PLANO DE NEGCIOS

INTRODUO
um instrumento que visa estruturar as principais concepes e alternativas para uma anlise correta de viabilidade do negcio pretendido, proporcionando uma avaliao antes de colocar em prtica a nova idia, reduzindo assim, as possibilidades de se desperdiarem recursos e esforos em um negcio invivel. Tambm utilizado para a solicitao de emprstimos e financiamento junto a instituies financeiras, bem como, para expanso de sua empresa. Pessoa Fsica: C.P.F: Razo Social: C.N.P.J: Data de Fundao: Endereo: Telefone:

CARACTERIZAO DO EMPREENDIMENTO
Caracterizao do Empreendimento.
A questo visa conhecer a finalidade do plano de negcios: criando um negcio (implantao), expandindo um negcio j existente ou modificando a localizao de sua empresa (relocalizao). ( ) Implantao ( ) Expanso/Modernizao ( ) Relocalizao

Faa uma sntese do tipo de empreendimento que voc pretende implementar.

A pergunta pretende identificar de forma clara e objetiva, o ramo em que pretende atuar e os motivos que o levaram a tomar esta deciso. interessante oferecer detalhes sobre o empreendimento. Por exemplo: se deseja montar um restaurante, qual a proposta? self-service (a kg ou preo nico) ou a la carte?; se um comrcio, atacadista ou varejista? e assim por diante.

ANLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE

Descreva quais so as oportunidades que voc percebe em seu empreendimento.
Muitas oportunidades so encontradas pela identificao de tendncias. Estas tendncias merecem rigorosa ateno por parte das empresas para se detectar uma nova oportunidade.

Quais so as principais ameaas ao seu negcio?

As ameaas tambm so uma constante e surgem de todas as esferas: do desinteresse do mercado consumidor por seu produto entrada de novos concorrentes com importantes diferenciais competitivos, passando pela carncia de insumos e matrias-primas. Por isso, sua ateno s mudanas, chamadas sinais de mercado, deve ser total e contnua, de modo a lhe permitir interagir com previsibilidade e consistncia.

LOCALIZAO E INSTALAO
Faa uma anlise dos diversos pontos potenciais existentes para tomar uma deciso sobre o local a ser instalado sua empresa. Abaixo apresentado um modelo com vrios fatores para que se possa fazer uma classificao pelo grau de importncia. A escala de um a cinco em ordem crescente, com 5 sendo o valor mais favorvel para sua empresa.
Atravs do preenchimento do quadro, voc poder ter um melhor direcionamento quanto as vantagens e desvantagens do local a ser escolhido. Fatores rea comercial movimentada rea para vitrines Bom acesso rodovirio Concorrente mais prximo Entrada de servio para entregas Estado do imvel Facilidade de entrada e sada Facilidade de estacionamento Fluxo de trfego Histrico do local Localizao da rua 2 1 2 3 4 5

Melhorias exigidas na locao Passagem de pedestres Preo do aluguel Servios urbanos Taxa de ocupao do local Tempo de contrato do aluguel Transporte pblico Zoneamento adequado

O quadro acima poder ser aplicado para diversos locais e aps a definio, justifique abaixo os motivos que o levaram a esta deciso.
A escolha do local e o espao fsico onde voc pretende instalar seu negcio uma deciso muito importante para o sucesso do empreendimento. O local deve oferecer uma infra-estrutura necessria a seu negcio, ter acesso facilitado aos clientes e fornecedores, enfim, propiciar o seu crescimento.

Defina um layout para suas instalaes.

A alocao e distribuio de seus diversos recursos (mercadorias, estantes, gndolas, vitrines, prateleiras, depsitos e outros) em suas instalaes tambm so importantes para a integrao das atividades a serem executadas para a conquista de nveis de produtividade satisfatrios ao seu negcio. O benefcio que um bom arranjo fsico (layout) pode trazer , por exemplo: uma maior facilidade de localizao dos itens por parte do cliente, um fluxo mais gil dos materiais, uma disposio mais adequada, etc.

CONSUMIDOR
Qual o seu mercado potencial?
Mercado potencial significa identificar seu pblico principal para quem voc pretende produzir, vender, prestar servios, etc. (regio, sexo, costumes, estilo de vida, renda). Esta anlise pode ser estendida para que tipo de empresa (porte, ramo de atuao, nvel de faturamento, comrcio, indstria), pode ser atendida pelo produto/servio. Deve-se priorizar os mercados identificados.

Dimensione seu mercado principal.

As informaes quanto ao raio de atuao da empresa, tamanho de mercado, nmero de clientes/clientes potenciais dentre outras variveis, podem ser obtidas atravs da consulta em bancos de dados, de censos econmicos e demogrficos, publicaes especializadas do setor, associaes comerciais e de classes, sindicatos, rgos do governo federal, estadual e municipal, com os concorrentes ou ainda em pesquisas de mercado junto ao mercado-alvo.

O setor possui sazonalidade no consumo?

A sazonalidade est ligada diretamente a variao da demanda dos produtos/servios da empresa. Por exemplo: uma sorveteria tem como pico de vendas no perodo de vero e uma queda acentuada no consumo desse produto em meses de climas mais frios. Ao conhecer as oscilaes que seus produtos/servios possam sofrer em determinadas pocas do ano, o empresrio deve pensar em alternativas para resolver o problema (Exemplo: insero de novos produtos, promoo, etc.).

FORNECEDOR
Identifique seus fornecedores considerando sua localizao, preo, forma e prazos de pagamento, disponibilidade de fornecimento, lote mnimo de compra, etc.
Todos os fatores acima mencionados devem ser levantados para que a empresa possa avaliar a melhor opo para suas necessidades. 6 Excelente Item 5 Muito Bom 4 Bom Seu Fornecedor Atual 3 Regular Fornecedor "A" Fornecedor "B" 2 Ruim Fornecedor "C" 1 Muito Ruim Fornecedor "D"

Atendimento Capacidade de Entrega Condies de Pagamento Facilidade de Acesso Garantias dos Produtos Localizao Lote Mnimo de Compra Pontualidade de Entrega Preo Qualidade do Produto Relacionamento

O setor possui sazonalidade no fornecimento de matrias-primas para produo?

Deve ser observado que a disponibilidade de matria-prima durante os diversos perodos do ano podem sofrer alteraes. Logo, fundamental que a empresa analise a possibilidade de insumos substitutos para que no comprometa a sua cadeia de produo.

CONCORRENTE
Identifique quais so seus concorrentes e seus pontos fortes e fracos, canais de distribuio, custos e preos de venda praticados, polticas de crdito e formas de divulgao.
O conhecimento sobre a concorrncia importante para que a empresa esteja atenta a todos os acontecimentos que esto em torno de seu mercado. Pode tambm auxili-lo na definio de estratgias de atuao junto aos concorrentes. 6 Excelente Item Atendimento Atendimento Ps-Venda Canais de Distribuio Divulgao Garantias Oferecidas Localizao Poltica de Crdito Preos Qualidade dos Produtos Reputao 5 Muito Bom 4 Bom Sua Empresa 3 Regular Concorrente "A" 2 Ruim Concorrente "B" 1 Muito Ruim Concorrente "C"

PESSOAL
Dimensione sua equipe de trabalho, relacionando nmero de empregados, cargos, salrios e encargos sociais esperados.
Nesta etapa deve ser feito um resumo das responsabilidades e qualificaes de cada pessoa. Inicialmente voc deve fazer um organograma de sua empresa definindo claramente as funes e linhas hierrquicas, isso com certeza o ajudar a definir o perfil das pessoas que ir contratar. Defina o nmero de pessoas, quais sero seus cargos, funes e responsabilidades e principalmente a qualificao exigida para realizar o trabalho a contento. Com estas informaes, voc ter condies de procurar no mercado o profissional adequado s necessidades de sua empresa aliado aos recursos disponveis.

Cargo

Quantidade

Salrio (R$)

Encargo Social (R$)

Total (R$)

Total

PRODUTOS E SERVIOS
Relacione os produtos/servios que sero oferecidos pela empresa e suas caractersticas.
Ao descrever o seu produto ou servio, dever deixar bem claro suas vantagens e benefcios. Citar aspectos que levaro o consumidor a escolher o seu produto/servio, em vez de outros disponveis no mercado. Deve-se aqui, estabelecer reas de diferenciao. Listar as vantagens de seu produto em relao aos concorrentes, tais como patente, registro de marca, exclusividade, etc. Se no final, chegar concluso que a vantagem est do outro lado, registre modificaes que sero feitas para reverter este quadro. Lembre-se: o seu produto/servio deve ser melhor do que os dos outros.

Estime a capacidade instalada para o primeiro ano de atividade.

Para evitar ociosidade ou at mesmo desperdcio de recursos, importante que a empresa faa um dimensionamento de suas instalaes, volume de atendimento, nmero de funcionrios, dentre outras variveis que podero fazer parte desta anlise.

ESTRATGIA COMPETITIVA
Defina uma estratgia competitiva com base nas variveis: liderana no custo e diferenciao.
Definir uma estratgia fundamental para traar um direcionamento do seu negcio. Essa estratgia pode ser alcanada atravs de um controle efetivo dos custos ou at mesmo buscar um diferencial no que se refere a qualidade dos produtos/servios, atendimento, tecnologia, marketing, etc.

PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAO

Quais as estratgias de comunicao que sero utilizadas por voc na divulgao de seu negcio e/ou produtos/servios?
Devem ser analisados os meios de comunicao (rdio, TV, mala direta, internet, carro de som, rdio poste, faixas, jornal, telemarketing) que sua empresa ir utilizar, sua frequncia e custo.

Descreva quais os canais de distribuio que voc pretende utilizar.

A forma com que voc vai levar o produto/servio ao mercado ir influir no alcance do seu cliente potencial, na sua capacidade de atingir novos mercados e no seu dimensionamento. A empresa pode adotar uma srie de canais para isso, como: vendedores internos e externos, representantes, franquias, internet, etc.

Defina uma marca para sua empresa e/ou produtos/servios?

Uma marca bem trabalhada pode contribuir de forma efetiva para o sucesso de seu negcio. Ela est associada a qualidade de seu produto/servio, a credibilidade da empresa junto aos clientes, enfim, consolida uma imagem no mercado. Voc deve estar atento para sua facilidade de pronncia e de memorizao, para fcil lembrana e associao com o produto/servio.

Defina uma estratgia de posicionamento/imagem em relao ao mercado.

A ao visa buscar uma afinidade com o seu cliente potencial. Pretende direcionar todo esforo de marketing no sentido de associar o seu negcio s diversas caractersticas que so atribudas ao mercado. Exemplo: empresa tradicional, empresa jovem, empresa de vanguarda, etc.

PROJETO DE VIABILIDADE ECONMICO-FINANCEIRO

VIABILIDADE ECONOMICA E FINANCEIRA 1. INVESTIMENTOS
Relacione, quantifique e valore os investimentos necessrios para a implantao do empreendimento. Os principais investimentos so: Terreno: descreva a localizao da rea, a metragem ( m ) e o valor do imvel. Obras civis: discriminar por itens, tais como: terraplanagem, fundaes, alvenaria, instalaes eltricas, hidro-sanitrias, esquadrias, etc... Mquinas e equipamentos: discriminar os equipamentos identificando tipo,modelo, fabricante, etc... Instalaes, Montagem e Fretes: discriminar as instalaes complementares( ex.: sistema de alarme, geradores e transformadores, porto eletrnico, etc.. ); o desembolso com montagem das mquinas e equipamentos, inclusive despesas com dirias e passagens de tcnicos do fabricante;o gasto com fretes para transporte das mquinas e equipamentos e outros bens. Mveis e utenslios: discriminar o mobilirio e os utenslios necessrios. Equipamentos de informtica: discriminar os equipamentos, identificando modelo, fabricante, etc. inclusive softwares. Veculos: discriminar os veculos identificando tipo,modelo, ano fabricao, marca, etc... Projetos: discriminar os gastos com projetos de engenharia, estudos de mercado, estudo de viabilidade econmica-financeira,etc... Outras inverses: discriminar outros investimentos ( ex.: gastos com treinamento, aquisio de manuais tcnicos etc. )

DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

Item
1 Terreno

Discriminao

Und.

Quant

Valor Unit. R$

Valor Total R$
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obras Civis

Mquinas e Equipamentos

Instalaes , Montagem e Fretes

Mveis e Utenslios

Equipamentos de Informtica

Veculos

Projetos

Outros

TOTAL

10

2. DEMONSTRAO DE RESULTADO
Este quadro evidencia o resultado do empreendimento. Regime Tributrio : SIMPLES Descrio Receita Operacional Bruta No Estado Fora do Estado ( - ) Deduo de Vendas SIMPLES Federal ICMS ISS ( = ) Receira Operacional Lquida ( - ) Custos Variveis Mo de obra operacional Encargos sociais Matria prima / produtos Material de embalagem Energia eltrica gua Combustveis e lubrificantes Comisso s/ vendas Outros custos variveis ( = ) Margem de Contribuio ( - ) Custos Fixos Salrios mo de obra administrativa Pr-labore Encargos sociais Servios de terceiros ( contador, etc. ) Energia eltrica gua Telefone Seguro Manuteno ( predial, mquinas e equipamentos) Depreciao Despesas de viagens ( passagens, dirias,etc. ) Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.) Marketing Outros custos fixos ( = ) Resultado Lquido Valor ( R$ ) Mdia Anual Mensal

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Regime Tributrio : LUCRO REAL OU LUCRO PRESUMIDO Descrio Receita Operacional Bruta No Estado Fora do Estado ( - ) Deduo de Vendas ICMS ISS PIS COFINS ( = ) Receira Operacional Lquida ( - ) Custos Variveis Mo de obra operacional Encargos sociais Matria prima / produtos Material de embalagem Energia eltrica gua Combustveis e lubrificantes Comisso s/ vendas Outros custos variveis ( = ) Margem de Contribuio ( - ) Custos Fixos Salrios mo de obra administrativa Pr-labore Encargos sociais Servios de terceiros ( contador, etc. ) Energia eltrica gua Telefone Seguro Manuteno ( predial, mquinas e equipamentos) Depreciao Despesas de viagens ( passagens, dirias,etc. ) Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.) Marketing Outros custos fixos ( = ) Resultado Operacional ( - ) Contribuio Social sobre o Lucro ( CSSL ) ( = ) Resultado Antes do Imposto de Renda ( - ) Imposto de Renda ( - ) Adicional de Imposto de Renda ( = ) Resultado Lquido Valor ( R$ ) Mdia Anual Mensal

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3. PLANO DE PRODUO, VENDAS e FATURAMENTO

Demonstrar a capacidade de produo efetiva ( em funo do nvel de ocupao) do empreendimento, por produto ou linhas de produtos/servios, fabricados ou comercializados. Demonstrar o volume de vendas, por mercado, produto ou linhas de produtos/servios. Observar a periodicidade dos demonstrativos ( mensal, trimenstral, anual ) para manter a coerncia com os demonstrativos de custos . 3.1. PLANO DE PRODUO Produtos / Servios Unid. Quantidades Mdia Anual Mensal

TOTAL 3.2. PLANO DE VENDAS Produtos / Servios No Estado Unid. Partic. % Quantidades Mdia Anual Mensal

Fora do Estado

TOTAL 3.3. FATURAMENTO Produtos / Servios No Estado Unid. Preo Unitrio Quantidades Mdia Anual Mensal Valor ( R$ ) Mdia Anual Mensal

Fora do Estado

TOTAL

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4. CUSTOS
Determine os custos mensais do empreendimento, classificando-os em fixo e variveis Custos fixos: no variam em funo da produo ou venda dos produtos e servios. Aqui so classificadas, normalmente, despesas gerais e administrativas e alguns gastos operacionais. Custos variveis: variam em funo de alteraes no volume de produo ou venda dos produtos e servios. Aqui so classificadas, normalmente, gastos operacionais, de vendas e impostos. No quadro a seguir so identificadas e classificadas as despesas mais comuns, que podem ser usadas como referncia. Observar a compatibilidade entre os nveis de produo e vendas e a estrutura de custos. DEMONSTRATIVO DE CUSTOS Discriminao 1. Custos Fixos Salrios mo de obra administrativa Pr-labore Encargos socias Servios de terceiros ( contador, etc. ) Energia eltrica gua Telefone Seguro Manuteno ( predial, mquinas e equipamentos) Depreciao Despesas de viagens ( passagens, dirias,etc. ) Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.) Marketing Outros custos fixos Total dos Custos Fixos 2. Custos Variveis Mo de obra operacional Encargos socias Matria prima / produtos Material de embalagem Energia eltrica gua Combustveis e lubrificantes Comisso s/ vendas SIMPLES Federal ICMS ISS PIS COFINS IRRF CSSL Outros custos variveis Total dos Custos Variveis 3. Custo Total ( 1 + 2 ) Valor ( R$ ) Mdia Anual Mensal

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5. CAPITAL DE GIRO
o capital necessrio para dar sustentabilidade financeira empresa. A determinao do capital de giro leva em considerao a necessidade de recursos que a empresa precisa para financiar seus clientes e nveis de estoque por um determindado perodo e as disponibilidades existentes .

Discriminao 1. USOS Caixa e Bancos Estoques: Materias prima Materiais para embalagem Produtos / mercadorias Financiamento das vendas Total de Usos 2. FONTES Fornecedores Descontos de recebveis Impostos e Contribuies Salrios e Encargos a Pagar Total das Fontes NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO ( 1 - 2 )

Valor / Ms ( R$ )

Premissas de Clculo USOS Caixa e Banco

n dias

(( custo total - depreciao ) / 360 dias x n dias de caixa mnimo )

Estoques Estoque de materias-prima Estoque de materias p/ embalagem Estoque de produtos/mercadorias

n dias n dias n dias

( valor de materias primas / 360 dias x n de dias de estocagem ) ( valor de materias embalagem / 360 dias x n de dias de estocagem ) ( valor de produtos ou mercadorias / 360 dias x n de dias de estocagem )

Obs: na definio do prazo de estocagem deve-se levar em considerao o prazo de entrega dos bens, ou seja comear a partir da colocao do pedido. Financiamento das vendas % de vendas a prazo Prazo mdio de recebimento

% n dias

(( valor total vendas x % vendas prazo) / 360 x prazo mdio recebimento)

FONTES Fornecedores % de compras a prazo Prazo mdio de pagamento

% n dias

(( valor total compras x % compras prazo) / 360 x prazo mdio pagamento)

Descontos de recebveis ( duplicatas, cheques...) % de vendas a prazo descontadas % Prazo mdio obtido n dias

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(( valor total vendas x % vendas descontadas) / 360 x prazo mdio obtido)

Impostos Prazo mdio de pagamento

n dias

( valor dos impostos / 360 dias x prazo mdio de pagamento ) em mdia o prazo de recolhimento dos tributos pode ser de 15 dias

Salrios e Encargos a Pagar Prazo mdio de pagamento

n dias

( valor dos salrios e encargos / 360 dias x prazo mdio de pagamento ) em mdia o prazo de pagamento pode ser de 15 dias

6. INDICADORES ECONMICOS
1. Lucratividade ( % ) ( RL / RLV x 100 ) Receita lquida de vendas ( RLV ) Resultado lquido ( RL ) 2. Rentabilidade ( % ) ( RL / I x 100 ) Resultado lquido ( RL ) Investimento total ( I ) 3. Prazo de retorno do investimento ( anos ) Investimento total ( I ) Resultado lquido ( RL ) 4. Ponto de equilbrio ( Pe = CF / Im ) ( Valor R$ ) Receita operacional bruta ( RO ) Custo fixo ( CF ) Custo varivel ( CV ) Margem de Contribuio ( MC = RO - CV ) Indce Margem Contribuio ( Im = MC / RO )

CONCLUSO
O Plano de Negcios por voc desenvolvido no representa somente um instrumento de planejamento formalizado em um papel. Ele deve, sim, estar integrado a toda a empresa, difundido e retroalimentado permanentemente com novas informaes que possam contribuir para o sucesso organizacional. O planejamento tambm deve ser flexvel a novas realidades, adaptvel a novos paradigmas, sob pena de tornar-se um instrumento ultrapassado e no efetivo.

Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento um risco que pode ser evitado. O plano de negcios, apesar de no ser a garantia de sucesso, ir ajud-lo, entre outras coisas, na tomada de decises, assim como a no se desviar de seus objetivos iniciais.

Visite o Site do Sebrae/ES: http://www.sebraees.com.br Atendimento ao cliente: 0800-570-0800

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