Nombre: Karla Mara Ramos Morn Curso: 4to D Nocturno

PREGUNTAS DE COMPETENCIAS ESPECFICAS ASIGNATURA: AUDITORA

Pregunta 23. Relacione cada tipo de descripcin con su respectiva opcin. Tipos y Clases de Auditora 1. Por la Diversificacin 2. Por la Periodicidad 3. Por el Campo de Accin Otras. Opcin a. Internas, Externas, Gubernamental b. Preventivos, Concurrentes y Posteriores c. Financieras, de Gestin, Especiales, entre

d. De Calidad, Por Muestro, Totales. e. Permanentes, Espordicas y Peridicas a) b) c) d) 1a, 2c, 3e 1b, 2c, 3c 1c, 2e, 3a 1c, 2b, 3d

24. Documento que civilmente tiene la figura de un contrato, con el cual se cierra la negociacin de un trabajo de auditora a realizarse, el mismo que debe ser firmado por ambas partes, plasmando las responsabilidades y obligaciones de las mismas, sirviendo de respaldo para el inicio de la auditora. a) b) c) d) Orden de Trabajo Programa de Trabajo Carta de Compromiso o de Presentacin Oficio de Representante Legal

25. Etapa mediante la cual se reconoce la naturaleza, legalidad y giro del negocio del ente auditado, el control interno, los estados financieros y dems documentacin que permita contribuir al auditor en el conocimiento del inicio de su trabajo. a) b) c) d) Programacin Ejecucin Redaccin Planificacin

Pregunta 26. Relacione cada tipo de descripcin con su respectiva opcin.

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Herramientas de Planificacin 1. Comportamiento de Saldos 2. Importancia Relativa 3. Riesgo de Control 4. Riesgo Inherente

Riesgo Determinado a. Variaciones Atpicas y Significativas b. Error, Irregularidad y Fraudes c. Riesgo Implcito en las cuentas d. Peso Financiero de las Cuentas e. Existencia de Control Interno

a) 1a, 2c, 3e, 4b b) 1a, 2d, 3e, 4c c) 1c, 2e, 3a, 4d d) 1c, 2b, 3d, 4e 27. Seleccione las pruebas de sustantivas que deben aplicar en propiedad, planta y equipos. 1.- Verificacin de la existencia de poltica por baja de activos 2.- Reclculo del porcentaje de depreciacin de los activos 3.- Validacin de la propiedad de los activos 4.- Validacin de la poltica para los porcentajes que se deben aplicar en la depreciacin 5.- Inventario de activos a) b) c) d) 1, 4, 5 2, 3, 5 2, 3, 4 Ninguna de las anteriores

28. Seleccione el perfil que debe tener todo especialista: 1.- estudios en derecho 2.- experiencia 3.- independencia 4.- contador pblico autorizado 5.- referencias a) b) c) d) 1, 2, 3 1, 4, 5 5, 2, 1 Ninguna de las anteriores

29. Las marcas se las utiliza para los siguientes casos: 1.- para explicar la simbologa entre papeles de trabajo 2.- para referir el saldo en el mismo papel de trabajo 3.- para explicar un smbolo en el papel de trabajo 4.- para referir el mismo saldo en uno o varios papeles de trabajo a) 3 b) 4

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c) 1 d) Todas las anteriores 30. Las fases de toda auditora son las siguientes: 1.- Planificacin y supervisin 2.- Emisin y discusin del informe 3.- Conocimiento del negocio 4.- Evaluacin del control interno Ordene las fases para identificar como debe efectuarse un proceso de auditora. a) b) c) d) 2, 4, 3, 1 1, 4, 2, 3 3, 1, 2, 4 Ninguna de las anteriores

Pregunta 32. Relacione cada tipo de descripcin con su respectiva opcin. Atributos del hallazgo de auditoria 1. Condicin Opcin

a. Es la base legal, lo que se debe hacer, lo que la norma exigi que deba haber sido b. El motivo de porque sucedi la condicin c. Es la consecuencia que financieramente por la diferencia puede ser medible

2. Normativa 3. Causa

4. Efecto

d. Lo que se encontr por el anlisis efectuado por el auditor (evidencias)

a) b) c) d)

1a, 2c, 3d, 4b 1d, 2a, 3b, 4c 1c, 2b, 3a, 4c 1a, 2b, 3c, 4d

33. Concepto de Auditora Financiera: 1. Es la ciencia y/o tcnica que ensea a clasificar y registrar todas las transacciones financieras de un negocio o empresa. 2. Es la tcnica que permite el registro, clasificacin y anlisis de las transacciones que se realizan en una empresa. 3. Es un examen sistemtico de los registros y las operaciones para determinar asientos contables

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4. Es un examen de los estados financieros mediante el conjunto de procedimientos que nos permite detectar errores, irregularidades y actos fraudulentos y que permitir que el auditor emita un juicio profesional a) b) c) d) 1 2 3 4

34. Para una adecuada y tcnica planificacin del trabajo de auditora contamos con las siguientes herramientas: 1. 2. 3. 4. Importancia Relativa El riesgo de control Comportamiento de saldos El Riesgo inherente

Seleccione los nmeros de acuerdo a la secuencia lgica: a) b) c) d) 1, 2, 4, 3 1, 4, 2, 3 3, 1, 2, 4 4, 3, 2, 1

35. Son fases para el proceso de la Auditora Financiera: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Evaluar la razonabilidad de los estados financieros Evaluacin del control interno Preparacin y emisin del informe de auditora Evaluar la informacin sustancial sobre el proceso administrativo Evaluacin preliminar o conocimiento del negocio Planificacin y supervisin del trabajo de Auditora

Seleccione los nmeros de acuerdo a la secuencia lgica de las fases: a) b) c) d) 1, 2, 4, 3 1, 4, 2, 3 5, 6, 2, 3 3, 4, 1, 2

Pregunta 36. Relacione cada tipo de descripcin con su respectiva opcin. Pruebas de auditora 1. Pruebas de cumplimiento Opcin a. Permite profundizar el anlisis de la auditoria, se requiere ms tiempo, son procedimientos ms objetivos cuando se analiza una cuenta, adems podremos corroborar las dudas generadas por el

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auditor, ejemplo: bancos reconciliacin bancaria en un tiempo determinado 2. Pruebas analticas o sustantivas b. Es la culminacin de la etapa de planificacin y el inicio de la etapa de ejecucin c.Evala la utilizacin, el rendimiento y la optimizacin de losrecursos que se usen en las operaciones d.Permite adquirir una visin objetiva de las operaciones y de la razonabilidad de los saldos basados en el control aejecutar,ejemplo: arqueos de caja; inventario demercaderas a) b) c) d) 1a, 2c 1d, 2a 1b, 2d 1b, 2c

59. Los objetivos de la administracin pblica son los sealados en los objetivos del control interno. Atendiendo los principios constitucionales que deben caracterizar la administracin pblica, el diseo y el desarrollo del sistema de control interno se orientara al logro de unos objetivos. Los cuales se relacionan a continuacin: Identificar la afirmacin falsa. a) Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin organizacional b) Velar porque todas las actividades y recursos de la organizacin estn dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad c) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin y de sus registros d) La unidad de control interno o quien haga sus veces es la encargada de evaluar, en forma independiente, el sistema de control de la entidad y proponer al representante legal del respectivo organismo las recomendaciones para mejorarla 60. Los papeles de trabajo son de uso exclusivo del auditor y pertenecen a este. Quin puede solicitar que los papeles de trabajo sean vistos por terceras personas? a) b) c) d) el gerente de la compaa a solicitud de un juez los socios de la compaa en la junta de accionistas los compaeros de auditoria

91. El ciclo de papeles de trabajo es: a) Hoja de resumen, programa de trabajo,cedula sumaria, hoja de detalle, hoja analtica,hoja de reclasificacin hoja de ajustes, hoja de mayorizacin, cierre de hoja detalle, cierre de hoja sumaria, cierre de hoja de resumen b) Hoja de resumen, programa de trabajo,cedula sumaria, hoja de detalle, hoja analtica, cierre de hoja detalle, cierre de hoja de resumen

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c) Hoja de resumen, programa de trabajo, hoja analtica,hoja de reclasificacin hoja de ajustes, hoja de mayorizacin, cierre de hoja detalle, cierre de hoja sumaria, cierre de hoja de resumen d) Hoja de resumen, programa de trabajo, hoja analtica, hoja de reclasificacin hoja de ajustes, cierre de hoja detalle, cierre de hoja sumaria, cierre de hoja de resumen 92. El cuestionario de control interno es: a) Un mtodo para determinar el nivel de control interno de un mayor o hecho auditable mediante cuestionamientos sobre el cumplimiento de procesos ideales de control interno b) Un mtodo para determinar el nivel de control interno de un mayor o hechoauditable mediante cdulas analticas c) Un mtodo para determinar el nivel de control interno de un mayor o hecho auditable mediante cdulas sumarias d) Todas las anteriores 93. El objetivo del proceso de auditoria planificacin es: a) Obtener un conocimiento del giro del negocio y generar una estrategia de trabajo para el auditor b) Elaborar el informe de auditoria c) Determinar el saldo de Auditoria d) Todas las anteriores 94. El clculo de la revisin analtica considera las siguientes variables: a) b) c) d) El peso del saldo contable de un mayor comparado con el saldo del estado financiero Saldo contable de corte y de un periodo anterior Todas las anteriores Ninguna de las anteriores

95.La reclasificacin contables de auditoria es: a) b) c) d) Un movimiento contable que afecta a los resultados del ejercicio Una recomendacin de control interno Todas las anteriores Ninguna de las anteriores