PRONOSTICO FINANCIERO DE LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR

LUCERO OYOLA RAMOS MARIA OLIVA LOZANO

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICASADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA VII SEMESTRE 2010

PRONOSTICO FINANCIERO DE LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR

LUCERO OYOLA RAMOS MARIA OLIVA LOZANO

Asesores: MAGALY ZABALA YENID DOLORES IBARRA CARLOS FRANCO LOPEZ EULISE HURTADO EDGAR RIVERA TIQUE

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICASADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA VII SEMESTRE 2010

RESUMEN EJECUTIVO El presente trabajo tiene por objetivo orientar a quienes deciden trabajar en la mejora de los procesos, labor inevitable si se desea implementar un sistema de gestin de la calidad. Inicialmente se plantea la importancia de mejorar los procesos y cul debe ser la filosofa de trabajo, principio fundamental para obtener los mejores resultados. Luego, se contina con la evaluacin y la seleccin de los procesos que sern elegidos para aplicar la metodologa que se propone. Adems, se atienden aspectos claves como la formacin de equipos efectivos de trabajo y la utilizacin de una metodologa probada, prctica, rigurosa y adaptable a las particularidades de cada rea. Finalmente, y basado en la propia experiencia del dueo se formulan algunas causas de fracaso detectadas en los proyectos de mejora. La finalidad es que esta experiencia pueda ser tenida en cuenta, evitando dichas causas en lo posible, y de esa forma facilitar el xito en la gestin.

INTRODUCION El objetivo primordial del presente trabajo es conocer la incidencia que traer la falta de direccionamiento que presenta la proveedora el puerto mayor y en cuanto en la distribucin y comercializacin de los productos de la canasta familiar. Con base en los antecedentes financieros presentados en los Balances y Estado de Resultados de los aos 2007 al 2009 se aplic el pronstico de ventas y costos para los prximos 3 aos. La planeacin financiera y los procesos de control se encuentran ntimamente relacionados con la planeacin estratgica. La planeacin y control financiero implican el empleo de proyecciones que tomen como base las normas y el desarrollo de un proceso de retroalimentacin y de ajuste para incrementar el desempeo. Los resultados que se obtienen de la proyeccin de todos estos elementos de costos se reflejan en el estado de resultados presupuestado. La estructura general del trabajo es la siguiente: Presentacin, que hace un bosquejo general de lo que consiste el trabajo, Cuerpo del trabajo, compuesto por el planteamiento del problema, marco referencial, antecedentes de la organizacin, Diagnostico financiero, donde se describe la visin, misin,

objetivos generales y especficos de la proveedora el puerto mayor. Y el pronstico financiero, que incluye todo lo relacionado con el estudio de anlisis financiero. La informacin financiera presentada es veraz ya que fe suministrada directamente por la empresa, a la cual se le aplicaron los diferentes procedimientos para convertirlos en el pronstico financiero que se reflejo. El flujo de efectivo de la proveedora. Jug un papel muy importante, pues, cuando es neto y positivo indica que la empresa tiene un financiamiento suficiente. Lo que fue para nuestro caso. Esto significa que el flujo de efectivo es

el elemento esencial para los pronsticos financieros porque partiendo de l se realizarn las proyecciones en miras a lograr el objetivo o meta final de toda empresa: "LA RENTABILIDAD". A medida que avanza el trabajo se encuentran algunos ejercicios de anlisis de sensibilidad aplicados a los diferentes resultados arrojados en el pronstico financiero de la proveedora el puerto mayor. Actividades que refuerzan y facilitan a la empresa en la toma de decisiones. En cuanto a contenidos, los temas tratados son los siguientes: El proceso de investigacin (problema, marco terico, diseo metodolgico, recoleccin y procesamiento de datos etc.) su importancia y las tcnicas a utilizar para planificar las inversiones a mediano y largo plazo en su organizacin: Tambin se destac el papel fundamental la investigacin de mercados en el proceso de pronstico financiero. El pronstico financiero de la proveedora el puerto mayor. Se utilizara para definir la accin de emitir un enunciado sobre lo que es probable que ocurra en el futuro, en el campo de las finanzas, basndose en anlisis y en consideraciones de juicio. Este es fundamental. Porque permite conocer las utilidades que presentara la proveedora. En los prximos 3 aos. Analizando su estado y su proyeccin ms adelante, partiendo desde el punto en que actualmente se encuentra. La falta de direccionamiento es una problemtica que involucra a toda la sociedad sin distincin alguna, afectando a unos sectores sociales ms que otros, por tal razn con esta investigacin se define que de acuerdo a los escenarios analizados el normal, optimista y pesimista, la empresa se mantendr dentro del mercado generando como hasta ahora un margen de utilidad rentable.

Una vez realizado en pronostico financiero, y llevado a cabo los objetivos propuestos se concluye que la proveedora el puerto mayor. Utilizando las estrategias propuestas podr sostenerse en el mercado.

1. PRESENTACION DE LA EMPRESA PRESENTACION DE LA VISION- MISION ACTUAL DE LA EMPRESA VISION LA PROVEDORA EL PUERTO MAYOR, ser la lder en el municipio de Solita, logrando el reconocimiento por la calidad en los productos que ofrece a sus clientes, para crear y mantener relaciones de largo plazo con los habitantes del municipio de Solita. MISION LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR, es una comercializadora de productos de la canasta familiar, que se distingue por su liderazgo, al sur del departamento del Caquet, ofreciendo productos de calidad a los clientes de solita. OBJETIVOS QUE LA EMPRESA TIENE EN CURSO GENERALES COMO FUNCIONALES GENERAL Aprender a analizar una empresa desde sus diferentes escenarios y determinar el pronstico financiero, a partir de las variables del mercado nacional e internacional. ESPECIFICOS Conocer que en la actualidad el estudio de mercados en las empresas y los negocios quiz es el elemento que ms marca diferencia a favor del desempeo y sobre vivencia de la misma. Aplicar correctamente la toma de decisiones en cualquier organizacin. Realizar las proyecciones financieras de una empresa con base a los porcentajes de ventas.

PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS Portafolio de servicio Abarrotes, granos, vveres observaciones Es la comercializacin de todos los productos de la canasta familiar. Rancho y licores Est relacionado con toda clase de bebidas. Tabacos Relacionados con todo clases de cigarrillo. Materiales de construccin Est relacionado con todos los materiales vivienda. Insumos agrcolas. Est relacionado con sales 6 y 12%, sales mineralizadas y con toda clase de semillas de pasto, Insumos Veterinarios Artculos varios Drogas para ganado, caballos etc. Botas ecuatorianas, y rulas, limas cidos, de construccin de

Cemento, cal, tubera, puntillas etc.

triangular

redondas,

aceites para maquinas industriales etc. EXPECTATIVAS QUE TIENE SOBRE LA EMPRESA EL DUEO, LOS CLIENTES Y TRABAJADORES Se determinaron a travs de una encuesta teniendo en cuenta la siguiente ficha tcnica.

FICHA TECNICA DE LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR POBLACION 2.500 MUESTRA 154 OBTENIDA MUESTRA 50 ENCUESTADA NIVEL DE 95% CONFIANZA ERROR 7% TIPO DE MUESTREO SISTEMATICO

EXPECTATIVAS DE LOS CLIENTES: Adquirir productos de calidad y con facilidad de pago 30 a 45 das. Capacidad de un buen suministro. Que la empresa cumpla con los requisitos legales a la hora de negociaciones. Que los productos tengan diseos innovadores. Cumplimiento de la entrega de los pedidos Manejar buen sistema de crdito. EXPECTATIVAS DE LOS TRABAJADORES Toma de decisin El ponderado que se analizo a este factor de la toma de decisin se tiene en cuenta las sugerencias de los empleados, calificada de manera aceptable en un 61% en la cual se tienen en demuestra las falencias que presentan. Reconocimiento por la labor En el ponderado de reconocimiento dentro de la proveedora el puerto mayor se manifiesta de forma aceptable en un 25% el modo en el cual se recompensa a los empleados por el desempeo de sus labores, no es el mejor reconocimiento que se les pueden brindar. Capacitacin y desarrollo En el anlisis se puede considerar que los empleados de la proveedora el puerto mayor, tienen falencias por la preocupacin de la institucin 14% por la capacitacin, y el desarrollo de su personal.

2. ANALISIS DEL PROBLEMA LLUVIA DE PROBLEMAS 1. No existe un entorno financiero adecuado. 2. Falta de direccionamiento. 3. Poltica de vinculacin personal. 4. Infraestructura. 5. Posicin de rentabilidad. 6. Posicin de liquidez. 7. Formulacin estratgica. 8.bajo nivel de clientes potenciales. 9. Rotacin de cartera. 10. Bajo nivel en el nmero de personal que labora en la empresa. 11. Incorreccin de las labores ejercidas para cada empleado. 12. pocos pedidos al por mayor. MATRIZ DE VESTER 1 X 3 0 0 3 3 3 2 3 0 0 1 18 2 3 X 2 1 3 2 3 3 3 2 3 3 28 3 0 2 X 1 2 1 1 0 0 3 3 0 13 4 0 1 0 X 1 3 3 1 0 0 0 0 9 5 3 3 2 1 X 0 3 2 3 1 1 2 21 6 3 3 1 1 3 X 2 2 2 1 1 2 21 7 2 3 0 2 2 1 X 3 2 1 2 2 20 8 1 2 0 0 2 3 3 X 1 0 0 0 12 9 3 3 1 0 3 1 1 1 X 0 0 2 15 10 1 2 3 0 1 0 2 0 1 X 3 0 13 11 0 3 3 0 0 0 2 0 0 3 X 0 11 12 2 2 0 1 3 2 2 0 2 0 0 X 14 TOTAL 18 27 12 7 23 16 25 14 17 11 13 12

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

0= no es causa 2= causa medianamente directa

1= causa indirecta 3= causa directa

1, (18,18) 2, (18,27) 3, (13,12) 4, (9,7) GRAFICA

1 8 1 8 2 8 2 7

5, (21,23) 6, (21,16) 7, (20,25) 8, (12,14)

9, (15,17) 10, (13,11) 11, (11,13) 12, (14,12)

X Y
31 30 29 28 27 26 25 24 23 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0

1 3 1 2

9 7

2 1 2 3

2 1 1 6

2 0 2 5

1 2 1 4

1 5 1 7

1 3 1 1

1 1 1 3

1 4 1 2

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

RBOL DE PROBLEMAS

EFECTOS

FALTA POLITICA DE VINCULACION DE PERSONAL

INCORRECION EJERCIDA PARA CADA EMPLEADO

POCOS PEDIDOS AL POR MAYOR

INFRAESTRUCTURA

FALTA DE ROTACION DE CARTERA

BAJO NIVEL DE CLIENTES POTENCIALES

BAJO NIVEL DE PERSONALQUE ELABORA EN LA EMPRESA

Punto critico FALTA DE DIRECCION

NO HAY FORMULACION ESTRATEGICA

NO HAY POSICION DE RENTABILIDAD

POCA LIQUIDEZ

CAUSAS

FALTA DE UN ENTORNO FINANCIERPO ADECUADO

RBOL DE OBJETIVOS

PASIVOS

POLITICA DE VINCULACION DE PERSONAL

LABORES EJERCIDAS POR CADA EMPLEADO

PEDIDOS AL POR MAYOR

INFRAESTRUCTURA

BUEN MARGEN DE ROTACION DE CARTERA

NIVEL DE CLIENTES POTENCIALES

NIVEL DE PERSONALQUE ELABORA EN LA EMPRESA

DIRECCIONAMIENTO

REALIZAR UNA FORMULACION ESTRATEGICA

POSICION DE RENTABILIDAD

POSICION DE LIQUIDEZ

ACTIVOS

MANEJAR UN BUEN ENTORNO FINANCIERPO ADECUADO

PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA En las pequeas y medianas empresas son las que tienen ms problemas en hoy en da ya que no cuentan con suficiente apoyo, tienen poco acceso a crditos y asesoras, en el caso de la proveedora el puerto mayor cuentan con un personal que tiene un alto potencial, pero no lo saben motivar, capacitar y no le dan la importancia que en verdad tiene, han tratado de administrar el recurso humano de manera emprica pero no formalmente ya que no se tienen una gua para administrar el capital con el que se opera. Unas de las situaciones que se vive en la proveedora el puerto mayor es que el dueo no delega responsabilidades y este tiene un problema debido a que no puede separarse de la operacin, puesto que no confa en sus subordinados y cree que es el nico que puede resolver o direccionar los problemas de la empresa. El dueo de la empresa se ha dado d cuenta de que necesita asesora externa pero al tratar de buscarla que est muy cara y por su tamao no le conviene. Es por este motivo que el dueo, debe considerar ciertos aspectos fundamentales dentro de la empresa como la falta de direccionamiento que necesita actualmente la empresa. Dado a lo anterior, consideramos necesario el estudio de anlisis de esta problemtica, con la finalidad de ofrecer a la proveedora el puerto mayor un direccionamiento estratgico que le permita crear, mantener y desarrollar formulaciones estratgicas encaminadas a manejar un buen entorno financiero, en cuanto rentabilidad y de liquidez, para lograr comercializar y distribuir nuevos productos para poder ser competitivos en el mercado, de igual manera ver la posibilidad de fortalecer las sedes existentes en cuanto a comercializacin y apertura de nuevas sedes en el municipios, as como la ampliacin de bodegas

para mayor almacenamiento de sus productos, con la finalidad de alcanzar los objetivos de la organizacin. 2.1. FORMULACIN DEL PROBLEMA Cul es la incidencia del proceso de planeacin orientada al direccionamiento sin informacin adecuada de la proveedora el puerto mayor? SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA De qu modo la planeacin estratgico puede ser alternativa a los problemas de direccionamiento de la proveedora el puerto mayor? FORMULACION DE HIPOTISIS Se plantea la hiptesis analtica, para estar al tanto de la influencia que ha tenido el factor de direccionamiento estratgico de la empresa la proveedora el puerto mayor en los ltimos 3 aos, con el fin mejorar, buscar, un buen direccionamiento financiero que le permita ofrecer servicios y productos de buena calidad y con reconocimiento a nivel departamental y regional, cuenta con estas caractersticas factor que contribuye a tener gran reconocimiento a nivel local, permitiendo sostenerse en un mercado tan competitivo como lo es la comercializacin de abarrotes. 2.2 FORMULACION DEL OBJETIVO -Identificacin de las posibles alternativas de decisiones de la direccin y reconocer el problema que afecta la empresa. -establecer seguimiento del curso de la decisiones a adoptadas. - establecer normas y procedimientos para la vinculacin personal que haya integracin y enriquecimiento de personal para la valoracin de la empresa. - desarrollar y coordinar los trabajos del personal.

2.2.1. OBJETIVO GENERAL Realizar el direccionamiento de la proveedora, con proyecciones financiera que le permita a travs del tiempo tener mayor reconocimiento y posicionamiento en el mercado. 2.2.3. OBJETIVO ESPECIFICO Conocer el estado actual de la empresa pronosticando estrategias y polticas que su administrador ha concebido y desarrollado a la empresa. Analizar la posicin de la rentabilidad de la empresa e inversiones pblicas, del sector de la economa. Hacer un pronstico financiero del modelo de operacin que desarrolla la PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR 2.3. JUSTIFICACION El direccionamiento posee un plan estratgico que se le realizar a La Empresa LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR- servir para identificar la situacin actual del entorno reconociendo las principales variables que afectan directa e indirectamente a la empresa, mediante un anlisis interno y externo de la organizacin y su sector que permita tomar decisiones en pro de la sostenibilidad y el desarrollo de la misma por medio de una evaluacin para lograr una reorganizacin institucional y as realizar mejoras en la prestacin de sus servicios. Por otra parte siendo la proveedora el puerto mayor una entidad del comercio del subsector de alimento que ayuda a los entes pequeos del municipio de solita a cumplir con la normatividad la cual est regulada. Ser una organizacin solida y sostenible en el tiempo que ofrezca a sus clientes la confianza necesaria de

pertenecer en ella; ya que es una empresa que de manera permanente brinda servicios pblicos domiciliarios a nivel municipal. De acuerdo con lo anterior se debe crear estrategias que conlleven a LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR a mejorar su proceso empresarial mediante un fortalecimiento institucional que a la vez nos permita reformar la prestacin del portafolio de servicios a los clientes para optimizar dicho beneficio a cada uno de ellos y as obtener un retribucin de ambas partes. Por consiguiente la elaboracin del direccionamiento estratgico para LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR es fundamental para reforzar la institucin con miras a acciones futuras en pro de un mejor desarrollo empresarial regional

3. MARCO REFERENCIAL 3.1. ANTECEDENTES

En 1916 y debido a Henry Fayol (1841-1925) quien es considerado el verdadero padre de la administracin, y a otros autores; surga en Francia, la llamada Teora Clsica de la Administracin; caracterizada por su nfasis en la estructura, es decir, la Organizacin Formal. Tipos de organizacin Organizacin informal: caracterizada por una actividad colectiva que no est orientada especficamente hacia objetivos definidos de la empresa. Organizacin formal: es la que determina los estndares de interrelaciones entre los rganos, definidos por medio de las normas, directrices y reglamentos de la organizacin; medio del que se sirve una organizacin cualquiera para conseguir con eficiencia sus objetivos.

Organizacin lineal: constituye la forma estructural ms simple y ms antigua. En esta existe una jerarquizacin de la autoridad, en la cual los superiores son obedecidos por sus respectivos subalternos. Organizacin funcional: es el tipo de estructura que aplica el principio de la especializacin de las funciones para cada tarea. Organizacin lineal-staff: resulta de la combinacin de los tipos de organizacin lineal y funcional, para tratar de incrementar las ventajas de ellas y reducir sus desventajas. Dentro de esta organizacin existen rganos de lnea, esto es, rganos de ejecucin; y de asesora, es decir, de apoyo y consultora, que mantienen relaciones entre s. Es importante que el dueo o administrador de la empresa enfatice los siguientes objetivos: Obtener la mxima capacidad de todo el personal. Obtener la plena cooperacin al servicio de la empresa. Coordinar intereses de la empresa y los trabajadores. Organizacin financiera. El primer propsito de toda organizacin es obtener utilidades. Al perseguir este objetivo, los administradores deben implantar controles que ayuden a los dueos o administradores a mantener los costos dentro de los lmites. Dentro de los controles financieros, estn los presupuestos que son instrumentos importantes para controlar los costos. 3.1.1. MARCO HISTORICO LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR, es una empresa creada mediante escritura No3962 Notaria Primera de Florencia de fecha 27de febrero de 1993, su oficina principal est ubicada en la Calle del rio barrio el Centro del municipio de solita Caquet y su actividad econmica principal es la comercializacin y distribucin de productos de consumo masivo tales como: compra y venta de abarrotes, granos, vveres, rancho y licores, cemento, materiales para construccin, insumo agrcolas veterinarios, lo que le permite manejar precios exclusivos, logrando un incremento considerable en las ventas.

Su campo de accin y/ clientes potenciales los tiene en el municipio de solita departamento del Caquet. Desde el momento de su creacin gener expectativa en el mercado por cuanto una de sus mejores estrategias fue la de facilitar crditos a sus clientes, incentivos y promociones por compras, adems de ofertar una gran variedad de productos de la lnea, necesarios para ese medio, lo cual despert gran inters en sus clientes. Hoy en da se ha convertido en una de las mejores distribuidoras de abarrotes del municipio, con un alto grado de responsabilidad y confiabilidad en el mercado, demostrado en los incrementos de sus ingresos durante los ltimos tres (5) aos. Teniendo en cuenta que la proveedora es el fuerte de este tipo de empresas en el municipio, la proveedora el puerto mayor, siempre ha tenido especial cuidado a la hora de escoger el Tipo de producto por el cual se va inclinar para comerciar, teniendo en cuenta las preferencias y necesidades ms importantes que deben suplir las familias en su canasta familiar, los diferentes medios que se utilizan para abastecer las diferentes plazas en las que se encuentran posesionados como los aledaos a este municipio ya que la inseguridad es una limitante frecuente. Pero que sin embargo se realiza el trabajo para llegar a ellos y cumplirle a su cliente que es el activo ms importante para esta empresa. En sus 18 aos de existencias los principales antecedentes que presenta esta empresa en cuanto a estrategias comerciales e informacin financiera son: En el ao 2000, LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR compartan instalaciones con otros negocios vecinos; pero los altos volmenes de venta hicieron que se independizaran completamente las instalaciones, las compras y el personal. Para tal fin, se adecuo una bodega de almacenamiento de mercanca, de propiedad, ubicada en la calle del rio del barrio centro, donde ha venido funcionando durante los dieciochos aos; se nombro como Gerente al seor Humberto Rodrguez, y se cre una fuerza de ventas externa, que atenda las principales poblacin del municipio del departamento.

Esta empresa comienza vendiendo productos de todas las marcas ms reconocidas. Lo que permite incursionar ampliamente en el mercado de solita representando un 50% de las ventas totales. En el 2003, ampliaron su cubrimiento a las poblaciones del sur del departamento y se atenda el batalln de la Armada Nacional ubicado en municipio de solita. Este cliente genera excelentes volmenes de pedido igualmente se cuenta tambin con los colegios y restaurante escolares. En ao 2004 se realizan negociaciones para la venta de productos de la gran casa comercial QUALA S.A. convirtindose en distribuidor de marca reconocidas como FRUTIO, DOA GALLINA, RICOSTILLA, PULPIFRUTA, BON-FRUT, BON ICE, SHAMPOO FRUTIVE, EGO y SAVITAL; entre otros; lo que le permite manejar precios exclusivos, logrando un incremento considerable en las ventas. Adquisicin de una camioneta MAZDA turbo y camin CHEVROLET durante el ao de 2005 para el transporte de mercancas de la propia empresa lo cual le permite mejorar el cumplimiento a la clientela. En el ao 2003 se cambio la forma de contratacin del personal de ventas, pasndolos a un sueldo fijo, lo cual viene generando una sana competencia entre los vendedores, estrategia fundamental para el incremento significativo que viene presentando en los ltimos aos en sus ventas De este modo, la proveedora el puerto. Constituyo la estructura actual, con tres vendedores interno y un cubrimiento geogrfico del todo Municipio de solita Caquet. 3.1.2. MARCO GEOGRAFICO El municipio de Solita est ubicado al sur occidente del departamento del Caquet a orillas del majestuoso ro Caquet, a 110 Km. de Florencia por va terrestre, pudindose acceder tambin por va fluvial por intermedio del Municipio de Curillo. En general, el aspecto fsico del municipio es muy plano observndose pequeas colinas que permiten el drenaje de las aguas. Su altura promedio es de 250 mts sobre el nivel del mar con insolacin permanente durante todo el ao.

Su temperatura promedio es de 26,3 a 27,7 C. Solita limita al norte con Valparaso, al Sur con el ro Caquet, al Oriente con Solano y al occidente con el municipio de Curillo. El municipio est formado por 40 veredas y en promedio cada una est constituida por 20 familias lo que nos indica que en el sector rural existen 7.500 personas aproximadamente. El casco urbano est constituido por 1.468 predios con 84 manzanas, 603 familias cada una con 5 miembros aproximadamente lo que nos da un total de 10.535 personas. 3.2. MARCO TEORICO El sistema de comercializacin y distribucin utilizado por una empresa es de suma importancia para alcanzar los objetivos de la misma. La comercializacin (en el mercado) es una herramienta de apoyo hacia las acciones de venta de la empresa, que se basa en el trabajo sobre el producto, el mercado, el precio, la publicidad y promocin, colocacin estratgica en los puntos de venta y distribucin, asegurando que el producto solicitado est en el lugar, en el momento, al precio y en la cantidad requeridos, garantizando as unas ventas rentables para la empresa. Para el responsable de este proceso (empresa) la comercializacin abarca tanto la planificacin del servicio como la gestin. Para el mayorista y para el minorista implica la seleccin de aquellos productos que desean los consumidores. Dentro de este trabajo se debe realizar un estudio de mercado para saber quin es su pblico objetivo y qu necesidades tiene, si el producto o productos las satisface o hay que hacer algunas modificaciones, analizar a la competencia para saber cules son sus puntos fuertes y dbiles, sus innovaciones, sus precios, para saber cules son los aspectos competitivos dentro del mercado de sus productos. El correcto emplazamiento del producto, en el momento adecuado, es relevante en grado sumo, cuando se trata de bienes que estn de moda, de bienes temporales, y de productos nuevos cuya tasa de venta es muy variable. El precio se suele fijar de tal manera que el bien se pueda vender rpido, y con una tasa de beneficios satisfactoria. Tambin otro punto importante es el saber determinar las decisiones sobre distribucin, deben ser tomadas con base en los objetivos y estrategias de

planificacin general de la empresa. La mayora de estas decisiones se toman bajo tres criterios gerenciales: cobertura del mercado, control y costos. Como podemos ver, es necesario el trabajo conjunto con otras reas relacionadas y de las cuales va a necesitar su apoyo o informacin. Sern cruciales para su desempeo el reas de comercializacin, costos, desarrollo de producto, ventas, relaciones pblicas, departamento de legales, logstica, atencin a clientes, etc. Si bien en las empresas grandes hay un rea para cada una de las actividades que se desarrollan en una empresa, y estn bien delimitadas las tareas y responsabilidades de cada una, cuando hablamos de pequeas y medianas empresas lgicamente no vamos a encontrar un rea de presentacin, una de ventas, otra de publicidad, y de relaciones pblicas, etc. Primero porque no es necesario puesto que un pequeo nmero de personas, de acuerdo a las funciones y actividad de la empresa, son suficientes para realizar eficientemente estas tareas, y segundo que sera un derroche de recursos y dinero malgastado. Toda empresa debe prepararse frente a cmo afrontar nuevos sucesos que puedan afectar su rentabilidad y por ende su permanencia dentro del mercado en el mediano y largo plazo, en ese objetivo la planeacin financiera y los procesos de control se encuentran ntimamente relacionados con la planeacin estratgica. La planeacin y control financiero implican el empleo de proyecciones que tomen como base las normas y el desarrollo de un proceso de retroalimentacin y de ajuste para incrementar el desempeo. Los resultados que se obtienen de la proyeccin de todos estos elementos de costos se reflejan en el estado de resultados presupuestado. Para alcanzar este propsito es indispensable realizar un PRONOSTICO FINANCIERO el cual permitir planificar las inversiones a mediano y largo plazo en cualquier empresa u organizacin. Este pronstico debe emitir un enunciado sobre lo que es probable que ocurra en el futuro, en el campo de las finanzas, basndose en anlisis y en consideraciones de juicio, para nuestro caso cual sera la incidencia de la falta de direccionamiento de la empresa?

Existen diferentes teoras las cuales nos permiten pronosticar el estado financiero de esta empresa (proveedora el puerto mayor). TEORA DE ENFOQUE DE ARRIBA HACIA ABAJO Consiste en analizar el contexto de la industria desde el mbito mundial al de la empresa para la cual se cubren las siguientes fases: 1 - Pronostico de la economa mundial 2 - Pronostico de la economa nacional 3 - Pronostico del volumen de ventas de la industrial 4 - Pronostico de la participacin en el mercado de las empresas en cada una de las industrias en las cuales participa 5 - Convencin de un pronstico de la participacin en el medio de un pronstico de ventas para la empresa. Estas teoras nos ayudan a identificar la decisin de mercado que implementa la empresa en cuanto las variables macroeconmicas que inciden en el nivel regional e internacional. Este enfoque nos permite ver el comportamiento de la economa mundial en el PIB, Inflacin e IPC, tambin nos ayuda analizar la economa nacional en cuanto el comportamiento PIB los IPC Y IPP, Tasas de Intereses, Nominal y Real. Al encontrar normal el aumento de los precios de alimento tanto internacional y nacional. Inspeccionamos el pronstico del volumen de venta de las industrias, esta investigacin nos permite conocer el sector econmico que pertenece la empresa objeto de estudio, nos determina el grado econmico de xito y fracaso que pueda tener la empresa. Pronstico y participacin del mercado de la empresa es un ente social para as satisfacer las necesidades del cliente, ya sea mediante un bien servicio requerido de cada unas de las industrias en cuales participas.

Conversin de los pronsticos de la participacin en el medio en un pronstico de venta para la empresa. TEORIA DE METODOS CUANTITATIVOS PROGRAMACIN LINEAL Es una teora matemtica de desarrolla en el siglo XX Es un modelo matemtico abstracto de un problema fsico es decir un modelo normativo que es lineal, determinantico y gestltico ya que no se permite cambios en los parmetro con el tiempo. Nos permite escribir en la empresa la relacin entre dos o ms variable, en forma directa o proporcional; nos ayuda determinar el conjunto de soluciones de una igualdad o de sistema de desigualdades con dos variables, nos plantea problema que implique por tomar decisiones; para planificar los gastos y los retornos a fin de reducir los costos y de aumentar las perdida de las otras empresas. MATRICES Y DETERMINANTES Mtodo de determinante es una expresin de formula [ ] la cual consta de

columnas y filas, la columna determina que est en la misma vertical y fila es la que est en la misma horizontal. Matriz todo conjunto de nmero reales arreglado en filas y columna, en el rea empresarial del sector de la planificacin del personal exactamente a la distribucin del recurso humano, en la ejecucin de su labores esto es con el nimo de minimizar tiempo y lograr las metas propuesta a nivel de solo ganancias econmicas y el bienestar de los recursos humanos as repercutir en un aumento econmico para la empresa. METODO CRAMER Se denomina calculo determinante es de importancia porque da una expresin explicita para la solucin del sistema.

METODO GAUSS Consiste de transformar un sistema de ecuaciones en otro equivalente en forma que este sea escalonado obteniendo sistema equivalente por eliminacin dependiente que todo los coeficiente es cero, dos filas sean iguales, y una fila sea proporcional a otra y una fila es combinacin a otra. Estos mtodos cuantitativos son para tomar decisiones de gran trascendencia para la empresa para tener plena certeza acerca del futuro en caso de tomar una determinado decisin y es necesario conocer la funcin de la investigacin de operaciones. TEORIA DE METODO DE ANALISIS DE LOS ESCENARIOS EMPRESARIALES Compilacin: anlisis de los escenarios empresariales Compiladores: ferney forero Snchez, gloria Astrid duque fierro. Directora departamentos de educacin a distancia Alicia Correa De Muos, diseo de caratula Sandra Liliana Stella Pollo, asesora, diseo y armada Luz Dary Cardona Garca coordinadora unidad acadmico pedaggico, departamento de educacin a distancia febrero 2007. Usos de los costos de la toma de decisin. Planeacin y tributaria y poltica fiscal. Administracin del activo fijo y pronostico de venta. Lo anteriormente expuesto nos aporta como definir un proceso, este consiste en determinar los escenarios fijos y activos, con el objetivo financiero. En cuanto el punto de equilibrio nos indica el riesgo operativo que tiene la empresa demostrando la importancia que tiene el proceso de la planeacin de contar con un plan de impuesto, tomando decisiones que contribuye a invertir en la propia empresa en activos fijos. Es de anotar que este mtodo es importante para la empresa para as conocer cunto cuesta el producto, tambin calcular la distribucin de este mismo.

TEORIA DE METODOLOGIA DE INVESTIGACION Carlos Eduardo Mndez lvarez .Socilogo, magister administracin Profesor de investigacin. Teora de la organizacin Y desarrollo organizacional Universidad santo tomas. Universidad colegio mayor De nuestra seora del rosario. Colegio de estudios de administracin (CESA) La metodologa es un proceso de investigacin cientfico, en este sentido se precisa los elementos, caractersticas y funciones que desempea en la investigacin en este caso en el pronstico financiero. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA Es la descripcin del problema que trae la empresa, nos ensea describir problemas representativos de la empresa con sus causa o consecuencia que nos trae este problema a nivel financiero, la descripcin de este problema lleva al investigador a presentar los hechos tal como ocurren y pueden afirmarse que agrupa y convierten informacin, hechos y eventos que caracterizan la realidad observada, as con estn se preparan las condiciones necesarias para la explicacin de los mismo y tomar decisin. 3.3 MARCO CONCEPTUAL Comercializacin: Es una herramienta de apoyo hacia las acciones de venta de la empresa, que se basa en el trabajo sobre el producto, el mercado, el precio, la publicidad y promocin, colocacin estratgica en los puntos de venta y distribucin, asegurando que el producto solicitado est en el lugar, en el momento, al precio y en la cantidad requeridos, garantizando as unas ventas rentables para la empresa. Para el responsable de este proceso (empresa) la comercializacin abarca tanto la planificacin de servicios como la gestin. Para el mayorista y para el minorista implica la seleccin de aquellos productos que desean los consumidores. Distribucin: Las decisiones sobre distribucin deben ser tomadas con base en los objetivos y estrategias mercado general de la empresa. La mayora de estas decisiones se toman bajo tres criterios gerenciales: cobertura del mercado, control y costos. Para ello, la empresa debe contar con un buen centro de acopio (bodegas) en donde tenga su campo de accin, adems del recurso humano, que garantice la oportunidad y abastecimiento necesario para su posterior comercializacin.

El punto crtico que identifico la empresa, que este problema fue el punto de equilibrio, es la falta de direccionamiento que maneja el ente; por lo tanto se vio la disminucin en la rentabilidad esto fue a mediado de estos tres periodo (2007 2008 y 200), esto fue consecuencia del gerente de no tener estrategia para a si no causar estos problemas que es en cuanto al entorno financiero, no es adecuado a tener un bajo nivel de personal, no tener poltica de vinculacin, no permitir nuevos competidores, esto puede causar un bajo liquidez en la empresa siendo as baja la demanda efectiva. 3.4. MARCO LEGAL LA PROVEEDORA EL PUERTO MAYOR, es una empresa creada mediante escritura No3962 Notaria Primera de Florencia de fecha 27de febrero de 1993, su oficina principal est ubicada en la Calle del rio barrio el Centro del municipio de solita Caquet y su actividad econmica principal es la comercializacin y distribucin de productos de consumo masivo tales como: compra y venta de abarrotes, granos, vveres, rancho y licores, cemento, materiales para construccin, insumo agrcolas veterinarios, lo que le permite manejar precios exclusivos, logrando un incremento considerable en las ventas. Cabe sealar que su campo de accin y/ clientes potenciales los tiene en el municipio de solita departamento del Caquet, fue creada con el fin de coadyuvar en el cumplimiento de la obligacin legal que de conformidad con el articulo12 del decreto 2150 de 1995 la firma mecnica que parece a continuacin tiene validez para todos los efectos legales En merito de lo anteriormente expuesto, y con mira a lograr sus obligaciones la proveedora el puerto mayor cumple con la ley que lo rige.

QUIEN DECLARA

IMPUESTO Renta y complementarios Retencin en la fuente Impuesto a las ventas

PERIODO DE PAGO Anual Mensual Bimestral Anual Mensual Anual Anual Anual

RECAUDA DIAN DIAN DIAN Tesorera Municipal Tesorera Municipal Tesorera Municipal Gobernacin DIAN

GERENTE DE LA EMPRESA

Industria y comercio Rete - ICA Impuesto predial Impuesto de rodamiento Impuesto al patrimonio

MARCO AMBIENTAL El sur de la Amazonia colombiana como una regin relacionada social, cultural, econmica y polticamente, por un sistema de valores fundamentado en el avecino, la equidad, la armona, el respeto, la tolerancia, la convivencia, la pervivencia y la responsabilidad. Consciente y orgullosa del valor de su diversidad tnica, biolgica, cultural y paisajstica. Con conocimiento, capacidad y autonoma para decidir con responsabilidad sobre el uso de sus recursos y orientar las inversiones hacia el logro de un desarrollo integral que responda a sus necesidades y aspiraciones de mejor calidad de vida. La ocupacin no planificada de los espacios y el desarrollo de actividades productivas inadecuadas, ha propiciado la presencia de procesos erosivos asociados a los cuerpos de agua, en especial del ro Caquet que generan situaciones de riesgo para la cabecera municipal durante las temporadas invernales. Tambin son frecuentes las amenazas meteorolgicas caracterizadas por fuertes vientos y descargas elctricas, que en ocasiones han causado la cada de rboles, fenmeno conocido como chagras de viento.

La presin sobre las fuentes de agua por el desarrollo de actividades humanas y productivas y su utilizacin como sitio de disposicin final de residuos lquidos y slidos. La baja cobertura en la prestacin de servicios pblicos de aseo, acueducto y alcantarillado que pueden incidir en las condiciones de salud de la poblacin de solita. Por esta razn las normas ISO, permite que la proveedora el puerto mayor certifique su proceso productivo, controlando el impacto de sus actividades, productos y servicios sobre el medio ambiente, con un servicio limpio a travs de la norma ISO con el fin de proteger a los consumidores (productos no contaminados y defectuosos), a la sociedad y por ende al medio ambiente.