ELECTRODOMESTICOS, S.A.

Caja y Bancos Al Dic/31/2005 (Valores expresados en Quetzales)

P.T. Hecho: Revisado:

CC

Fecha

Cuentas CAPITAL AUTORIZADO RESERVA LEGAL GANANCIA DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS Totales

Saldo contabilidad 100,000.00 36,000.00 336,524.00 680,000.00 1,152,524.00

Ajustes y reclasificaciones Debe Haber

Saldo Auditoria 100,000.00 36,000.00 282,627.45 680,000.00 1,098,627.45

Referencia

ELECTRODOMESTICOS, S.A. Programa de Trabajo Al Dic/31/2005 (Valores expresados en Quetzales)

P.T. Hecho: Revisado:

CC-1 1/2

Fecha

No.

DESCRIPCION

Hecho por:

Referencia

PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS 1 CAPITAL 1.1 Revisar movimiento en el libro mayor y asegurarse que los aumentos estn de acuerdo con la escritura y/o las resoluciones de los accionistas. 1.2 a. b. Examinar los registros de los accionistas y los talonarios de acciones y asegurarse que: Estn de acuerdo con la cuenta de control del mayor. La compaa ha controlado la secuencia numerica de las acciones as como las cuales se han declarado. Determinar los dividendos declarados y pagados las cuales estn establecidos en las actas de las Asambleas de accionistas. Revisar selectivamente la documentacin que respalda el pago de los dividendos asegurndose que: Llena los requisitos fiscales. Corresponde a los accionistas registrados. Los montos pagados son de acuerdo con la resolucin de los accionistas. Cotejar el total de los dividendos al cargo de las utilidades retenidas. Asegurarse de que la inversin extranjera en capital se encuentra debidamente registrada de acuerdo con las leyes fiscales. Examine la documentacin que respalda la distribucion de cualquier dividendo que haba pendiente de ser pagado al final del periodo anterior.

1.3

1.4 a. b. c.

1.5

1.6

1.7

Fecha: ____/ _____/ _____ F) Autorizado

ELECTRODOMESTICOS, S.A. Programa de Trabajo Al Dic/31/2005 (Valores expresados en Quetzales)

P.T. Hecho: Revisado:

CC-1 2/2

Fecha

No.

DESCRIPCION

Hecho por:

Referencia

PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS 1 RESERVAS 1.1 Examinar movimientos en el libro mayor de las reservas: a. Legales b. Reinversion de Utilidades c. Contingencias d. Especiales 1.2 Asegurese que las reservas se acreditan de acuerdo con la escritura social o disposicin de los accionistas 2 SUPERVIT 2.1 Examinar movimiento en el libro mayor. 2.2 Asegurarse de que todo cargo contra supervit concuerde con su objetivo, de manera que no se trate de un gasto que corresponda a los gastos de operacin del periodo que se examina o de ejercicios anteriores 2.3 Asegurarse que los resultados de aos anteriores no han sido reestructurados excepto en los casos de ajustes de periodos anteriores, correccin de errores o casos especficos.

Fecha: ____/ _____/ _____ F) Autorizado

ELECTRODOMESTICOS, S.A. Cuestionario de Control Interno Al Dic/31/2005 (Valores expresados en Quetzales)

P.T. Hecho: Revisado:

CC-2

Fecha

No. CONTROLES GENERALES 1

DESCRIPCION

RESPUESTA SI NO

Esta custodiada la Escritura Social y/o resoluciones de de los accionistas ? Existe un control sobre los talonarios de emisin de acciones ? Se lleva un control en cuanto al aumento de capital ? Existe un control del movimiento de las reservas y su crdito de acuerdo con la Escritura social ? Existe un Control detallado del supervit as como su utilizacin en los siguientes periodos ? Se tienen documentacin de respaldo al realizar distribucion de Dividendos ?

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