PROGRAMA DE FORMACION DE EMPRENDEDORES

PLAN DE NEGOCIO Comercializacin de Materiales de Construccin SAN MARTIN Bobadilla Saavedra, Alejandro Benjamn

TUTOR Calsina Miramira, Willy Hugo

JULIO 2012

INDICE Pag. Resumen ejecutivo

Captulo I. Descripcin del Negocio 1.1 Nombre del negocio 1.2 Breve descripcin del negocio 1.3 Visin, misin, objetivos y estructura organizacional 1.3.1 Visin 1.3.2 Visin 1.3.3 Objetivos 1.3.3 Estructura organizacional 1.4 Anlisis interno y externo del negocio 1.4.1 Anlisis Factores interno/externo ( PESTLF) 1.4.1 Anlisis FODA Captulo II. Anlisis del Mercado 2.1 Mercado potencial 2.2 Estimacin del mercado 2.3 Segmentacin del mercado 2.4 Propuesta nica de venta 2.5 Anlisis de la competencia 2.6 Ventaja competitiva 2.7 Estrategias de marketing 2.8 Anlisis del mercado proveedor 2.9 Distribucin 2.10 Mercado externo 2.11 Anlisis y pronstico de ventas

Captulo III. Anlisis Tcnico 3.1 Diseo del producto o servicio 3.2 Descripcin del proceso/operaciones

3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio 3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos

Captulo IV. Evaluacin Econmica y Financiera 4.1 Inversin inicial 4.2 Clculo de costos 4.3 Costo unitario de produccin 4.4 Precio de venta 4.5 Determinacin del punto de equilibrio 4.6 Flujo de caja econmico 4.7 Anlisis financiero

Bibliografa Anexos:

EMPRESA: SAN MARTIN ECRL

SIGLAS: SM

RESUMEN EJECUTIVO

San Martin ECRL. se dedicar a la venta de materiales de construccin, tiene como objetivo el plan de negocio principal abastecer de materiales de construccin al pblico en general. El mercado potencial sern las construcciones civiles ubicadas entre los distritos de La Molina, Ate, Santa Anita, etc. sobre todo donde abunda la autoconstruccin, brindndoles asesora tcnica. San Martin ECRL. Contar con personal profesional debidamente calificado y capacitado en obras civiles. Contaremos tambin con una pgina web, Facebook, para nuestros clientes y pblico en general, quienes podrn conectarse va online y opinar sus inquietudes. Realizaremos publicidad con paneles ubicados en los distritos de la periferia anteriormente mencionados, publicidad por internet, publicidad en las distintas mamparas de los paraderos existentes dentro de la periferia. Publicidad en mnibus de transporte pblico y de darse las condiciones econmicas se har la publicidad a travs de los diferentes medios de comunicacin masivas. San Martin, brindar a sus clientes tarifas sociales (Que estarn en concordancia con los diferentes estratos sociales); crditos a empresas constituidas y construcciones familiares previa evaluacin socio-econmica y financiera.

CAPITULO I DESCRIPCION DEL NEGOCIO

1.1

Nombre del Negocio El giro de negocio pertenece a la comercializacin de materiales de la construccin, el proyecto se ha denominado como la empresa SAN MARTIN ECRL. De Alejandro Benjamn, Bobadilla Saavedra con Ruc No 10103167693 con domicilio fiscal en Mza. A Lote 24 Urb. Covima La Molina, Lima Per. Concebido como un negocio dedicado a la comercializacin de Materiales de construccin.

1.2

Breve Descripcin del Negocio SAN MARTIN ECRL. Es una empresa dedicada a la comercializacin de materiales de construccin con asesora en obras civiles, especializndose en comercializar materiales de construccin en sus diferentes calidades, manteniendo constante comunicacin con el cliente POS VENTA.

1.3

Visin, misin, objetivos y estructura organizacional 1.3.1 Misin Somos una empresa que se preocupa en los clientes brindndoles atencin personalizada y asesorndolos con toda la informacin necesaria en sus proyectos desde materiales de construccin y diversos servicios, antes y despus de las ventas.

1.3.2 Visin Posicionarnos en el mercado como una empresa competitiva y confiable, convertirnos en lder de nuestro rubro en la zona brindando materiales para construccin con asesora en edificaciones.

1.3.3 Objetivos

Corto Plazo o Posicionamiento en la zona como una empresa confiable o Incentivar y motivar al personal mensualmente o Fidelizar a nuestro cliente ofreciendo materiales de calidad y servicio de post venta o Optimizar el plazo de entrega y puntualidad constantemente o Abastecer de materiales de construccin y brindar como valor agregado asesora a los clientes, sobre todo en los tipos de materiales.

Mediano Plazo o Optimizacin de la cadena de distribucin o Optimizacin de la cadena de aprovisionamiento, contando con proveedores de confianza. o Incorporacin y mantenimiento de tecnologas.

Largo Plazo o Crecimiento sostenible y sustentable en producto y como empresa o Abrir sucursales en los distritos aledaos y brindar el servicio y materiales que nos caracteriza

1.3.4 Estructura Organizacional

Funciones: Gerente General o Verificar Funciones de Gerentes y liquidez de la empresa o Verificar los contratos con los proveedores y clientes finales, a la vez que vela por los documentos de la empresa

Contador o Verifica los documentos como facturas y boletas y tramite de impuestos, segn el rgimen.

 Cajero o Realiza las cobros y emite los documentos de facturas y boletas o Realiza el arqueo de la caja

 Jefatura de Ventas o Negocia las ventas con los clientes o Maneja la cartera de clientes o promociona los productos a los nuevos clientes o Elabora un plan de ventas

Formato: Perfil Laboral Nombre del Cargo: rea: Requerimientos del Cargo Preparacin Profesional o Tcnica: Gerente General Gerencia

Egresado de administracin, manejo de office a nivel medio e ingls intermedio. Experiencia: Experiencia en ventas y administracin min de 1 ao. Empata, Iniciativa, Trabajo en equipo, Excelente Habilidades necesarias comunicacin verbal y escrita. Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad entre 27 a 50, Sexo: Ambos, disponibilidad de LS de 9:30am a 10pm. Y disponibilidad de viaje. civil, disponibilidad de viajas, etc.) Funciones Bsicas a Desarrollar Toma de decisiones, establecer metas por rea. Adems definir insumos a comprar. Autoriza cantidad y lugares de compra. Verificacin y control de entrada y salida de efectivo, MP o productos. Supervisin de cada funcin y rea de trabajo. Define asignacin salarial y bonos de acuerdo al desempeo. Verificacin y apoyo de exhibicin de productos, reposicin y trato adecuado a la clientela. Verificar los contratos con los proveedores y clientes finales, a la vez que vela por los documentos de la empresa Recibe rdenes directas del cargo de: Verifica resultados e informes junto a: Tiene relacin y contacto con: Asignacin Salarial: Nadie Jefe de ventas y Contador. Todas las reas S/.1,600

Nombre del Cargo: rea:

Ejecutivo de ventas Ventas Requerimientos del Cargo Preparacin Profesional o Tcnica: Estudios tcnicos de Construccin Civil Experiencia: Experiencia en ventas mnima de 5 meses. Habilidades necesarias Empata, Iniciativa, Extrovertido (a). Otras exigencias: (edad, sexo, Edad de 21 a 39, Sexo: ambos, disponibilidad de 9:30am estado civil, disponibilidad de a 7pm. viajas, etc.) Funciones Bsicas a Desarrollar Generacin de cartera de clientes. Mantenimiento de cartera de clientes. Colocacin de productos y correcta exhibicin de ellos. Mantenimiento pulcro de lugar de trabajo. Negocia las ventas con los clientes Gerente General. Recibe rdenes directas del cargo de: Entrega resultados e informes de labor a: Gerente General Tiene relacin y contacto con: Caja. S/.850 + Bonos + Premios Asignacin Salarial:

Nombre del Cargo: rea:

Caja Ventas Requerimientos del Cargo Carrera tcnica de administracin o afn a esta, e ingls Preparacin Profesional o Tcnica: bsico. Experiencia en manejo de caja y trato a la clientela Experiencia: mnima de 5 meses. Habilidades necesarias Empata, Iniciativa, Orden y Eficacia. Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 19 a 39, Sexo: femenino, disponibilidad de 10am a 8pm. civil, disponibilidad de viajas, etc.) Funciones Bsicas a Desarrollar Hacer seguimiento y administrar todas las transacciones. Llevar registro y control adecuado de los movimientos de caja y caja chica de la empresa. Control y supervisin de abastecimiento de productos. Mantenimiento pulcro de lugar de trabajo. Recibe rdenes directas del cargo de: Gerente General Entrega resultados e informes de labor Gerente General a: Tiene relacin y contacto con: Fuerza de ventas S/.750 Asignacin Salarial:

Nombre del Cargo: rea:

Asesor contable contabilidad Requerimientos del Cargo Preparacin Profesional o Tcnica: Estudios superiores en contabilidad Experiencia en el rubro mnima de 1 ao, en asesoras Experiencia: contables Empata, iniciativa, dominio de los libros contables Habilidades necesarias Excelente comunicacin verbal y escrita. Otras exigencias: (edad, sexo, estado Edad de 22 a 55, Sexo: ambos, disponibilidad a tratar civil, disponibilidad de viajas, etc.) Funciones Bsicas a Desarrollar Dominio de Excel computarizado Buenas prcticas de manejo de personal Manejo de pc Recibe rdenes directas del cargo de: Entrega resultados e informes de labor a: Su labor tiene relacin y contacto con los cargos de: Asignacin Salarial: Gerente Gerente Administrador y los dueos. 1200 soles

1.4

Anlisis interno y externo del negocio

1.4.1 Anlisis Factores interno/externo ( PESTLF) Ambiente Externo Factores Econmicos: o Estabilidad Econmica: El Per est experimentando un aumento constante de la su credibilidad econmica a nivel internacional, proceso que viene desde hace varios aos, y que solidifica la confianza de las inversiones en el pas y el crecimiento de las pymes. En el primer trimestre del ao la economa creci ms del 6%. Se agrega las facilidades de prstamos bancarios lo cual promueve la tasa de crecimiento en diversos sectores entre ellos en construccin. o Demanda interna: Es importante sealar la evolucin positiva de la demanda interna, derivada de la estabilidad econmica del pas lo cual aumenta el nivel de calidad de vida, las personas y empresas tienen nuevas y mayores demandas que en aos anteriores, creando mercados ms competitivos para satisfacerlas. Factores Socio-Culturales: o Nuevo Consumidor: Los peruanos se estn convirtiendo de manera progresiva en consumidores informados y por ende, exigentes. Buscan variedad, calidad y precio, buscan novedades sin sacrificar por ello calidad; pero si estn dispuestos a pagar un mayor precio por ello. o Marca Per: La sociedad peruana siempre ha sido muy receptiva sobre temas de orgullo nacional, como son sus personajes, servicios personalizados, atractivos histricos y tursticos. Este movimiento ha hecho que la sociedad busque en primera instancia consumir lo nacional, movimiento que ha trascendido fronteras por diversos medios, dando oportunidad al desarrollo de la industria nacional.

Factores Tecnolgicos: o Avance tecnolgico: Permite que la industria mejore los productos finales aumentando la calidad y disminuyendo en ciertos casos los precios, permitiendo que dichos productos estn al alcance de toda la poblacin. Factores Polticos Legales: o Ley de las Pymes: Desde el 2008 no se han actualizado las normas que benefician y protegen al conjunto de las pymes en el Per. Es un tema al cual no se ha dado la debida importancia, teniendo en cuenta la extensin y crecimiento de las mismas en los diferentes rubros comerciales en las que se estn desarrollando. o Situacin poltica: Si bien el gobierno actual ha sido capaz de mantener la estabilidad econmica, el gobierno central mantiene una heterogeneidad de partidos que no han podido conciliar sobre temas clave para el pas.

Ambiente Interno Clientes: o Los potenciales clientes de la empresa son las zonas cercanas: La molina Ate vitarte Santa Anita

Competencia: o Dentro de los principales tenemos empresas con mayor capital en el rubro. Ace Home Center

Sodimac, Hatun Sol

Proveedores: o Se cuenta con diversos proveedores para cada tipo de material como Aceros Arequipa en fierros, cementos Sol, ladrillos Rex entre los mas importantes

1.4.2 Anlisis FODA MATRIZ FODA

Analisis Interno Mis Fortalezas Contar con productos de calidad y variedad Personal calificado en el rubro de la construccin Conocimiento y experiencia en construccion Mis Debilidades No contar con local propio Poca cantidad de cartera de clientes Falta de capital Econmico

Analisis Externo Oportunidades Crecimiento del mercado en el rubro de la construccin civil. El pas est en constante crecimiento, por lo tanto genera demanda en nuestro rubro Crecimiento del sector construccin Crecimiento econmico del pas

Amenazas
La Competencia como Sodimac, Ace Home Center y deposito Hatun Sol La recesin econmica mundial, que genera alza de precios en los productos.

CAPITULO II ANLISIS DEL MERCADO 2.1 Mercado Potencial Los productos de construccin que ofrecemos est dirigido a las empresas que estn construyendo y a todas las personas naturales de diversos sectores que debido al crecimiento econmico estn invirtiendo en la construccin de sus propiedades, sobre todo estamos enfocados a los distritos de Santa Anita, Ate y La Molina. Adems la construccin de edificios de condominios, es una gran oportunidad para la demanda creciente del rubro de materiales de construccin.

Los distritos elegidos para el desarrollo de este proyecto son : San Anita, Ate Vitarte y La Molina.

MAPA METROPOLITANA

DE

LIMA

DATOS PARA LA DETERMINACIN DEL MERCADO POTENCIAL El sector Construccin creci en 20,56% reflejado en el mayor consumo interno de cemento (21,02%). Asimismo, la inversin del avance fsico de obras aument en 9,48%. El crecimiento del consumo interno de cemento se explica por la continuidad de las obras de construccin en empresas mineras; construccin de reasentamiento de centros poblados; obras de infraestructura vial; obras de infraestructura productiva y obras de edificacin de casas, condominios y departamentos; entre las principales obras. Por otro lado, el avance fsico de obras fue mayor en 9,48%, debido al aumento de la inversin en la rehabilitacin y mejoramiento de carreteras, entre otras. El sector Electricidad y Agua registr una variacin positiva de 4,70% por el avance del subsector electricidad (5,09%) y agua (0,56%).
DISTRITO La Molina Santa Anita ATE Total VIVIENDA TOTAL 34,444 39,753 107,716 VIVIENDA INDEPENDIENTE 23,208 34,936 99,479 157,623 NSEC A, B, Y C % 53.8% 53.8% 53.8%

M.P.Total= 157,623 X 53.8% =

84,801

MERCADO POTENCIAL CRECI EN 20,56% MERCADO POTENCIAL = 84,801 viviendas

2.2

Estimacin del mercado Para determinar los diversos mercados (disponible, efectivo y objetivo) hacemos uso de preguntas filtros y de aceptacin Realizando una investigacin cualitativa del mercado, por lo menos de cada 20 familias, hay 1 familia que construyen o estn remodelando sus edificaciones. En cifras del INEI, que el consumo de cemento creci en el mes de junio 21.02% en este ao. No podemos realizar una encuesta de si consumir cemento u otro material, ya que la construccin de nuestro mercado ser orientado mas a las edificaciones familiares y por estudios, se sabe que la remodelaciones u ampliaciones se efectan en los meses que la gente cuenta con dinero extra sea en los mese de Julio y Diciembre (Gratificaciones)

MERCADO DISPONIBLE= M.P. X 5%

MERCADO DISPONIBLE= 84,801X 5% = 4,241 viviendas

MERCADO EFECTIVO= 4,241 X 90% = 3,817 viviendas MERCADO OBJETIVO

3,817 X 10% = 382 viviendas

NDICE DE CONSUMO PROMEDIO: 21.02 % de crecimiento en consume de cemento.

Estimacin del Consumo de materiales de construccin De cada 20 1 Familias familias construyen Crecimiento 21.02% en consumo

2.3

Segmentacin del mercado

FACTORES DE SEGMENTACIN SEGMENTO Geogrfico

SEGMENTO Lima Familias Empresas

SEGMENTO Demogrfico

EDAD:18-60 AOS Segmento por Nivel Socio Econmico NSE Segmento Psicogrfico NSE A, B, C -Los Progresistas -Las Modernas

Geogrfica Enfocado en las personas que viven en Los distritos de La Molina, Ate Vitarte y Santa Anita Demogrfica Familias entre las edades de 18 a 60 aos Persona Jurdicas (Empresas que se encuentran construyendo)

2.4

Propuesta nica de venta Deposito de materiales SAN MARTIN brindar valor agregado a sus clientes, que es la asesora en los planos de construccin, ya que la autoconstruccin es pan de cada da en el Per Parte del personal estar comprendido por tcnicos y Gerenciando por un Ingeniero Civil, para brindar las asesora a los clientes y constante capacitacin en los nuevas tendencias de construccin mundial

2.5

Anlisis de la competencia Los competidores mas cercanos y al cual hay que estudiarlos son SODIMAC ACE HOME CENTER DEPSITOS DE MATERIALES HATUN SOL

Dichas empresas manejan muy bien las variedades de productos y precios, nuestro servicio no solo ser asesorar y vender buenos materiales sino trasladarlo hacia las obras (Puesta en obra)

2.6

Ventaja competitiva Depsito de Materiales San Martin, se diferenciar: Por asesorar para todo tipo de clientes, Mantener precios de mercado para los diferentes segmentos de mercado. Servicio pos-venta, los tcnicos podrn asesorar en las obras mismas, a los clientes.

2.7

Estrategia de marketing Deposito de materiales San Martin, aplicara las 4P del Marketing Mix sern las herramientas que utilizaran. Estrategia del Producto.Se les presentara a los clientes diferentes calidades aceptables de materiales, en funcin del uso que se les dar, a fin de que el cliente pueda administrar mejor su economa. Estrategia de Precio.-

Los precios sern de mercado sin que se les cobre las asesoras, pre y posventa, se har un ligero aumento en los costos con el fin de incluir el transporte de los materiales. Estrategia de promocin.Las promociones de Deposito de Material San Martin sern: Contar con su cuenta de Facebook Pagina Web Se har publicidad entregando volantes en las obras de los distritos colindantes

2.8

Anlisis del mercado proveedor CARACTERSTICAS DEL PROVEEDOR:

2.9

Distribucin La distribucin ser directa, (puesta en obra), contando con movilidades propias y de terceros a fin de que el cliente pueda elegir opciones de precios de fletes.
Canales de distribucin

Canales directos

Utilizaremos la venta y la estrategia del marketing de la experiencia y venta cara a cara

Empresa Empresa Cliente Cliente

2.10

Mercado externo En nuestro caso no se aplica porque mi servicio es al mercado Local.

2.11

ANALISIS Y PRONSTICO DE VENTAS.-

DEMANDA FUTURA: PRODUCTOS CRECIMIENTO DEL 21.02% Fuente INEI.

Proyeccin referencial mnimo de consumo anual por cada cliente.
Factor 157,6 23 53.80% 5.00% 90% 2012 2.00% 160,775 86, 497 4, 325 3, 892 10.00% 390 12 4,680 81,198 2013 2.50% 161,564 86, 921 4, 346 3, 911 11% 431 12 5,172 89,734 2014 Observaciones

Mercados Universo MP MD ME MO Frecuencia Ventas (unidades) Ventas (soles)

3.00% Crecimiento vegetativo 162,352 87, 345 4, 367 3, 931 12% 472 12 Personas Personas Personas Personas % de participacin de mercado Viviendas Producto de mnimo consumo

5,664 Producto de mnimo consumo 98,270 Soles al ao

Se ha establecido una proyeccin mnima en las ventas anuales, debido a la variabilidad de productos que el cliente puede adquirir en nuestro establecimiento por lo que los datos son referenciales y sirven para proyectarnos una meta anual de ventas que debemos tener en cuenta para el crecimiento de la empresa. El mercado meta al cual estamos dirigidos, son todas las personas que vivan en La Molina,

Santa Anita y ATE, principalmente en la Urb. Covima La Molina y urbanizaciones colindantes tanto en los distritos vecinos ya mencionados.

CAPITULO III ANLISIS DEL MERCADO 3.1 Diseo del producto o servicio En nuestro establecimiento contar con lo siguiente: LOCAL Se cuenta con sillas, personal para la atencin y orientacin de los clientes que podrn ver los productos de muestra en vitrinas ubicadas en la zona de atencin, contamos tambin con ventilador para las temporadas de verano, los clientes podrn entrar acompaados de un personal al area de almacen al momento de finalizar la venta, permitiendo que el cliente pueda ver la calidad de todos los productos con que contamos. EQUIPAMIENTO 2 mesas de atencin 3 sillas para espera 2 ventiladores Vitrinas con muestras de los productos que ofrecemos Set de catlogos de nuestros proveedores 1 computadora para caja 1 telfono para atencin al pblico

MATERIALES: Fierros de construccin Cemento de diversas marcas Ladrillos Arena para construccin

3.2

Descripcin del proceso/operaciones

ATENCION: El cliente ingresa a nuestro establecimiento el personal saluda y ofrece su ayuda para brindarle informacin de los productos que ofrecemos los cuales podran ayudar en su proyecto por supuesto informarle de los precios y caractersticas de cada producto apoyados de informacin visual es decir los catlogos, se le realiza un presupuesto de los productos que necesita si es necesario el cliente puede ver nuestro almacn y apreciar de la calidad de los materiales con que trabajamos si se concreta la venta se le prepara la factura para la cancelacin del monto final. Luego de haberle atendido se le entrega una tarjeta de atencin y de promociones para prximas atenciones con descuento le entrego su ticket de atencin para que cancele en caja.

3.3

Localizacin y distribucin fsica del negocio

3.4

Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos EQUIPOS DE OFICINA Computadoras

Escritorio Telfono Muebles de oficina Ventilador Catlogos

EQUIPOS DE PLANTA Estantes y vitrinas Carretilla Buggie Pico lampa

RECURSOS HUMANOS Gerente Asesor o contador Vendedor 1 Vendedor 2 Cajero

CAPITULO IV EVALUACIN ECONMICA 4.1 Inversin inicial

Inversiones (soles)
CONCEPTO ACTIVOS FIJOS I. Maquinaria y equipo computadoras impresora botiqun completo U.M. CANT. P.UNIT S/. TOTAL S/. 5,730.00 2,000.00 1,000.00 50.00 3,050.00 800.00 140.00 400.00 320.00 500.00 500.00 20.00 2,680.00 15,752.00 4,367.33 20,119.33 700.00 1,000.00 600.00 3,000.00 5,300.00

ud ud ud

2 2 1

1,000.00 500.00 50.00 Sub total S/.

II. Muebles y enseres escritorio silla Muebles extintor kit de seguridad armario archivador

ud ud ud ud ud ud ud

2 2 2 4 1 1 4

400.00 70.00 200.00 80.00 500.00 500.00 5.00 Sub total S/.

III CAPITAL DE TRABAJO Costos variables Costos y gastos fijos mes mes 1 1 15,752.00 4,367.33 Sub total S/. IV GASTOS PREOPERATIVOS (INTANGIBLES) Plan de negocio, estudios Licencias y constitucin de empresa Pagina Web Obras civiles (decoracin del local, pintura) ud ud ud m2 1 1 1 300 700.00 1,000.00 600.00 10.00 Sub total S/.

Total Inversiones

31,149

4.2

Clculo de costos 4.2.1 Costos Fijos

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripcin
Alquiler Local Luz Mantenimiento y Limpieza Telefonia e Internet Sueldo de gerente operarios Sueldo de secretaria - cajera Utiles de oficina

U.M. Cantidad
mes mes mes mes mes mes mes mes 1 1 1 1 1 1 1 1

Valor Unitario

Monto

600 600,00 50 50,00 100 100,00 200 200,00 1500 1.500,00 750 750,00 1000 1.000,00 50 50,00 4.250,00

Depreciacion Amortizacion de intangibles

mes mes

1 1

73 44

73,17 44,17 0,00 0,00 0,00

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 4.367,33

4.2.2 Costos Variables

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripcin U.M. Cantidad Valor Unitario
0.38 0.02 12.75 0.60 15.30 1.00 COSTO VARIABLE UNIT. X Producto 5,700.00 300.00 0.00 1,530.00 72.00 0.00 7,650.00 500.00 0.00 0.00 COSTO VARIABLE UNIT. X Producto

Ladrillo Fletes Varilla Fletes Cemento Fletes

ud ud ud ud ud ud

15,000 15,000 120 120 500 500

0.40

13.35

16.30

TOTAL COSTOS VARIABLES

15,752.00

4.3

Costo unitario de produccin

PRODUCTO 1 : LADRILLO

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

0.40

CF: Costo Fijo Mensual Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de Q : equilibrio)

CF : Q:

1,746.93 15,000 0.12

CFU COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde: Costo Variable CVU Unitario CFU Costo Fijo Unitario CTU 0.52

PRODUCTO 2 : varillas

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

13.35

CF: Costo Fijo Mensual Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de Q : equilibrio)

CF : Q:

873.47 120 7.28

CFU COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde: Costo Variable CVU Unitario CFU Costo Fijo Unitario CTU 20.63

PRODUCTO 3 : cemento

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

16.30

CF: Costo Fijo Mensual Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : Q:

1,746.93 500 3.49

CFU COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde: Costo Variable CVU Unitario CFU Costo Fijo Unitario CTU 19.79

4.4

Precio de venta

PRODUCTO 1 : LADRILLO PV = CTU + G Donde:

PVC CTU G

= = =

0.65 0.52

precio de venta de la competencia

ganancia esperada como % del precio de 14.00% venta 0.60

Precio de Venta

PRODUCTO 2 : VARILLA PV = CTU + G Donde:

PVC CTU G

= = =

35.60 20.63

precio de venta de la competencia

ganancia esperada como % del precio de 30.00% venta 29.47

Precio de Venta

PRODUCTO 3 : CEMENTO PV = CTU + G Donde:

PVC CTU G

= = =

22.50 19.79

precio de venta de la competencia

ganancia esperada como % del precio de 10.00% venta 21.99

Precio de Venta

4.5

Determinacin del punto de equilibrio

CONCEPTO Precio de Venta Costo Variable Unitario Margen de Contribucin Proporcin de Ventas Costos Fijos PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 4,367.33

ladrillos 0.60 0.40 0.20 40% 1,746.93 8,711 5,231

varillas 29.47 13.35 16.12 20% 873.47 54 1,597

cemento 21.99 16.30 5.69 40% 1,746.93 307 6,749

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES

ladrillos varillas cemento

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos Precio - Costo variable unitario

PE =

1,746.93

873.47

1,746.93

0.20

16.12

5.69

PE =

8,711

54

307

4.6

Flujo de caja econmico

PERIOD O0
INGRESOS
VENTAS TOTALES

AO 1

AO 2

AO 3

LIQUIDAC ION
Valor de Rescate

271,983

299,181

329,099

EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO GASTOS PRE-OPERATIVOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

31,149 5,730 20,119 5,300 230,986 48,962 182,024 230,986 12,299 254,225 53,999 200,226 254,225 13,487 -20,119 279,789 59,540 220,249 279,789 14,793

3,096

COSTOS

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS TOTALES IMPUESTO A LA RENTA (30%)

FLUJO DE CAJA ECONMICO

-31,14 17,49 28,698 31,469 9 4

COK ANUAL (%) COK MENSUAL (%)

30.000% 2.2% 17,510 70.63%

VANE TIRE

4.7

Anlisis financiero 4.7.1 Plan Financiero

4.7.2 Flujo de caja de financiamiento neto

PERIODO 0 INGRESOS
VENTAS TOTALES 271,983 299,181 329,099

AO 1

AO 2

AO 3

LIQUIDACI ON
Valor de Rescate

EGRESOS
INVERSIN TOTAL
ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO GASTOS PRE-OPERATIVOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

31,149 5,730 20,119 5,300 230,986 48,962 182,024 230,986 12,299 -31,149 28,698 254,225 53,999 200,226 254,225 13,487 31,469 -20,119 279,789 59,540 220,249 279,789 14,793 17,494

3,096

COSTOS

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS TOTALES IMPUESTO A LA RENTA (30%) FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO

+ PRSTAMOS - AMORTIZACIN - INTERESES - GASTOS + ESCUDO FISCAL

10,730
10,730

-4,290

-5,191

-5,548

-2,130 -2,977 -108 926

-3,675 -2,075 -90 650

-4,925 -826 -65 267

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

24,40 -20,419 8

26,279 11,946 -

WACC ANUAL (%) WACC MENSUAL (%)

27.9% 2.1% 20,465

VANF

TIRF

98.98%

Bibliografa Tesis . Anexo de pginas web de inters Portal Ministerio de Vivienda, construccin y saneamiento: Boletn Enero 2012 Portal INEI: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IndDem/?id=ResultadosCensales Portal scribd: http://es.scribd.com/doc/59446591/Desarrollo-Del-Proyecto-Ferreteria

Anexo de Distribucin de Niveles Socioeconmicos en Lima: