Unidad Educativa "Don Bosco"

TRABAJO DE CONTABILIDAD
Integrantes:
Anderson Almeida
Reinaldo Villamar

Profesor:
Mercedes Rodrguez
Curso:
2do Bachillerato
Ao Lectivo
2013 -2014

"MAYAYCU S.A"
BALANCE INICIAL
AL 3O DE JUNIO DEL 2007
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja
$
Bancos
$
Dctos. Por cobrar
$
TOTAL DE ACT. CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Muebles de oficina
Equipos de cmputo
Vehculos
Terrenos
TOTAL DE ACTIVO FIJO

$
$
$
$

PA
PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar
intereses por pagar
TOTAL PAS. CORRIENTE

10,000.00
50,000.00
30,000.00
$

90,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por pagar
TOTAL DE PAS. NO CORRIENTE

10,000.00
20,000.00
40,000.00
60,000.00

TOTAL DE PASIVO
$

130,000.00

PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL DE ACTIVOS

220,000.00

TOTAL PAS. Y PATRIMONIO

S.A"
CIAL
DEL 2007

ASIVO CORRIENTE
entas por pagar
tereses por pagar
OTAL PAS. CORRIENTE

PASIVOS
$
$

20,000.00
5,000.00
$

25,000.00

80,000.00

105,000.00

OTAL PATRIMONIO

115,000.00

OTAL PAS. Y PATRIMONIO

220,000.00

ASIVO NO CORRIENTE
potecas por pagar
$
OTAL DE PAS. NO CORRIENTE

80,000.00

OTAL DE PASIVO

ATRIMONIO
$

115,000.00

TRANSACCIONES
Julio 2: Se compra 4 computadoras "SAMSUNG" Factura # 2025 para uso
de empresa en $ 1,000,00 C/U; se cancela con Ch/N 01010 del Banco del
Pacfico.
Julio 5: Se recibe de "COMPU STAR" $ 20,000,00 por concepto de
mantenimiento de computadoras.
Julio 7: Nos cancelan $ 1,200,00 por concepto de intereses.
Julio 14: Se recibe $12,000,00 por cancelacin de Pagar correspondiente al
mes de julio.
Julio 16: Se cancela el Pagar 1/9 valorado en $15,000,00 con Ch/N 1011
del Bco. del Pacfico
Julio 20: Se compran 3 impresoras EPSON valoradas en $500,00 c/u. Se
cancela con ch/. N 1012 del Bco. del Pacfico

Julio 26: Se cancela

vehculo por el valor de $ 3,600,00 con ch/
Pacfico

Julio 28: Se cancela la factura N 2027 de e

correspondiente al presente mes por el val
ch/N 1015 del Bco. del Pacfico.

Julio 30: se cancela el sueldo de los emplea

$1,900,00 segn el rol N 09 con ch/ N 101

Julio 30: se cancela el arriendo de la oficina

HERDOIZA CRESPO" $ 2,500,00 con ch/ N 1
Pacfico segn recibo N 010017

Julio 31: Se cancela la factura de telfono #

$900,00 con ch/ N 1018 del Bco. del Pacfi

Todas las transaccones procesamos y pasam

Julio 24: Se cancela la factura #2026 a Tele amazonas" $ 4,500,00 con ch/
N 1013 del Bco. del Pacfico.

"MAYAYCU S.A"
DIARIO GENERAL
FECHA

REFERENCIA

7/1/2007 01,01 02 .01

NOMBRE DE LAS CUENTAS

CAJA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULOS
TERRENOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL
Para registrar el Balance Inicial

7/2/2007

Equipo de computo
Iva

Bancos
por cancelacion de la factura #2025
7/5/2007

CAJA
SERVICIOS PRESTADOS
IVA
POR MANTENIMIENTO DE COMPUTADORA

7/7/2007

CAJA
INTERESES GANADOS
por concepto de interes

7/14/2007

CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
por cancelacion pagare #4/7

7/16/2007

7/20/2007

7/24/2007

7/26/2007

7/28/2007

7/30/2007

7/30/2007

7/31/2007

DOCUMENTOS POR PAGAR

BANCOS
por cancelacion del pagare #2/4
EQUIPO DE COMPUTO
IVA
BANCOS
por cmpra de inpresoras
GASTOS PUBLICIDAD
IVA
BANCOS
por publicidad tele Amazonas
MANTE.REP.VEHICULOS
IVA
BANCOS
por cancelacion de planilla # 24
GASTOS GENERALES
BANCOS
cancelacion factura # o7 energia electrica
SUELDO Y SALARIO
BANCOS
APORTE DEL IESS POR PAGAR
segn rol # 09 con cheque #016
GASTOS ARRIENDO
IVA
BANCOS
cancelacion recibo # 10
GASTOS DE TELEFONO
IVA
BANCOS
cancelacion factura # 29

SUMAN

Se cancela la planilla por mantenimiento y reparacin del

hculo por el valor de $ 3,600,00 con ch/ N 1014 del Bco. del

Se cancela la factura N 2027 de energa electrcia

respondiente al presente mes por el valor de $5000,00 con
N 1015 del Bco. del Pacfico.

se cancela el sueldo de los empleados de la oficina

900,00 segn el rol N 09 con ch/ N 1016 del Bco. del Pacfico.

se cancela el arriendo de la oficina a "CONSORCIO

RDOIZA CRESPO" $ 2,500,00 con ch/ N 1017 del Bco. del
cfico segn recibo N 010017

Se cancela la factura de telfono # 2028 del presente mes

00,00 con ch/ N 1018 del Bco. del Pacfico .

das las transaccones procesamos y pasamos al diario general.

"
L
DEBE
$
$
$
$
$
$
$

HABER

10,000.00
50,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
40,000.00
60,000.00
$
$
$
$

$
$

4,000.00
480.00

20,000.00
5,000.00
80,000.00
115,000.00

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

4,480.00

$
$

20,000.00
2,400.00

1,200.00

12,000.00

15,000.00

1,680.00

5,040.00

4,032.00

500.00

$
$

1,722.35
177.65

2,800.00

1,008.00

22,400.00

1,200.00

12,000.00

15,000.00

1,500.00
180.00

4,500.00
540.00

3,600.00
432.00

500.00

1,900.00

2,500.00
300.00

900.00
108.00

292,040.00 $

292,040.00

"MAYAYCU S.A"
MAYOR GENERAL
CAJA

Fecha
Jul-01
5
7
14

Detalle

Folio

Debe

Balance Inicial
Servicios prestados
Intereses Ganados
Documentos por cobrar

$
$
$
$

10,000.00
22,400.00
1,200.00
12,000.00

SUMAN

45,600.00

Haber

BANCOS

Fecha
Jul-01
2
16
20
24
26
28
30
30
30

Detalle

Folio

Debe

Balance Inicial
Equipo de Computo
Documentos por pagar
Equipo de cmputo
Gastos de Publicidad
Mantenimeinto vehculos
Gastos generales
Sueldos y Salarios
Gastos de arriendos
Gastos telfono

SUMAN

Haber

50,000.00

50,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,480.00
15,000.00
1,680.00
5,040.00
4,032.00
500.00
1,722.35
2,800.00
1,008.00

36,262.35

DOCUMENTOS POR COBRAR

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

14 Caja

SUMAN

EQUIPOS DE OFICINA

Haber

30,000.00

30,000.00

12,000.00

12,000.00

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

10,000.00

SUMAN

10,000.00

Haber

EQUIPOS DE COMPUTO

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

2 Banco
20 Banco

$
$
$

20,000.00
4,000.00
1,500.00

SUMAN

25,500.00

Haber

VEHCULOS

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

40,000.00

SUMAN

40,000.00

Haber

TERRENOS

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

60,000.00

SUMAN

60,000.00

Haber

DOCUMENTOS POR PAGAR

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-01 Balance Inicial

16 Banco

15,000.00

SUMAN

15,000.00

INTERS POR PAGAR

Haber
$

20,000.00

20,000.00

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Haber

Jul-01 Balance Inicial

5,000.00

SUMAN

5,000.00

HIPOTECAS POR PAGAR

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Haber

Jul-01 Balance Inicial

80,000.00

SUMAN

80,000.00

CAPITAL

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Haber

Jul-01 Balance Inicial

115,000.00

SUMAN

115,000.00

SERVICIOS PRESTADOS

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-05 Caja
SUMAN

Haber
$

20,000.00

20,000.00

INTERESES GANADOS

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-07 Caja
SUMAN

Haber
$

1,200.00

1,200.00

IVA

Fecha
Jul-01
5
20
24
26

Detalle
Bancos
Caja
Bancos
Bancos
Bancos

Folio

Debe
$

480.00

$
$
$

180.00
540.00
432.00

Haber
$

2,400.00

30 Bancos
30 Bancos

$
$

300.00
108.00

SUMAN

2,040.00

2,400.00

GASTOS DE PUBLICIDAD

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-24 Bancos

4,500.00

SUMAN

4,500.00

Haber

MANTENIIENTO Y REP DE VEHICULOS

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-26 Bancos

3,600.00

SUMAN

3,600.00

Haber

GASTOS GENERALES

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-28 Bancos

500.00

SUMAN

500.00

Haber

SUELDOS Y SALARIOS

Fecha

Detalle

Folio

Jul-28 Sueldos mes de julio

SUMAN

Debe
$

1,900.00

1,900.00

Haber

APORTES IESS POR PAGAR

Fecha

Detalle

Jul-30 Sueldos y Salarios

SUMAN

Folio

Debe

Haber
$

177.65

177.65

GASTOS DE ARRIENDO

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-30 Bancos

2,500.00

SUMAN

2,500.00

Haber

GASTOS DE TELEFONO

Fecha

Detalle

Folio

Debe

Jul-30 Bancos

900.00

SUMAN

900.00

Haber

Saldo
$
$
$
$

10,000.00
32,400.00
33,600.00
45,600.00

Saldo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

50,000.00
45,520.00
30,520.00
28,840.00
23,800.00
19,768.00
19,268.00
17,545.65
14,745.65
13,737.65

Saldo
$
$

30,000.00
18,000.00

Saldo
$

10,000.00

Saldo
$
$
$

20,000.00
24,000.00
25,500.00

Saldo
$

40,000.00

Saldo
$

60,000.00

Saldo
$
$

20,000.00
5,000.00

Saldo
$

5,000.00

Saldo
$

80,000.00

Saldo
$ 115,000.00

Saldo
$

20,000.00

Saldo
$

1,200.00

Saldo
$
$
$
$
$

480.00
1,920.00
1,740.00
1,200.00
768.00

$
$

468.00
360.00

Saldo
$

4,500.00

Saldo
$

3,600.00

Saldo
$

500.00

Saldo
$

1,900.00

Saldo
$

Saldo
$

2,500.00

Saldo
$

900.00

"MAYAYCU S.A"
MAYOR GENERAL
AL 31 DE JULIO DEL 2007
COD.

CUENTAS
CAJA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE CMPUTO
VEHCULOS
TERRENOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
APORTES DEL IESS POR PAGAR
IMPUESTO RETENIDO POR PAGAR
HIPOTECA POR PAGAR
CAPITAL
SERVICIOS PRESTADOS
INTERESES GANADOS
GASTOS GENERALES
MANTENIMIENTO VEHCULO
SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE TELFONO
GOSTOS DE ARRIENDO

$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

SUMAS
DEBE
HABER
45,600.00
50,000.00 $
36,262.35
30,000.00 $
12,000.00
10,000.00
25,500.00
40,000.00
60,000.00
15,000.00 $
20,000.00
$
5,000.00
$
177.65
2,040.00 $
2,400.00
$
80,000.00
$
115,000.00
$
20,000.00
$
1,200.00
500.00
3,600.00
1,900.00
4,500.00
900.00
2,500.00

SUMAN $ 292,040.00 $

292,040.00

"
AL
2007

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
45,600.00
13,737.65
18,000.00
10,000.00
25,500.00
40,000.00
60,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$
177.65
$
360.00
$
80,000.00
$
115,000.00
$
20,000.00
$
1,200.00
500.00
3,600.00
1,900.00
4,500.00
900.00
2,500.00

226,737.65

$ 226,737.65

"MAYAYCU S.A"
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE JULIO DEL 2007
N

Balance de Comprobacin
DEBE
HABER

CUENTAS

1 CAJA

45,600.00

2 BANCOS

13,737.65

3 DOCUMENTOS POR COBRAR

18,000.00

4 EQUIPOS DE OFICINA

10,000.00

5 EQUIPOS DE CMPUTO

25,500.00

6 VEHCULOS

40,000.00

7 TERRENOS

60,000.00

8 DOCUMENTOS POR PAGAR

5,000.00

9 INTERESES POR PAGAR

5,000.00

10 APORTES DEL IESS POR PAGAR

177.65

11 IMPUESTO RETENIDO POR PAGAR

360.00

12 HIPOTECA POR PAGAR

80,000.00

13 CAPITAL

115,000.00

14 SERVICIOS PRESTADOS

20,000.00

15 INTERESES GANADOS

1,200.00

Estado de Resultados
DEBE

16 GASTOS GENERALES

500.00

500.00

17 MANTENIMIENTO VEHCULO

3,600.00

3,600.00

18 SUELDOS Y SALARIOS

1,900.00

1,900.00

19 GASTOS DE PUBLICIDAD

4,500.00

4,500.00

20 GASTOS DE TELFONO

900.00

900.00

21 GOSTOS DE ARRIENDO

2,500.00

2,500.00

22 SUMAN

13,900.00

23 UTILIDAD NETA

7,300.00

21,200.00

24
25

SUMAN

$ 226,737.65

$ 226,737.65

A"
AJO
L 2007

Estado de Resultados
HABER

20,000.00

1,200.00

21,200.00

21,200.00

Balance General
DEUDOR
ACREEDOR
$

45,600.00

13,737.65

18,000.00

10,000.00

25,500.00

40,000.00

60,000.00

$ 212,837.65

5,000.00

5,000.00

177.65

360.00

80,000.00

115,000.00

7,300.00

$ 212,837.65