3.3.5, en el captulo III, se pudo evidenciar que una operacin de crdito en la CFN toma en promedio 113.5 das laborables (Cuadro No. 25) y si consideramos que el objetivo de la administracin de la CFN, es llegar a gestionar operaciones de crdito, en un perodo mximo de un mes, es decir en 23 das laborables promedio, (desde que ingresa la solicitud hasta el desembolso), se pudo determinar que por cada operacin efectuado en la CFN, se dejo de instrumentar 4.93 operaciones, lo que significa que se dejo de desembolsar 939 operaciones por USD 113`715.378 en el ao 2007, que hubiera significado a la CFN ingresos por intereses a una tasa de 9.8%, del orden de USD 11.144.107 al ao, es decir este es el monto que constituye la prdida implcita que le significa a la CFN la demora en el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP), aspecto que se puede apreciar en la siguiente estimacin:
Cuadro No. 31
MONTO DE OPERACIONES DESEMBOLSADAS CFN - 2007
US$

ESTIMACION DE LA PERDIDA POR DEMORA EN PROCESO DE DESEMBOLSO EN LA CFN

(a)

(b)

(c)
DIAS LABORALES

(d)
DIAS LABORABLES

e= (c/d)
OPERACIONES

f= (a * e)
NUMERO TOTAL DE

g= (b * f)
MONTO DE MONTO DE INTERESES AL AO QUE LA CFN DEJO DE GANAR

% MONTO CUMPLIMIE NTO OFICINA META 2007 NUMERO PROMEDIO COLOCACION PROMOTORA POR OFICINA OPERACIONES POR OPERACIN META CFN

QUE TOMA A LA

CFN OPTIMOS PARA QUE NO SE OPERACIONES DESEMBOLSAR 1 DESEMBOLSAR EFECTUARON QUE NO SE POR CADA OPERACIN

OPERACIONES QUE NO SE

1 OPERACIN DESEMBOLSO EFECTUARON DESEMBOLSARON

9.80%

Quito Ambato Ibarra Esmeraldas Riobamba Guayaquil Cuenca Manta Machala Loja TOTAL
FUENTE: CFN

18,700,000 3,300,000 3,300,000 1,100,000 1,100,000 15,400,000 3,300,000 4,400,000 3,300,000 1,100,000 55,000,000

11,109,391 483,000 700,000 309,100 40,000 6,004,004 1,380,000 2,553,150 465,000 0 23,043,645

102 6 10 6 1 28 15 20 3 0 190

108,916 76,241 70,795 54,458 40,000 217,831 91,489 130,699 141,590 0 93,202

20% 1% 1% 1% 0% 11% 3% 5% 1% 0% 42%

113.50 113.50 113.50 113.50 113.50 113.50 113.50 113.50 113.50 113.50

23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00

4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93

503 31 49 28 5 136 74 96 16 0 939

54,822,427 2,383,500 3,454,348 1,525,341 197,391 29,628,456 6,810,000 12,599,240 2,294,674 0 113,715,378

5,372,598 233,583 338,526 149,483 19,344 2,903,589 667,380 1,234,726 224,878 0 11,144,107

ELABORACION: Econ. Mauricio Flores I.

Cabe sealar que el Gobierno Nacional, capitalizo a la CFN, durante el ao 2007 con USD 100 millones producto de recursos de la cuenta CEREPS, para reactivar el aparato productivo nacional.

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CAPITULO V V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 5.1 CONCLUSIONES a. Los procesos operativos de crdito en sus fases de preanlisis, anlisis e instrumentacin son lentos, lo que determina que un crdito en la CFN tome en promedio 113.5 das hbiles. (Cuadro No. 25). b. La investigacin pudo identificar que los factores de riesgo operativo, en las diferentes fases del proceso de crdito y que son ms representativos corresponden a los factores de personas y procesos, siendo ms preponderante el factor de riesgo operativo de personas, en el proceso PCP-02 (Analizar solicitudes de crdito) la cual registra un nivel del 65.22%, fundamentalmente por el impacto relacionado con la gestin de los analistas de crdito; en cambio el factor de riesgo operativo de .88%, que tiene que ver con procedimientos. c. Se pudo observar, que en lo que tiene que ver con eventos de riesgo operativo del proceso de crdito de primer piso (PCP), el mayor porcentaje de eventos de riesgo operativo se relaciona con el evento EV-7 que corresponde al evento de Deficiencias en la ejecucin de procesos y procesamiento de operaciones y que tiene que ver con aspectos relacionados a, errores en el ingreso de datos, ejecucin errnea de procesos o documentacin incompleta., lo cual deja entrever que los aspectos relacionados con procesos y procedimientos tienen una gran relevancia en el proceso de crdito de primer piso y registra niveles de representatividad en las diferentes fases que van desde el 65.22% en el PCP-02, 67.57% en el PCP-01, hasta el 88.24% en el PCP-03. d. Es importante destacar que los niveles de valoracin para Fraude Interno y externo, registran niveles muy bajos, debido a los controles en los procesos de crdito desde el preanlisis hasta el desembolso. e. Se estim la Prdida para la CFN implcita en las operaciones no desembolsadas producto de la demora en el procesamiento de las mismas, dado que pudo desembolsar adicionalmente 939 operaciones por USD 113`715.378 en el ao 2007, si hubiera contado con procesos giles y oportunos, que le hubiera significado ingresos por intereses a una tasa de 9.8%, del orden de USD 11.144.107 al ao, es decir este es el monto que constituye la prdida implcita que le significa a la CFN la demora en el Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP). procesos es ms representativo en el proceso PCP-03 (Instrumentar operaciones de crdito) con el 55

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f.

Falta de una adecuada induccin y capacitacin conlleva el incremento de los procesos de valuacin de los proyectos, lo que implica que los niveles de direccin estn inmersos en la gestin operativa y por tanto distraigan su misin que se centra en: planificacin, coordinacin, control, mejoramiento de productos, procesos y polticas.

g.

Al ser la CFN una institucin financiera pblica, se encuentra sujeta a cambios en la direccin de la alta gerencia (Presidencia, Gerencia, Subgerencia, Asesora Jurdica, Gerencias de Divisin, Gerencias Nacionales), que afectan el manejo continuo y permanente de Planes, Estrategias, objetivos y polticas de la Institucin.

h.

La estructura organizacional de la CFN que fue aprobada mediante resolucin DIR2007-075 de 31 de julio del 2007, no favorece la gestin crediticia de la CFN, pues se aprob una estructura vertical que no permite el adecuado flujo de las operaciones de crdito, haciendo que el proceso de crdito sea lento, afectando por tanto el nivel de colocaciones y el cumplimiento de metas.

i. j.

Existe una alta rotacin del personal operativo y por tanto no hay una permanencia de los responsables asignados a los diferentes procesos. No existe una actualizacin permanente de los cambios de las polticas de crdito en los manuales, procesos y procedimientos enmarcados en la norma ISO, adems de una adecuada difusin de dichos cambios, entre los responsables a nivel nacional de las operaciones de crdito de primer piso.

Las conclusiones anotadas anteriormente conducen a: 1. Productividad insuficiente para cumplir las metas institucionales tanto de aprobacin como de desembolso de operaciones de crdito. 2. Carga de trabajo por analista excesiva que se traduce en ciclos largos y extensos trmites que repercuten en la atencin a clientes 5.1 RECOMENDACIONES a. Redefinir los proceso internos, a fin de agilitar la tramitiloga de los crditos sin descuidar aspectos relacionados con riesgo de crdito, orientando la gestin de la CFN a los segmentos y sectores que el gobierno nacional desea impulsar, como por ejemplo las Apuestas Productivas del Gobierno Nacional. b. Es necesario establecer un anlisis de capacidad operativa de las unidades de negocio por oficina a fin de definir el personal, competencias del mismos, recursos e infraestructura requerida para atender las metas institucionales.

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c. Redefinicin de una estructura de crdito que permita agilitar los procesos y procedimiento de crdito eliminado instancias de aprobacin innecesarias que retrasan los procesos de anlisis y aprobacin. d. Esta nueva estructura de crdito deber darse especial importancia, a la etapa de preanlisis, como una fundamental en el proceso (PCP), pues aqu se identifica las necesidades del cliente para recibir financiamiento de parte de la CFN, validando por sector econmico, los requisitos mnimos establecidos, constituyndose esta etapa en un prefiltro, que identifique los clientes y proyectos viables. e. Establecer Jefaturas o responsables por monto de crdito solicitado, para evitar retrasos en los procesos de calificacin y a su vez gestionar una especializacin en la calificacin de proyectos por nivel de monto de crdito requerido, con los debidos controles desde el punto de vista de riesgo crediticio, permitiendo la evacuacin de evaluaciones de crdito de manera gil y oportuna, gestionado la administracin y control de todos los riesgos en su etapas f. de evaluacin, aprobacin, instrumentacin, desembolso, seguimiento y recuperacin. Implementar una unidad de atencin al cliente a fin de mejorar la atencin a las necesidades del mismo, impulsando una poltica de atencin y servicio al cliente. g. Actualizar permanentemente y de manera oportuna la normativa interna y el Manual de Crdito, en funcin del Sistema de la Calidad que est vigente. h. Implementar un portal de servicio al clientes en la web, en el que se pueda a cargar solicitudes de crdito, determinar preliminarmente niveles de endeudamiento, perfiles de riesgo de conformidad a las Metodologas y Manuales de Crdito. i. Implementar tiempos de ciclo ptimos, para las diferentes fases del Proceso de Crdito de Primer Piso (PCP), de manera que se optimice la atencin al cliente, sin descuidar el riesgo crediticio, precautelando la solvencia patrimonial. j. Especializacin y segmentacin de Oficiales de Crdito, por tipo de sujeto de crdito, actividad a financiar, montos y facilidades de crdito. k. Conformacin de equipos de trabajo, responsables del diseo de nuevas facilidades, para el diseo de procedimientos operativos, previo al lanzamiento del producto al mercado. l. Conformacin del rea de Asistencia Tcnica, para el apoyo en la implementacin de proyectos productivos y promover el acercamiento con cmaras, gremios y asociaciones vinculados al sector productivo. m. Dentro del proceso de mejora continua, es necesaria la retroalimentacin permanecen del Proceso de Crdito de Primer Piso, para evaluar indicadores de gestin e implementar medidas correctivas en el proceso.

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La implementacin de estas recomendaciones, permitir que la CFN a travs de su rea de crdito de primer piso cumpa con los siguientes objetivos fundamentales: Mejorar los niveles de atencin y satisfaccin de los potenciales clientes que acceden a la CFN, proporcionando productos y servicios crediticios en las mejores condiciones de calidad, rentabilidad y riesgo.

Implementar estrategias, procesos y procedimientos que permitan contribuir al mejoramiento continuo del riesgo de crdito y operativo al interior de la CFN.

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BIBLIOGRAFIA

Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador Resolucin JB-2005-834 20 octubre del 2005 Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Convergencia internacional de medidas y normas de capital Marco revisado Junio de 2004 Basle Committee on Banking Supervision Operational Risk Management September 1998
Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria Administracin de Riesgo Operacional Basilea 1998

Basel Committee on Banking Supervision Consultative Document Operational Risk Supporting Document to the New Basel Capital January 2001 Basel Committee on Banking Supervision Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk February 2003 Presentacin Seminario ALIDE Taller Internacional Riesgo Operativo y Control de Calidad Institucional en la Banca San Jos, Costa Rica, 9 al 12 de octubre de 2006. Luis Bogantes Rodrguez, Director de Riesgos Operativos Banco Nacional de Costa Rica. Presentacin Seminario ALIDE Taller Internacional Riesgo Operativo y Control Institucional de la Calidad en Banca San Jos, Costa Rica, 9 al 12 de octubre de 2006 Econ. y Mat. Enrique Navarrete Presentacin Seminario ALIDE Taller Internacional Riesgo Operativo y Control de Calidad Institucional en la Banca San Jos, Costa Rica, 9 al 12 de octubre de 2006 Eduardo Ojeda Asesor de la Presidencia y Gerencia General en Basilea II Banco del Desarrollo, de Chile

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Presentacin Seminario ALIDE Taller Internacional Riesgo Operativo y Control de Calidad Institucional en la Banca San Jos, Costa Rica, 9 al 12 de octubre de 2006 Gines Rivero Garca Subdirector de Informacin de Administracin de Riesgos Nacional Financiera S. N. C. (NAFIN)

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