13-00217-ConFi Résultat Déc 2012-25x36cm-Def - 2

Information Financire et Relations Investisseurs: Ibtissam Abouharia e-mail: i.abouharia@attijariwafa.
com
Communication financire 2012
2 012 430 860
Attijariwafa bank au 31 dcembre 2012
Rsultats
12
RSULTATS CONSOLIDS au 31 dcembre 2012
Consolidation des acquis, engagement social renouvel dans une conjoncture contraste
12
Le Conseil dAdministration dAttijariwafa bank sest runi le 19 fvrier 2013, sous la prsidence de M. Mohamed El Kettani pour examiner lactivit et arrter les comptes au 31 dcembre 2012.
Total bilan consolid: Fonds propres consolids : Produit net bancaire: Rsultat net consolid:

368,3 milliards de dirhams (+7,2%) 35,4 milliards de dirhams (+16,9%) 17,0 milliards de dirhams (+7,3%) 5,3 milliards de dirhams (+0,1%) (+9,6%) hors lments exceptionnels
(1)
Rsultat net part du Groupe:

4,5 milliards de dirhams (+0,9%) (+9,0%) hors lments exceptionnels

(1)
Total rseau: Nombre de clients: Effectif total:

(1)
2882 agences (+530 agences) 6,2 millions 15289 collaborateurs
'volution du Rsultat Net Consolid et du Rsultat Net Part du Groupe (RNPG) est impacte en 2012 par L les lments exceptionnels suivants: 100 millions de dirhams dimpact RNPG(2) relatifs la dcote lie laugmentation de capital rserve aux salaris, ralise en 2012, dans le cadre de la politique de reconnaissance et de partage des fruits de la croissance en faveur des collaborateurs ; 1 20 millions de dirhams dimpact RNPG en 2012 relatifs la contribution la cohsion sociale au Maroc ; 1 18 millions de dirhams dimpact positif non rcurrent sur le RNPG 2011 li la reprise des provisions relatives aux crises tunisienne et ivoirienne suite la normalisation de la situation politique et scuritaire dans ces deux pays.
(2) retraitement en IFRS de la dcote selon la norme paiement fond sur des actions (IFRS2)
1er Collecteur de lpargne

pargne totale collecte* (MAD Mds)
310,4 295,7
1er Financeur de lconomie

Crdits totaux distribus** (MAD Mds)
230,7 247,6
1er rseau de services bancaires et financiers au Maroc et en Afrique

Nombre total d'agences
2882 2352
1er acteur de la Banque dInvestissement et des activits de march

Capital Markets
Volume Change et Obligataire de1462,4 milliards de dirhams
+5,0%
dc. 11 dc. 12 dc. 11
+7,3%
1791
+22,5%
2269
Intermdiation Boursire
Volume March Central 20,0 milliards de dirhams Part de march 30,4%
dc. 12
Maroc
dc. 11
dc. 12
Rpartition gographique delpargne collecte findcembre 2012 International*** 17,3%
Rpartition gographique descrdits distribus fin dcembre 2012 International*** 17,7%
Rpartition gographique durseau de distribution fin dcembre 2012 International*** 21,3%
Gestion dActifs
Encours sous gestion de 72,3 milliards de dirhams Part de march 30,0%
Custody
Maroc 82,7% Maroc 82,3% Maroc 78,7%
Encours dActifs enconservation de 438,5 milliards de dirhams Part de march 35,0%
* Total dpts clientle consolids + Encours de gestion dactifs + Encours de bancassurance ** Total crdits clientle consolids *** International : Maghreb Arabe (Tunisie, Mauritanie), UEMOA (Sngal, Burkina-Faso, Mali, Cte dIvoire et Guine Bissau), CEMAC (Cameroun, Congo et Gabon), Europe (Belgique, France, Allemagne, Pays-Bas, Italie et Espagne), Dubai, Riyadh, Londres et Tripoli.
Croissance rgulire dans une conjoncture contraste

Attijariwafa bank affiche en 2012 des rsultats en progression dans un contexte difficile, marqu par le ralentissement de la croissance conomique au Maroc et en Afrique du Nord et par le retour de la rcession dans la zone euro, principal partenaire conomique des pays de prsence. Le Rsultat Net Consolid stablit 5,3milliards de dirhams et le Rsultat Net Part du Groupe totalise 4,5 milliards de dirhams enregistrant des croissances respectives de 9,6% et de 9,0%, hors lments exceptionnels et non rcurrents. En effet, le RNPG inclut cette anne limpact de la contribution la cohsion sociale (impact RNPG de 120millions de dirhams), la charge gnre dans les comptes IFRS par la dcote de laugmentation de capital rserve aux salaris et ralise en 2012 (impact RNPG de 100 millions de dirhams) et, dans une moindre mesure, limpact de la crise au Mali (impact RNPG de 13 millions de dirhams). Par ailleurs, le RNPG 2011 contenait un lment non-rcurrent positif li la situation tunisienne et ivoirienne (impact RNPG de 118 millions de dirhams).
Un dveloppement port par la diversification des activits et des gographies

Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore : croissance de +11%(2) de la contribution au RNPG
Les activits de la Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore ralisent de bonnes performances dans un environnement national caractris par le ralentissement de la croissance de lactivit bancaire et par la poursuite du trend baissier des marchs financiers. Ainsi, la contribution au PNB consolid de la Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore enregistre une augmentation de 10,1% 9,5 milliards de dirhams et sa contribution au RNPG samliore de 10,6%(2).
Un Groupe toujours engag au service du dveloppement conomique et social

Le Groupe Attijariwafa bank a dmarr lanne 2012 avec une nouvelle vision stratgique Attijariwafa 2015 visant consolider ses performances oprationnelles et financires tout en renforant ses actions socitales et son engagement citoyen. Dans le domaine de linclusion financire, en dpit du ralentissement de la conjoncture conomique nationale et rgionale, Attijariwafabank participe activement la dmocratisation de laccs aux services bancaires au profit des mnages faibles revenus et des Trs Petites Entreprises, travers notamment des offres de produits et services ddies ainsi que lextension de son rseau bancaire dans tous les pays de prsence (+530 nouvelles agences en 2012) et plus particulirement le rseau de la Banque conomique via sa filiale Wafacash (964 agences fin dcembre 2012). Par ailleurs, lopration daugmentation de capital rserve aux salaris a t ralise avec succs, portant la participation des employs 5,1% du capital dAttijariwafabank. Sa russite confirme ladhsion des salaris du Groupe cette vision de progrs social et atteste de leur confiance dans ses perspectives davenir. Une deuxime tranche de 1,0 milliard de dirhams destine aux salaris des filiales linternational est en cours de ralisation. Inscrite dans une dmarche citoyenne depuis plusieurs annes, la banque a multipli en 2012 les actions de promotion de lart et a plac le soutien du systme ducatif en tant quaxe prioritaire de son plan dactions. Sappuyant sur un tissu associatif moderne et dynamique, Attijariwafa bank apporte un accompagnement en termes dencadrement, dexpertise et de moyens matriels et humains avec galement la contribution active de ses collaborateurs bnvoles. Les actions du Groupe, couvrant lenseignement primaire, secondaire et suprieur, ont t largies en 2012 au prscolaire favorisant ainsi laccs lducation aux plus dfavoriss et encourageant les tudiants intgrant les filires dexcellence.
Assurance : recul de 19% de la contribution au RNPG

Malgr une forte progression de lactivit commerciale (croissance des primes collectes de 8,5%), la contribution de lAssurance au RNPG baisse de 19,1% 576,7 millions de dirhams principalement en raison de la contre-performance de la Bourse de Casablanca (-15,1% pour le MASI en 2012 et -12,9% en 2011).
Fonds propres en hausse de 17% et RoE maintenu 18%: efficacit oprationnelle et matrise des risques
Le PNB consolid affiche une augmentation de 7,3% 17,0 milliards de dirhams. Les charges gnrales dexploitation augmentent de 6,7% induisant une amlioration du coefficient dexploitation (45,1% en 2012 contre 45,3% en 2011). Hors impact augmentation de capital rserve aux salaris, la croissance des charges dexploitation est contenue 5,3%. Le cot du risque se fixe 0,48% contre 0,45%(1) en hausse modre de 0,03 point. En dpit dune conjoncture difficile, les dpts et les crdits consolids se sont tablis respectivement 227,0 milliards de dirhams (+3,7%) et 247,6 milliards de dirhams (+7,3%), permettant des gains de parts de march et confirmant la forte implication du Groupe dans le financement de lconomie. La rentabilit financire se maintient aux meilleurs standards avec un RoE de 17,6% et un RoA de 1,4%. Les Fonds propres consolids slvent 35,4 milliards de dirhams, en progression soutenue de 16,9% renforant ainsi la solidit financire du Groupe.
Acteurs de rfrence dans leurs mtiers parabancaires respectifs, les filiales spcialises du Groupe contribuent activement la cration de la valeur et la capture de synergies de revenus et de cots. La contribution au PNB consolid des SFS slve 2,1 milliards de dirhams, en accroissement de 7,1% par rapport lanne dernire. La contribution au RNPG des SFS samliore, quant elle, de 13,8%(2).
Banque de Dtail lInternational (BDI) : croissance de +30%(3) de la contribution au RNPG

La Banque de Dtail lInternational (BDI), lun des principaux moteurs de croissance du Groupe Attijariwafa bank, ralise des performances apprciables. En atteste, laccroissement de 13,1% 4,3 milliards de dirhams de la contribution au PNB consolid de la BDI et la hausse de 29,8%(3) de sa contribution au RNPG.
Le Conseil d'Administration a flicit l'ensemble des quipes du Groupe pour les performances ralises au titre de lanne 2012. Le Conseil dAdministration a par ailleurs dcid de convoquer lAssemble Gnrale Ordinaire des Actionnaires, pour soumettre son approbation les comptes au 31 dcembre 2012 et lui proposer la distribution dun dividende de 9 dirhams par action avec la possibilit du paiement de 50% de ce dividende en actions un cours de 300 dirhams par action. cet effet, le Conseil d'Administration a galement dcid de convoquer une Assemble Gnrale Extraordinaire.
Le Conseil dAdministration Casablanca, le 19 fvrier 2013
(1) Cot du risque 2011 ajust de limpact des reprises de provisions en Tunisie et en Cte dIvoire (2) Impact du retraitement en normes IFRS de la dcote relative laugmentation de capital rserve aux salaris et de limpt sur la cohsion sociale (3) Hors impact de la reprise de provisions (non rcurrente) relatives aux crises en Tunisie et en Cte dIvoire en 2011
Contact : Information Financire et Relations Investisseurs - Ibtissam Abouharia, e-mail: i.abouharia@attijariwafa.com
Services Financiers Spcialiss (SFS) : croissance de +14%(2) de la contribution au RNPG
Publication des comptes
Comptes consolids au 31 dcembre 2012
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Normes et principes comptables appliqus par le Groupe

Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards -IFRS-) ont t appliques aux comptes consolids du Groupe Attijariwafa bank compter du 1er semestre 2007 avec bilan douverture au 1er janvier 2006. Dans les comptes consolids prsents au 31 dcembre 2012, le Groupe Attijariwafa bank a appliqu les normes et principes de l'International Accounting Standards Board (IASB) dont lapplication est obligatoire.
Options retenues par Attijariwafabank:

Les immeubles de placement sont reprsents par lensemble des immeubles hors exploitation hormis les immeubles destins au personnel et les immeubles destins tre vendus dans un dlai dun an. La norme Groupe est aussi de retenir tous les immeubles dexploitation lous des socits hors Groupe. Pour la valorisation des immeubles de placement, loption retenue par Attijariwafa bank est le cot historique corrig selon lapproche par composants. Linformation de la juste valeur devrait tre prsente en annexes.
Principes de consolidation:
Norme:
Le primtre de consolidation est dtermin sur la base de la nature du contrle exerc (un contrle exclusif, un contrle conjoint ou une influence notable) sur les diffrentes entits trangres et nationales dont le Groupe dtient des participations directes ou indirectes. De mme, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes cres spcifiquement pour raliser un objectif limit et bien dfini entits ad hoc contrles par ltablissement de crdit assujetti, et ce mme en labsence dun lien capitalistique entre eux. La nature du contrle dtermine la mthode de consolidation savoir : Intgration globale, consolidation proportionnelle et mise en quivalence.
Immobilisations incorporelles:
Norme:
Une immobilisation incorporelle est un actif non montaire, identifiable (afin de la distinguer du goodwill) et sans substance physique. Deux mthodes dvaluation sont possibles : Le modle du cot; Le modle de la rvaluation. Ce traitement est applicable si le march est actif. Lamortissement dune immobilisation incorporelle dpend de sa dure dutilit. Une immobilisation incorporelle dure dutilit indtermine nest pas amortie et est soumise un test de dprciation au minimum chaque clture annuelle. Par contre, une immobilisation incorporelle dure dutilit dtermine est amortie sur cette dure. Une immobilisation incorporelle produite en interne est comptabilise si elle est classe, ds la phase de recherche et dveloppement, en tant quimmobilisation.

Le Groupe Attijariwafa bank intgre dans son primtre de consolidation les entits dont : Il dtient, directement ou indirectement, au moins 20% de ses droits de vote existants et potentiels ; Les chiffres consolids remplissent une des limites suivantes : Le total bilan de la filiale est suprieur 0,5% du total bilan consolid ; La situation nette de la filiale est suprieure 0,5% de la situation nette consolide ; Le chiffre daffaires ou produits bancaires de la filiale sont suprieurs 0,5% des produits bancaires consolids. Les OPCVM ddis sont consolids conformment au SIC 12 qui explicite la consolidation des entits ad hoc et plus particulirement les fonds sous contrle exclusif. Enfin, sont exclues du primtre de consolidation, les entits contrles ou sous influence notable dont les titres sont dtenus en vue dune cession brve chance.

La norme Groupe consiste ne pas multiplier les plans damortissement et davoir un plan damortissement identique dans les comptes consolids IAS/IFRS. Les frais dacquisition non encore amortis en tant que charges rpartir au 01/01/06 ont t retraits en contrepartie des capitaux propres. Droit au bail : Les droits au bail comptabiliss en comptes sociaux ne sont pas amortis, en comptes consolids, ils font lobjet dun amortissement sur une dure dutilit de 9 ans. Fonds de commerce : Les fonds de commerce comptabiliss au niveau des comptes sociaux des diffrentes entits consolides ont fait lobjet de revue pour valider le mode de leur comptabilisation dans le cadre des normes IAS/IFRS. Logiciels : Les dures de vie des logiciels utiliss sont diffrencies selon la nature des logiciels concerns (logiciels dexploitation ou logiciels de bureautique). Il est admis que les dures damortissements appliques au niveau de chacune des entits du Groupe prsentent des diffrences par rapport aux dures damortissement adoptes lchelle du Groupe dans la limite dune fourchette de 2 ans. Valorisation des logiciels dvelopps en interne : La direction des Systmes dInformation Groupe fournit les lments ncessaires la valorisation des logiciels dvelopps en interne. Dans le cas o la valorisation nest pas fiable, aucune immobilisation nest enregistrer. Les droits de mutation, honoraires commissions et frais dactes : sont selon leur valeur enregistrs en charges ou intgrs au cot dacquisition. Le suivi de plans damortissement distincts entre les comptes PCEC et les comptes IFRS est effectu ds lors que lcart est suprieur 1000 KMAD.
Les immobilisations: Immobilisations corporelles:

Norme:
Pour lvaluation dune immobilisation corporelle, une entit doit choisir une des mthodes suivantes: Le modle du cot ou le modle de la rvaluation. Le modle du cot Le cot correspond au cot diminu du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs. Le modle de la rvaluation Aprs sa comptabilisation en tant quactif, une immobilisation corporelle dont la juste valeur peut tre value de manire fiable doit tre comptabilise son montant rvalu. Il sagit de sa juste valeur la date de rvaluation diminue du cumul des amortissements et des pertes de valeur ultrieures. La juste valeur tant le montant pour lequel un actif pourrait tre chang entre des parties bien informes, consentantes et agissant dans des conditions de concurrence normale. Lapproche par composants correspond la dcomposition dune immobilisation corporelle selon ses composants (constituants) les plus significatifs. Ils doivent tre comptabiliss sparment et amortis de faon systmatique sur la base de leurs dures dutilit propres, de manire reflter le rythme de consommation des avantages conomiques y affrents. La dure dutilit reprsente la dure damortissement des immobilisations en IFRS. La base amortissable dun actif correspond au cot de lactif (ou montant rvalu) diminu de sa valeur rsiduelle. La valeur rsiduelle est le prix actuel de lactif en tenant compte de lge et de ltat prvisible de limmobilisation la fin de sa dure dutilit. Les cots demprunt La nouvelle version d'IAS 23 Cots demprunt supprime la possibilit de comptabiliser immdiatement en charges les cots d'emprunt qui sont directement attribuables l'acquisition, la construction ou la production d'un actif ligible. L'ensemble de ces cots d'emprunt doit tre incorpor dans le cot de l'actif. Les autres cots d'emprunt doivent tre comptabiliss en charges.
Goodwill:
Norme:
Cot d'un regroupement d'entreprises: L'acqureur doit valuer le cot d'un regroupement d'entreprises comme le total des justes valeurs des actifs remis, des passifs encourus ou assums, et des instruments de capitaux propres mis par l'acqureur, en change du contrle de l'entreprise acquise, major par lensemble des cots directement attribuables au regroupement d'entreprises et minor par les cots administratifs gnraux. Affectation du cot d'un regroupement d'entreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs ventuels assums : L'acqureur doit, la date d'acquisition, affecter le cot d'un regroupement d'entreprises en comptabilisant les actifs, les passifs et les passifs ventuels identifiables de l'entreprise acquise qui satisfont aux critres de comptabilisation leur juste valeur respective cette date. Toute diffrence entre le cot du regroupement d'entreprises et la part d'intrt de l'acqureur dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs ventuels identifiables est constate au niveau du Goodwill. Comptabilisation du Goodwill : L'acqureur doit, la date d'acquisition, comptabiliser le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises en tant qu'actif. Aprs la comptabilisation initiale, l'acqureur doit valuer le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises son cot, diminu du cumul des pertes de valeur.

La norme Groupe est de retenir le modle du cot. Toutefois, loption de juste valeur pourrait tre utilise sans justification de ce choix avec comme contre-partie un compte de capitaux propres. Attijariwafa bank a dcid de ne pas multiplier les plans damortissement et davoir un plan damortissement identique dans les comptes consolids IAS/IFRS. Au niveau de lapproche par composants, le Groupe a dcid de ne pas isoler les composants dont la valeur brute est infrieure 1 000 KMAD. La mthode de reconstitution historique des composants partir des factures dorigine a t rejete. Il a t jug plus raliste de dcomposer le cot historique dorigine selon la rpartition du cot neuf en fonction des donnes techniques. Valeur rsiduelle : La valeur rsiduelle des composants autres que le terrain est suppose nulle. En effet, la valeur rsiduelle est loge au niveau de la composante prenne du bien qui nest autre que le terrain (qui par sa nature nest pas amortissable).

Conformment aux dispositions de la norme IFRS 1 Premire adoption des IFRS et de la norme IFRS 3 Regroupements dentreprises , le Groupe a dcid darrter lamortissement des Goodwill et de ne retraiter que les Goodwill relatifs des acquisitions intervenues au maximum 3 mois antrieurement la date de transition (01.01.06). Les Goodwill correspondants aux diffrentes acquisitions du Groupe ont fait lobjet daffectation aux UGT (Units Gnratrices de Trsorerie) pour les besoins des tests de dprciation. Des tests de dprciation annuels sont effectus pour sassurer que la valeur comptable des Goodwill est suprieure leur valeur recouvrable. Dans le cas contraire, une dprciation devrait tre constate.
Immeubles de placement:
Norme:
Un immeuble de placement est un bien immobilier dtenu pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou bien profiter des deux. Un immeuble de placement gnre des flux de trsorerie largement indpendants des autres actifs dtenus par lentreprise, contrairement la production ou la fourniture de biens ou de services constituant lobjet principal de lutilisation dun bien immobilier occup par son propritaire. Une entit a le choix entre : Le modle de la juste valeur : si lentit opte pour ce traitement, il doit tre applicable lensemble des immeubles de placement ; Le modle du cot : Dans les deux cas, une estimation de la juste valeur des immeubles de placement reste obligatoire, pour la comptabilisation au bilan ou la prsentation en annexes. Seul le passage du modle du cot au modle de la juste valeur est possible.
Stocks:
Norme:
Les stocks sont des actifs : dtenus pour tre vendus pendant le cycle normal de lactivit ; en cours de production dans le but dune vente future ; sous forme de matires premires ou de fournitures devant tre consommes au cours du processus de production ou de prestation de services. Les stocks doivent tre valus au plus faible du cot et de la valeur nette de ralisation. La valeur nette de ralisation est le prix de vente estim dans le cadre normal de lactivit, diminu des : cots estims pour lachvement ; cots ncessaires pour raliser la vente.

Les stocks sont valoriss selon la mthode du Cot Unitaire Moyen Pondr.
Par consquent, aucun retraitement IFRS na t prvu pour les comptes sur carnet. Les produits de collecte doivent tre classs dans la catgorie des autres passifs
Contrats de location:
Norme:
Un contrat de location est un accord par lequel le bailleur cde au preneur pour une priode dtermine, le droit dutilisation dun actif en change dun paiement ou dune srie de paiements. Il faut faire la distinction entre : Un contrat de location-financement qui est un contrat qui transfre au preneur la quasi-totalit des risques et avantages inhrents la proprit dun actif ; Un contrat de location simple qui est tout contrat de location autre quun contrat de location-financement. Les contrats de location-financement sont des instruments financiers dont le nominal correspond la valeur du bien acquis/lou diminu/augment des commissions verses/perues et tout autres frais inhrents lopration. Le taux darrt tant dans ce cas, le taux dintrt effectif (TIE) Le taux dintrt effectif (TIE) est le taux dactualisation qui permet de rendre gales : la valeur actualise des paiements minimaux recevoir par le bailleur augments de la valeur rsiduelle non garantie, et, la valeur dentre du bien (juste valeur linitiation augmente des cots directs initiaux).
Titres:
Norme:
La norme IAS 39 dfinit quatre catgories dactifs applicables aux titres : Titres de transaction (Actifs financiers la juste valeur par rsultat) ; Titres disponibles la vente (Available For Sale AFS) ; Titres dtenus jusqu lchance (Held To Maturity HTM) ; Prts et crances (catgorie ouverte aux titres non cots sur un march actif souscrits directement auprs de lmetteur). Les titres sont classs en fonction de lintention de gestion.
Titres du portefeuille de transaction: actifs financiers la juste valeur par rsultat (affectation par nature ou sur option)
Selon la norme IAS 39.9, les actifs ou passifs financiers la juste valeur par rsultat sont des actifs ou passifs acquis ou gnrs par lentreprise principalement dans lobjectif de raliser un bnfice li des fluctuations de prix court terme ou une marge darbitragiste. Les titres classs en actifs financiers la juste valeur par rsultat sont valus leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilises en rsultat. Cette catgorie de titre ne fait pas lobjet de dprciation.

Pour les contrats de location simple donns, dont les dures sont dtermines et renouvelables par tacite reconduction, aucun retraitement nest faire. Les contrats de location-longues dures sont considrs comme des contrats de location simple. Les contrats de Leasing sont des contrats de location-financement. Attijariwafa bank est le bailleur. La banque ne comptabilise dans ses comptes seulement sa part dans le contrat. la date de dbut de contrat, les loyers relatifs aux contrats de location dure indtermine et aux contrats de leasing sont actualiss au taux dintrt effectif (TIE). Leur somme correspond au montant initial de financement.
Titres du portefeuille "Available For Sale": "Disponibles la vente"

Cette catgorie de titre concerne : les titres de placement, les titres de lactivit de portefeuille, les titres de participation non consolids et les autres titres dtenus long terme. Aussi, la norme stipule que sont classs dans cette catgorie les actifs et passifs qui ne rpondent pas aux conditions de classification exiges par les trois autres catgories. Les variations de juste valeur des titres (positives ou ngatives) classs en "disponibles la vente" sont enregistres en capitaux propres (recyclables). Lamortissement dans le temps de lventuelle surcote / dcote des titres revenus fixes est comptabilis en rsultat selon la mthode du taux dintrt effectif (talement actuariel). En cas de signe objectif de dprciation, significative et durable pour les titres de capitaux propres, et matrialise par la survenance dun risque de crdit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilise en capitaux propres doit en tre sortie et comptabilise dans le rsultat de lexercice. En cas damlioration ultrieure, cette dprciation peut faire lobjet dune reprise par rsultat pour les instruments de taux mais pas pour les instruments de capitaux propres. Dans ce dernier cas, la variation de juste valeur positive sera comptabilise dans un compte de capitaux propres recyclables et la variation ngative sera enregistre en rsultat.
Actifs et passifs financiers:

Norme:
Prts & Crances Le cot amorti dun actif ou dun passif financier correspond au montant auquel cet instrument a t valu lors de sa comptabilisation initiale : diminu des remboursements en principal ; major ou diminu de lamortissement cumul calcul par la mthode du taux dintrt effectif, de toute diffrence entre ce montant initial et le montant du remboursement lchance ; diminu de toutes les rductions pour dprciations ou irrcouvrabilit. Ce calcul doit inclure lensemble des commissions et autres montants pays ou reus directement attribuables aux crdits, les cots de transaction et toute dcote ou surcote. Provisions pour dprciation des prts & crances Une provision est constitue lorsquil existe un indice objectif de dprciation sur des prts classs en prts et crances. Les provisions sont dtermines par diffrence entre la valeur nette comptable du prt et le montant recouvrable estim. Ces dprciations sont appliques sur base individuelle et sur base collective. Provisions pour dprciation sur base individuelle: Dans le cas dun prt faisant lobjet dimpays, les pertes sont dtermines sur la base de la somme des flux de trsorerie futurs estims, actualiss aux taux effectif dorigine du prt. Les flux futurs tiennent compte de lvaluation des garanties reues et des cots de recouvrement. Dans le cas dun prt sans impay mais dont des indices objectifs de dprciation indiquent des difficults venir, le Groupe a recours des statistiques historiques de pertes pour des prts comparables afin destimer et de positionner les flux futurs. Provisions pour dprciation sur base collective: Lorsque le test de dprciation individuel des crances ne rvle pas lexistence dindices objectifs de dprciation, celles-ci sont regroupes par ensembles homognes et de caractristiques de risque de crdit similaires, afin dtre soumises un test de dprciation collectif. Emprunt et dpt: Lors de sa mise en place, un dpt ou un emprunt class en IAS dans la catgorie Autres passifs financiers doit tre valu au bilan sa juste valeur augmente ou minore des cots de transaction et des commissions perues. Les dpts et emprunts classs en IAS dans la catgorie Autres passifs financiers font lobjet en date darrt dune valuation ultrieure au cot amorti en utilisant la mthode du taux dintrt effectif (taux actuariel). Les dpts classs en IAS dans la catgorie Passifs dtenus des fins de transaction font lobjet en date darrt dune valuation ultrieure la juste valeur. La juste valeur du dpt est calcule intrts courus exclus.
Titres du portefeuille "Held To Maturity": "Dtenus jusqu lchance"

La catgorie "Titres dtenus jusqu lchance" est ouverte aux titres revenu fixe ou dterminable que le Groupe a lintention et la capacit de conserver jusqu leur chance. Le classement dans cette catgorie prsente lobligation imprative de respecter linterdiction de cder des titres avant leur chance (sous peine dentraner la dclassification de lensemble du portefeuille en actif disponible la vente et dinterdire laccs cette catgorie pendant 2 ans). La comptabilisation est au cot amorti avec amortissement de la surcote / dcote selon la rgle du taux dintrt effectif (talement actuariel). En cas de signe objectif de dprciation, une provision doit tre constate pour la diffrence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estime (VRE). La valeur de recouvrement estime est obtenue par actualisation des flux futurs attendus au taux dintrt effectif d'origine. En cas damlioration ultrieure, une reprise de la provision excdentaire est constater.
Titres du portefeuille "Prts et crances"

La catgorie Prts et crances est ouverte aux actifs financiers non cts et non destins tre cds et que ltablissement a lintention de conserver durablement. Sa comptabilisation sopre au cot amorti (selon mthode du TIE) corrig dventuelles provisions pour dprciation. En cas de signe objectif de dprciation, une provision doit tre constate pour la diffrence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estime (VRE). En cas damlioration ultrieure, une reprise de la provision excdentaire est possible.

Classification des portefeuilles
Attijariwafabank et autres entits hors compagnie dassurance Les instruments dtenus en portefeuilles sont classs actuellement dans les catgories suivantes : HFT Portefeuilles de Trading de la Salle desMarchs AFS HTM Prts et crances Dette CAM Dette CIH Bons socio-conomiques Bons du Trsor non ngociables inscrits en comptes chez BankAl-Maghrib Nant Bons du Trsor ngociables classs en Portefeuille de placement Obligations et autres titres de crances ngociables Titres de participation

Prts & Crances La norme Groupe consiste en lapplication du cot amorti lensemble des crdits plus dun an en fonction de leur importance significative. Les crdits moins dun an sont maintenus au cot historique. Provisions pour dprciation des prts & crances: La base de dprciation individuelle des prts & crances a maintenu les critres adopts par Bank Al-Maghrib dans sa circulaire n 19/G/2002. La base de dprciation collective des prts & crances a t adapte en fonction de lactivit de chacune des entits du Groupe et a concern les crances saines. Provisions individuelles: Le Groupe Attijariwafa bank a dvelopp des modles statistiques, spcifiques chacune de ces entits concernes, pour calculer les provisions individuelles sur la base des : Historiques de recouvrement des crances en souffrance ; Elments la disposition des entits de recouvrement pour les crances en souffrance prsentant des montants relativement significatifs ; Garanties et srets dtenues. Provisions collectives: Le Groupe Attijariwafa bank a dvelopp des modles statistiques spcifiques chacune de ces entits concernes, pour calculer les provisions collectives sur la base des historiques de transformation des crances saines en crances en souffrance. Emprunt: Les dettes et dpts sont ventils par nature entre les diffrentes catgories Passifs financiers / Passifs de trading / Passifs la juste valeur sur option . Dpts: Les dpts vue: Pour les dpts vue, le Groupe Attijariwafa bank applique la norme IAS 39 49. La juste valeur dun dpt vue ne peut tre infrieure au montant payable sur demande. Elle est actualise partir de la premire date o le paiement de ce montant pourrait tre exig. Les dpts rmunrs : Dpts rmunrs des taux de march : la juste valeur correspond la valeur nominale, sous rserve de la non significativit des cots marginaux de transaction. Il est ncessaire de conserver les historiques de taux sur 10 ans afin de pouvoir justifier que les taux correspondent des taux de march dorigine. Dpts rmunrs des taux hors march : la juste valeur est constitue de la valeur nominale et dune dcote. Les comptes sur carnet: Le taux appliqu est rglement pour la grande majorit des tablissements de crdit de la place. Il est de ce fait, rput tre un taux de march.
Les oprations de prts de titres ne donnent pas lieu la dcomptabilisation des titres prts et les oprations demprunt de titres ne donnent pas lieu en IFRS la comptabilisation des titres emprunts lexception des cas o ces titres sont ensuite cds par le Groupe. Dans ce cas, lobligation de livrer les titres lchance de lemprunt est matrialise par un passif financier prsent au bilan sous la rubrique Passifs financiers la juste valeur par rsultat .
Assurance:
Norme:
Contrat dassurance: Les principales dispositions des contrats dassurance sont rcapitules ci-aprs : La possibilit de continuer comptabiliser ces contrats selon les principes comptables actuels, en distinguant les trois contrats dassurance selon IFRS 4 : 1. Les contrats dassurance purs 2. Les contrats financiers comportant une clause discrtionnaire de participation aux bnfices 3. Et les passifs relatifs aux autres contrats financiers, qui relvent de la norme IAS 39, sont comptabiliss dans le poste Dettes envers la clientle . Lobligation de sparer et de comptabiliser en juste valeur par rsultat les drivs incorpors qui ne bnficieraient pas dune exemption selon IFRS 4 ; Lobligation de mettre en uvre un test de suffisance des passifs dassurance comptabiliss et un test de dprciation relatif aux actifs au titre des cessions en rassurance ; Un actif des cessions en rassurance est dprci, en comptabilisant en rsultat cette perte de valeur, si et seulement si : il existe des preuves tangibles, par suite dun vnement survenu aprs la comptabilisation initiale de lactif au titre des cessions en rassurance, qui font que la cdante ne recevrait pas lintgralit des cash flows contractuels ; cet vnement a un impact valuable de faon fiable sur les montants que la cdante recevrait du rassureur. Lobligation pour un assureur de conserver les passifs dassurance dans son bilan jusqu leur acquittement, annulation, ou expiration, et de prsenter les passifs dassurance sans les compenser par rapport aux actifs au titre des cessions en rassurance. Lobligation de constater un nouveau passif dassurance en IFRS 4 shadow accounting appel la participation des assurs aux bnfices diffre et qui reprsente la quote-part revenant aux assurs des plus values latentes des actifs affects aux contrats financiers, prise en charge par la norme IAS 39.
Placement de lassurance: La norme IAS 39 dfinit quatre catgories dactifs financiers en fonction de lorigine de lopration et de lintention de dtention : Prts et crances : Ces instruments financiers sont comptabiliss ultrieurement au cot amorti au moyen du taux dintrt effectif (TIE) ; Instruments financiers en juste valeur par rsultat ; Investissements dtenus jusqu lchance : Ces actifs financiers sont comptabiliss au cot amorti ; Actifs disponibles la vente : ce portefeuille est valu sa juste valeur.

Contrat dassurance: Un test de suffisance de passif a dj t mis en uvre par Wafa Assurance qui a fait appel un actuaire externe pour lvaluation de ses provisions techniques. La provision pour fluctuations de sinistralit relative aux contrats dassurance non vie est liminer. Placement de lassurance :
Wafa Assurance Les instruments dtenus en portefeuilles sont classs actuellement dans les catgories suivantes : HFT AFS HTM Prts et crances L es OPCVM Les actions et parts sociales Nant Les prts immobiliss Les participations dans les SCI nonconsolids (Panorama). Les bons de trsor, les obligations non cots
Typologie des avantages au personnel Les avantages au personnel sont classs en cinq catgories, selon la nature et les modalits de versement des prestations. On distingue : Les avantages court terme ; Les avantages postrieurs lemploi : - Rgimes cotisations dfinies ; - Rgimes prestations dfinies. Avantages long terme : - Indemnits de fin de contrat de travail ; - Avantages sur les capitaux propres. Avantages postrieurs lemploi : rgimes prestations dfinies Ecarts actuariels : Des carts actuariels pourront rsulter daugmentations ou de diminutions de la valeur actuelle dune obligation au titre de prestations dfinies ou de la juste valeur des actifs du rgime correspondant ; Mthode du corridor : Lentit doit comptabiliser une fraction de ses carts actuariels en produits ou en charges si les carts actuariels cumuls non comptabiliss la fin de lexercice prcdent excdent la plus grande des deux valeurs ci-dessous ; 10% de la valeur actuelle de lobligation au titre des prestations dfinies la date de clture ; Et, 10% de la juste valeur des actifs du rgime la date de clture. Cot des services passs : Le cot des services passs est gnr lorsque lentit adopte un rgime prestations dfinies ou change les prestations payer en vertu dun rgime existant ; Rductions et liquidations : Une rduction intervient lorsquune entit : Peut dmontrer quelle sest engage rduire de faon significative le nombre de personnes bnficiant dun rgime; ou Change les termes dun rgime prestations dfinies de sorte quune partie significative des services futurs des membres du personnel actuels ne leur donnera plus de droits prestations ou ne leur donnera que des droits rduits. Une liquidation intervient lorsquune entit conclut une transaction liminant toute obligation juridique ou implicite ultrieure pour tout ou partie des prestations prvues par un rgime prestations dfinies. Avantages long terme Indemnits de fin de contrat de travail Une entit peut sengager envers ses employs pour dcaisser des cash flows en leur faveur la fin de leurs contrats de travail respectifs. Une entit est manifestement engage mettre fin un contrat de travail si et seulement si elle a un plan formalis et dtaill de licenciement sans possibilit relle de se rtracter. Couverture des engagements Les engagements peuvent tre couverts de deux manires : Par la constitution dune provision en interne ; Par lexternalisation de son obligation de verser les prestations par la souscription dun contrat dassurance. La valorisation des rgimes prestations dfinies implique notamment lobligation dutiliser des techniques actuarielles pour estimer de faon fiable le montant des avantages accumuls par le personnel en contrepartie des services rendus pendant lexercice et les exercices antrieurs. Les hypothses actuarielles sont les meilleures estimations faites par lentit des variables qui dtermineront le cot final des avantages postrieurs lemploi. Ces hypothses comprennent : Hypothses dmographiques ; Le taux attendu de rendement des actifs du rgime ; Taux dactualisation / taux dinflation ; Salaires, avantages du personnel et cots mdicaux.
Drivs:
Norme:
Un driv est un instrument financier ou un autre contrat entrant dans le champ dapplication de la norme IAS 39 et qui prsente les trois caractristiques suivantes : sa valeur varie en fonction dune variation dun taux dintrt spcifi, du prix dun instrument financier, du prix dune marchandise, dun taux de change, dun indice de prix ou de taux, dune notation de crdit ou dun indice de crdit ou dune autre variable, condition que dans le cas dune variable non financire, la variable ne soit pas spcifique une des parties au contrat (parfois appel le sous-jacent ). il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial infrieur celui qui serait ncessaire pour dautres types de contrats dont on pourrait attendre des ractions similaires aux volutions des conditions du march ; et il est rgl une date future. Un instrument de couverture est un driv dsign ou (pour une couverture du seul risque de variation des taux de change) un actif ou passif financier dsign non driv dont on sattend ce que la juste valeur ou les flux de trsorerie compensent les variations de juste valeur ou de flux de trsorerie dun lment couvert dsign.

Le Groupe Attijariwafa bank nutilise pas ce jour de drivs de couverture. Il nest donc pas soumis aux dispositions de la comptabilit de couverture. Lensemble des oprations faisant appel des drivs (dans leur large panel) est comptabilis en actifs/ passifs la juste valeur par rsultat.
Drivs incorpors:
Norme:
Un driv incorpor est une composante dun contrat financier ou non qui a pour effet de faire varier une partie des flux de trsorerie de lopration compose dune manire analogue celle dun driv autonome. La norme IAS39 dfinit un contrat hybride comme un contrat comprenant un contrat hte et un driv incorpor. Le driv incorpor doit faire l'objet d'une sparation si les trois conditions suivantes sont remplies : le contrat hybride n'est pas comptabilis sa juste valeur ; spar du contrat hte, le driv incorpor possde les caractristiques dun driv ; les caractristiques du driv ne sont pas troitement lies celle du contrat hte. La norme IAS 39 prconise de valoriser le contrat hte l'initiation en effectuant la diffrence entre la juste valeur du contrat hybride (= cot) et la juste valeur du driv incorpor.

Le Groupe Attijariwafa bank a dcid que les prestations de retraites relvent du rgime contributions dfinies. Par consquent, leur comptabilisation ne requiert aucun retraitement IFRS. Dans le cas de la couverture mdicale postrieure lemploi (CMIM), Attijariwafa bank ne dispose pas dinformations suffisantes pour comptabiliser comme tel ce rgime multi-employeurs prestations dfinies. Dautre part, le Groupe a comptabilis des provisions spcifiques ses engagements envers une partie de son personnel qui ont concerns notamment : les primes de fin de carrire et primes de mdailles de travail (Ouissam Achoughl).

Si le rsultat de chiffrage des drivs incorpors la juste valeur fait ressortir un impact significatif, le driv incorpor est comptabiliser sous la rubrique actifs financiers la juste valeur par rsultat .
Paiements base daction

Les paiements base dactions sont constitus par les paiements fonds sur des actions mises par le Groupe quils soient dnous par la remise dactions ou par un versement de numraires dont le montant dpend de lvolution de la valeur des actions. Ces paiements peuvent se faire par attribution doption de souscription (stock option) ou par une offre de souscription daction au salari (OPV). Pour les offres de souscription daction aux salaris, une dcote est octroye par rapport au prix moyen de march sur une priode donne. La charge de cet avantage est constate en tenant compte de la priode dincessibilit.
La juste valeur:
La valeur de march est dtermine : - soit partir de prix cots sur un march actif, - soit partir dune technique de valorisation faisant appel des mthodes de calcul mathmatiques fondes sur des thories financires reconnues et des paramtres de march observables : CAS 1: Instruments traits sur des marchs actifs Lorsque des prix cots sur un march actif sont disponibles, ils sont retenus pour la dtermination de la valeur de march. Sont ainsi valoriss les titres cots et les drivs sur marchs organiss comme les futures et les options. La majorit des drivs de gr gr, swaps et options simples, est traite sur des marchs actifs, leur valorisation est opre par des modles communment admis (mthode dactualisation des cash flows futurs, modle de Black and Scholes, techniques dinterpolation) et fonds sur des prix de march cots dinstruments ou de sous-jacents similaires. CAS 2: instruments traits sur des marchs inactifs Produits traits sur un march inactif valoriss avec un modle interne fond sur des paramtres directement observables ou dduits de donnes observables. Certains instruments financiers, bien que n'tant pas traits sur des marchs actifs, sont valoriss selon des mthodes fondes sur des paramtres observables sur les marchs. Les modles utilisent des paramtres de march calibrs partir de donnes observables telles que les courbes de taux, les nappes de volatilit implicite des options, les taux de dfaut et hypothses de pertes obtenues partir de donnes de consensus ou partir des marchs actifs de gr gr.
Impt exigible et impt diffr:

Norme:
Un actif ou passif dimpt diffr est comptabilis chaque fois que le recouvrement ou le rglement de la valeur comptable dun actif ou passif augmentera ou diminuera les paiements futurs dimpt par rapport ce quils auraient t si un tel recouvrement navait pas eu dincidence fiscale. Il est probable que lentreprise dispose dun bnfice imposable sur lequel elle pourra imputer une diffrence temporelle dductible : lorsquil y aura suffisamment de diffrences temporelles imposables relevant de la mme autorit et relatives la mme entit imposable et dont on attend ce quelles sinversent ; lorsquil est probable que lentreprise dgage un bnfice imposable suffisant relevant de la mme administration fiscale et pour la mme entit imposable au cours des exercices appropris ; la gestion fiscale lui donne lopportunit de gnrer un bnfice imposable au cours des exercices appropris. La norme interdit lactualisation des impts diffrs.
Cas des actions non cotes

La valeur de march des actions non cotes est dtermine sur la base de la quote-part de la situation nette revenant au Groupe calcule partir des informations disponibles les plus rcentes.

Apprciation de la probabilit de rcupration des actifs dimpt diffr : Les impts diffrs dont la probabilit de recouvrement est incertaine ne sont pas activs. La probabilit de recouvrement peut tre apprhende par les business plan des socits concernes. Comptabilisation d'impt diffr passif au titre des diffrences temporaires relatives des immobilisations incorporelles gnres dans le cadre d'un regroupement d'entreprises : Les carts dvaluation lis des immobilisations incorporelles cres dans le cadre dun regroupement dentreprises et non cessibles sparment de lentreprise acquise gnrent un impt diffr passif, et ce mme si ces immobilisations ont des dures de vie indfinies. Impt diffr actif au titre des diffrences temporaires dductibles relatives aux titres de participation consolids : Comptabilisation obligatoire dun impt diffr actif au titre des diffrences temporaires dductibles relatives aux titres de participation consolids ds lors que ces diffrences temporaires devraient se rsorber dans un avenir prvisible et que le recouvrement de lactif dimpt diffr est probable. Possibilit de corriger le goodwill si un impt diffr est identifi aprs la priode admise en IFRS pour la rgularisation : Un actif dimpt diffr considr comme non identifiable la date dacquisition et ultrieurement ralis, est comptabilis en rsultat consolid et lcart dacquisition est corrig de manire rtrospective mme aprs lexpiration du dlai daffectation. Limpact de cette correction tant galement comptabilis en rsultat consolid. Impts diffrs initialement comptabiliss en capitaux propres : Comptabilisation de limpact des changements de taux dimpt et/ou de modalits dimposition en capitaux propres.
Provisions du passif:
Norme:
Une provision doit tre comptabilise lorsque lentreprise a une obligation actuelle (juridique ou implicite) rsultat dun vnement pass. En IFRS, lorsque leffet est significatif, lactualisation des cash flows dcaisser devient obligatoire ds que lhorizon de la sortie probable des ressources dpasse une anne. Les passifs ventuels, hors regroupements dentreprises, ne sont pas provisionns. La mention en annexe est imprative lorsque le passif ou lactif ventuel est significatif.

Le Groupe a procd lanalyse de lensemble des provisions pour risques gnraux et leur : Affectation aux natures de risques inhrents ; Revue de valorisation et comptabilisation selon les dispositions des normes IFRS.
Avantages au Personnel
Norme:
Principe gnral Lentit doit comptabiliser non seulement lobligation juridique ressortant des termes formels du rgime prestations dfinies, mais aussi toute obligation implicite dcoulant de ses usages.
Bilan IFRS consolid au 31 dcembre 2012

ACTIF IFRS Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trsor public, Service des chques postaux Actifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Actifs financiers disponibles la vente Prts et crances sur les Etablissements de crdit etassimils Prts et crances sur la clientle Ecart de rvaluation actif des portefeuilles couverts en taux Placements dtenus jusqu' leur chance Actifs d'impt exigible Actifs d'impt diffr Comptes de rgularisation et autres actifs Participation des assurs aux bnfices diffre Actifs non courants destins tre cds Participations dans des entreprises mises enquivalence Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Ecarts d'acquisition TOTAL ACTIF IFRS
2.5 2.5 2.6 2.1 2.2 2.3 2.4
Notes
31/12/2012
10 697 230 47428881 27191660 14005154 247628093 87099 467125 6632060 27698 110396 1246494 4953658 1208857 6620472 368304877
31/12/2011
13 817 615 36111566 25965979 15164488 230681667 72623 381699 6301601 501467 150209 110980 1158463 5077373 1339331 6616988 343452049
PASSIF IFRS Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux Passifs financiers la juste valeur par rsultat Instruments drivs de couverture Dettes envers les Etablissements de crdit etassimils Dettes envers la clientle Titres de crance mis Ecart de rvaluation passif des portefeuilles couverts en taux Passifs d'impt courant Passifs d'impt diffr Comptes de rgularisation et autres passifs Dettes lies aux actifs non courants destins tre cds Provisions techniques des contrats d'assurance Provisions pour risques et charges Subventions, fonds publics affects et fonds spciaux degarantie Dettes subordonnes Capital et rserves lies Rserves consolides - Part du Groupe - Part des minoritaires Gains ou pertes latents ou diffrs, part du Groupe Rsultat net de lexercice - Part du Groupe - Part des minoritaires TOTAL PASSIF IFRS
Notes
31/12/2012
(en milliers de dirhams) 31/12/2011

227 490 2591760 34655547 218815270 15613534 636759 1384100 8763194 18602128 1171295 187587 10523289 7366523 17132734 13759424 3373310 478677 5302162 4458745 843417 343452049
262 444
2.7 2.8 2.9
972159 45084894 227019046 17726877 227455 1496691 9248179 19088075 1150289 164829 10469283 9466523 20500262 16726955 3773307 118799 5309072 4500769 808302 368304877
2.10
2.2
Compte de rsultat IFRS consolid au 31 dcembre 2012

Notes Intrts et produits assimils Intrts et charges assimils MARGE D' INTERT Commissions perues Commissions servies MARGE SUR COMMISSIONS Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par rsultat Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente RESULTAT DES ACTIVITES DE MARCHE Produits des autres activits Charges des autres activits PRODUIT NET BANCAIRE Charges gnrales d'exploitation Dotations aux amortissements et aux dprciations des immobilisations incorporelles et corporelles RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION Cot du risque RESULTAT D'EXPLOITATION Quote-part du rsultat net des entreprises mises en quivalence Gains ou pertes nets sur autres actifs Variations de valeurs des carts d'acquisition RESULTAT AVANT IMPTS Impts sur les bnfices RESULTAT NET Rsultat hors Groupe RESULTAT NET PART DU GROUPE Rsultat par action (en dirham) Rsultat dilu par action (en dirham) 3,1 3,1 3,2 3,2 31/12/2012 16318750 6283180 10035570 3926827 363283 3563544 2191512 508748 2700260 5838200 5088633 17048941 6921521 762225 9365195 -1221748 8143447 14575 15109 8173131 2864059 5309072 808302 4500769 22,36 22,36
(en milliers de dirhams)

31/12/2011 15479302 5713876 9765427 3473516 314261 3159255 1459016 927739 2386755 5467924 4897287 15882074 6404286 798012 8679776 -749701 7930075 16099 687 7946861 2644699 5302162 843417 4458745 23,10 23,10
3,3
tat du rsultat net et des gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres au 31 dcembre 2012
Rsultat net Variations d'actifs et passifs comptabilises directement en capitaux propres Ecarts de conversion Variations de valeur des actifs financiers disponibles la vente Rvaluation des immobilisations Variations de valeur diffres des instruments drivs de couverture, rapportes au rsultat de la priode Elments relatifs aux socits mises en quivalence Total cumul part du Groupe part des minoritaires 31/12/2012 5309072 -561906 -83151 -463595 -15159 4747166 4081699 665467

31/12/2011 5302162 -642215 -56680 -571482 -14054 4659947 3965660 694287
Tableau de variation des capitaux propres au 31 dcembre 2012

Capital (1) Rserves lies Actions propres au capital (3) (2) Rserveset rsultats consolids (4) Total d'actifs et passifs comptabiliss directement en capitaux propres (5) Capitaux propres part Groupe (6)

Intrts minoritaires (7) Total (8)
Capitaux propres clture au 31 dcembre 2010 Changements de mthodes comptables Capitaux propres clture au 31 dcembre 2010 corrigs Oprations sur capital Paiements fonds sur des actions Oprations sur actions propres Dividendes Rsultat de l'exercice Variations d'actifs et passifs comptabilises directement en capitaux propres Ecarts de conversion Gains ou pertes latents ou diffrs Autres variations Variations de primtre Capitaux propres clture au 31 dcembre 2011 Changements de mthodes comptables Capitaux propres clture au 31 dcembre 2011 corrigs Oprations sur capital Paiements fonds sur des actions Oprations sur actions propres Dividendes Rsultat de l'exercice Variations d'actifs et passifs comptabilises directement en capitaux propres Ecarts de conversion Gains ou pertes latents ou diffrs Autres variations Variations de primtre Capitaux propres clture au 31 dcembre 2012
1929960 1929960
5436564 5436564
-2186574 -2186574
17886287 17886287 -758308
902175 902175
23968411 23968411 -758308 181208 -1489576 4458745 -456733 -34334 -491067 163222 30736 26063370 26063370 2725590 14699 -1591951 4500769 -375037 -44034 -419070 -480361 30813046
4056871 4056871 -229568
28025282 28025282 -987876 181208 -1809475 5302162 -585536 -53909 -639444 -136201 344441 30280097 30280097 3043144 14699 -1966276 5309072 -478754 -83151 -561906 -724174 35394656
181208 -1489576 4458745
(A) (B) (A)+(B)
1929960 1929960 82471
5436564 5436564 2017529
-2005366 -2005366
163222 32754 20293124 20293124 625590
-456733 -34334 -491067 -2019 409089 409089
-319899 843417 -128803 -19575 -148378 -299423 313705 4216726 4216726 317554
14699 -1591951 4500769
(C) (D) (C)+(D)
-480361 23347171
-375037 -44034 -419070
-374324 808302 -103717 -39118 -142835 -243813 4581609
2012431
7454092
-1990667
-9981
Tableau des flux de trsorerie au 31 dcembre 2012

Rsultat avant impts +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles +/- Dotations nettes pour dprciation des carts dacquisition et des autres immobilisations +/- Dotations nettes pour dprciation des actifs financiers +/- Dotations nettes aux provisions +/- Quote-part de rsultat lie aux socits mises en quivalence +/- Perte nette/(gain net) des activits dinvestissement +/- Perte nette/(gain net) des activits de financement +/- Autres mouvements Total des lments non montaires inclus dans le rsultat net avant impts et des autres ajustements +/- Flux lis aux oprations avec les tablissements de crdit et assimils +/- Flux lis aux oprations avec la clientle +/- Flux lis aux autres oprations affectant des actifs ou passifs financiers +/- Flux lis aux autres oprations affectant des actifs ou passifs non financiers - Impts verss Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activits oprationnelles Flux net de trsorerie gnr par lactivit oprationnelle +/- Flux lis aux actifs financiers et aux participations +/- Flux lis aux immeubles de placement +/- Flux lis aux immobilisations corporelles et incorporelles Flux net de trsorerie li aux oprations dinvestissement +/- Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires +/- Autres flux de trsorerie nets provenant des activits de financement Flux net de trsorerie li aux oprations de financement Effet de la variation des taux de change sur la trsorerie et quivalents de trsorerie Augmentation/(diminution) nette de la trsorerie et des quivalents de trsorerie 31/12/2012 8173131 868847
-11689 1401191 -14575 -356715 -797032 1090027 22327290 -8605116 -14134322 -1808260 -2220408 7042750 -1455750 -79165 -492327 -2027242 133724 2188174 2321898 30036 7367443

31/12/2011 7946861 961168
-5349 838243 -16099 -818873 -445970 513120 5340917 -12749320 -7449274 -1736370 -16594047 -8134066 -1268166 -41398 -746248 -2055813 -1809475 4550462 2740987 61896 -7386996
Trsorerie et quivalents de trsorerie louverture Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif) Comptes (actif & passif) et prts/emprunts vue auprs des tablissements de crdit Trsorerie et quivalents de trsorerie la clture Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif) Comptes (actif & passif) et prts/emprunts vue auprs des tablissements de crdit Variation de la trsorerie nette
31/12/2012 2290598 13590125 -11299527 9658041 10434787 -776746 7367443
31/12/2011 9677594 13209333 -3531740 2290598 13590125 -11299527 -7386996
2.1 Actifs financiers la juste valeur par rsultat au 31 dcembre 2012

Actifs financiers Actifs financiers dtenus des fins la JV par rsultat de transaction sur option -
2.2 Actifs financiers disponibles la vente au 31 dcembre 2012

Titres valus la juste valeur Effets publics et valeurs assimils Obligations et autres titres revenu fixe Titres cts Titres non cts Actions et autres titres revenu variable Titres cts Titres non cts Titres de participations non consolids Total des titres disponibles la vente

31/12/2012 8255316 11155905 7999277 3156628 3301855 2801247 500608 4478584 27191660 31/12/2011 7832206 10526912 8643909 1883003 2837752 2309906 527846 5270577 26467446
Crances sur les tablissements de crdit Crances sur la clientle Actifs reprsentatifs de contrats en units de comptes Valeurs reues en pension Effets publics et valeurs assimiles Obligations et autres titres revenu fixe Titres cts Titres non cts Actions et autres titres revenu variable Titres cts Titres non cts Instruments drivs Crances rattaches Juste valeur au bilan
29771214 2556595 13313 2543282 14087499 14087499 821644 127232 47364185
64696 64696
-
64696
Les actifs financiers disponibles la vente dtenus par Wafaassurance s'lvent 10 756 millions de dirhams fin dcembre 2012 contre 11 312 millions de dirhams fin dcembre 2011.
2.3 Prts et crances sur les tablissements de crdit

2.3.1 Prts et crances sur les tablissements de crdit
au 31 dcembre 2012
Etablissements de crdit Comptes et prts Valeurs reues en pension Prts subordonns Autres prts et crances Total en principal Crances rattaches Provisions Valeur nette Oprations internes au Groupe Comptes ordinaires Comptes et avances terme Prts subordonns Crances rattaches

31/12/2012
13430594 260397 20386 204678 13916056 157495 68397 14005154 8417167 22241433 185453
2.3.2 Ventilation des prts et crances surles tablissements de crdit par zone gographique au 31 dcembre 2012 (en milliers de dirhams)
31/12/2012 Maroc Tunisie Afrique subsaharienne Europe Autres Total en principal
Crances rattaches Provisions Valeur nette au bilan 4695402 942908 2442540 5453218 381988 13916056 157495 68397 14005154
31/12/2011
14939503
-
31/12/2011
6155409 976554 3316813 4515381 169259 15133416 101083 70011 15164488
20353 173561 15133416 101083 70011 15164488 4953427 25718196 407726 187764
2.4 Prts et crances sur la clientle

2.4.1 Prts et crances sur la clientle au 31 dcembre 2012
31/12/2012 Oprations avec la clientle Crances commerciales Autres concours la clientle Valeurs reues en pension Comptes ordinaires dbiteurs Total en principal Crances rattaches Provisions Valeur nette Oprations de crdit bail Crdit-bail immobilier Crdit-bail mobilier, LOA et oprations assimiles Total en principal Crances rattaches Provisions Valeur nette Total 33951641 174500397 1210659 30948002 240610698 1807531 8408277 234009952 2713092 11255905 13968997 1239 352096 13618141 247628093
(en milliers de dirhams) 31/12/2011

38309070 159797591 490228 26010399 224607288 1750564 7789700 218568152 2383534 10018793 12402327 1174 289986 12113514 230681667
2.4.2 Prts et crances sur la clientle par zone gographique au 31 dcembre 2012
31/12/2012 Pays Maroc Tunisie Afrique subsaharienne Europe Autres Total en principal Crances rattaches Valeur nette au bilan Encours sains
199706565 18327325 21955888 706493 929670 241625941 1808770 243434711

31/12/2011 Provisions collectives
774511 70325 34218
-
Encours dprcis
8516428 1535829 2899683 1815
-
Provisions individuelles
4858609 1014804 2006976 928
-
Encours sains
184808207 18258749 20315029 302320 1695165 225379470 1751738 227131208
Encours dprcis
7731153 1390916 2506908 1168
-
Provisions individuelles
4672061 934085 1869116 513
-
Provisions collectives
527836 64318 11756
-
12953755 12953755
7881318 7881318
879055 879055
11630144 11630144
7475775 7475775
603910 603910
2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 dcembre 2012

31/12/2012 Valeur Brute Terrains et constructions Equip. Mobilier, installations Biens mobiliers donns en location Autres immobilisations Total Immobilisations corporelles Logiciels informatiques acquis Autres immobilisation incorporelles Total Immobilisations incorporelles 2607977 2797278 536233 4756934 10698422 1662670 1100220 2762891 Cumul des amortissements et pertes de valeur 927787 2402835 226109 2188032 5744763 1098437 455597 1554034 Valeur Nette 1680190 394442 310124 2568902 4953658 564233 644623 1208857 Valeur Brute 2585664 2795525 538808 4367080 10287077 1648040 1059659 2707699 31/12/2011 Cumul des amortissements et pertes de valeur 840606 2165751 210046 1993300 5209704 804390 563978 1368368
Valeur Nette 1745058 629774 328762 2373780 5077373 843650 495681 1339331
2.6 Ecarts d'acquisition au 31 dcembre 2012

31/12/2011 Valeur brute Cumul des pertes de valeur Valeur nette au bilan
6616988 6616988

Variation primtre
-
Ecarts de conversion
3484 3484
Autres mouvements
-
31/12/2012
6620472 6620472
2.7 Passifs financiers la juste valeur par rsultat au 31 dcembre 2012

31/12/2012 Valeurs donnes en pension Instruments drivs Juste valeur au bilan 323905 648254 972159

31/12/2011 361911 2229849 2591760
2.8 Dettes envers les tablissements de crdit au 31 dcembre 2012

31/12/2012 Etablissements de crdit Comptes et emprunts Valeurs donnes en pension Total en principal Dettes rattaches Valeur au bilan Oprations internes au Groupe
13679079 31267497 44946576 138318 45084894 7305439 23078517 51603

31/12/2011
15327089 19215394 34542484 113063 34655547 3787810 26189929 94067
2.9 Dettes envers la clientle

2.9.1 Dettes envers la clientle
au 31 dcembre 2012
31/12/2012 Comptes ordinaires crditeurs Comptes dpargne Autres dettes envers la clientle Valeurs donnes en pension Total en principal Dettes rattaches Valeur au bilan 158208749 56785896 10887507 225882152 1136894 227019046

31/12/2011 151402617 54240447 10063248 2194183 217900496 914774 218815270
Comptes ordinaires crditeurs Comptes et avances terme Dettes rattaches
2.9.2 Ventilation des dettes envers la clientle par zone gographique au 31 dcembre 2012
31/12/2012 Maroc Tunisie Afrique subsaharienne Europe Autres Total en principal Dettes rattaches Valeur au bilan 133075836 18624173 32058207 41816622 307315 225882152 1136894 227019046

31/12/2011 127953195 18891199 31073414 39422012 560676 217900496 914774 218815270
2.10 Provisions pour risques et charges au 31 dcembre 2012

Stock au 31/12/2011 Provisions pour risques dexcution des engagements par signature Provisions pour engagements sociaux Autres provisions pour risques et charges Provisions pour risques et charges
87965 370957 712373 1171295

Variation de primtre
-
Dotations
5893 65830 181731 253454
Reprises utilises
28277 4574 32850
Reprises non utilises

2467 41205 239558 283230
Autres variations
-1074 7804 34891 41621
Stock au 31/12/2012
90317 375109 684863 1150289
3.1 Marge dintrt au 31 dcembre 2012

31/12/2012 Oprations avec la clientle Comptes et prts / emprunts Oprations de pensions Oprations de location-financement Oprations interbancaires Comptes et prts / emprunts Oprations de pensions Emprunts mis par le Groupe Actifs disponibles la vente Total des produits et charges d'intrts ou assimils Produits 14551812
13751315 26092 774405 817010 808389 8621 949928 16318750

31/12/2011 Net 11364691
10614568 -24282 774405 -1039005 -976246 -62759 -1240045 949928 10035570
Charges 3187120
3136747 50374 1856015 1784635 71380 1240045 6283180
Produits 13449594
12640891 765 807938 918889 916127 2762 1110819 15479302
Charges 3047335
2903567 143768 1344080 1245858 98222 1322460 5713876
Net 10402259
9737324 -143003 807938 -425191 -329731 -95460 -1322460 1110819 9765427
3.2 Commissions nettes au 31 dcembre 2012

Produits Commissions nettes sur oprations avec les tablissements de crdit avec la clientle sur titres de change sur instruments financiers terme et autres oprations hors bilan Prestations de services bancaires et financiers Produits nets de gestion dOPCVM Produits nets sur moyen de paiement Assurance Autres Produits nets de commissions
1926193 81306 1320385 91728 98627 334147 2000634 310256 1026500 91390 572488 3926827

Charges
46441 31455 14986 316842 21071 226399 69372 363283
Net
1879752 49851 1320385 76742 98627 334147 1683792 289185 800101 91390 503116 3563544
3.3 Cot du risque au 31 dcembre 2012

31/12/2012

31/12/2011 -1172288 -978012 -15761 -178515 1545110 1366054 11209 167847 -1122523 -215540 -968223 94730 -33490 -749701
Dotations aux provisions Provisions pour dprciation des prts et crances Provisions engagements par signature Autres provisions pour risques et charges et emplois divers Reprises de provisions Reprises de provisions pour dprciation des prts et crances Reprises de provisions engagements par signature Reprises des autres provisions pour risques et charges et emplois divers Variation des provisions Pertes sur prts et crances irrcouvrables non provisionnes Pertes sur prts et crances irrcouvrables provisionnes Rcuprations sur prts et crances amorties Autres pertes Cot du risque
-1533748 -1346124 -5893 -181731 737450 495425 2467 239558 -425450 -47788 -459494 114682 -32850 -1221748
4.Information par ple d'activits

L'information sectorielle d'Attijariwafa bank est articule autour des ples d'activits suivants : . Banque Maroc, Europe et Zone Offshore comprenant Attijariwafa bank SA, Attijariwafa bank Europe, Attijari International bank ainsi que les holdings portant des participations dans les filiales consolides par le Groupe . Socits de Financement spcialises comprenant les filiales marocaines de crdit la consommation, crdits immobiliers, leasing, factoring et transfert d'argent cash . Banque de dtail l'international comprenant Attijari bank Tunisie, et les banques de la zone subsaharienne . Assurance et immobilier comprenant notamment Wafa Assurance

BILAN DECEMBRE 2012 Total Bilan dont Elments de l'Actif Actifs financiers la juste valeur par rsultat Actifs disponibles la vente Prts et crances sur les tablissements de crdit et assimils Prts et crances sur la clientle Immobilisations corporelles Elments du Passif Dettes envers les tablissements de crdit et assimils Dettes envers la clientle Provisions techniques des contrats d'assurance Dettes subordonnes Capitaux propres Banque Maroc, Europe etZone Offshore
248792554
Socits de Financement Spcialises

28135240
Assurance et Immobilier
23945583
Banque de Dtail l'International

67431500
TOTAL
368304877
40567454 7996266 9133067 178004136 2201447 40834071 172975532

-
28666 166521 25399418 531154 1756474 2160302

-
6658290 10756417 47158 2601983 143866

-
203137 8410310 4658408 41622555 2077191 2494349 51881093

-
47428881 27191660 14005154 247628093 4953658 45084894 227019046 19088075 10469283 35394656
10369269 24671373
100014 2545123
2119 19088075 3839041
4339119
COMPTE DE RESULTAT DECEMBRE 2012 Marge d'intrt Marge sur commissions Produit net bancaire Charges de fonctionnement Rsultat d'exploitation Rsultat net Rsultat net part du Groupe
Banque Maroc, Europe et Zone Offshore

6344665 1769665 9453673 3741368 4678402 2836675 2811249
Socits de Financement Spcialises

972227 674176 2119107 744435 1021956 639848 462086
Assurance et Immobilier
258063 -34456 1348366 393403 883319 727347 576703
Banque de Dtail l'International

2460615 1585746 4307178 2221698 1559769 1105202 650731
Eliminations
-431587 -179382 -179382 -
TOTAL
10035570 3563544 17048941 6921521 8143447 5309072 4500769
5.Engagements de financement et de garantie

5.1 Engagements de financement au 31 dcembre 2012
31/12/2012 Engagements de financement donns Aux tablissements de crdit la clientle Engagements de financement reus Des tablissements de crdit De l'tat et d'autres organismes
19623107 420338 19202769 5707362 2322373 3384989

31/12/2011
16108841 51234 16057607 5151180 3538159 1613021
5.2 Engagements de garantie au 31 dcembre 2012

31/12/2012 Engagements de garantie donns Dordre des tablissements de crdit Dordre de la clientle Engagements de garantie reus Des tablissements de crdit De l'tat et d'autres organismes de garantie 43856397 5611372 38245025 28221639 17226964 10994675

31/12/2011 44630790 7262943 37367847 26438404 16067386 10371018
6. Autres informations complmentaires:

6.1 Certificats de dpt et Bons de socits de financement mis au cours de lexercice 2012
- Lencours des certificats de dpt mis par le Groupe Attijariwafa bank fin dcembre 2012 slve 10,02 milliards de dirhams. Au cours de lexercice 2012, ont t mis pour 7,76 milliards de dirhams de certificats dont la maturit est comprise entre 20 jours et 7 ans et dont les taux varient entre 3,55 % et 7,15% en fonction des environnements de taux dans les diffrents pays de prsence. - Lencours des bons de socits de financement mis par le Groupe fin dcembre 2012 slve 7,1 milliards de dirhams. Au cours de lexercice 2012, ont t mis pour 5,02 milliards de dirhams de bons dont la maturit est comprise entre 24 mois et 6 ans et dont les taux varient entre 4,15 % et 4,90%.
Au titre de surveillance de la qualit du risque, Lentit Systmes de Risk management produit un reporting priodique sur la cartographie des risques selon diffrents axes danalyse (engagement, secteur dactivit, tarification, rseaux, dossiers chus ) et veille amliorer le taux de couverture du portefeuille. Un systme de notation relatif la promotion immobilire articul autour de deux principales dimensions (client / projet) est en cours dlaboration. Cette dmarche sinscrit dans le cadre du processus de mise en conformit avec les approches avances Ble II.
II- Risque March

Le risque de march est le risque de perte li aux volutions des taux dintrt, des taux de change, de liquidit, Lentit Risque de march se consacre dtecter, analyser et suivre les diffrentes positions de la Banque en matire de taux et de devises, de rationaliser ses positions par des autorisations formalises et dtre en alerte toute dviation de ses positions. Le processus de gestion des risques comporte quatre tapes essentielles faisant intervenir plusieurs entits : lidentification des risques, la mesure des risques, le suivi des risques et le contrle des risques. Les principaux risques de march sont : Le risque de liquidit : cest le risque de ne pas pouvoir faire face ses engagements ou de ne pouvoir liquider ou compenser une position en raison de la situation du march. Le risque de taux : Il correspond au risque de variation de la valeur des positions ou au risque de variation des flux de trsorerie futurs dun instrument financier du fait de lvolution des taux dintrts sur le march. Le risque de change : ce risque correspond au risque de variation dune position ou dun instrument financier du fait de lvolution des cours de change sur le march. Le risque actions : il rsulte de la variation de la valeur dun portefeuille actions suite une volution dfavorable des cours de bourse. Le risque sur les produits de base : ce risque dcoule de la variation de positions suite une volution dfavorable des prix des matires premires sur les diffrents marchs sur lesquels la banque intervient. Le risque rglement livraison : cest le risque encouru dans le cadre de lchange simultan et non scuris de deux actifs (devises, titres). Il est li la concomitance des changes de flux titres ou espces entre la banque et sa contrepartie.
6.2 Le capital et rsultat par action

6.2.1 Nombre dactions et valeur nominale :
Au cours de lexercice 2012, le capital dAttijariwafa bank a t port 2 012 430 860 de dirhams contre 1 929 959 600 dirhams en 2011 suite une augmentation de capital rserve aux salaris du Groupe. Cette augmentation de capital a concern 8 247 126 actions. Le capital est ainsi constitu de 201 243 086 actions de 10 dirhams de nominal.
6.2.2 Actions Attijariwafa bank dtenues par le Groupe:

A fin dcembre 2012, le Groupe Attijariwafa bank dtient 13 338 706 actions Attijariwafa bank reprsentant un montant global de 1 991 millions de dirhams qui vient en dduction des capitaux propres consolids.
6.2.3 Rsultat par action:

La banque na pas dinstruments dilutifs en actions ordinaires. Par consquent, le rsultat dilu par action est gal au rsultat de base par action.
(en dirhams)
Rsultat par action Rsultat dilu par action
31 dcembre 2012 22,36 22,36
31 dcembre 2011 23,10 23,10
Dans le cadre de la gestion

Afin de matriser ces risques, des limites ont t fixes par le Comit Risques de Marchs pour chaque type dexposition pour une anne, cela dit, elles peuvent tre rvises en fonction des besoins des lignes de produits et pour tenir compte des volutions des marchs. Aussi, le comit des risques de march a instaur un systme de stop loss par produit (change, taux, actions). Ce systme repose sur la clture immdiate de la position au cas o le trader atteint les niveaux de pertes maximales fixs par le Comit. Sur un autre registre et pour rpondre une exigence rglementaire de reporting, ATTIJARIWAFA BANK a opt pour lacquisition du solution informatique Fermat pour rpondre des besoins internes et rglementaires en matire de calcul des exigences des fonds propres relatives au risque de march, le calcul du ratio de solvabilit, la mesure des risques de march encourus. Au courant de lanne 2007, la banque a mis en place la mthode standard (Ble II) avec loutil Fermat. Outre cet outil, la banque a dvelopp en interne des applications pour mesurer et quantifier les risques de march sur les diffrents produits de la salle des marchs. Dans le cadre de la mthodologie de mesure du risque march, la banque a dvelopp les mthodes suivantes :
6.3 Gestion des Risques

Une gestion moderne et performante des Risques
Mission et Organisation de la Gestion des Risques

La dmarche dAttijariwafa bank en matire de gestion des risques sinscrit dans le cadre des normes professionnelles et rglementaires, des rgles dfinies au niveau international ainsi quaux recommandations des autorits de tutelle. La gestion des risques du Groupe est centralise au niveau de la Gestion Globale des Risques (GGR), indpendante des Ples et Mtiers et se rapportant directement la prsidence. La GGR a pour principale mission de veiller couvrir et superviser lensemble des risques inhrents aux activits du Groupe, de les contrler et les mesurer. Elle est articule autour des entits suivantes : Risque de Crdit, Risque de March, Risque Oprationnel et Risque Pays.
I- Risque de Crdit
Le risque de crdit et de contrepartie correspond au risque de dfaillance totale ou partielle de la contrepartie avec laquelle des engagements de bilan ou hors bilan ont t contracts. La mission principale de cette entit consiste en amont analyser et instruire les demandes de prise de risque manant des diffrentes forces de vente de la Banque. En aval, elle examine rgulirement lensemble des engagements, les tats hebdomadaires des autorisations et utilisations, relve les dpassements et les impays et suit avec le rseau la rcupration de ces crances.
Mesure en VaR
Le modle VaR couvre le risque de taux Dirham, le risque de change au comptant et terme ainsi que le risque sur les titres de proprit. Il sagit dune application en interne qui repose sur limplmentation de la mthode RiskMetrics dveloppe par JP Morgan. La gestion globale des risques produit quotidiennement un reporting dtaill qui retrace le calcul et lvolution de la VaR, le contrle des limites rglementaires et internes.
Politique de crdit :
La politique de crdit du Groupe Attijariwafa bank sappuie sur un certain nombre de principes gnraux savoir : la dontologie, lindpendance des risques, la responsabilit des risques, la collgialit des dcisions, le suivi, et une rmunration adquate. De mme, le Groupe procde un examen rgulier avec des actions correctives sur les ventuelles concentrations travers une analyse prospective de la diversification par contrepartie, de la diversification sectorielle et de la rpartition par zone gographique.
Back testing
Ce modle est une technique pour tester la validit du modle de calcul de la VaR. Il consiste se baser sur des oprations historiques de calcul de la VaR et de voir par la suite si cette VaR encadre rellement la perte potentielle ralise en le comparant au P&L thorique.
III- Risque Oprationnel

Le risque oprationnel est dfini par Bank Al Maghrib, comme tant un risque de pertes rsultant de carences ou de dfaillances attribuables des procdures, personnels et systmes internes ou des vnements extrieurs. Cette dfinition inclut le risque juridique, mais exclut les risques stratgiques et de rputation . Un risque se reprsente comme lenchanement dun vnement gnrateur (la cause) et dune dfaillance (la consquence), laquelle peut tre associ un impact ou non. Lentit Risques Oprationnels, Juridiques Informatiques et Humains (ROJIH) rattache la Gestion Globale des Risques a mis en place un dispositif de gestion des risques oprationnels dans 23 mtiers de la banque ainsi que les filiales. Celui-ci a permis de construire une cartographie consolide de la Banque dcline par mtier selon la dmarche ci-aprs : Sur le volet mthodologique, ce dispositif sappuie sur les tapes suivantes : Validation des macro-processus par mtier Identification et valuation des risques Identification dindicateurs et des plans dactions Collecte des incidents et suivi des risques piloter Backtesting et rvaluation des risques. La mme mthodologie sera applique aux autres filiales restantes bases au Maroc et ltranger. Sur le volet organisationnel : lanimation du dispositif sappuie sur une structure centrale ROJIH avec deux niveaux de gestion distinguer : 1er niveau / entit ROJIH : la mesure et le contrle des risques oprationnels sont de sa responsabilit. Elle est en charge de mettre disposition des mtiers des informations sur leur niveau de risque oprationnel et de les clairer sur la mise en place de plans dactions. 2me niveau / mtier : la dtection, la collecte des incidents et la mise en uvre dactions de couverture des risques, sont de la responsabilit des mtiers eux-mmes.
Procdures :
Le dispositif de dcision en matire de crdit repose sur un ensemble de dlgations qui implique de recueillir lavis conforme dun reprsentant de la fonction risque nommment dsign. Les dlgations de comptence se dclinent en montant de risques variant selon les catgories de notes internes et les spcificits de mtiers. Les propositions de crdit doivent respecter les principes de la politique gnrale de crdit. Les exceptions impliquent le recours au niveau de lautorit suprieure. Le processus doctroi de crdit passe par un certain nombre de procdures. Aprs une premire valuation du contact au niveau de la force de vente, une proposition de crdit est ensuite adresse la GGR. Un deuxime diagnostic complet de la relation est effectu pour la prise de dcision. Loctroi de crdits aux personnes morales apparentes obit aux mmes rgles et procdures appliques pour la clientle ordinaire. Les garanties retenues pour la couverture du risque de crdits sont values simultanment lors de lvaluation de la proposition de crdit. Cette valuation seffectue via un certain nombre dinformations et documents requis dans le cadre du processus dinstruction de toute proposition de crdit. Lentit Surveillance et Contrle des Risques de Crdit veille en permanence, dans une optique prventive, la sant et la qualit des engagements de la banque. Fonction cl dans le processus de matrise des risques, cette gestion prventive consiste anticiper les situations de dgradation des risques et y apporter les ajustements appropris.
Notation interne :
La notation interne est un outil daide lvaluation, la dcision ainsi quau suivi du risque. Elle constitue lun des instruments de dtection de la dgradation ou de lamlioration dun risque lors des revues priodiques de portefeuille. Ds juin 2003, une premire gnration des systmes de notation interne dAttijariwafabank a t labore avec lassistance technique de la socit de financement internationale et du cabinet Mercer Oliver Wyman. En 2010, le Groupe Attijariwafa bank a dploy un nouveau modle de notation interne au niveau du systme oprant de la banque qui est en ligne avec les exigences Ble II. Ce modle ddi aux entreprises, prend en compte en plus des lments financiers, des lments qualitatifs et de comportement. Il couvre lessentiel des engagements de la banque. Sa conception repose sur lanalyse des classes homognes et sur des analyses statistiques prouves. Le dispositif de notation est fond essentiellement sur la note de contrepartie qui reflte sa probabilit de dfaut un horizon dobservation dune anne. La note est attribue une classe derisque delchelle de notation, laquelle est constitue de huit classes de risque (A, B, C, D, E, F, G, et H). Classification Attiariwafa bank A B C D E F G H Description Trs bon Bon Assez bon Moyen Mdiocre Mauvais Trs Mauvais Dfaut
Les principaux acteurs :
RRO : Relais Risques Oprationnels (au niveau mtier) CRO : Correspondant Risques Oprationnels (au niveau mtier) MRO: Manager Risques Oprationnels (au niveau de lentit ROJIH) RM : Responsable mtier
Cartographie des risques oprationnels :
Le dispositif dploy dans la banque en 2008 a donn lieu 23 cartographies des risques oprationnels lesquels se prsentent comme suit : Le nombre de risques oprationnels identifis : 581 Le nombre de risques piloter : 148 Au cours de lexercice 2012, la cartographie des risques oprationnels de la banque a t mise jour, ainsi le nombre de risques oprationnels est pass 674 risques et le nombre de risques piloter 181. Lidentification des ces nouveaux risques fait suite : Lanalyse des remontes dincidents non rattachs des risques identifis ; La mise en place de nouveaux produits et/ou process.
Les principaux comits :

Comit Risques Oprationnels mtier dune frquence minima trimestrielle, ses objectifs : Revue des pertes et incidents oprationnels de la priode coule Suivi des risques piloter avec les indicateurs et plans daction associs valuation des changements ayant un impact sur les RO et lancement de nouveaux plans dactions Validation de la mise jour ventuelle des documents de rfrence (processus, cartographie)
Comit ROJIH de frquence mensuelle, ses missions : Vrifier le dploiement du dispositif risques oprationnels dans les entits du Groupe Proposer les volutions de la cartographie des risques (valides en comit RO Mtier) Examiner les risques majeurs survenus au niveau du Groupe et proposer les plans dactions associs Elaborer les reporting destination des diffrentes instances Comit dexploitation dune frquence hebdomadaire, ses objectifs sont : Faire un bilan des travaux de la semaine chue et planifier la semaine venir ; Prparer les chantiers venir en terme de reportings, outils, moyens et objectifs. Une Charte de Gestion des Risques Oprationnels a t formalise afin de garantir la cohrence et la prennit du dispositif des risques oprationnels au niveau du Groupe. Dans le cadre de la mise en uvre de cette dernire, lentit ROJIH a labor un indicateur afin dvaluer le respect du dploiement du dispositif GRO de chacune des 23 entits de la banque.
IV- Plan de continuit dactivit

Le projet PCA a t initi en mai 2008 par une phase de rdaction du cahier des charges, suivie dune phase de consultation de plusieurs cabinets de conseil reconnus sur le plan international. Suite un processus dappel doffres, le Groupe Attijariwafa bank a slectionn en dcembre2009 le cabinet Capgemini pour laccompagner dans la mise en place de son Plan de Continuit dActivit conformment au deuxime pilier de Bale II et la rglementation fixe aux tablissements de crdit par Bank Al Maghrib (Directive 47/G/2007). Le Groupe Attijariwafa bank a entam le 02 fvrier 2010 la mise en uvre du projet PCA (Plan de Continuit dActivit). La ralisation de ce projet PCA a t planifie sur toute la priode 2010-2011 et mene par une quipe Projet interne Attijariwafa bank accompagne par le cabinet Capgemini. fin 2012, les lments suivants ont t mis en place : 1. Pour faire face un sinistre : - les procdures et outils de gestion de crise qui comprennent la procdure dalerte et de mobilisation, la procdure de mise en uvre des cellules de crise et des mallettes de crise. - les procdures de reprise dactivit qui spcifient pour chaque mtier la procdure de reprise de chaque ligne de mtier, le fonctionnement en mode dgrad, les solutions de contournement et les procdures spcifiques aux processus transverses. - les solutions de secours savoir les secours informatiques, repli et logistique et les dispositifs RH et communication de crise.
2. Pour grer le PCA : - Charte de continuit de lactivit - Plan de maintien en conditions oprationnelles - Plans de tests - Plan de gestion du changement La mise en place du PCA qui incombe lentit ROJIH (Risques oprationnels, juridiques, Informatiques et humains) permet la banque de complter le dispositif de gestion du risque oprationnel mis en place durant lexercice 2009 et qui a abouti llaboration dune charte ainsi que d'une cartographie complte des risques oprationnels. La mise en place dun Plan de Continuit dActivit permet de garantir la continuit de nos activits et le respect de nos engagements lorsque survient une crise ou une perturbation oprationnelle majeure affectant une grande zone urbaine ou gographique, une perturbation affectant les infrastructures physiques, une catastrophe naturelle, une attaque externe, une dfaillance majeure des systmes dinformation, un dysfonctionnement rsultant dun taux dabsentisme significatif (ex : Pandmie ) ou une dfaillance dun service critique.
V- Risque Pays
Au titre de lexercice 2012, lentit Pilotage & Reporting Risque a consolid les activits de suivi et de surveillance au niveau de la banque et de ses filiales bancaires et financires, de mme quelle a procd la mise en place dun dispositif de gestion du risque pays. Lactivit de suivi & surveillance de la situation globale de la banque et de ses filiales a t consolide par une remonte rgulire du reporting risque permettant la GGR Groupe dapprcier respectivement : a- lvolution des activits en vue de sassurer que lorientation du dveloppement commercial emprunte une orientation saine, rentable et sans risque de concentration au niveau du portefeuille engagements ; b- les indicateurs de performance de chaque entit et principalement sur le plan de la rentabilit et de la sinistralit ; c- e t la conformit rglementaire selon le rfrentiel prudentiel de chaque pays dimplantation. Llaboration de ce reporting en termes de revue trimestrielle des filiales bancaires et financires permet llaboration dune vritable radioscopie de ces entits dans la mesure o elle est fondamentalement oriente vers lidentification des zones de risque et la formulation de prconisations dattnuation. Le dploiement de la stratgie de croissance de la banque linternational ainsi que les dispositions de la directive 1/G/2008 de Bank Al Maghrib ont motiv la mise en place dun dispositif de gestion du risque pays au regard du poids sans cesse croissant de linternational dans lexposition globale de notre Groupe.
6.4 Primtre de consolidation

Dnomination
ATTIJARIWAFA BANK ATTIJARIWAFA EUROPE ATTIJARI INTERNATIONAL BANK COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE DE L'OUEST ATTIJARIBANK TUNISIE LA BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI CREDIT DU SENEGAL UNION GABONAISE DE BANQUE CREDIT DU CONGO SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN ATTIJARIBANK MAURITANIE WAFA SALAF WAFA BAIL WAFA IMMOBILIER ATTIJARI IMMOBILIER ATTIJARI FACTORING MAROC WAFA CASH WAFA LLD ATTIJARI FINANCES CORP. WAFA GESTION ATTIJARI INTERMEDIATION FCP SECURITE FCP OPTIMISATION FCP STRATEGIE FCP EXPANSION FCP FRUCTI VALEURS WAFA ASSURANCE BCM CORPORATION WAFA CORP OGM ANDALUCARTHAGE KASOVI SAF FILAF CAFIN ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS ATTIJARI MAROCO-MAURITANIE MOUSSAFIR ATTIJARI SICAR PANORAMA Secteur d'activit Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Banque Crdit la consommation Leasing Crdit immobilier Crdit immobilier Affacturage Activits cash Location longue dure Banque d'affaire Gestion d'actif Intermdiation boursire OPCVM ddi OPCVM ddi OPCVM ddi OPCVM ddi OPCVM ddi Assurance Holding Holding Holding Holding Holding Holding Holding Holding Holding Holding Htellerie Capital risque Socit immobilire (A) (B) (C) (D) Pays Maroc France Maroc Sngal Tunisie Mali Sngal Gabon Congo Cte d'Ivoire Cameroun Mauritanie Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Maroc Iles vierges britaniques France Sngal Sngal France France Maroc Tunisie Maroc Mthode Top IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG IG MEE IG IG
% Contrle
100,00% 100,00% 83,07% 58,98% 51,00% 95,00% 58,71% 91,00% 51,00% 51,00% 80,00% 50,91% 97,83% 100,00% 100,00% 75,00% 99,85% 100,00% 100,00% 66,00% 100,00% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 99,82% 100,00% 100,00% 100,00% 67,00% 33,34% 67,23% 79,29%
% Intrt
100,00% 100,00% 51,93% 58,98% 51,00% 95,00% 58,71% 91,00% 51,00% 51,00% 53,60% 50,91% 97,83% 100,00% 100,00% 75,00% 99,85% 100,00% 100,00% 66,00% 100,00% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 79,29% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 49,98% 50,00% 100,00% 100,00% 67,00% 33,34% 39,65% 79,29%
(1)
(3)
(3) (3)
(A) Mouvements intervenus au premier semestre 2011 (B) Mouvements intervenus au second semestre 2011 (C) Mouvements intervenus au premier semestre 2012 (D) Mouvements intervenus au second semestre 2012
1 - Acquisition. 2 - Cration, franchissement de seuil. 3 - Entre de primtre IFRS. 4 - Cession. 5 - Dconsolidation. 6 - Fusion entre entits consolides.
7 - Changement de mthode - Intgration proportionnelle Intgration globale. 8 - Changement de mthode - Intgration globale Mise en quivalence. 9 - Changement de mthode - Mise en quivalence Intgration globale. 10 - Changement de mthode - Intgration globale Intgration proportionnelle. 11 - Changement de mthode - Mise en quivalence Intgration proportionnelle. 12 - Reconsolidation.
Deloitte Audit 288, Bd Zerktouni Casablanca - Maroc
ATTIJARIWAFA BANK ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES PRIODE DU 1erJANVIER AU 31 DCEMBRE 2012
Mazars Audit et Conseil 101 Boulevard Abdelmoumen Casablanca - Maroc
Nous avons procd un examen limit de la situation provisoire dAttijariwafa bank et ses filiales (Groupe Attijariwafa bank) comprenant le bilan, le compte de rsultat, ltat du rsultat global, le tableau des flux de trsorerie, ltat de variation des capitaux propres et une slection de notes explicatives au terme de la priode du 1er janvier au 31 dcembre 2012. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolids totalisant KMAD 35 394 656, dont un bnfice net consolid de KMAD 5 309 072. Nous avons effectu notre examen limit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requirent que lexamen limit soit planifi et ralis en vue dobtenir une assurance modre que la situation provisoire des tats financiers consolids ne comporte pas danomalie significative. Un examen limit comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la socit et des vrifications analytiques appliques aux donnes financires ; il fournit donc un niveau dassurance moins lev quun audit. Nous navons pas effectu un audit et, en consquence, nous nexprimons donc pas dopinion daudit. Sur la base de notre examen limit, nous navons pas relev de faits qui nous laissent penser que les tats consolids, ci-joints, ne donnent pas une image fidle du rsultat des oprations de la priode coule ainsi que de la situation financire et du patrimoine du Groupe Attijariwafa bank arrts au 31dcembre 2012, conformment aux normes comptables internationales (IAS/IFRS). Casablanca, le 20 fvrier 2013
Deloitte Audit
Les Commissaires aux Comptes
Mazars Audit et Conseil Kamal Mokdad Associ Grant
Fawzi Britel Associ

1. Prsentation
Attijariwafabank est une socit de droit commun constitue au Maroc. Les tats de synthse comprennent les comptes du sige ainsi que les agences tablies au Maroc ltranger et les succursales de Bruxelles. Les oprations et soldes significatifs internes entre les entits marocaines et les succursales ltranger sont limins.
Comptes sociaux au 31 dcembre 2012

5.5. Titres de participation
12
Sont inscrits dans cette catgorie, les titres dont la possession durable est estime utile la banque. chaque arrt comptable, leur valeur est estime sur la base des lments gnralement admis: valeur dusage, quote-part dans la situation nette, perspectives de rsultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, la constitution de provisions pour dprciation.
2. Principes gnraux
Les tats de synthse sont tablis dans le respect des principes comptables gnraux applicables aux tablissements de crdit. La prsentation des tats de synthse d'Attijariwafabank est conforme aux dispositions du Plan Comptable des tablissements de Crdit.
5.6. Pensions livres

Sont inscrits dans cette catgorie, les titres dont la possession durable est estime utile la banque. chaque arrt comptable, leur valeur est estime sur la base des lments gnralement admis: valeur dusage, quote-part dans la situation nette, perspectives de rsultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, la constitution de provisions pour dprciation.
3. Crances et engagements par signature

Prsentation gnrale des crances Les crances sur les tablissements de crdit et sur la clientle sont ventiles selon leur dure initiale ou lobjet conomique des concours: - crances vue et terme, pour les tablissements de crdit, - crances de trsorerie, crdits lquipement, crdit la consommation, crdit immobilier et autres crdits pour la clientle. Les engagements par signature comptabiliss au hors bilan correspondent des engagements irrvocables de concours en trsorerie et des engagements de garantie qui nont pas donn lieu des mouvements de fonds. Les oprations de pension, matrialises par des titres ou des valeurs, sont enregistres sous les diffrentes rubriques de crances concernes (tablissements de crdit, clientle). Les intrts courus sur les crances sont ports en compte de crances rattaches en contrepartie du compte de rsultat.
Crances en souffrance sur la clientle
6. Les oprations libelles en devises

Les crances et les dettes ainsi que les engagements par signature libells en devises trangres sont convertis en dirhams au cours de change moyen en vigueur la date de clture. La diffrence de change constate sur les dotations des succursales ltranger et sur les emprunts en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou autres passifs selon le sens. La diffrence de change rsultant de la conversion des titres immobiliss acquis en devises est inscrite en cart de conversion dans les postes de titres concerns. La diffrence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistre en compte de rsultat. Les produits et charges en devises trangres sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.
7. La conversion des tats financiers libells en monnaie trangre

La mthode utilise pour convertir les tats financiers libells en monnaie trangre est celle dite du taux de clture. Conversion des lments du bilan et hors bilan
Les crances en souffrance sur la clientle sont comptabilises et values conformment la rglementation bancaire en vigueur. Les principales dispositions appliques se rsument comme suit: - les crances en souffrance sont, selon le degr de risque, classes en crances pr-douteuses, douteuses ou compromises. Les crances en souffrance sont, aprs dduction des quotits de garantie prvues par la rglementation en vigueur, provisionnes hauteur de: - 20% pour les crances pr-douteuses, - 50% pour les crances douteuses, - 100% pour les crances compromises. Les provisions affectes relatives aux risques crdits sont dduites des postes dactif concerns. Ds le dclassement des crances en crances en souffrance, les intrts sur crances ne sont plus dcompts et comptabiliss. Ils sont constats en produit leur encaissement. Les pertes sur crances irrcouvrables sont constates lorsque les chances de rcupration des crances en souffrance sont juges nulles. Les reprises de provisions pour crances en souffrance sont constates lorsque les crances en souffrance ont connus une volution favorable: remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la crance ou une restructuration de la crance avec un remboursement partiel de la crance. La banque procd un abandon de crances en souffrance par utilisation des provisions correspondantes constitues.
Tous les lments dactif, de passif et de hors bilan des entits trangres (Succursales de Bruxelles) sont convertis sur la base du cours de la devise la date de clture. Les capitaux propres (hors rsultat de lexercice) sont valus aux diffrents cours historique. Lcart rsultant de la correction (cours de clture cours historique) est constat parmi les capitaux propres au poste cart de conversion.
Conversion des lments du compte de rsultat
lexception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clture, lensemble des lments du compte de rsultat sont convertis au cours moyen de la devise constate sur lexercice.
8. Les provisions pour risques gnraux

Ces provisions sont constitues, la discrtion des dirigeants, en vue de faire face des risques futurs relevant de lactivit bancaire, actuellement non identifis et non mesurables avec prcision. Les provisions ainsi constitues font lobjet dune rintgration fiscale.
9. Les immobilisations incorporelles etcorporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan la valeur dacquisition diminue des amortissements cumuls, calculs selon la mthode linaire sur les dures de vie estimes. Les immobilisations incorporelles ventiles en immobilisations dexploitation et hors exploitation sont amorties sur les dures suivantes:
Nature - Droit au bail - Brevets et marques - Immobilisations en recherche et dveloppement - Logiciels informatiques - Autres lments du fonds de commerce Dure damortissement Non amortissable N/A N/A 6,67 5
4. Dettes vue et terme

Les dettes envers les tablissements de crdit et la clientle sont prsentes dans les tats de synthse selon leur dure initiale ou la nature de ces dettes: - dettes vue et terme pour les tablissements de crdit, - comptes vue crditeurs, comptes dpargne, dpts terme et autres comptes crditeurs pour la clientle. Sont incluses dans ces diffrentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les oprations de pension, matrialises par des titres ou des valeurs. Les intrts courus sur ces dettes sont enregistrs en compte de dettes rattaches en contrepartie du compte de rsultat.
Les immobilisations corporelles ventiles en immobilisations dexploitation et hors exploitation sont composes sont amorties sur les dures suivantes: Nature - Terrain - Immeubles dexploitation - Mobilier de bureau - Matriel informatique - Matriel roulant - Agencements, amnagement et installations Dure damortissement Non amortissable 25 6,67 6,67 5 6,67
5. Portefeuille Titres
5.1. Prsentation gnrale
Les oprations sur titres sont comptabilises et values conformment aux dispositions du Plan Comptable des tablissements de Crdit. Les titres sont classs dune part en fonction de la nature juridique du titre (titre de crance ou titre de proprit) dautre part en fonction de lintention (titre de transaction, titre de placement, titre dinvestissement, titre de participation).
10. Charges rpartir

Les charges rpartir enregistrent les dpenses qui, eu gard leur importance et leur nature, sont susceptibles dtre rattaches plus dun exercice. Les dures damortissement appliques sont les suivantes:
Nature - Frais prliminaires - Frais dacquisition des immobilisations - Frais dmission des emprunts - Primes dmission ou de remboursement de titres de crance - Autres charges rpartir Dure damortissement 3 5 N/A N/A Entre 3 et 5 ans selon le cas
5.2. Titres de transaction

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidit est assure et qui ont t acquis avec une intention de revente brve chance. Ces titres sont enregistrs leur valeur dachat (coupon inclus). chaque arrt comptable, la diffrence entre cette valeur et la valeur de march est inscrite directement en compte de rsultat.
5.3. Titres de placement

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de dtention suprieur 6 mois lexception des titres revenus fixes destins tre conservs jusqu leur chance. Cette catgorie de titres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions ncessaires leur permettant dtre classs dans une autre catgorie de titres. Les titres de crances sont enregistrs au pied de coupon. La diffrence entre le prix dacquisition et le prix de remboursement est amortie sur la dure rsiduelle du titre. Les titres de proprit sont enregistrs leur valeur dachat hors frais dacquisition. chaque arrt comptable la diffrence ngative entre la valeur de march et la valeur dentre des titres fait lobjet dune provision pour dprciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistres.
11. P rise en charge des intrts et commissions dans le compte de produits et charges
Intrts Sont considrs comme intrts les produits et charges calculs sur des capitaux effectivement prts ou emprunts. Sont considrs comme intrts assimils les produits et charges calculs sur une base prorata temporis et qui rmunrent un risque. Entrent notamment dans cette catgorie, les commissions sur engagements de garantie et de financement (caution, crdit documentaire ). Les intrts courus sur les capitaux effectivement prts ou emprunts sont constats dans les comptes de crances et dettes rattaches les ayant gnrs par la contrepartie du compte de rsultat. Les intrts assimils sont constats en produits ou en charges ds leur facturation. Commissions Les produits et charges, dtermins sur une base flat et qui rmunrent une prestation de service, sont constats en tant que commissions ds leur facturation.
5.4. Titres dinvestissement

Les titres dinvestissement sont des titres de crance qui sont acquis ou qui proviennent dune autre catgorie de titres, avec lintention de les dtenir jusqu lchance, pour procurer, sur une longue priode, des revenus rguliers. leur date dacquisition, ces titres sont enregistrs coupon exclu. La diffrence entre le prix dacquisition et le prix de remboursement est amortie sur la dure rsiduelle du titre. chaque arrt comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur dacquisition quelle que soit la valeur de march du titre. En consquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrs.
12. Charges et produits non courants

Ils reprsentent exclusivement les charges et produits caractre extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.

Bilan agrg au 31 dcembre 2012
ACTIF Valeurs en caisse, Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux Crances sur les tablissements de crdit et assimils . A vue . A terme Crances sur la clientle . Crdits de trsorerie et la consommation . Crdits l'quipement . Crdits immobiliers . Autres crdits Crances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement . Bons du Trsor et valeurs assimiles . Autres titres de crance . Titres de proprit Autres actifs Titres d'investissement . Bons du Trsor et valeurs assimiles . Autres titres de crance Titres de participation et emplois assimils Crances subordonnes Immobilisations donnes en crdit-bail et en location Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Total de l'Actif 31/12/2012 5806876 28835051 7382447 21452604 167656801 55833656 53314599 54357429 4151117 2400812 52216361 36395703 3873126 11947532 2259048 12214528 812977 1735941 2228128 276166523 31/12/2011 8883843 29439482 5726467 23713015 157605524 54250125 49681787 50256714 3416898 609141 37540273 25773986 1428155 10338132 2165642 12190156 695773 1858483 2340178 253328494
Comptes sociaux au 31 dcembre 2012

PASSIF Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux Dettes envers les tablissements de crdit et assimils . A vue . A terme Dpts de la clientle . Comptes vue crditeurs . Comptes d'pargne . Dpts terme . Autres comptes crditeurs Titres de crance mis . Titres de crance ngociables . Emprunts obligataires . Autres titres de crance mis Autres passifs Provisions pour risques et charges Provisions rglementes Subventions, fonds publics affects et fonds spciaux de garantie Dettes subordonnes Ecarts de rvaluation Rserves et primes lies au capital Capital Actionnaires. Capital non vers (-) Report nouveau (+/-) Rsultats nets en instance d'affectation (+/-) Rsultat net de l'exercice (+/-) Total du Passif

31/12/2012 46972640 5638961 41333679 171916418 102630602 22108436 40671312 6506068 9211756 9211756 11205467 1277205 10369269 420 19890529 2012431 691 3309697 276166523 31/12/2011 35638653 7588676 28049978 165590451 99859627 20717644 38715162 6298019 10189227 10189227 9214395 880241 10370972 420 16358000 1929960 1497 3154677 253328494
12
Hors bilan agrg au 31 dcembre 2012

HORS BILAN ENGAGEMENTS DONNS Engagements de financement donns en faveur d'tablissements de crdit et assimils Engagements de financement donns en faveur delaclientle Engagements de garantie d'ordre d'tablissements decrdit et assimils Engagements de garantie d'ordre de la clientle Titres achets rmr Autres titres livrer ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement reus d'tablissements de crdit et assimils Engagements de garantie reus d'tablissements decrdit et assimils Engagements de garantie reus de l'Etat et d'organismes de garantie divers Titres vendus rmr Autres titres recevoir

31/12/2012 49140698
532 14149816 6025258 28965092 16445088 16404756 40332 -
tat des soldes de gestion agrg au 31 dcembre 2012

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intrts et produits assimils - Intrts et charges assimiles MARGE D'INTERET + Produits sur immobilisations en crdit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crdit-bail et en location Rsultat des oprations de crdit-bail et de location + Commissions perues - Commissions servies Marge sur commissions + Rsultat des oprations sur titres de transaction + Rsultat des oprations sur titres de placement + Rsultat des oprations de change + Rsultat des oprations sur produits drivs Rsultat des oprations de march + Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires PRODUIT NET BANCAIRE + Rsultat des oprations sur immobilisations financires + Autres produits d'exploitation non bancaire - Autres charges d'exploitation non bancaire - Charges gnrales d'exploitation RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION + Dotations nettes des reprises aux provisions pour crances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impts sur les rsultats RESULTAT NET DE L'EXERCICE II- CAPACIT DAUTOFINANCEMENT + RESULTAT NET DE L'EXERCICE + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dprciation des immobilisations financires + Dotations aux provisions pour risques gnraux + Dotations aux provisions rglementes + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financires + Moins-values de cession sur immobilisations financires - Reprises de subventions d'investissement reues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT - Bnfices distribus + AUTOFINANCEMENT

31/12/2012 10721523 4306894 6414629 151931 102038 49893 1252387 1252387 1016014 -5689 269989 159225 1439539 1285179 776330 9665297 -20886 72100 3561793 6154718 -765007 -384317 5005394 -185682 1510015 3309697 31/12/2012 3309697
406890 27297 337500 6412 4074972 1640466 2434506
31/12/2011 47596983
1183 12176841 7360666 28058293 15157614 266628 14831908 59078 -
Compte de produits et charges agrg au 31 dcembre 2012

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Intrts et produits assimils sur oprations avec lestablissements de crdit Intrts et produits assimils sur oprations avec laclientle Intrts et produits assimils sur titres de crance Produits sur titres de proprit Produits sur immobilisations en crdit-bail et en location Commissions sur prestations de service Autres produits bancaires CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE Intrts et charges assimiles sur oprations avec les tablissements de crdit Intrts et charges assimiles sur oprations avec la clientle Intrts et charges assimiles sur titres de crance mis Charges sur immobilisations en crdit-bail et en location Autres charges bancaires PRODUIT NET BANCAIRE Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION Charges de personnel Impts et taxes Charges externes Autres charges gnrales d'exploitation Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour crances et engagements par signature en souffrance Pertes sur crances irrcouvrables Autres dotations aux provisions REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour crances et engagements par signature en souffrance Rcuprations sur crances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impts sur les rsultats RESULTAT NET DE L'EXERCICE

31/12/2012 15914465 1036167 9425291 260065 1272505 151931 1252387 2516119 6249168 1264630 2648203 394061 102038 1840236 9665297 72100 3561793 1610608 101681 1437987 4627 406890 1744661 1014095 266178 464387 574451 427927 87341 59183 5005394 1367 187049 4819712 1510015 3309697 31/12/2011 14069736 1112246 8432809 397555 886480 146308 1132225 1962113 5096674 711245 2488750 420663 135418 1340599 8973062 31413 1 3345908 1540770 101056 1278854 7098 418130 2223157 1058640 783859 380658 1193840 831081 74056 288703 4629248 297 25031 4604514 1449837 3154677
31/12/2011 9942610 3620657 6321953 146308 135418 10890 1132225 1132225 694124 3469 422505 170434 1290533 886480 669019 8973062 -12765 26457 1 3345908 5640845 -937362 -74234 4629248 -24734 1449837 3154677 31/12/2011 3154677
418130 18910 314400 1189 298 1 4955 3899676 1543968 2355708
Crances en souffrance sur la clientle au 31 dcembre 2012

Crdits par Crdits par dcaissement signature dc-12 5870411 531112 Total 6401523

Provisions Provisions Crdits par Crdits par dcaissement signature 4924953 73239 Total 4998192
Tableau de prsentation du chiffre d'affaires au 31 dcembre 2012

2012 15914465 2011 14069736

2010 13301271
Tableau des flux de trsorerie au 31 dcembre 2012

31/12/2012 1. (+) Produits d'exploitation bancaire perus 2. (+) Rcuprations sur crances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire verses (*) 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire verses 6. (-) Charges gnrales d'exploitation verses 7. (-) Impts sur les rsultats verss I. Flux de trsorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation des: 8. () Crances sur les tablissements de crdit et assimils 9. () Crances sur la clientle 10. () Titres de transaction et de placement 11. () Autres actifs 12. () Immobilisations donnes en crdit-bail et en location 13. () Dettes envers les tablissements de crdit et assimils 14. () Dpts de la clientle 15. () Titres de crance mis 16. () Autres passifs II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II) 17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financires 18. (+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 19. (-) Acquisition d'immobilisations financires 20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles 21. (+) Intrts perus 22. (+) Dividendes perus IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spciaux de garantie reus 24. (+) Emission de dettes subordonnes 25. (+) Emission d'actions 26. (-) Remboursement des capitaux propres et assimils 27. (-) Intrts verss 28. (-) Dividendes verss V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+IV+V) VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (*): y compris les dotations nettes de provisions
14641960 87340 73467 -6829065 0 -3154903 -1510015 3308784 604431 -11842948 -14676088 -93406 -117204 11333987 6325967 -977471 1991072 -7451660 -4142876 295990 -29906 -469861 0 1272505 1068728

31/12/2011
13183256 74056 31710 -5750650 -1 -2927778 -1449837 3160756 141137 -19411611 -7631731 1559467 -145369 13716853 8542489 1854968 -910367 -2284164 876592 174104 -1301275 -467914 0 886480 -708605 1000000 2099999 -462352 -1640466 -2819 -3076967 8883843 5806876 -444675 -1543968 -988643 -820656 9704499 8883843
tat des drogations au 31 dcembre 2012

INDICATIONS DES DEROGATIONS I. Drogations aux principes comptables fondamentaux II. Drogations aux mthodes d'valuation III. Drogations aux rgles d'tablissement et de prsentation des tats de synthse JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS NANT NANT NANT INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE,LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS NANT NANT NANT
tat des changements de mthodes au 31 dcembre 2012

NATURE DES CHANGEMENTS I. Changements affectant les mthode d'valuation II. Changements affectant les rgles de prsentation JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS NANT NANT INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS NANT NANT
Crances sur les tablissements de crdit et assimils au 31 dcembre 2012

CREANCES COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
3345140 2993989 20232821 5609146 32181096 60000 60000 2815647 118342 10885648 10885648 7311610 5511 147750 308 11527 250049 250049 11195697 11195697 10127257 124161 159277

Autres tablissements de crdit et assimils au Maroc 1882302 Etablissements de crdit l'tranger
5347262
Bank Al-Maghrib, Trsor Public et Service des Chques Postaux 3345140
Banques au Maroc
Total 31/12/2012
10574704
Total 31/12/2011
12093036
11356178 11356178 12419244 88674 163819 36120951
Crances sur la clientle au 31 dcembre 2012

CREANCES CREDITS DE TRESORERIE - Comptes vue dbiteurs - Crances commerciales sur le Maroc - Crdits l'exportation - Autres crdits de trsorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE - Crances pr-douteuses - Crances douteuses - Crances compromises TOTAL
1349 316 23654468 13077 1201259

Secteur public
2446562 755413
Entreprises financires 125741

125741
Secteur priv Entreprises non financires 42031748

22752958 5018581 437395 13822814 568617 24790168 14214577 529889 2400812 1490367 335419
Autre clientle
2424873 1856659
Total 31/12/2012
47028924 25490771 5018581 437395 16082177 8077306 52495745 54349333 3205398 2400812 1554637 945458
Total 31/12/2011
46432670 20644608 5282574 535691 19969797 7165702 49213935 50254035 2422983 608335 1123269 993735
1691149
568214 7508689 4051109 40121679 1474250 64270 608374
1349 26115456
316 1327316
335419 86361597
608374 56253244
945458 170057613
993735 158214664
Ventilation des titres de transaction et de placement et des titres dinvestissement par catgorie dmtteur au 31 dcembre 2012
TITRES TITRES COTES .Bons du trsor et valeurs assimiles .Obligations .Autres titres de crances .Titres de proprit TITRES NON COTES .Bons du trsor et valeurs assimiles .Obligations .Autres titres de crances .Titres de Proprit TOTAL GENERAL
6686 1596122 34967039 20991 11710936 8376 3942264 375876 1207373 6187 382562 34967039 34506884 460155 11689945 20991 1557373 215347 2169544 1888819 272349

TOTAL AU 31/12/2011
10417464
TABLISSEMENTS DE CRDIT ET ASSIMILS

1213560
METTEURS PUBLICS
-
METTEURS PRIVS FINANCIERS

11689945
NON FINANCIERS
1772720
TOTAL AU 31/12/2012
14676225 2764746 11911479 37540136 36395703 1108380 36053 52216361
138007 10279457 27122809 25773986 1290148 58675 37540273
Valeurs des titres de transaction, de placement et des titres dinvestissement au 31 dcembre 2012
TITRES TITRES DE TRANSACTION . BONS ET VALEURS ASSIMILEES . OBLIGATIONS . AUTRES TITRES DE CRANCES . TITRES DE PROPRIT TITRES DE PLACEMENT . BONS ET VALEURS ASSIMILEES . OBLIGATIONS . AUTRES TITRES DE CRANCES . TITRES DE PROPRIT TITRES D'INVESTISSEMENT . BONS ET VALEURS ASSIMILEES . OBLIGATIONS . AUTRES TITRES DE CRANCES
72130 53018 -

Plus-values latentes
-
Valeur comptable brute

46495118 31835858 1400179 1364567 11894514 5754507 4567437 1114940
Valeur actuelle
46495118 31835858 1400179 1364567 11894514 5721243 4559845 1108380
Valeur de remboursement
-
Moins-values latentes
33263 7592 6560 19111 -
Provisions
33263 7592 6560 19111 -
95350 76162 19188
Dtail des autres actifs au 31 dcembre 2012

Actif INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES OPERATIONS DEVERSES SUR TITRES (1) DEBITEURS DIVERS Sommes dues par l'Etat Sommes dues par les organismes de prvoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires Divers autres dbiteurs VALEURS ET EMPLOIS DIVERS COMPTES DE REGULARISATION Comptes d'ajustement des oprations de hors bilan Comptes d'carts sur devises et titres Rsultats sur produits drivs de couverture Charges rpartir sur plusieurs exercices Comptes de liaison entre sige, succursales et agences au Maroc Produits recevoir et charges constates d'avance Autres comptes de rgularisation CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES TOTAL
(1) PCEC 341, 3463 et 3469 si dbiteur

MONTANT AU 31/12/2012 48040 297275 175047 MONTANT AU 31/12/2011 52275 410287 149570
437 121791 2612 1795596 515768 75 16159 4718 1005149 253727 115525 2259048
16438 244279 37285 1559160 75403 75 16899 3871 1165392 297520 106634 2165642
Crances subordonnees au 31 dcembre 2012

Montant Crances Brut 1 Crances subordonnes aux tablissements de crdit et assimils Crances subordonnes la clientle TOTAL 31/12/2012 Prov. 2 Net 3 31/12/2011 Net 4 N E A N T 31/12/2012 Net 5

Dont Entreprises lies etApparentes 31/12/2011 Net 6
Immobilisations donnes en crdit-bail, en location avec option dachat et en location simple au 31 dcembre 2012
NATURE

Provisions Montant net la fin de lexercice
812977 806479 806479 3711 3711
Montant brut audbut de lexercice

1251751 1221431 1221431 25647 25647
Montant des Montant des Montant brut cessions ou acquisitions la fin de aucours de retraits au cours lexercice de lexercice lexercice
142145 140223 140223 72460 68652 68652 1321436 1293002 1293002 25647 25647
Amortissements Dotation autitre de lexercice

102038 102038 102038
Cumul des amortissements

508459 486523 486523 21936 21936
Dotation autitre de lexercice
Reprises de provisions
Cumul des provisions
IMMOBILISATIONS DONNES EN CRDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION DACHAT CRDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER - Crdit-bail mobilier en cours - Crdit-bail mobilier lou - Crdit-bail mobilier non lou aprs rsiliation CREDIT-BAIL IMMOBILIER - Crdit-bail immobilier en cours - Crdit-bail immobilier lou - Crdit-bail immobilier non lou aprs rsiliation LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL
4673
1922
3808
2787
2787
1251751
142145
72460
1321436
102038
508459
812977
Immobilisations incorporelles et corporelles au 31 dcembre 2012

NATURE Montant brut audbut de lexercice
2549091 303705 2245386 5552253 1753014 296986 1380217 75811 1889723 396534 877182 607899 8108 1196649 712867 222306 324306 42287 123968 8101344 129695 22459 69124 38033 79 117731 68858 6994 53624 616 7624 469861 1572 1572 327427 181909 36864 85672 59373 -

Montant des cessions ou retraits au cours de lexercice
143946 143946 183481 -
Montant des acquisitions aucours de lexercice

137921 4117 133804 331940 15656 674 14982
Montant brut la fin de lexercice

2543066 307822 2235244 5700712 1768670 297660 1395199 75811 1837509 382129 860634 586559 8187 1314380 780153 227728 377930 42903 131592 8243778
Amortissements et/ou provisions Montant des Montant des amortisseDotation amortissements ments sur et/ou provisions autitre de immobilisations lexercice au dbut de sorties lexercice
690607 690607 3212076 617225 559823 57402 1599688 330215 757721 503926 7826 801947 193216 112276 39812 41128 3902683 129962 129962 276928 55008 52531 2477 87703 21241 35410 31034 18 114960 19257 12384 1833 5040 406890 29864 13444 13444 16420 16420 2544 9062 4814 -
Cumul
Montant net la fin de lexercice

1735941 307822
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
- Droit au bail - Immobilisations en recherche et dveloppement - Autres immobilisations incorporelles dexploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
807125
807125 3472584 672233 612354 59879 1670971 348912 784069 530146 7844 916907 212473 124660 41645 46168 4279709
1428119 2228128 1096437 297660 782845 15932 166538 33217 76565 56413 343 397473 567680 227728 253270 1258 85424 3964069
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - Immeubles dexploitation

. Terrain dexploitation . Immeubles dexploitation. Bureaux . Immeubles dexploitation. Logements de fonction
- Mobilier et matriel dexploitation

. Mobilier de bureau dexploitation . Matriel de bureau dexploitation . Matriel Informatique . Matriel roulant rattach lexploitation . Autres matriels dexploitation
- Autres immobilisations corporelles dexploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation

. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation . Mobiliers et matriel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation
TOTAL
Plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisations au 31 dcembre 2012

Date de cession ou de retrait Nature
MOBILIERS ET MATERIELS DE BUREAU avr-12 avr-12 avr-12 avr-12 avr-12 sept-12 sept-12 sept-12 sept-12 MOBILER DE BUREAU MATERIEL DE BUREAU MATERIEL INTERBANK COFFRE FORT MATERIEL INFORMATIQUE MOBILERS ET MATERIELS DE BUREAU MOBILER DE BUREAU MATERIEL DE BUREAU MATERIEL INTERBANK MATERIEL INFORMATIQUE LOGICIEL

Valeur comptable nette
103897 20121 23290 23491 2665 34330 61592 14199 19571 7593 20229 130501 295990 130501 295990 61592
Montant brut
117918 21846 28480 26205 2869 38518 63991 15018 20177 7941 20855 143945 325854
Amortissements cumuls
14021 1725 5191 2714 204 4188 2399 819 606 348 626 13444 29864
Produit de cession
103897
Plus-values decession
Moins-values decession
sept-12
TOTAL GENERAL
Dtail des titres de participation et emplois assimils au 31 dcembre 2012

Dnomination ou raison sociale de la socit mettrice A - Participations dans les entreprises lies ATTIJARI FINANCES CORPORATE OMNIUM DE GESTION MAROCAIN S.A."OGM" SOMACOVAM WAFA GESTION ATTIJARI INVEST. WAFA BOURSE WAFA PATRIMOINE ATTIJARI OPERATIONS ATTIJARI AFRICA ATTIJARI CIB AFRICA ATTIJARI IT AFRICA ATTIJARIWAFA BANK MIDDLE EAST LIMITED STE MAROCAINE DE GESTION ET TRAITEMENT INFORMATIQUE "SOMGETI" AGENA MAGHREB ATTIJARI CAPITAL DEVELOPEMENT ATTIJARI PROTECTION BCM CORPORATION CASA MADRID DEVELOPPEMENT DINERS CLUB DU MAROC MEDI TRADE AL MIFTAH WAFA COURTAGE WAFA COMMUNICATION WAFA FONCIERE
WAFA INVESTISSEMENT WAFA SYSTEMES CONSULTING WAFA SYSTEMES DATA WAFA SYSTEMES FINANCES WAFA TRUST WAFATRADE ATTIJARIA AL AAKARIA AL MAGHRIBIA SOCIETE IMMOBILIERE ATTIJARIA AL YOUSSOUFIA STE IMMOB.BOULEVARD PASTEUR " SIBP" SOCIETE IMMOBILIERE RANOUIL SOCIETE IMMOBILIERE DE L'HIVERNAGE SA SOCIETE IMMOBILIERE MAIMOUNA STE IMMOBILIERE MARRAKECH EXPANSION SOCIETE IMMOBILIERE ZAKAT AYK CAPRI ATTIJARI IMMOBILIER ATTIJARI INTERNATIONAL BANK "AIB" WAFACASH WAFA IMMOBILIER WAFASALAF WAFA LLD WAFABAIL DAR ASSAFAA LITAMWIL ANDALUMAGHREB ANDALUCARTAGE ATTIJARIWAFA EURO FINANCES CAFIN KASOVI COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE OCCIDENTALE"CBAO" BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI "BIM SA" SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE " SIB " CREDIT DU SENEGAL CREDIT DU CONGO UNION GABONAISE DE BANQUES "UGB GABON" ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATION SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN WAFACAMBIO WAFABANK OFFSHORE DE TANGER T044 B - Autres titres de participation NOUVELLES SIDERURGIES INDUSTRIELLES SONASID ATTIJARIWAFA BANK SINCOMAR AGRAM INVEST AM INVESTISSEMENT MOROCCO BOUZNIKA MARINA EUROCHEQUES MAROC FONDS D'INVESTISSEMENT IGRANE IMMOBILIERE INTERBANCAIRE "G.P.B.M." IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE) MOUSSAFIR HOTELS SALIMA HOLDING S.E.D. FES SOUK AL MOUHAJIR STE D'AMENAGEMENT DU PARC NOUACER"SAPINO" TANGER FREE ZONE TECHNOLOPARK COMPANY "MITC" WORLD TRADE CENTER MAROCLEAR HAWAZIN INTAJ EXP SERVICES MAROC S.A. H PARTNERS MOROCCAN FINANCIAL BOARD MAROC NUMERIQUE FUND FONCIERE EMERGENCE ALTERMED MAGHREB EUR INTER MUTUELLES ASSISTANCE WAFA IMA ASSISTANCE 3 P FUND BANQUE D'AFFAIRE TUNISIENNE VISA CENTRE MONETIQUE INTERBANCAIRE SOCIETE INTERBANK SMAEX C - Emplois assimils C/C ASSOCIES AUTRES EMPLOIS ASSIMILEES Total Gnral
Secteur d'activit
Capital social
Part du capital dtenue

100,00% 100,00% 100,00% 66,00% 100,00% 100,00% 66,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 74,96% 100,00% 83,75% 100,00% 50,00% 100,00% 20,00% 100,00% 100,00% 86,67% 100,00% 100,00% 99,88% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 99,76% 99,99% 100,00% 99,74% 100,00% 50,91% 100,00% 57,83% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 4,90% 51,00% 51,00% 95,00% 91,00% 58,71% 100,00% 51,00% 100,00%
Valeur comptable brute 11291021 10000 2047900 30000 236369 5000 40223 1700 1000 2000 2000 1000 8194
100 33 10000 3350 200000 5000 1675 240 243 2397 2600 3700 55046 4994 1500 2066 1500 9999 51449 25 11863 15531 5266 299 2685 100 187400 71686 92442 323518 164364 634783 20000 86983 50510 10950 1964504 295301 257508 731264 35979 689599 648084 292488 608734 848842 113120 379110 963 5842 495265 92809 28391 623
Valeur comptable nette 11142292 10000 2047900 6108 236369 5000 39601 1700 1000 2000 2000 1000 8194
100 10000 3350 200000 4999 134 59 2397 336 2299 15010 4994 1500 2066 1500 7173 51449 25 4504 1679 3663 299 311 137000 71686 92442 323518 164364 634783 20000 86983 50510 10950 1964504 295301 257508 731264 35979 689599 648084 292488 608734 848842 113120 379110 963 5842 434893,00 92809 10098 595
BANQUE D'AFFAIRE HOLDING GESTION D'ACTIF GESTION D'ACTIF INTERMEDIATION DE BOURSE GESTION DE PATRIMOINE SOCITE DE SERVICES SOCITE DE SERVICES SOCITE DE SERVICES SOCITE DE SERVICES INFORMATIQUE VENTE MATERIEL INFORMATIQUE CAPITAL RISQUE SECURITE HOLDING CAPITAL DEVELOPPEMENT GESTION DE CARTES DE PAIEMENT TRADING IMMOBILIER COURTAGE GESTION IMMOBILIERE HOLDING DE PROMOTION DES INVESTISSEMENTS CONSEIL EN SYSTEMES INFORMATIQUE INFORMATIQUE INGENIERIE INFORMATIQUE CONSEIL ET INGENIERIE FINANCIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE ST IMMOBILIERE IMMOBILIER IMMOBILIER BANQUE OFFSHORE MONETIQUE IMMOBILIER CREDIT A LA CONSOMMATION LEASING CREDIT-BAIL SOCIETE DE FINANCEMENT HOLDING HOLDING HOLDING HOLDING HOLDING BANQUE BANQUE BANQUE BANQUE BANQUE BANQUE HOLDING BANQUE
10000 885000 5000 4900 5000 20000 10000 1000 2000 2000 1000 1000 300 11000 10000 4000 200000 10000 1500 1200 100 1000 3000 2000 55000 5000 1500 2000 1000 10000 50000 300 3350 15000 300 300 300 100 124000 50000 2081 KEURO 35050 50000 113180 20000 150000 50000 1 000 KEURO 126 390 KEURO 39 557 KEURO 1 122 000 KFCFA 50 KUSD 11 450 000 KFCFA 5 002 870 KFCFA 10 000 000 KFCFA 5 000 000 KFCFA 7 743 670 KFCFA 10 000 000 KFCFA 10 010 KEURO 10 000 000 KFCFA
(en milliers de dirhams) Extrait des derniers tats de synthse Produits de la socit mettrice inscrits au Date de CPC de Situation clture de Rsultat net lexercice nette lexercice 45970179 2434067 1217820 30/06/12 49442 30362 35000 30/09/12 2042891 521932 570000 47184 30/06/12 49808 4765 30/06/12 39601 -1542 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 30/06/12 30/06/12 30/06/12 31/12/11 30/06/12 31/12/11 31/12/11 31/12/11 30/06/12 30/06/12 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 31/12/11 30/06/12 30/06/12 30/06/12 30/06/12 30/06/12 30/06/12 30/06/12 585 -6692 24698 239165 9997 1209 674 60 6006 388 2300 5881 1717 2851 1616 -2300 7173 101265 4504 3663 784 311 -1110 64507 257290 88651 1410237 25411 656596 -18 -20 2543 34709 121 -55 -1 1667 -85 -60 389 21 96 -55 -4 151 40093 49 -223 7 19 -3 1841 32847 33152 165394 3749 63226 20000 30000 10000 30313 44932 58000 152727 7800 28916 34508 4948 30/06/12 30/06/12 14451000 26430000 1499000 3829 20387 60470 41580 17226 36932 16 -
369082
2675170
95569
MTALLURGIE MTALLURGIE BANQUE PRISE DE PARTICIPATIONS PROMOTION IMMOBILIRE GROUPEMENT PROFESSIONNEL DESBANQUES EDITION HTELLERIE HOLDING
3415000 300 40060 400000 70000 19005 193000 150000 10000 6500 60429 105000 20000 960 576
20000
2,72% 47,50% 27,82% 3,25% 18,26% 20,00% 33,34% 13,33% 10,00% 15,25% 22,69% 25,71% 6,58% 12,50% 12,50% 3,00% 7,14% 6,34% 8,06%
10938 13000 500 363 12782 3801 400 64342 16600 991 13714 28306 8150 1342 704 1041 600 100000 20000 10000 9670 5247 894 15356 4000 2583 22000 1840 4278 638630 622795 15835 12424916
7492 13000 500 364 3219 3801 400 64343 16600 991 13714 28306 7784 1342 549 600 72962 20000 9556 9670 5247 894 15356 4000 2583 22000 1840 4278 637343 621508 15835 12214528
26934
-11
30/06/12
17630
-6559
31/12/11 31/12/11 299081 257807 47525 3068 15050 4046 3240 30/06/12
30/06/12
PROMOTION IMMOBILIRE PROMOTION IMMOBILIRE PRESTATION DE SERVICE DPOSITAIRE DES VALEURS MOBILIRES IMMOBILIER IMMOBILIER SERVICES DE CENTRALISATION DES RISQUES
30/06/12
225678
3221
31/12/11
215907
24686
1400010 157643 120017
1021479 150647
-6231 3239
BANQUE MONTIQUE GESTION DE CARTES BANCAIRE
80020 198741 98200 11500 37450
5,00% 22,40% 16,00% 11,42%
30/06/12
373643
27686
31/12/11
86364
-1055
13200 1380 -
48645349
2529636
1254752
Dettes envers les tablissements de crdit et assimils au 31 dcembre 2012

DETTES COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS VALEURS DONNEES EN PENSION - au jour le jour - terme EMPRUNTS DE TRESORERIE - au jour le jour - terme EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER TOTAL tablissements de crdit et assimils au Maroc Bank Al-Maghrib, Trsor Autres tablissements Public et Service des Banques au Maroc de crdit et assimils au Chques Postaux Maroc 203 205030 32557483 800764 31756719 1114650 3098937 2996817 2419000 659156 1114650 679937 2337661 2608 48093 5886 32098 33722834 3105026 3233945 tablissements de crdit ltranger
735580

Total 31/12/2012
940813 32557483 800764 31756719 13380266 3869382 9510884 2690 53979 37409 46972640
Total 31/12/2011
5797592 19215394 400095 18815299 10510818 1054161 9456657 4597 60117 50135 35638653
6169862 791226 5378636 82 5311 6910835
Dpts de la clientle au 31 dcembre 2012

DPTS
COMPTES A VUE CRDITEURS COMPTES D'EPARGNE DEPTS TERME AUTRES COMPTES CRDITEURS INTRTS COURUS PAYER TOTAL

Secteur public
1333076 6525843 13760
Entreprises financires 2466447

3064100 29501
Secteur priv Entreprises non financires 20237233

12422933 5408160 998441 39066767
7872679
5560048
Autre clientle 78577743 21944341 17839845 1054647 348 119416924
Total 31/12/2012 102614499 21944341 39852721 6506068 998789 171916418
Total 31/12/2011 99840613 20567962 38112544 6298019 771312 165590450
Titres de crance mis au 31 dcembre 2012

NATURE TITRES
CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS CERTICATS DE DEPOTS TOTAL

Caractristiques Valeur Nominale Unitaire 100000 400000 400000 621000 200000 100000 314000 100000 202100 997100 540000 200000 920000 415000 512500 250000 200000 627000 200000 592000 221000 365000 100000 100000 100000 240000 Dont Taux
1,20% 3,65% 3,90% 3,90% 3,95% 4,05% 4,05% 4,08% 4,10% 4,20% 4,23% 4,30% 4,30% 4,30% 4,30% 4,31% 4,33% 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,36% 4,37% 4,50% 4,56% 4,90%
Date de jouissance 06/10/10 28/12/12 03/05/12 04/06/12 27/08/12 09/02/12 27/02/12 16/09/11 11/02/11 28/12/12 01/06/12 21/10/09 22/11/11 28/02/12 26/06/12 09/04/10 13/08/12 03/05/11 17/01/12 20/01/12 21/03/12 27/01/12 16/12/10 21/03/12 13/10/11 21/03/12
Date dchance 06/10/17 29/03/13 03/05/13 03/06/13 26/08/13 09/02/13 25/02/13 16/09/13 11/02/13 27/12/13 02/06/14 21/10/14 22/11/13 28/02/14 26/06/14 09/04/13 13/08/14 03/05/15 17/01/14 20/01/14 21/03/14 27/01/14 16/12/14 20/03/15 13/10/16 21/03/18
Mode de remboursement IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE IN FINE
Montant
100000 400000 400000 621000 200000 100000 314000 100000 202100 997100 540000 200000 920000 415000 512500 250000 200000 627000 200000 592000 221000 365000 100000 100000 100000 240000 9016700
Entreprises lies
Autres apparents
Montant non amorti des primes dmission ou de remboursement
Dtail des autres passifs au 31 dcembre 2012

Passif INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS OPERATIONS DIVERS SUR TITRES (1) CREDITEURS DIVERS Sommes dues l'Etat Sommes dues aux organismes de prvoyance Sommes diverses dues au personnel Sommes diverses dues aux actionnaires et associs Fournisseurs de biens et services Divers autres crditeurs COMPTES DE REGULARISATION Comptes d'ajustement des oprations de hors bilan Comptes d'carts sur devises et titres Rsultats sur produits drivs de couverture Comptes de liaison entre sige, succursales et agences au Maroc Charges payer et produits constats d'avance Autres comptes de rgularisation TOTAL (1) PCEC 341, 343, 344, 3462 et 3464 si crditeur 31/12/2012
28498 6780572 3402078 532993 64979 254981 3333 2458697 87095 994319 1171

31/12//2011
34525 4105650 3228780 476125 60031 248741 2548 2358143 83192 1845440 161197
641961 351187 11205467
1101493 582750 9214395
Provisions au 31 dcembre 2012

PROVISIONS PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Crances sur les tablissements de crdit et assimils Crances sur la clientle Titres de placement Titres de participation et emplois assimils Immobilisations en crdit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF Provisions pour risques d'excution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques gnraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions rglementes TOTAL GENERAL Encours 31/12/2011 4583437
4333533 26052 207475 16377 880241 78590 485849 93247 222555 5463678

Dotations 1030788
993126 10364 27297 458060 20970 337500 52968 46622 1488847
Reprises 429035
401496 3154 24385 61230 26430 28277 6523 490265
Autres variations -209

-209
Encours 31/12 /2012 5184981

4924953 33263 210388 16377 1277205 73239 823349 117938 262680 6462186
134 109
25 -75
Subventions fonds publics affectes et fonds speciaux de garantie au 31 dcembre 2012

OBJET ECONOMIQUE SUBVENTIONS FONDS PUBLICS AFFECTES FONDS SPECIAUX DE GARANTIE TOTAL MONTANT GLOBAL MONTANT A FIN 2011 NANT

UTILISATION 31/12/2012 MONTANT A FIN 2012
Dettes subordonnes au 31 dcembre 2012

Monnaie de lemprunt
MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD TOTAL
Montant en monnaie de lemprunt
Cours (1)
Taux
3,85% 4,10% 4,30% 4,35% 4,35% 4,53% 4,60% 4,76% 4,77% 4,78% 5,00% 5,10% 5,60%
Dure (2)
7 ANS 7 ANS 10 ANS 7 ANS 7 ANS 10 ANS 5 ANS 7 ANS 7 ANS 7 ANS 10 ANS 10 ANS 10 ANS
Condition de remboursement anticip, subordination et convertibilit (3)
Montant de lemprunt en monnaie nationale (oucontrevaleur en KDH) 2000000 950000 879600 476800 798300 290000 1000000 50000 201700 723200 710000 1000000 1120400 10200000
dont entreprises lies Montant 2011 Montant 2012 (en contrevaleur (en contrevaleur KDH) KDH)
(en milliers de dirhams) dont autres apparents Montant 2011 Montant 2012 (en contrevaleur (en contrevaleur KDH) KDH)
(1) cours BAM au 31/12/2012 - (2) ventuellement indtermine - (3) se rfrer au contrat de dettes subordonnes
Capitaux propres au 31 dcembre 2012

CAPITAUX PROPRES Ecarts de rvaluation Rserves et primes lies au capital Rserve lgale Autres rserves Primes d'mission, de fusion et d'apport Capital Capital appel Capital non appel Ecarts de rvaluation Fonds de dotations Actionnaires. Capital non vers Report nouveau (+/-) Rsultats nets en instance d'affectation (+/-) Rsultat net de l'exercice (+/-) TOTAL Encours 31/12/2011
420 16358000 192996 10728440 5436564 1929960 1929960

Affectation du rsultat
1515000 1515000 2017528 82471 82471
Autres variations
2017528
Encours 31/12/2012
420 19890528 192996 12243440 7454092 2012431 2012431
1497 3154677 21444555
-789 -3154677 -1640466
-17
691 3309697 25213767
2099982
Engagements de financement et de garantie au 31 dcembre 2012

ENGAGEMENTS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES Engagements de financement en faveur d'tablissements de crdit et assimils Crdits documentaires import Acceptations ou engagements de payer Ouvertures de crdit confirms Engagements de substitution sur mission de titres Engagements irrvocables de crdit-bail Autres engagements de financement donns Engagements de financement en faveur de la clientle Crdits documentaires import Acceptations ou engagements de payer Ouvertures de crdit confirms Engagements de substitution sur mission de titres Engagements irrvocables de crdit-bail Autres engagements de financement donns Engagements de garantie d'ordre d'tablissements de crdit et assimils Crdits documentaires export confirms Acceptations ou engagements de payer Garanties de crdits donnes Autres cautions, avals et garanties donns Engagements en souffrance Engagements de garantie d'ordre de la clientle Garanties de crdits donnes Cautions et garanties en faveur de l'administration publique Autres cautions et garanties donnes Engagements en souffrance ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS Engagements de financement reus d'tablissements de crdit et assimils Ouvertures de crdit confirms Engagements de substitution sur mission de titres Autres engagements de financement reus Engagements de garantie reus d'tablissements de crdit et assimils Garanties de crdits Autres garanties reues Engagements de garantie reus de l'Etat et d'organismes de garantie divers Garanties de crdits Autres garanties reues 31/12/2012
49671811 532 532

31/12/2011
48116830 1183 1183
14149817 10770486 2411742 967589 6025257
12176841 9142405 2937120 97315 7360666
6025257 29496204 605165 15788069 12571858 531112 16445087
7360666 28578140 887908 14881267 12289118 519847 15157614 266628 266628 14831908 14831908 59078 59078
16404755 16404755 40332 40332
Engagements sur titres au 31 dcembre 2012

Montant Engagements donns Titres achets rmr Autres titres livrer Engagements reus Titres vendus rmr Autres titres recevoir NANT NANT
Oprations de change a terme et engagements sur produits drivs au 31 dcembre 2012

Oprations de couverture
31/12/2012 31/12/2011 66274735 27332812 8868263 24127875 5945784 19238998

Autres oprations 31/12/2012 31/12/2011
Oprations de change terme Devises recevoir Dirhams livrer Devises livrer Dirhams recevoir Dont swaps financiers de devises Engagements sur produits drivs Engagements sur marchs rglements de taux d'intrt Engagements sur marchs de gr gr de taux d'intrt Engagements sur marchs rglements de cours de change Engagements sur marchs de gr gr de cours de change Engagements sur marchs rglements d'autres instruments Engagements sur marchs de gr gr d'autres instruments
58498962 23996081 7622343 21656040 5224498 17178568 23190 12283484
11854364 50096 7334538
53334 18407 4800153
Valeurs et srets reues et donnes en garantie au 31 dcembre 2012

Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les crances ou les engagements par signature donns N/D Montants des crances et des engagements par signature donns couverts Valeur comptable nette 24506241 909633 25415874 Autres valeurs et srets

Montants des Rubriques du passif ou du dettes ou des hors bilan enregistrant les engagements par dettes ou les engagements signature reus par signature reus couverts
Valeurs et srets reues en garantie
Valeur comptable nette
Valeurs et srets donnes en garantie Bons du Trsor et valeurs assimiles Autres titres Hypothques Autres valeurs et srets relles TOTAL
Bons duTrsor et valeurs assimiles Autres titres Hypothques Autres valeurs et srets relles TOTAL
Ventilation des emplois et des ressources suivant la duree rsiduelle au 31 dcembre 2012
D 1mois ACTIF Crances sur les tablissements de crdit et assimils Crances sur la clientle Titres de crance crances subordonnes Crdit-bail et assimil TOTAL PASSIF Dettes envers les tablissements de crdit et assimils Dettes envers la clientle Titres de crance mis Emprunts subordonns TOTAL
176281403 11759504 41826483 134454920 2862429 7880975 1016100 1382233 25348889 3488100 3000000 33219222 864085 3232845 4272500 7200000 15569430 17560361 49305254 11894513 6118038 9685047 901463 3227245 27965275 6437420 1413442 35392727 28390601

3 mois < D 1 an 1 an < D 5 ans D > 5 ans
356688 46154673 4448746
1mois < D 3mois
TOTAL
28675774 168502976 52072743
78760128
16704548
37629940
65196770
50960107
249251493 46935230 170917629
240000 240000
9016700 10200000 237069559
Commentaires: - Les crances moins d'un mois comprennent les comptes vue sur les tablissements de crdit, les comptes chques et les comptes courants de la clientle - Les dettes moins d'un mois comprennent les dettes vue sur les tablissements de crdit, les comptes chques et les comptes courants de la clientle
Ventilation du total de l'actif, du passif et de l'hors bilan en monnaies (en milliers de dirhams) trangres au 31 dcembre 2012
BILAN ACTIF : Valeurs en caisse, Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux Crances sur les tablissements de crdit et assimils Crances sur la clientle Titres de transaction et de placement et d'investissement Autres actifs Titres de participation et emplois assimils Crances subordonnes Immobilisations donnes en crdit-bail et en location Immobilisations incorporelles et corporelles PASSIF: Banques centrales, Trsor public, Service des chques postaux Dettes envers les tablissements de crdit et assimils Dpts de la clientle Titres de crance mis Autres passifs Subventions, fonds publics affects et fonds spciaux de garantie Dettes subordonnes Capital et rserves Provisions Report nouveau Rsultat net HORS BILAN : Engagements donns Engagements reus
36207475 22792271 13415204 37380029 24488877 12891152 7669 -5402 7644 -5384 245032 312494 11603463 2523546 12703948 1924805 23549 14374308 23471 14943507
Concentration des risques sur un mme bnficiaire au 31 dcembre 2012

NOMBRE DE BENEFICIAIRE 8

TOTAL ENGAGEMENT 31785273
31/12/2012
26005580 106712 11306470 4962987 2411326 138433 7056103
31/12/2011
28800088 90176 11753763 7361035 2369302 146237 7056104
Marge d'intrts au 31 dcembre 2012

Intrts et produits assimils sur oprations avec la clientle dont : Intrts Commissions sur engagements Intrts et produits assimils sur oprations avec les tablissements de crdit dont : Intrts Commissions sur engagements Intrts et produits assimils sur titres de crance INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES
Intrts et charges assimiles sur oprations avec la clientle Intrts et charges assimiles sur oprations avec lestablissements de crdit Intrts et charges assimils sur titres de crance

31/12/2012 9425291 9205029 220262 1036167 1007151 29017 260065 10721523
2648203 1264630 394061 4306894 6414629
31/12/2011 8432809 8216294 216515 1112246 1091452 20794 397555 9942610

2488750 711245 420663 3620657 6321953
INTERETS ET CHARGES ASSIMILES MARGE D'INTERETS
Rsultat des oprations de march au 31 dcembre 2012

PRODUITS ET CHARGES
+ Gains sur les titres de transaction - Pertes sur les titres de transaction

31/12/2011
807036 112913 694124 39408 2079 29354 8663 3469 324480 100470 2444 422505 342887 268229 77524 412851 42611 62744 170434
31/12/2012
1089831 73817 1016014 1521 3154 10364 -5689 608269 101519 416594 23205 269989 438273 187390 73487 468166 56304 15454 159225
Rsultat des oprations sur titres de transaction
Commissions sur prestations de service au 31 dcembre 2012

COMMISSIONS Commissions sur fonctionnement de comptes Commissions sur moyens de paiement Commissions sur oprations sur titres Commissions sur titres en gestion et en dpt Commissions sur prestations de service sur crdit Commissions sur activits de conseil et d'assistance Commissions sur ventes de produits d'assurance Commissions sur autres prestations de service TOTAL

31/12/2012
243400 470579 37335 63922 115601 87772 233778 1252387
31/12/2011
229253 417801 48295 61187 103234 94825 177630 1132225
+ Plus value de cession sur titres de placement + Reprise de provisions sur dprciation des titres de placement - Moins value de cession sur titres de placement - Dotations aux provisions sur dprciation des titres de placement
Rsultat des oprations sur titres de placement

+ Gains sur oprations de change virement + Gains sur oprations de change billets - Pertes sur oprations de change virement - Pertes sur loprations de change billets
Rsultat des oprations de change

+ Gains sur les produits drivs de taux d'intrt + Gains sur les produits drivs de cours de change + Gains sur les produits drivs d'autres instruments - Pertes sur les produits drivs de taux d'intrt - Pertes sur les produits drivs de cours de change - Pertes sur les produits drivs d'autres instruments
Charges gnrales d'exploitation au 31 dcembre 2012

CHARGES
Charge de personnel Impts et taxes Charges externes Autres charges gnrales d'exploitation Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

31/12/2011
1540770 101056 1278854 7098 418130
31/12/2012
1610608 101681 1437987 4627 406890
Rsultat des oprations sur les produits drivs
Produits sur titres de proprit au 31 dcembre 2012

CATEGORIE DES TITRES
Titres de placement Titres de participation

31/12/2011
1292 885188 1297 1271208
31/12/2012
TOTAL
3561793
3345908
TOTAL
1272505
886480
Autres produits et charges au 31 dcembre 2012

AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES Autres produits bancaires Autres charges bancaires TOTAL PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION NON BANCAIRE Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire TOTAL Dotations aux provisions et pertes sur crances irrcouvrables Reprises de provisions et rcuprations sur crances amorties PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS Produits non courants Charges non courantes 31/12/2012 2516119 1840236 675883 31/12/2012 72100 72100 1744661 574451 31/12/2012 1367 187049

31/12/2011 1962113 1340599 621514 31/12/2011 31413 1 31412 2223157 1193840 31/12/2011 297 25031
Passage du rsultat net comptable au rsultat net fiscal au 31 dcembre 2012

INTITULES I - RESULTAT NET COMPTABLE . Bnfice net . Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES 1- Courantes - Impt sur les socits - Perte relative au contrle fiscal - Pertes sur crances irrcouvrables non couvertes par les provisions - Dotations aux provisions pour risques gnraux - Dotations pour pensions de retrate et obligations similaires - Charges exceptionnelles non dductibles - Contribution pour l'appui la cohsion sociale - Cadeaux personnaliss 2- Non courantes III - DEDUCTIONS FISCALES 1- Courantes - Abattement 100% sur les produits de participation - Abattement sur cession actions - Abattement sur cession titres de participation - Abattement sur cession des immobilisations - Reprise de provisions pour investissement - Reprise de provisions utilises - Reprise de provisions pour risques gnraux - TVA dductible/ contrle fiscal - IGR/ salaires - IGR/ RME 2- Non courantes TOTAL IV - RESULTAT BRUT FISCAL . Bnfice brut si T1 > T2 (A) . Dficit brut fiscal si T2 > T1 (B) V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) . Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL . Bnfice net fiscal (A - C) . Dficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER . Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bnfice brut fiscal (A) Montant
3309697 3309697 2055750 2055750 1510015 14411 337500 52968 60759 78867 1230

Montant
1284325 1284325 1256048
28277
(T1) 5365447
(T2) 1284325 4081122 4081122
4081122 4081122
Dtermination du rsultat courant aprs impts au 31 dcembre 2012

I.DETERMINATION DU RESULTAT
. Rsultat courant d'aprs le compte de produits et charges . Rintgrations fiscales sur oprations courantes (+) . Dductions fiscales sur oprations courantes (-) . Rsultat courant thoriquement imposable (=) . Impt thorique sur rsultat courant (-) . Rsultat courant aprs impts (=)

MONTANT
5005395 545735 1284325 4266805 1578718 3426677
II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES
Dtail de la taxe sur la valeur ajoute au 31 dcembre 2012

NATURE A. TVA collecte B. TVA rcuprer Sur charges . Sur immobilisations C. TVA due ou crdit de TVA = (A-B) Solde au dbut del'exercice 1 80672 116192 64480 51712 -35520 Oprations comptables de l'exercice 2 1283357 556116 439114 117002 727241

Dclarations TVA de l'exercice 3 1286545 517307 407806 109501 769238 Solde fin d'exercice (1+2-3=4) 77484 155001 95788 59213 -77517
Rpartition du capital social au 31 dcembre 2012

Nom des principaux actionnaires ou associs A- ACTIONNAIRES MAROCAINS * S.N.I * WAFACORP * AL WATANIYA * WAFA ASSURANCE * GROUPE MAMDA & MCMA * AXA ASSURANCES MAROC * REGIME COLLECTIF D'ALLOCATION ET DE RETRAITE * CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE * CIMR * CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION * OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES B - ACTIONNAIRES TRANGERS *SANTUSA HOLDING TOTAL Adresse ANGLE RUES D'ALGER ET DUHAUME - CASA 42 BD ABDELKRIM AL KHATTABI - CASA 83 AVENUE DES FAR - CASA 1 RUE ABDELMOUMEN - CASA 16 RUE ABOU INANE - RABAT 120 AVENUE HASSAN II - CASA 140 PLACE MY EL HASSAN - RABAT 140 PLACE MY EL HASSAN - RABAT BD ABDELMOUMEN - CASA 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT ************************** PASEO DE LA CASTELLANA N 24 MADRID (ESPAGNE ) Nombre de titres dtenus Exercice prcdent Exercice actuel
93972002 57602 2683942 13390604 16379156 2778517 7839293 4616769 4697256 4694810 31170395 10715614 192995960 94272485 57602 2683942 13257604 16379156 2778517 7839293 4616769 4697256 4694810 39250038 10715614 201243086
Part du capital dtenue%

46,85% 0,03% 1,33% 6,59% 8,14% 1,38% 3,90% 2,29% 2,33% 2,33% 19,50% 5,32% 100,00%
Affectation des rsultats intervenue au cours de l'exercice Rsultats des autres lments des trois derniers exercices au 31 dcembre 2012 (en milliers de dirhams) au 31 dcembre 2012 (en milliers de dirhams)
Montants A- Origine des rsultats affects Report nouveau Rsultats nets en instance d'affectation Rsultat net de l'exercice Prlvement sur les bnfices Autres prlvements TOTAL A B- Affectation des rsultats Montants
NATURE CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE Produit net bancaire Rsultats avant impts Impts sur les rsultats Bnfices distribus RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)
DECEMBRE 2012 25213767

9665297 4819712 1510015 1640466
DECEMBRE 2011 21444555

8973062 4604514 1449837 1543968
DECEMBRE 2010 19833814

8238233 4345210 1338685 1157976
1497 3154677
Rserve lgale Dividendes Autres affectations Report nouveau TOTAL B
1640466 1515017 691 3156174
3156174
Rseau au 31 dcembre 2012

RESEAU Guichets permanents Guichets priodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque Succursales et agences l'tranger Bureaux de reprsentation l'tranger 31/12/2012 1010 2 1007 50 19 31/12/2011 944 2 933 50 17
Rsultat net par action ou part sociale Bnfice distribu par action ou part sociale PERSONNEL Montant des charges du personnel Effectif moyen des salaris employs pendant l'exercice
8,50
8,00
6,00
1610608
1540770
1377972
Datation et venements posterieurs au 31 dcembre 2012 Effectifs au 31 dcembre 2012

EFFECTIFS Effectifs rmunrs Effectifs utiliss Effectifs quivalent plein temps Effectifs administratifs et techniques (quivalent plein temps) Effectifs affects des tches bancaires (quivalent plein temps) Cadres (quivalent plein temps) Employs (quivalent plein temps) dont effectifs employs l'tranger 31/12/2012 7090 7090 7090 31/12/2011 6826 6826 6826 I. DATATION . Date de clture (1) . Date d'tablissement des tats de synthse (2) 31 DECEMBRE 2012 FEVRIER 2013
(1) Justification en cas de changement de la date de clture de l'exercice (2) Justification en cas de dpassement du dlai trois mois prvu pour l'laboration des tats de synthse.
II. VNEMENTS NES POSTRIEUREMENT A LA CLTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES TATS DE SYNTHSE 3633 3416 41 3444 3343 39 Dates . Favorables . Dfavorables Indications des vnements NANT NANT
Comptes de la clientle au 31 dcembre 2012

Comptes courants Comptes chques des marocains rsidant l'tranger Autres comptes chques Comptes d'affacturage Comptes d'pargne Comptes terme bons de Caisse Autres comptes de dpts TOTAL
31/12/2012 128265 690632 1381391 661295 18922 3170 582398 3466073 31/12/2011 120716 658415 1255048 601952 18137 3671 440433 3098372
Deloitte Audit 288, Bd Zerktouni Casablanca - Maroc
Mazars Audit et Conseil 101, Boulevard Abdelmoumen Casablanca - Maroc
ATTIJARIWAFA BANK ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES PRIODE DU 1er JANVIER AU 31 DCEMBRE 2012 En application des dispositions du Dahir portant loi n1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifi et complt, nous avons procd un examen limit de la situation provisoire dAttijariwafa bank comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, ltat des soldes de gestion, le tableau des flux de trsorerie et ltat des informations complmentaires (ETIC) relatifs la priode du 1er janvier au 31 dcembre 2012. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimils totalisant KMAD 35 583 037, dont un bnfice net de KMAD 3 309 697, relve de la responsabilit des organes de gestion de lmetteur. Nous avons effectu notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions dexamen limit. Ces normes requirent que lexamen limit soit planifi et ralis en vue dobtenir une assurance modre que la situation provisoire ne comporte pas danomalie significative. Un examen limit comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la socit et des vrifications analytiques appliques aux donnes financires ; il fournit donc un niveau dassurance moins lev quun audit. Nous navons pas effectu un audit et, en consquence, nous nexprimons donc pas dopinion daudit. Sur la base de notre examen limit, nous navons pas relev de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidle du rsultat des oprations de la priode coule ainsi que de la situation financire et du patrimoine de la Banque arrts au 31 dcembre 2012, conformment au rfrentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 20 fvrier 2013 Les Commissaires aux Comptes
Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil
Fawzi Britel Associ
Kamal Mokdad Associ Grant

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Information Financire et Relations Investisseurs: Ibtissam Abouharia e-mail: i.abouharia@attijariwafa.

Communication financire 2012

2 012 430 860

Attijariwafa bank au 31 dcembre 2012

RSULTATS CONSOLIDS au 31 dcembre 2012

Rsultat net part du Groupe:

4,5 milliards de dirhams (+0,9%) (+9,0%) hors lments exceptionnels

Total rseau: Nombre de clients: Effectif total:

2882 agences (+530 agences) 6,2 millions 15289 collaborateurs

1er Collecteur de lpargne

1er Financeur de lconomie

1er rseau de services bancaires et financiers au Maroc et en Afrique

1er acteur de la Banque dInvestissement et des activits de march

Rpartition gographique delpargne collecte findcembre 2012 International*** 17,3%

Rpartition gographique descrdits distribus fin dcembre 2012 International*** 17,7%

Rpartition gographique durseau de distribution fin dcembre 2012 International*** 21,3%

Croissance rgulire dans une conjoncture contraste

Un dveloppement port par la diversification des activits et des gographies

Un Groupe toujours engag au service du dveloppement conomique et social

Assurance : recul de 19% de la contribution au RNPG

Banque de Dtail lInternational (BDI) : croissance de +30%(3) de la contribution au RNPG

Contact :  Information Financire et Relations Investisseurs - Ibtissam Abouharia, e-mail: i.abouharia@attijariwafa.com

Services Financiers Spcialiss (SFS) : croissance de +14%(2) de la contribution au RNPG

Publication des comptes

Comptes consolids au 31 dcembre 2012

Normes et principes comptables appliqus par le Groupe

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Les immobilisations: Immobilisations corporelles:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Titres du portefeuille "Available For Sale": "Disponibles la vente"

Actifs et passifs financiers:

Titres du portefeuille "Held To Maturity": "Dtenus jusqu lchance"

Titres du portefeuille "Prts et crances"

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Paiements base daction

Impt exigible et impt diffr:

Cas des actions non cotes

Options retenues par Attijariwafabank:

Options retenues par Attijariwafabank:

Bilan IFRS consolid au 31 dcembre 2012

(en milliers de dirhams) 31/12/2011

Compte de rsultat IFRS consolid au 31 dcembre 2012

(en milliers de dirhams)

(en milliers de dirhams)

Tableau de variation des capitaux propres au 31 dcembre 2012

(en milliers de dirhams)

17886287 17886287 -758308

4056871 4056871 -229568

181208 -1489576 4458745

(A) (B) (A)+(B)

1929960 1929960 82471

5436564 5436564 2017529

163222 32754 20293124 20293124 625590

Contact : Information Financire et Relations Investisseurs - Ibtissam Abouharia, e-mail: i.abouharia@attijariwafa.com

6.2 Le capital et rsultat par action